概念比較當事人業(yè)務流程基本內容種類第一節(jié)銀行保函P146—156概念第一節(jié)銀行保函P146—1561一、概念

銀行保函（Banker’sLetterofGuarantee

是銀行根據申請人的要求向受益人開出的擔保申請人正常履行合同義務的書面保證。銀行保函又稱銀行保證書，其主要作用是以銀行信用為手段保護受益人的經濟利益。當申請人違約時，銀行負有向受益人賠償經濟損失的責任。銀行為交易雙方提供擔保，可以消除彼此間的不信任，促進國際經濟技術合作。P146一、概念銀行保函（Banker’sLetter2二、銀行保函的基本職能（一）用來作為合同價款的支付保證（二）作為合同違約事情發(fā)生時，對受害方補償的工具或對違約責任人的懲罰手段二、銀行保函的基本職能（一）用來作為合同價款的支付保證3三、銀行保函的特點（一）銀行保函是依據貿易雙方所簽訂的合同開出，但又不依附于商務合同，具有獨立法律效力。（二）銀行保函一經開出就以銀行信用作為保證，受益人的權益實現更有保障。（三）銀行保函一經開出就具備了法律效力，任何一方都不允許單方面的撤銷它。三、銀行保函的特點（一）銀行保函是依據貿易雙方所簽訂的合同開4四、銀行保函的當事人及其法律關系（一）銀行保函的基本當事人

1.申請人2.受益人

3.擔保行（人）（二）其他當事人

1.通知行

2.保兌行

3.反擔保行4.轉開行P148—149四、銀行保函的當事人及其法律關系（一）銀行保函的基本當事人P5五、保函的業(yè)務流程申請人受益人擔保行通知行1合同

2申請3銀行保函

5索賠

4通知

6賠付5索賠6賠付

7索賠

8付款P149—150五、保函的業(yè)務流程申請人受益人擔保行通知行1合同236五、基本內容各當事人的完整名稱和地址保函的性質基礎合同的主要內容保函的編號和日期保函金額保函的有效期責任條款索償條件其他條款P150—152五、基本內容各當事人的完整名稱和地址P150—1527保函的格式Dated:OurRef:To:_________Re:ourirrevocableofguaranteeNo:_______Whereas_____(hereinaftercalledthe”thecontract”)hasUndertaken,inpursuanceofcontractNo:__Dated__toexecute__(Nameoftheproject).AndwhereaswehaveagreedtogivetheContractorsuchabankguarantee:1.2.3….Thisguaranteeshallbevaliduntiladate28daysfromthedateOfissueofthetaking-overcertificate.ButinanycasenotlaterThanFeb.14,2002.保函的格式8借款保函范本：

_________（受益人）：

_________（委托人）系我行客戶，其結算保證金存款戶帳號_________，該單位已于_________年_________月_________日與你方簽訂借款合同，編號_________，金額_________元。我行已接受該單位委托，愿承擔該單位上述合同項下_________元的擔保。如該單位不能按期償還借款本息。我行愿承擔擔保責任，按合同規(guī)定代為償還借款本息。我行擔保額度隨委托人償還借款本息而逐步遞減。除本保函固定條款中規(guī)定的終止保函效力的條件外，當出現下列情況時，擔保銀行也可撤銷本保函：_________。擔保銀行（蓋章）：_________法定代表人（簽字）：_________

______年____月____日借款保函范本：9六、保函的分類1.從屬性保函和獨立性保函2.付款類保函和信用類保函3.出口類保函（如投標保函、履約保函、預付款保函、質量保函和維修保函、透支保函、關稅保函等）和進口類保函（如付款保函、補償貿易保函、來料加工保函、租賃保函等）P153—156六、保函的分類1.從屬性保函和獨立性保函P153—15610七、銀行保函與跟單和備用信用證的比較銀行保函和跟單信用證的比較

相同：同屬銀行信用，都是銀行應申請人的要求向受益人做出的書面付款保證；都以單據而非貨物作為付款依據。

不同：使用目的不同；性質不同；憑以付款的單據不同；適用范圍不同；遵循的國際慣例不同。銀行保函和備用信用證的比較

相同：同屬銀行信用，都是銀行應申請人的要求向受益人做出的書面付款保證，都是在申請人違約時使用；都具有憑單付款的特點；都適用于各種經濟活動中的履約擔保。

不同：要求的單據不同；性質不同；遵循的國際慣例不同。七、銀行保函與跟單和備用信用證的比較銀行保函和跟單信用證的比11銀行保函案例委托人：福建輕工擔保行：中銀福建分行受益人：香港安保公司事件：雙方簽訂10萬雙運動鞋的來料加工合同。其中規(guī)定輕工必須出具不可撤銷的銀行保函金額為$12萬，確保按質按量及時交貨。合同檢驗條款規(guī)定：以外方確認的鞋樣為準。對發(fā)生爭議由誰復檢未作說明。擔保行提醒輕工修改，但申請人稱時間來不及，并表示愿承擔因此引發(fā)的后果。在此情況下，擔保行只對保函作了些技術性修改：“如果中方未能按時裝船交貨，在任何情況下，我行保證賠款”改為“因中方主觀原因造成未能如期交貨，我行保證賠款”。結果：中方按樣制作多次，港方百般刁難，致使不能投產而誤期。對方要求賠償，最終憑借修改后的條款挫敗了其陰謀。銀行保函案例委托人：福建輕工12啟示保函欺詐有兩種：其一是當我方為受益人時，對方出具偽造或假冒保函；其二是當我方為委托人時，對方提出不合理條款，迫使我方違約。保函的賠付條款至關重要，發(fā)現問題應及時提出修改。啟示保函欺詐有兩種：13跟單信用證備用信用證銀行保函申請人受益人被指定銀行議付保兌拒付不符點重要名詞P156跟單信用證備用信用證銀行保函申請人重要名詞P15614UCP600所指的“相符交單”和“議付”分別指什么？2.信用證有哪些特點？3.開證行對有不符點的單據應如何處理？4.根據UCP600，信用證項下的修改在何時生效？5.簡述信用證結算的業(yè)務流程。6.可轉讓信用證轉讓時，有哪些條款可以變更？7.信用證和銀行保函有何異同？復習思考題P156UCP600所指的“相符交單”和“議付”分別指什么？復習思考15第二節(jié)備用信用證

概念種類比較P141—146第二節(jié)備用信用證概念P141—14616一、概念

備用信用證（StandbyLetterofCredit，SL/C）是開證行對受益人做出的、承諾在開證申請人未能履約時憑信用證中規(guī)定的單據向受益人付款的書面承諾。作為一種付款承諾，備用信用證的開證行只有在申請人違反基礎合同的情況下才需要付款。如果開證申請人按期履行合同義務，受益人就無需要求開證行付款，因此備用信用證具有“備用”的性質。P142—143一、概念備用信用證（StandbyLetter17二、備用信用證的主要當事人（一）開證申請人（二）開證人（三）受益人（四）通知人（五）保兌人二、備用信用證的主要當事人（一）開證申請人18三、備用信用證業(yè)務程序①合同④通知

②申請申請人

受益人

開證行

通知行③備用證三、備用信用證業(yè)務程序④通知②申請申請人受益人開19四、備用信用證的性質（一）不可撤銷性（二）獨立性（三）單據性（四）強制性四、備用信用證的性質（一）不可撤銷性20五、備用信用證的種類與功能履約備用信用證預付款備用信用證投標備用信用證反擔保備用信用證融資備用信用證保險備用信用證商業(yè)備用信用證直接付款備用信用證P143—144五、備用信用證的種類與功能履約備用信用證P143—14421

六、備用信用證的內容

備用信用證的內容與跟單信用證大體相似，只是對單據的要求遠比跟單信用證簡單，其內容一般包括：（1）開證行名稱；（2）開證日期；（3）開證申請人名稱、地址；（4）受益人名稱、地址；（5）聲明不可撤銷的性質；（6）備用信用證的金額、使用的貨幣種類；（7）對單據的要求；（8）備用信用證的到期日（有效期）；(9)保證文句；（10）表明適用的慣例等。

六、備用信用證的內容

備用信用證的內容與跟單信用證大體相似22七、備用信用證與銀行保函的比較（一）兩者的相同點1.銀行保函與備用信用證都是用銀行信用對合同履行的擔保憑證。

2．銀行保函與備用信用證的適用范圍相同。

3．銀行保函與備用信用證都是適用于違約的，當交易正常進行，各有關方嚴格履行合同，它們就不會使用。

4．在業(yè)務處理上，銀行保函和備用信用證都具有憑單據付款的特點。（二）兩者的不同點1．適用的規(guī)則不同。2．付款責任不同。3．付款依據不同。七、備用信用證與銀行保函的比較（一）兩者的相同點23八、備用信用證與跟單信用證比較（一）兩者的相同點：1．備用信用證和跟單信用證都屬于信用證范疇，都適用于《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP600），這在UCP600中有明確的規(guī)定。2．備用信用證和跟單信用證同屬于銀行信用，開證行承擔第一性的付款責任。3．備用信用證和跟單信用證都是不依附于基礎合同而存在的保證付款憑證。

4．在業(yè)務處理上，備用信用證和跟單信用證都是以單據為準而不是貨物為準。

（二）兩者的不同點：

1．適用慣例不同。

2．適用范圍不同。

3．要求的單據不同。

4．開立的目的不同。

P144—145八、備用信用證與跟單信用證比較（一）兩者的相同點：P14424備用證案例申請人：越南C公司開證行：越南F銀行受益人：廣西H公司事件