2024/4/3審計(jì)管理系統(tǒng)應(yīng)用講解2024/4/2審計(jì)管理系統(tǒng)應(yīng)用講解1根據(jù)審計(jì)部領(lǐng)導(dǎo)的安排，現(xiàn)將審計(jì)管理系統(tǒng)應(yīng)用情況做以介紹，與各位審計(jì)同仁進(jìn)行業(yè)務(wù)交流，共同提高管理應(yīng)用水平。根據(jù)審計(jì)部領(lǐng)導(dǎo)的安排，現(xiàn)將審計(jì)管理系統(tǒng)應(yīng)用情況做以介紹，與各2目錄一、集團(tuán)公司建立管理系統(tǒng)情況二、公司應(yīng)用管理系統(tǒng)概況三、業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)介四、各模塊功能的具體應(yīng)用五、系統(tǒng)運(yùn)行關(guān)于桌面標(biāo)準(zhǔn)化的要求目錄一、集團(tuán)公司建立管理系統(tǒng)情況3一、集團(tuán)公司建立管理系統(tǒng)情況審計(jì)管理系統(tǒng)以審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理和審計(jì)項(xiàng)目管理為核心，為審計(jì)業(yè)務(wù)人員、管理人員提供全面服務(wù)的日常工作平臺(tái)規(guī)范審計(jì)文檔格式，提高業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量，強(qiáng)化審計(jì)信息分析，為管理層制定審計(jì)計(jì)劃、選擇審計(jì)對(duì)象、調(diào)整審計(jì)重點(diǎn)提供決策支持提供豐富的審計(jì)工作助理功能，幫助審計(jì)管理層了解審計(jì)人員、審計(jì)單位及被審計(jì)對(duì)象的情況一、集團(tuán)公司建立管理系統(tǒng)情況審計(jì)管理系統(tǒng)41.1項(xiàng)目背景前期審計(jì)信息化建設(shè)集團(tuán)審計(jì)管理系統(tǒng)以易通審計(jì)軟件作為審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施平臺(tái)，采集并匯總審計(jì)數(shù)據(jù)，提供豐富的統(tǒng)計(jì)報(bào)表及分析功能，為管理層決策提供輔助支持，并涵蓋審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃和培訓(xùn)計(jì)劃功能股份審計(jì)管理系統(tǒng)以審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理系統(tǒng)與審計(jì)項(xiàng)目管理系統(tǒng)為工作平臺(tái)，提供審計(jì)文檔模板、靈活規(guī)范的審計(jì)業(yè)務(wù)流程，以及統(tǒng)計(jì)報(bào)表與臺(tái)帳、審計(jì)人員管理等功能審計(jì)信息化建設(shè)方向充分利用審計(jì)數(shù)據(jù)，為管理層決策提供支持有機(jī)結(jié)合各部分功能，多角度展現(xiàn)審計(jì)數(shù)據(jù)統(tǒng)一規(guī)范集團(tuán)、股份審計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)一步提升審計(jì)效率1.1項(xiàng)目背景前期審計(jì)信息化建設(shè)51.2系統(tǒng)定位審計(jì)管理系統(tǒng)是中國(guó)石油辦公管理系統(tǒng)的重要組成部分是審計(jì)部門管理人員和業(yè)務(wù)人員的日常工作平臺(tái)1.2系統(tǒng)定位審計(jì)管理系統(tǒng)61.3項(xiàng)目目標(biāo)管理目標(biāo)建立一個(gè)集中的、一致的、可擴(kuò)展的審計(jì)管理業(yè)務(wù)平臺(tái)，集成中國(guó)石油審計(jì)規(guī)范，實(shí)現(xiàn)管理規(guī)范的統(tǒng)一和個(gè)性化要求，及時(shí)了解項(xiàng)目動(dòng)態(tài)情況，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的整體控制業(yè)務(wù)目標(biāo)提供標(biāo)準(zhǔn)的審計(jì)文書模板，規(guī)范審計(jì)信息錄入，提高審計(jì)信息質(zhì)量，并提供豐富的報(bào)表查詢功能，把審計(jì)人員從繁瑣的非審計(jì)工作中解放出來設(shè)計(jì)目標(biāo)結(jié)合現(xiàn)有集團(tuán)、股份審計(jì)管理系統(tǒng)優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)業(yè)務(wù)流程全程可控，同時(shí)為審計(jì)管理提供決策支持1.3項(xiàng)目目標(biāo)管理目標(biāo)71.4項(xiàng)目范圍業(yè)務(wù)范圍審計(jì)信息分析依據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)信息及審計(jì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，通過查詢、匯總、統(tǒng)計(jì)、分析等功能，為審計(jì)管理人員了解審計(jì)業(yè)務(wù)狀況和分析決策提供支持審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理涵蓋審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的全部生命周期，為審計(jì)人員編寫、管理審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃提供工作平臺(tái)審計(jì)項(xiàng)目管理涵蓋審計(jì)項(xiàng)目的全部生命周期，為審計(jì)人員實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目、管理審計(jì)項(xiàng)目提供工作平臺(tái)審計(jì)工作助理提供審計(jì)人員信息、經(jīng)營(yíng)實(shí)體信息的管理，規(guī)范優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選流程，并為審計(jì)信息分析提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)實(shí)施范圍中國(guó)石油總部及所屬企事業(yè)單位及其二級(jí)單位1.4項(xiàng)目范圍業(yè)務(wù)范圍81.5建設(shè)原則嚴(yán)格的安全權(quán)限和保密級(jí)別靈活、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)氖跈?quán)機(jī)制遵循相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，體現(xiàn)審計(jì)工作特點(diǎn)實(shí)用性和易用性易于部署實(shí)施可用性和可靠性充分利用現(xiàn)有資源與現(xiàn)有或?qū)淼男畔⑾到y(tǒng)有機(jī)集成1.5建設(shè)原則嚴(yán)格的安全權(quán)限和保密級(jí)別91.6建設(shè)歷程1.6建設(shè)歷程10二、公司應(yīng)用管理系統(tǒng)概況早在2006年，公司審計(jì)部主管信息工作領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人及業(yè)務(wù)骨干就參與集團(tuán)公司審計(jì)部對(duì)管理系統(tǒng)的前期研討開發(fā)工作，初步形成管理系統(tǒng)框架，并承擔(dān)了系統(tǒng)的前期測(cè)試工作。2007年，公司審計(jì)部在油田審計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部進(jìn)行了全員技術(shù)培訓(xùn)，并對(duì)當(dāng)年開展項(xiàng)目在正式環(huán)境中上線運(yùn)行，正式推廣應(yīng)用“審計(jì)管理系統(tǒng)”。二、公司應(yīng)用管理系統(tǒng)概況早在2006年，公司審計(jì)部主管信息工11二、公司應(yīng)用管理系統(tǒng)概況2008年以后，隨著實(shí)踐操作經(jīng)驗(yàn)的積累，系統(tǒng)的不斷完善，根據(jù)集團(tuán)公司的要求，公司審計(jì)部安排對(duì)當(dāng)年兩級(jí)審計(jì)部門實(shí)施的審計(jì)項(xiàng)目要求全部上線運(yùn)行，管理系統(tǒng)在公司內(nèi)部得到了全面有效應(yīng)用。

二、公司應(yīng)用管理系統(tǒng)概況2008年以后，隨著實(shí)踐操作經(jīng)驗(yàn)的積12二、公司應(yīng)用管理系統(tǒng)應(yīng)用概況系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)，兩級(jí)審計(jì)部門三年運(yùn)行項(xiàng)目：2008年完成項(xiàng)目219項(xiàng)；2009年完成項(xiàng)目412項(xiàng)；2010年完成項(xiàng)目351項(xiàng)。項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)是公司自審項(xiàng)目，不包括集團(tuán)公司審計(jì)部委托審計(jì)項(xiàng)目。二、公司應(yīng)用管理系統(tǒng)應(yīng)用概況系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)，兩級(jí)審計(jì)部門三年運(yùn)行項(xiàng)13二、公司應(yīng)用管理系統(tǒng)概況其中，公司一級(jí)審計(jì)部（中心）完成項(xiàng)目：

2008年完成項(xiàng)目117項(xiàng)；2009年完成項(xiàng)目271項(xiàng)；2010年完成項(xiàng)目210項(xiàng)。二、公司應(yīng)用管理系統(tǒng)概況其中，公司一級(jí)審計(jì)部（中心）完成項(xiàng)目14二、公司應(yīng)用管理系統(tǒng)概況

系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)，截至2010年底，應(yīng)用人員共305人。其中，公司審計(jì)部20人，公司審計(jì)中心97人；所屬單位審計(jì)人員188人。全公司審計(jì)人員中具有高級(jí)專業(yè)技術(shù)職稱85人，占全公司審計(jì)人員的27.87%；中級(jí)專業(yè)技術(shù)職稱158人，占全公司審計(jì)人員的51.80%；大專以上學(xué)歷的有299人，占全公司審計(jì)人員的98.03%。獲取國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)工程造價(jià)師等執(zhí)業(yè)資格人員80人次。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不包含臨時(shí)用戶。二、公司應(yīng)用管理系統(tǒng)概況系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)，截至2010年底，應(yīng)用人15三、業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)介3.1審計(jì)業(yè)務(wù)與流程3.2審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理3.3審計(jì)項(xiàng)目管理3.4審計(jì)信息分析3.5審計(jì)工作助理三、業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)介3.1審計(jì)業(yè)務(wù)與流程163.1審計(jì)業(yè)務(wù)與流程計(jì)劃分析項(xiàng)目分析人員分析經(jīng)營(yíng)實(shí)體分析審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃審計(jì)項(xiàng)目管理審計(jì)信息分析個(gè)人信息維護(hù)經(jīng)營(yíng)實(shí)體管理審計(jì)培訓(xùn)管理優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選審計(jì)工作助理統(tǒng)計(jì)報(bào)表審計(jì)臺(tái)賬3.1審計(jì)業(yè)務(wù)與流程計(jì)劃分析項(xiàng)目分析人員分析經(jīng)營(yíng)實(shí)體分析審173.1.1功能架構(gòu)3.1.1功能架構(gòu)183.1.2物理架構(gòu)3.1.2物理架構(gòu)193.2審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理3.2審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理203.3審計(jì)項(xiàng)目管理審計(jì)程序分類自審、外委審計(jì)、授權(quán)審計(jì)、交叉審計(jì)、委托審計(jì)審計(jì)項(xiàng)目分類3.3審計(jì)項(xiàng)目管理審計(jì)程序分類21審計(jì)項(xiàng)目管理審計(jì)項(xiàng)目管理的流程階段審計(jì)準(zhǔn)備（審前安排、審前調(diào)查、審計(jì)實(shí)施方案、審計(jì)通知書）審計(jì)實(shí)施（現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告初稿）審計(jì)終結(jié)（審計(jì)報(bào)告征求意見、審計(jì)報(bào)告審理、審計(jì)處理、跟蹤回訪）審計(jì)項(xiàng)目管理的業(yè)務(wù)角色審計(jì)組組長(zhǎng)、主審、審計(jì)組成員審理、審理審核（科長(zhǎng)、處長(zhǎng)）

審計(jì)項(xiàng)目管理審計(jì)項(xiàng)目管理的流程階段22業(yè)務(wù)角色配置1一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的流程管理和運(yùn)作，人員角色配置是重要環(huán)節(jié)，一級(jí)審計(jì)每年承擔(dān)的審計(jì)任務(wù)量大，確保審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量是關(guān)鍵，為此，要求在管理系統(tǒng)中運(yùn)行的主要項(xiàng)目全部使用標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)程序管理。業(yè)務(wù)角色配置1一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的流程管理和運(yùn)作，人員角色配置是重23業(yè)務(wù)角色配置2對(duì)一級(jí)審計(jì)的項(xiàng)目，業(yè)務(wù)角色配置，在審前安排、審前調(diào)查、審計(jì)實(shí)施方案、現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告初稿、審計(jì)報(bào)告征求意見6個(gè)環(huán)節(jié)，由審計(jì)部、審計(jì)中心全體審計(jì)人員參與主審和組長(zhǎng)的權(quán)限配置；在審計(jì)通知書流程階段，由審計(jì)部項(xiàng)目管理科和主管領(lǐng)導(dǎo)權(quán)限審批；在審計(jì)報(bào)告審理、審計(jì)處理和跟蹤回訪3個(gè)環(huán)節(jié)，由審計(jì)部審理科和主管領(lǐng)導(dǎo)權(quán)限審批。項(xiàng)目運(yùn)行流程中角色權(quán)限配置不同，相應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任就不同。業(yè)務(wù)角色配置2對(duì)一級(jí)審計(jì)的項(xiàng)目，業(yè)務(wù)角色配置，在審前安排、審24業(yè)務(wù)角色配置3需要指出的是，集團(tuán)公司要求項(xiàng)目同步上線運(yùn)行，實(shí)際我們?cè)诓僮魃鲜蔷€下運(yùn)行，線上補(bǔ)錄，存在的問題是流程權(quán)限配置成了形式，一級(jí)審計(jì)有的項(xiàng)目是主審一人把審計(jì)處理環(huán)節(jié)前的工作全部完成，二級(jí)審計(jì)有的項(xiàng)目也是系統(tǒng)管理員在線錄入。這些都不符合流程權(quán)限的配置，沒有權(quán)限人復(fù)核的項(xiàng)目，會(huì)影響在線錄入項(xiàng)目質(zhì)量，希望在新的年度里，各負(fù)其責(zé)，共同提高線上項(xiàng)目錄入質(zhì)量。業(yè)務(wù)角色配置3需要指出的是，集團(tuán)公司要求項(xiàng)目同步上線運(yùn)行，實(shí)253.5審計(jì)工作助理3.5審計(jì)工作助理26四、各模塊功能的具體應(yīng)用4.1審計(jì)計(jì)劃模塊4.2審計(jì)項(xiàng)目模塊4.3審計(jì)人員模塊4.4經(jīng)營(yíng)實(shí)體維護(hù)4.5統(tǒng)計(jì)報(bào)表及審計(jì)臺(tái)賬4.6審計(jì)培訓(xùn)模塊4.7優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選模塊4.8與其他系統(tǒng)接口四、各模塊功能的具體應(yīng)用4.1審計(jì)計(jì)劃模塊274.1審計(jì)計(jì)劃模塊功能描述審計(jì)機(jī)構(gòu)在編制年度建議計(jì)劃的基礎(chǔ)上，形成年度審計(jì)項(xiàng)目明細(xì)計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算，制定年度審計(jì)項(xiàng)目安排，報(bào)送主管領(lǐng)導(dǎo)審批后備案或報(bào)上級(jí)單位備案，在項(xiàng)目實(shí)施過程中，可對(duì)項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)行增加、修改或撤消審計(jì)計(jì)劃模塊分為創(chuàng)建計(jì)劃審批計(jì)劃發(fā)布計(jì)劃變更計(jì)劃撤銷計(jì)劃4.1審計(jì)計(jì)劃模塊功能描述28編輯建議計(jì)劃編輯建議計(jì)劃29-編輯建議計(jì)劃明細(xì)-編輯建議計(jì)劃明細(xì)30注意事項(xiàng)及舉例A項(xiàng)目編制計(jì)劃示例注意事項(xiàng)及舉例A項(xiàng)目編制計(jì)劃示例314.2審計(jì)項(xiàng)目模塊審計(jì)項(xiàng)目類型劃分自審、外委、交叉、授權(quán)、委托（交叉、授權(quán)、委托只針對(duì)集團(tuán)公司審計(jì)部）審計(jì)項(xiàng)目流程劃分標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)程序簡(jiǎn)化審計(jì)程序4.2審計(jì)項(xiàng)目模塊審計(jì)項(xiàng)目類型劃分32啟動(dòng)項(xiàng)目審計(jì)人員對(duì)“自審”項(xiàng)目選擇“標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目啟動(dòng)”后，啟動(dòng)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。根據(jù)實(shí)際情況，配置【組長(zhǎng)】和【主審】人員；選擇是否屬于上市業(yè)務(wù)；選擇是否屬于境外業(yè)務(wù)；選擇啟動(dòng)時(shí)間和被審計(jì)單位。內(nèi)容選擇完畢后，啟動(dòng)項(xiàng)目進(jìn)入審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施階段。說明：a)該階段項(xiàng)目名稱是計(jì)劃階段創(chuàng)建的名稱，啟動(dòng)人員可以根據(jù)實(shí)際情況改變項(xiàng)目名稱，但不能改變項(xiàng)目的性質(zhì)，如計(jì)劃階段是經(jīng)營(yíng)成果審計(jì)，不能改成財(cái)務(wù)收支審計(jì)。b)線上運(yùn)行只能設(shè)置一名組長(zhǎng)和一名主審。啟動(dòng)項(xiàng)目審計(jì)人員對(duì)“自審”項(xiàng)目選擇“標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目啟動(dòng)”后，啟動(dòng)審33拆分啟動(dòng)項(xiàng)目拆分啟動(dòng)項(xiàng)目是針對(duì)一個(gè)項(xiàng)目計(jì)劃而開展多個(gè)項(xiàng)目而設(shè)置。審計(jì)人員選擇“標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目啟動(dòng)”中的“拆分啟動(dòng)”，系統(tǒng)會(huì)出現(xiàn)已啟動(dòng)的項(xiàng)目名稱，選擇需要拆分的項(xiàng)目，參照正常啟動(dòng)項(xiàng)目即可。說明：a)拆分的項(xiàng)目和被拆分的項(xiàng)目是同一條計(jì)劃下的兩個(gè)項(xiàng)目，如計(jì)劃是工程結(jié)算審計(jì)，經(jīng)過拆分啟動(dòng)后，該條計(jì)劃下可以有若干條關(guān)于**單位的工程結(jié)算審計(jì)項(xiàng)目。b)拆分的項(xiàng)目和被拆分的項(xiàng)目在項(xiàng)目管理中是兩個(gè)獨(dú)立運(yùn)行的項(xiàng)目，內(nèi)容沒有關(guān)聯(lián)。c)拆分啟動(dòng)適用項(xiàng)目類型：財(cái)務(wù)審計(jì)、建設(shè)工程審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、境內(nèi)外合作項(xiàng)目審計(jì)、IT審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)。拆分啟動(dòng)項(xiàng)目拆分啟動(dòng)項(xiàng)目是針對(duì)一個(gè)項(xiàng)目計(jì)劃而開展多個(gè)項(xiàng)目而設(shè)344.2.1標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)程序標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)程序按三個(gè)階段十三個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)施的完整的審計(jì)項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程目前實(shí)現(xiàn)了三個(gè)階段的十個(gè)環(huán)節(jié)審計(jì)準(zhǔn)備（審前安排、審前調(diào)查、審計(jì)實(shí)施方案）審計(jì)實(shí)施（審計(jì)通知書、現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告初稿）審計(jì)終結(jié)（審計(jì)報(bào)告征求意見、審計(jì)報(bào)告審理、審計(jì)處理、跟蹤回訪）適用業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)審計(jì) 工程審計(jì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任 內(nèi)部控制測(cè)試專項(xiàng)審計(jì) IT審計(jì)合同審計(jì) 境內(nèi)對(duì)外合作審計(jì)4.2.1標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)程序標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)程序35標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)程序----審前安排A項(xiàng)目的審前安排示例標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)程序----審前安排A項(xiàng)目的審前安排示例36標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)程序----審前調(diào)查該階段審計(jì)部門可以根據(jù)實(shí)際情況在項(xiàng)目啟動(dòng)時(shí)選擇審前調(diào)查或者線下調(diào)查，選擇線下調(diào)查的不用運(yùn)行審前調(diào)查。開展審前調(diào)查，為編寫審計(jì)實(shí)施方案提供依據(jù)。審前調(diào)查是在項(xiàng)目啟動(dòng)階段選擇了“審前調(diào)查”后而運(yùn)行的程序，為可選階段。審前調(diào)查必須明確審前調(diào)查的目標(biāo)，調(diào)查人員組成及分工，調(diào)查的時(shí)間、地點(diǎn)、內(nèi)容、方法，形成審前調(diào)查小結(jié)，為編制審計(jì)工作方案和審計(jì)實(shí)施方案打好基礎(chǔ)。

A項(xiàng)目審前調(diào)查示例標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)程序----審前調(diào)查該階段審計(jì)部門可以根據(jù)實(shí)際情況在37標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)程序---審計(jì)方案審計(jì)實(shí)施方案是對(duì)具體審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)程序及其時(shí)間等所做出的詳細(xì)安排，是依據(jù)項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃制定的，是對(duì)項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃的細(xì)化。主要包括以下步驟：1、要點(diǎn)編輯2、角色人員3、要點(diǎn)人員4、概述編寫標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)程序---審計(jì)方案審計(jì)實(shí)施方案是對(duì)具體審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)38審計(jì)方案圖1審計(jì)方案圖139審計(jì)方案圖2審計(jì)方案圖240審計(jì)方案圖3審計(jì)方案圖341審計(jì)方案圖4審計(jì)方案圖442審計(jì)方案編寫注意事項(xiàng)被審單位情況（企業(yè)概況）、審計(jì)實(shí)施情況、審計(jì)建議和審計(jì)評(píng)價(jià)四個(gè)要點(diǎn)屬于固定要點(diǎn)，主審在分配要點(diǎn)時(shí)必須選擇。固定要點(diǎn)必須從模板中批量導(dǎo)入，導(dǎo)入時(shí)正確選擇項(xiàng)目的性質(zhì)。其他要點(diǎn)主審根據(jù)方案人員分工合理分配要點(diǎn)和時(shí)間。注意上傳審計(jì)方案附件。系統(tǒng)在2010年增加了審計(jì)工作方案，主審可以根據(jù)實(shí)際情況運(yùn)行。A項(xiàng)目審計(jì)方案示例審計(jì)方案編寫注意事項(xiàng)被審單位情況（企業(yè)概況）、審計(jì)實(shí)施情況、43標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)程序----審計(jì)通知書審計(jì)通知書，是指內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在實(shí)施審計(jì)前，通知被審計(jì)單位或個(gè)人接受審計(jì)的書面文件。應(yīng)根據(jù)經(jīng)過批準(zhǔn)后的審計(jì)計(jì)劃編制審計(jì)通知書。線上運(yùn)行通知書階段，需要添加附件，附件可以是電子稿或掃描件。A項(xiàng)目審計(jì)通知書示例標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)程序----審計(jì)通知書審計(jì)通知書，是指內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)44標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)程序----現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施環(huán)節(jié)是審計(jì)項(xiàng)目在線運(yùn)行的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，工作量大，涉及人員多。主審和組長(zhǎng)需要仔細(xì)符合審計(jì)人員的工作記錄和底稿情況。審計(jì)組線下現(xiàn)場(chǎng)結(jié)束，報(bào)告底稿審理以后，上線運(yùn)行項(xiàng)目，涉及到對(duì)敏感問題的把握問題，對(duì)于那些問題上線，哪些問題不上線，由項(xiàng)目主審和主管領(lǐng)導(dǎo)把握，把握不準(zhǔn)的事項(xiàng)向?qū)徲?jì)部領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示、溝通。A項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施示例標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)程序----現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施環(huán)節(jié)是審計(jì)項(xiàng)目在線運(yùn)行45現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施---審計(jì)發(fā)現(xiàn)確認(rèn)原則1審計(jì)人員經(jīng)常為如何選準(zhǔn)適用的底稿類型、如何創(chuàng)建審計(jì)工作底稿、如何判斷審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)、如何選擇對(duì)應(yīng)的審計(jì)發(fā)現(xiàn)類型等問題所困擾，不僅錄入數(shù)據(jù)錯(cuò)誤頻出，而且減緩了正常的上線進(jìn)度。下述方面需要引起注意：

現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施---審計(jì)發(fā)現(xiàn)確認(rèn)原則1審計(jì)人員經(jīng)常為如何選準(zhǔn)適用的46現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施---審計(jì)發(fā)現(xiàn)確認(rèn)原則21.充分理解審計(jì)發(fā)現(xiàn)類型判斷對(duì)項(xiàng)目上線的影響。判斷恰當(dāng)與否，和底稿類型、審計(jì)處理類型和審計(jì)成果類型均存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。根據(jù)系統(tǒng)推廣運(yùn)用情況看，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤的問題，如因底稿類型錯(cuò)誤而無法選擇合適的發(fā)現(xiàn)類型，因發(fā)現(xiàn)類型選錯(cuò)而無法選擇合適處理類型及成果類型。由此可見，審計(jì)發(fā)現(xiàn)類型選錯(cuò)屬于源頭性的錯(cuò)誤，將會(huì)在后續(xù)的數(shù)個(gè)環(huán)節(jié)引發(fā)錯(cuò)誤或?qū)е马?xiàng)目無法正常推進(jìn)。

現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施---審計(jì)發(fā)現(xiàn)確認(rèn)原則21.充分理解審計(jì)發(fā)現(xiàn)類型判斷47現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施---審計(jì)發(fā)現(xiàn)確認(rèn)原則32.準(zhǔn)確理解審計(jì)發(fā)現(xiàn)類型的層系關(guān)系。系統(tǒng)中，每個(gè)審計(jì)發(fā)現(xiàn)類型，不論層級(jí)，都編了序號(hào)。根據(jù)序號(hào)可以判斷出指標(biāo)類型和層級(jí)?？梢愿鶕?jù)審計(jì)業(yè)務(wù)和管理的需要，增加審計(jì)發(fā)現(xiàn)類型的層級(jí)數(shù)，目前為五個(gè)層級(jí)?，F(xiàn)場(chǎng)選擇時(shí)根據(jù)已定稿的審計(jì)報(bào)告，判斷、選擇恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)發(fā)現(xiàn)。

現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施---審計(jì)發(fā)現(xiàn)確認(rèn)原則32.準(zhǔn)確理解審計(jì)發(fā)現(xiàn)類型的層48現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施---審計(jì)發(fā)現(xiàn)確認(rèn)原則43.準(zhǔn)確理解審計(jì)發(fā)現(xiàn)類型與統(tǒng)計(jì)報(bào)表的關(guān)系。除了管理類審計(jì)發(fā)現(xiàn)外，其他類型一至三級(jí)的審計(jì)發(fā)現(xiàn)，都是審計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表中的指標(biāo)項(xiàng)，這意味著審計(jì)人員選用的發(fā)現(xiàn)類型最終可能上統(tǒng)計(jì)報(bào)表。能否上報(bào)表，還有前提條件，首先是該發(fā)現(xiàn)已列入審計(jì)報(bào)告，其次是經(jīng)征求意見審定的報(bào)告保留了此發(fā)現(xiàn)，第三是做出處理并得到整改反饋后，才能在報(bào)表的已處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題和審計(jì)成果中反映出。

現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施---審計(jì)發(fā)現(xiàn)確認(rèn)原則43.準(zhǔn)確理解審計(jì)發(fā)現(xiàn)類型與49現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施---審計(jì)發(fā)現(xiàn)確認(rèn)原則54.準(zhǔn)確掌握審計(jì)發(fā)現(xiàn)類型選用方法。上線創(chuàng)建審計(jì)發(fā)現(xiàn)時(shí)，一級(jí)、二級(jí)的審計(jì)發(fā)現(xiàn)類型，不能直接選用，如一級(jí)“財(cái)務(wù)核算方面”、二級(jí)“負(fù)債不實(shí)”、二級(jí)“財(cái)務(wù)管理方面”等，只能選用三級(jí)及三級(jí)以下的審計(jì)發(fā)現(xiàn)類型。如系統(tǒng)中已有的發(fā)現(xiàn)類型均不適用，隨時(shí)向?qū)徲?jì)部反映和咨詢。

現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施---審計(jì)發(fā)現(xiàn)確認(rèn)原則54.準(zhǔn)確掌握審計(jì)發(fā)現(xiàn)類型選用50現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施---審計(jì)發(fā)現(xiàn)確認(rèn)原則65.準(zhǔn)確掌握管理類審計(jì)發(fā)現(xiàn)的錄入和應(yīng)用方法。管理類審計(jì)發(fā)現(xiàn)只可選用管理類問題底稿，如選用問題類底稿，填寫審計(jì)發(fā)現(xiàn)時(shí)則被要求錄入發(fā)現(xiàn)金額，而且會(huì)與特定的處理類型和成果類型綁定，導(dǎo)致后期因問題無法處理而致使審計(jì)項(xiàng)目無法運(yùn)行。現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施---審計(jì)發(fā)現(xiàn)確認(rèn)原則65.準(zhǔn)確掌握管理類審計(jì)發(fā)現(xiàn)的51現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施---審計(jì)發(fā)現(xiàn)確認(rèn)原則7

在應(yīng)用方面，目前系統(tǒng)尚未對(duì)管理類審計(jì)發(fā)現(xiàn)定制報(bào)表，對(duì)這類問題的匯總統(tǒng)計(jì)和分析只能借助審計(jì)臺(tái)賬的功能。系統(tǒng)形成審計(jì)臺(tái)賬時(shí)，能夠抽取到審計(jì)發(fā)現(xiàn)摘要，因此摘要的質(zhì)量，具體指問題描述和定性是否清晰，是否有問題金額或損失浪費(fèi)金額，決定了該審計(jì)發(fā)現(xiàn)是否具備開展審計(jì)分析的條件。建議對(duì)管理問題摘要描述清晰、明了，接近審計(jì)報(bào)告描述內(nèi)容?，F(xiàn)場(chǎng)實(shí)施---審計(jì)發(fā)現(xiàn)確認(rèn)原則7在應(yīng)用方面，目前系統(tǒng)尚未對(duì)52現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施---方案修訂審計(jì)組在審計(jì)實(shí)施過程中，如果審計(jì)范圍、審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)、審計(jì)人員等發(fā)生變動(dòng)時(shí)，可按規(guī)定程序調(diào)整審計(jì)實(shí)施方案。在現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施階段，調(diào)整審計(jì)方案必須在審計(jì)工作記錄已經(jīng)全部提交、審計(jì)工作底稿全部復(fù)核（或記錄及底稿全部刪除）的情況下才能進(jìn)行調(diào)整。主審應(yīng)首先調(diào)整審計(jì)工作要點(diǎn)及要點(diǎn)人員，然后進(jìn)行人員調(diào)整。

現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施---方案修訂審計(jì)組在審計(jì)實(shí)施過程中，如果審計(jì)范53現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施---授權(quán)修改底稿對(duì)于已經(jīng)審核通過的工作底稿，如果要修改，需要主審進(jìn)行授權(quán)。當(dāng)?shù)赘鍫顟B(tài)改變?yōu)椤拔磸?fù)核”時(shí)，編寫人即可進(jìn)行修改。

現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施---授權(quán)修改底稿對(duì)于已經(jīng)審核通過的工作底稿，如果54現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施---審計(jì)意見單**油田2008年**工程投資效益審計(jì)意見單示例現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施---審計(jì)意見單**油田2008年**工程投資效益審55標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)程序----審計(jì)處理審理人員對(duì)直接成果處理一定要慎重操作，如內(nèi)部收繳、內(nèi)部罰款等事項(xiàng)要核實(shí)確認(rèn)后才能通過，不然影響整體報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)性。建議審理人員在處理階段發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤及時(shí)反饋，以便申請(qǐng)項(xiàng)目數(shù)據(jù)修改。A項(xiàng)目審計(jì)處理示例。標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)程序----審計(jì)處理審理人員對(duì)直接成果處理一定要慎56審計(jì)處理圖1審計(jì)處理圖157審計(jì)處理圖2審計(jì)處理圖258審計(jì)處理圖3審計(jì)處理圖359審計(jì)處理圖4審計(jì)處理圖460審計(jì)處理圖5審計(jì)處理圖561標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)程序---跟蹤回訪跟蹤回訪包括采納審計(jì)發(fā)現(xiàn)、填寫統(tǒng)計(jì)信息和階段統(tǒng)計(jì)信息三方面內(nèi)容。a）采納審計(jì)發(fā)現(xiàn)內(nèi)容與“處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)”內(nèi)容基本相同，進(jìn)一步完善被審計(jì)單位采納審計(jì)建議落實(shí)情況，完善審計(jì)成果。b）填寫統(tǒng)計(jì)信息包括提出建議數(shù)、審計(jì)建議被采納數(shù)、向監(jiān)察部門移交案件數(shù)、向監(jiān)察部門移交涉案人員數(shù)、例外事項(xiàng)糾正數(shù)、一般缺陷糾正數(shù)、重要缺陷糾正數(shù)、實(shí)質(zhì)性漏洞糾正數(shù)、重要流程及末級(jí)流程、關(guān)鍵控制點(diǎn)、跟蹤回訪時(shí)間、審計(jì)組工作日、結(jié)算費(fèi)用、審計(jì)機(jī)構(gòu)投入工作日、外部審計(jì)人員投入工作日和基建工程投資金額。c)階段統(tǒng)計(jì)信息由系統(tǒng)自動(dòng)生成。標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)程序---跟蹤回訪跟蹤回訪包括采納審計(jì)發(fā)現(xiàn)、填寫統(tǒng)624.2.2簡(jiǎn)化審計(jì)程序簡(jiǎn)化審計(jì)程序只包含獲取被審計(jì)事項(xiàng)信息、編寫審計(jì)工作記錄、出具審計(jì)意見等少數(shù)幾個(gè)環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程適用業(yè)務(wù)工程預(yù)算審計(jì) 工程結(jié)算審計(jì)工程審計(jì) 合同簽約前審計(jì)合同付款前審計(jì) 物資采購(gòu)審計(jì)壞賬核銷審計(jì) 固定資產(chǎn)非正常報(bào)廢審計(jì)股權(quán)項(xiàng)目處置審計(jì) 其他審計(jì)業(yè)務(wù)4.2.2簡(jiǎn)化審計(jì)程序簡(jiǎn)化審計(jì)程序63簡(jiǎn)化審計(jì)程序---注意事項(xiàng)所屬單位審計(jì)部門可以根據(jù)本單位業(yè)務(wù)需求、項(xiàng)目規(guī)模、審計(jì)人員狀況等因素，自行在管理系統(tǒng)選擇使用標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)程序或者簡(jiǎn)化審計(jì)程序。公司建議主要項(xiàng)目使用標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)程序運(yùn)行。簡(jiǎn)化審計(jì)程序---注意事項(xiàng)所屬單位審計(jì)部門可以根據(jù)本單位業(yè)務(wù)644.3審計(jì)人員模塊功能描述專職審計(jì)人員需將個(gè)人信息進(jìn)行詳細(xì)填寫并進(jìn)行送審，審批通過之后的數(shù)據(jù)會(huì)體現(xiàn)在統(tǒng)計(jì)報(bào)表中，如在審批通過后需更新內(nèi)容則需修改后再次送審人員信息包括基本情況 人員自然信息通訊錄 學(xué)歷和學(xué)位表履歷表 獲獎(jiǎng)情況登記表職稱 培訓(xùn)表業(yè)績(jī)登記表 執(zhí)業(yè)資格登記表著作論文登記表4.3審計(jì)人員模塊功能描述65審計(jì)人員---基本情況審計(jì)人員---基本情況66審計(jì)人員---獲獎(jiǎng)情況審計(jì)人員---獲獎(jiǎng)情況67審計(jì)人員---職業(yè)資格審計(jì)人員---職業(yè)資格68審計(jì)人員---著作論文審計(jì)人員---著作論文69人員信息維護(hù)注意事項(xiàng)1人員信息維護(hù)和報(bào)表數(shù)據(jù)緊密相連。主表1和主表4的數(shù)據(jù)來源于每個(gè)人的信息維護(hù)，要求專職審計(jì)人員信息資料半年維護(hù)一次，一年兩次。注意：1）信息修改后保存，提交送審，只有審核后的個(gè)人資料才算修改成功。2）人員的基本信息為空的時(shí)候，不能保存3）人員信息中的字典項(xiàng)排序是從低到高。4）用戶必須完成個(gè)人信息填寫后才能進(jìn)行正常的業(yè)務(wù)操作。

人員信息維護(hù)注意事項(xiàng)1人員信息維護(hù)和報(bào)表數(shù)據(jù)緊密相連。主表1704.3.2人員信息維護(hù)注意事項(xiàng)2區(qū)分臨時(shí)用戶和正常用戶的標(biāo)準(zhǔn)：看參審人組織關(guān)系是否歸本單位。不在本單位的人員參加了項(xiàng)目審計(jì)，可以向?qū)徲?jì)部申請(qǐng)開設(shè)臨時(shí)用戶。臨時(shí)用戶需要有中石油或者中油股份的郵箱,臨時(shí)審計(jì)人員進(jìn)入系統(tǒng)后自動(dòng)隱藏菜單，隱藏規(guī)章制度鏈接,但可以有任務(wù)編輯，有使用時(shí)間限制，使用時(shí)間到期后可以申請(qǐng)延長(zhǎng)。4.3.2人員信息維護(hù)注意事項(xiàng)2區(qū)分臨時(shí)用戶和正常用戶的標(biāo)準(zhǔn)714.4經(jīng)營(yíng)實(shí)體模塊功能描述系統(tǒng)管理員上報(bào)被審計(jì)單位后，需在經(jīng)營(yíng)實(shí)體維護(hù)中對(duì)該單位進(jìn)行內(nèi)容維護(hù)，包括單位資產(chǎn)、是否屬于經(jīng)營(yíng)實(shí)體及是否上市等，確保統(tǒng)計(jì)報(bào)表中數(shù)據(jù)準(zhǔn)確在每個(gè)經(jīng)營(yíng)實(shí)體詳細(xì)信息頁(yè)面中，可以查看該經(jīng)營(yíng)實(shí)體被審計(jì)的歷史情況、項(xiàng)目情況，根據(jù)系統(tǒng)中所授權(quán)限進(jìn)行項(xiàng)目資料的穿透查看建議各系統(tǒng)管理員在年初，審計(jì)計(jì)劃項(xiàng)目沒有錄入之前，整理經(jīng)營(yíng)實(shí)體情況，并提交申請(qǐng)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行修改4.4經(jīng)營(yíng)實(shí)體模塊功能描述72經(jīng)營(yíng)實(shí)體管理圖示例經(jīng)營(yíng)實(shí)體管理圖示例734.5統(tǒng)計(jì)報(bào)表及審計(jì)臺(tái)賬統(tǒng)計(jì)報(bào)表、審計(jì)臺(tái)帳和信息分析根據(jù)各個(gè)環(huán)節(jié)錄入的數(shù)據(jù)自動(dòng)生成審計(jì)項(xiàng)目資料卡片、審計(jì)臺(tái)賬和統(tǒng)計(jì)報(bào)表在信息分析頁(yè)面中提供多種查詢條件，快速定位內(nèi)容在報(bào)表和臺(tái)帳的匯總信息基礎(chǔ)上，提供鉆?。ù┩福┕δ?，幫助了解細(xì)節(jié)信息提供13張報(bào)表，其中主表4張，附表9張?zhí)峁?0張審計(jì)臺(tái)賬（合同輔助審計(jì)兩張）4.5統(tǒng)計(jì)報(bào)表及審計(jì)臺(tái)賬統(tǒng)計(jì)報(bào)表、審計(jì)臺(tái)帳和信息分析74操作流程前述的所有環(huán)節(jié)是為審計(jì)報(bào)表的自動(dòng)生成打基礎(chǔ)，只有項(xiàng)目完成后，報(bào)表數(shù)據(jù)才能取得，具體操作簡(jiǎn)單、快捷。下面看具體操作：操作流程前述的所有環(huán)節(jié)是為審計(jì)報(bào)表的自動(dòng)生成打基礎(chǔ)，只有項(xiàng)目75系統(tǒng)管理員報(bào)表流程操作圖示

系統(tǒng)管理員報(bào)表流程操作圖示76核對(duì)報(bào)表1核對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)，主要看系統(tǒng)自動(dòng)生成的報(bào)表數(shù)據(jù)是否真實(shí)反映實(shí)際業(yè)務(wù)狀態(tài)，特別關(guān)注內(nèi)部收繳、內(nèi)部罰款等項(xiàng)目反映是否真實(shí)，如果有不對(duì)的數(shù)據(jù)，穿透查詢，最終找到是哪個(gè)項(xiàng)目出現(xiàn)錯(cuò)誤?？偟膩碚f，這時(shí)候發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，地區(qū)公司所有人員都沒有權(quán)限修改，需要上報(bào)集團(tuán)審計(jì)部審批，項(xiàng)目組針對(duì)具體項(xiàng)目，從后臺(tái)程序退回，操作人員重新修改后，再按程序運(yùn)行即可。原流程處理過的東西都在保留，如果要改，修改就可，不改動(dòng)，點(diǎn)審核通過就行。核對(duì)報(bào)表1核對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)，主要看系統(tǒng)自動(dòng)生成的報(bào)表數(shù)據(jù)是否真77核對(duì)報(bào)表2

這兩年報(bào)表出現(xiàn)問題較多的地方是：1.個(gè)別項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)整改率低要求操作人員在現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施階段，慎重判斷是生成問題底稿，還是嚴(yán)重問題底稿，或者是管理問題底稿，建議在未來期間確實(shí)不能整改的報(bào)告問題歸類到管理問題，避開問題金額的錄入。核對(duì)報(bào)表2這兩年報(bào)表出現(xiàn)問題較多的地方是：78核對(duì)報(bào)表32.審計(jì)提出建議條數(shù)和采納建議條數(shù)不匹配如有的項(xiàng)目提了2條建議，采納了5條建議，或者是提了10條建議，一條建議沒采納，都不符合常理。解決問題途徑：從主表1建議數(shù)處，穿透查詢到項(xiàng)目，查看項(xiàng)目信息卡，找出是哪個(gè)項(xiàng)目輸錯(cuò)，再針對(duì)該項(xiàng)目提出申請(qǐng)數(shù)據(jù)修改，把項(xiàng)目退到審計(jì)處理環(huán)節(jié)，重新按剩余流程運(yùn)行即可。核對(duì)報(bào)表32.審計(jì)提出建議條數(shù)和采納建議條數(shù)不匹配794.6審計(jì)培訓(xùn)模塊審計(jì)培訓(xùn)管理對(duì)于集團(tuán)公司及各單位組織有關(guān)審計(jì)人員的培訓(xùn)進(jìn)行管理各單位信息管理員只創(chuàng)建本單位的培訓(xùn)計(jì)劃，待培訓(xùn)結(jié)束后，由創(chuàng)建部門將參與的培訓(xùn)人員及其他信息導(dǎo)入至系統(tǒng)中，參與人員可在自己的個(gè)人信息頁(yè)面中的《培訓(xùn)表》進(jìn)行查看審計(jì)培訓(xùn)調(diào)查集團(tuán)公司在年初向所有審計(jì)系統(tǒng)中的專職人員發(fā)送調(diào)查問卷征集培訓(xùn)需求，在審計(jì)人員反饋后，集團(tuán)審計(jì)部可以進(jìn)行匯總并分析4.6審計(jì)培訓(xùn)模塊審計(jì)培訓(xùn)管理80培訓(xùn)信息圖示例培訓(xùn)信息圖示例81培訓(xùn)信息錄入注意事項(xiàng)信息管理員只填寫本級(jí)審計(jì)部門組織的培訓(xùn)內(nèi)容。如公司審計(jì)部組織的這次培訓(xùn)，由綜合科張艷梅科長(zhǎng)會(huì)把各位的培訓(xùn)信息錄入管理系統(tǒng)，不用所屬單位信息管理員再錄入。年度內(nèi)各單位自行組織的培訓(xùn)內(nèi)容可以自行錄入。下載模板后，按照模板提示內(nèi)容一定要錄全面，培訓(xùn)人員必須是管理系統(tǒng)里已存在的人員。培訓(xùn)信息錄入注意事項(xiàng)信息管理員只填寫本級(jí)審計(jì)部門組織的培訓(xùn)內(nèi)824.7優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選2009年和2010年，集團(tuán)公司對(duì)各地區(qū)公司年度內(nèi)已完成項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)了在線申報(bào)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目?jī)?yōu)審環(huán)節(jié)包括優(yōu)審啟動(dòng)、優(yōu)審申報(bào)、優(yōu)審匯總、專家評(píng)分等優(yōu)審結(jié)果會(huì)自動(dòng)記錄在個(gè)人信息的獲獎(jiǎng)情況登記表中評(píng)優(yōu)專指集團(tuán)公司評(píng)優(yōu)，公司審計(jì)系統(tǒng)尚沒有開展線上評(píng)優(yōu)工作4.7優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選83優(yōu)審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選數(shù)量和時(shí)間集團(tuán)公司網(wǎng)上評(píng)優(yōu)事項(xiàng)規(guī)定里對(duì)各單位審計(jì)項(xiàng)目申報(bào)數(shù)量和時(shí)間有明確說明：“各單位申報(bào)的審計(jì)項(xiàng)目數(shù)量應(yīng)嚴(yán)格控制在年度完成審計(jì)項(xiàng)目數(shù)量的6%以內(nèi)，對(duì)達(dá)不到申報(bào)一個(gè)項(xiàng)目的單位，可申報(bào)一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目。各單位應(yīng)在每年的3月1日前完成網(wǎng)上申報(bào)工作，補(bǔ)錄的項(xiàng)目一律不得進(jìn)行申報(bào)?！眱?yōu)審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選數(shù)量和時(shí)間集團(tuán)公司網(wǎng)上評(píng)優(yōu)事項(xiàng)規(guī)定里對(duì)各單位審84匯總申報(bào)對(duì)整體大項(xiàng)目計(jì)劃來說，產(chǎn)生副組長(zhǎng)和多個(gè)主審，匯總后的