試卷科目：中級(jí)銀行從業(yè)資格個(gè)人理財(cái)2015中級(jí)銀行從業(yè)資格個(gè)人理財(cái)真題及答案PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages2015中級(jí)銀行從業(yè)資格個(gè)人理財(cái)真題及答案第1部分：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題，共40題，每題只有一個(gè)正確答案,多選或少選均不得分。[單選題]1.下列屬于流動(dòng)性資產(chǎn)的是（）。A)債券投資B)小額消費(fèi)信貸C)基金投資D)活期存款答案:D解析:典型的家庭流動(dòng)性資產(chǎn)包括現(xiàn)金和銀行活期存款。AC兩項(xiàng)屬于投資性資產(chǎn)；B項(xiàng)屬于負(fù)債。[單選題]2.屬于家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中一般可保財(cái)產(chǎn)的是（）。A)朋友寄存在家的一把紅木椅子B)一盆花C)一包現(xiàn)金D)一把紅木椅子答案:D解析:家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)簡(jiǎn)稱(chēng)家財(cái)險(xiǎn)，凡存放、坐落在保險(xiǎn)單列明的地址，屬于被保險(xiǎn)人自有的家庭財(cái)產(chǎn)，都可以向保險(xiǎn)人投保家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司對(duì)家庭財(cái)產(chǎn)進(jìn)行區(qū)分，將家庭財(cái)產(chǎn)分為一般可保財(cái)產(chǎn)、特保財(cái)產(chǎn)和不可保財(cái)產(chǎn)三類(lèi)。一把紅木椅子屬于室內(nèi)裝修、裝飾及附屬設(shè)施，是可保財(cái)產(chǎn)。A項(xiàng)，朋友寄存在家的一把紅木椅子不屬于被保險(xiǎn)人自有的家庭財(cái)產(chǎn)；B項(xiàng)，花的價(jià)值無(wú)法鑒定，是不可保財(cái)產(chǎn)；C項(xiàng)，現(xiàn)金屬于不可保財(cái)產(chǎn)。[單選題]3.關(guān)于教育投資規(guī)劃的流程，以下正確的排列是（）。（1）明確客戶(hù)的教育投資目標(biāo)（2）制訂教育投資規(guī)劃方案（3）接觸客戶(hù)，建立信任關(guān)系（4）收集、整理和分析客戶(hù)的家庭財(cái)務(wù)狀況（5）教育投資規(guī)劃方案的執(zhí)行（6）后續(xù)跟蹤服務(wù)A)（4）-（1）-（3）-（2）-（6）-（5）B)（3）-（4）-（1）-（2）-（5）-（6）C)（4）-（3）-（6）-（1）-（2）-（5）D)（3）-（2）-（4）-（1）-（5）-（6）答案:B解析:教育投資規(guī)劃的流程一般包括以下6個(gè)步驟：①接觸客戶(hù)，建立信任關(guān)系；②收集、整理和分析客戶(hù)的家庭財(cái)務(wù)狀況；③明確客戶(hù)的教育投資目標(biāo)；④制訂教育投資規(guī)劃方案；⑤教育投資規(guī)劃方案的執(zhí)行；⑥后續(xù)跟蹤服務(wù)。[單選題]4.下列關(guān)于節(jié)稅的表述錯(cuò)誤的是（）。A)巧妙利用稅法賦予納稅人的權(quán)利B)不屬于逃稅的行為C)順應(yīng)立法精神是節(jié)稅的一個(gè)重要原則D)與通常所說(shuō)的?避稅?，兩者一樣，無(wú)區(qū)別答案:D解析:D項(xiàng)，節(jié)稅和避稅不同，節(jié)稅具有合法性，避稅是以非違法的手段來(lái)達(dá)到逃避納稅義務(wù)的目的，因此在一定程度上它與逃稅一樣有損國(guó)家稅法，直接后果是將導(dǎo)致國(guó)家財(cái)政收入的減少，間接后果是稅收制度有失公平和社會(huì)腐敗。故節(jié)稅不需要反節(jié)稅，而避稅則需要反避稅。[單選題]5.下列屬于稿酬所得的是（）。A)個(gè)人提供著作權(quán)的使用權(quán)取得的所得B)個(gè)人因其作品以圖書(shū)發(fā)表而取得的所得C)作者將自己文字作品手稿原件公開(kāi)拍賣(mài)所得D)作者將自己文字作品手稿復(fù)印件公開(kāi)拍賣(mài)所得答案:B解析:稿酬所得是指?jìng)€(gè)人因其作品以圖書(shū)、報(bào)紙形式出版、發(fā)表而取得的所得。這里所說(shuō)的?作品?，是指包括中外文字、圖片、樂(lè)譜等能以圖書(shū)、報(bào)刊方式出版、發(fā)表的作品；?個(gè)人作品?包括本人的著作、翻譯的作品等。個(gè)人取得遺作稿酬，應(yīng)按稿酬所得項(xiàng)目計(jì)稅。A項(xiàng)，個(gè)人提供專(zhuān)利權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)以及其他特許權(quán)的使用權(quán)取得的所得屬于特許權(quán)使用費(fèi)所得；CD兩項(xiàng)，作者將自己文字作品手稿原件或復(fù)印件公開(kāi)拍賣(mài)（競(jìng)價(jià)）取得的所得，應(yīng)按特許權(quán)使用費(fèi)所得項(xiàng)目計(jì)稅。[單選題]6.小王、小李和小張是大學(xué)同學(xué)，大學(xué)畢業(yè)后，小李開(kāi)始參加工作，小張、小王分別赴美國(guó)和香港留學(xué)。小張2015年6月取得博士學(xué)位后回國(guó)，小王在2013年6月獲得碩士畢業(yè)證書(shū)后留港工作了一年整，其后回到北京。2014年6月，小李享受單位派遣，赴日本業(yè)務(wù)進(jìn)修，并在2014年11月完成進(jìn)修回國(guó)。現(xiàn)在（2015年8月），小王、小李、小張預(yù)約購(gòu)車(chē)，市場(chǎng)指定價(jià)為30萬(wàn)元，廠商指定的免稅價(jià)格為28萬(wàn)5千元?？梢韵硎苊舛悆r(jià)格的人是（）。A)小王B)小張C)三人均可以D)小李答案:B解析:符合以下條件的留學(xué)生可免稅購(gòu)買(mǎi)經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)的國(guó)內(nèi)定點(diǎn)轎車(chē)生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)的車(chē)型，可以辦理免稅購(gòu)車(chē)申請(qǐng)，購(gòu)買(mǎi)進(jìn)口車(chē)型及不在免稅范圍內(nèi)的國(guó)產(chǎn)車(chē)型不享受此免稅政策：①以學(xué)習(xí)和進(jìn)修為目的，在國(guó)外正規(guī)大學(xué)、學(xué)院、科研機(jī)構(gòu)求學(xué)、攻讀學(xué)位、進(jìn)修業(yè)務(wù)或從事科學(xué)研究及進(jìn)行學(xué)術(shù)交流一學(xué)年以上（最低為9個(gè)月以上）；②完成學(xué)業(yè)后兩年內(nèi)回國(guó)；③畢業(yè)后首次入境未超過(guò)一年；④購(gòu)買(mǎi)免稅車(chē)計(jì)一件免稅指標(biāo)（在學(xué)期間連續(xù)在外滿(mǎn)180天有一件指標(biāo)，中途回國(guó)停留不超過(guò)30天的可視為連續(xù)在外，并可計(jì)入購(gòu)車(chē)免稅指標(biāo)天數(shù)，若停留時(shí)間超過(guò)30天則不能連續(xù)計(jì)算）；⑤在我國(guó)香港、澳門(mén)地區(qū)學(xué)習(xí)、進(jìn)修的留學(xué)人員享受同樣待遇。本題中，小王畢業(yè)后首次入境超過(guò)一年，小李赴日本進(jìn)修不足9個(gè)月，均不能享受免稅價(jià)格。[單選題]7.客戶(hù)王女士在理財(cái)師小李的推薦下購(gòu)買(mǎi)了一種資產(chǎn)配置。幾年后，在評(píng)估金額時(shí)，小李發(fā)現(xiàn)該配置的詹森比率為0.8%，表明該資產(chǎn)配置過(guò)去幾年的實(shí)際收益率（）。A)比無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益高0.8%B)比無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益低0.8%C)比市場(chǎng)平均水平高0.8%D)比市場(chǎng)平均水平低0.8%答案:C解析:詹森指數(shù)是指在給出投資組合的貝塔及市場(chǎng)平均收益率的條件下，投資組合收益率超過(guò)CAPM預(yù)測(cè)收益率的部分。如果投資組合位于證券市場(chǎng)線的上方，則α值大于零，說(shuō)明投資組合收益率高于市場(chǎng)平均水平，可以認(rèn)為其績(jī)效很好；如果投資組合位于證券市場(chǎng)線的下方，則α值小于零，表明該組合的績(jī)效不好。其公式為：αP＝RP－[Rf＋βP（RM－Rf）]。[單選題]8.某客戶(hù)的股票投資主要集中在食品、醫(yī)療、汽車(chē)、地產(chǎn)、鋼鐵五大行業(yè)板塊，如果目前宏觀經(jīng)濟(jì)正處于衰退時(shí)期，理財(cái)師計(jì)劃調(diào)整策略，那么該客戶(hù)應(yīng)投資何種類(lèi)型股票？（）A)食品類(lèi)股票、醫(yī)療類(lèi)股票B)醫(yī)療類(lèi)股票、鋼鐵類(lèi)股票C)汽車(chē)類(lèi)股票、鋼鐵類(lèi)股票D)地產(chǎn)類(lèi)股票、汽車(chē)類(lèi)股票答案:A解析:防守型行業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況在經(jīng)營(yíng)周期的上升和下降階段都很穩(wěn)定。這些行業(yè)運(yùn)動(dòng)形態(tài)的存在是因?yàn)槠洚a(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品需求相對(duì)穩(wěn)定，并不受經(jīng)濟(jì)周期處于衰退狀態(tài)的影響。對(duì)其投資屬于收入投資，而非資本利得投資。食品業(yè)和醫(yī)療業(yè)屬于防守型行業(yè)。汽車(chē)、地產(chǎn)和鋼鐵行業(yè)均屬于周期型行業(yè)，周期型行業(yè)的運(yùn)動(dòng)狀態(tài)直接與經(jīng)濟(jì)周期相關(guān)，當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于上升時(shí)期，這些產(chǎn)業(yè)會(huì)緊隨其擴(kuò)張；當(dāng)經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)，這些產(chǎn)業(yè)也相應(yīng)跌落。[單選題]9.甲生前立遺囑將一件古玩贈(zèng)給乙，甲死后乙表示接受遺囑，在遺產(chǎn)分割前乙死亡，應(yīng)如何處理古玩？（）A)古玩由乙子女繼承B)經(jīng)甲子女同意，可讓乙子女繼承C)古玩由甲子女繼承D)將古玩出售，由甲、乙子女共同繼承價(jià)款答案:A解析:根據(jù)《最高人民法院關(guān)于貫徹執(zhí)行〈中華人民共和國(guó)繼承法〉若干問(wèn)題的意見(jiàn)》第五十二條規(guī)定，繼承開(kāi)始后，繼承人沒(méi)有表示放棄繼承，并于遺產(chǎn)分割前死亡的，其繼承遺產(chǎn)的權(quán)利轉(zhuǎn)移給他的法定繼承人。[單選題]10.按照資產(chǎn)特征、投資需求等方面可將中小企業(yè)主進(jìn)行簡(jiǎn)單地分類(lèi)，不同類(lèi)別的中小企業(yè)主在理財(cái)需求和理財(cái)渠道偏好上具有明顯的差異。其中，以財(cái)富增值為主要理財(cái)目標(biāo)，但普遍對(duì)自己的風(fēng)險(xiǎn)承受能力不清楚，企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中有一定的融資需求，希望及時(shí)了解有關(guān)行業(yè)信息。在渠道上傾向于物理網(wǎng)點(diǎn)和網(wǎng)上銀行，喜歡通過(guò)論壇和講座獲取信息的中小企業(yè)主為（）。A)風(fēng)險(xiǎn)偏好型B)精明生意人C)企業(yè)主導(dǎo)型D)業(yè)余投資愛(ài)好者答案:D解析:業(yè)余投資愛(ài)好者是指企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模，但由于自身原因和忙于工作，普遍缺乏理財(cái)知識(shí)，片面追求高收益的產(chǎn)品的中小企業(yè)主。他們一般具有以下特征：①資產(chǎn)及投資特征：a．在企業(yè)上投入大量時(shí)間，對(duì)投資理財(cái)不太熟悉。b．積累了大量資產(chǎn)，并且個(gè)人資產(chǎn)和企業(yè)資產(chǎn)分離。c喜歡購(gòu)買(mǎi)各種理財(cái)產(chǎn)品，除收益率外，不太關(guān)注其他特征。②人口特征：以40～60歲為主，年齡偏大。制造業(yè)和商貿(mào)業(yè)企業(yè)主較多。③理財(cái)需求：以財(cái)富增值為主要理財(cái)目標(biāo)，但普遍對(duì)自己的風(fēng)險(xiǎn)承受能力不清楚；企業(yè)有一定的融資需求，同時(shí)，企業(yè)主希望能及時(shí)了解行業(yè)相關(guān)信息。④渠道偏好：傾向于物理網(wǎng)點(diǎn)和網(wǎng)上銀行，喜歡通過(guò)論壇和講座獲取信息。[單選題]11.客戶(hù)關(guān)系管理是信息技術(shù)與管理相結(jié)合的產(chǎn)物，其理念的核心在于（）。A)以產(chǎn)品的銷(xiāo)售帶動(dòng)客戶(hù)的發(fā)展B)是企業(yè)管理中信息技術(shù)，軟硬件系統(tǒng)集成的管理方法和應(yīng)用解決方案的總和C)運(yùn)用創(chuàng)新的企業(yè)管理模式和運(yùn)營(yíng)機(jī)制D)以客戶(hù)為中心，視客戶(hù)為資源，通過(guò)客戶(hù)關(guān)懷來(lái)實(shí)現(xiàn)客戶(hù)滿(mǎn)意度答案:D解析:目前關(guān)于客戶(hù)關(guān)系管理的定義很多，不同的組織或個(gè)人對(duì)客戶(hù)關(guān)系管理有不同的定義或解釋。所有關(guān)于客戶(hù)關(guān)系管理定義的共同之處是強(qiáng)調(diào)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)必須以客戶(hù)為中心，并一致認(rèn)為與客戶(hù)的關(guān)系及其管理應(yīng)該提升到企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與發(fā)展戰(zhàn)略的高度。[單選題]12.家庭財(cái)富保障規(guī)劃應(yīng)以（）優(yōu)先為原則來(lái)制定。A)保障B)分紅C)盈利D)風(fēng)險(xiǎn)答案:A解析:在保險(xiǎn)產(chǎn)品的配置問(wèn)題上，理財(cái)師具體應(yīng)注意以下幾個(gè)原則：①先依照客戶(hù)的保障需求做好人壽保險(xiǎn)規(guī)劃，考慮客戶(hù)的預(yù)算能力來(lái)配置險(xiǎn)種。②發(fā)生概率雖小但后果嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)優(yōu)先考慮。③應(yīng)以?保障優(yōu)先?的原則來(lái)制定家庭財(cái)富保障規(guī)劃，優(yōu)先配置保障型險(xiǎn)種。同時(shí)要綜合考慮客戶(hù)的財(cái)務(wù)狀況或預(yù)算開(kāi)支能力再考慮儲(chǔ)蓄分紅或投資連結(jié)的險(xiǎn)種。對(duì)于普通家庭，保險(xiǎn)的主要功能是財(cái)富保障，而非資產(chǎn)增值（資產(chǎn)增值手段有多種其他選擇）。④保費(fèi)預(yù)算不充足時(shí)，盡量不要減少客戶(hù)所需的保額。[單選題]13.某投資組合是有效的，其標(biāo)準(zhǔn)差為18%，市場(chǎng)組合的預(yù)期收益率為17%，標(biāo)準(zhǔn)差為20%，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率為5%。根據(jù)市場(chǎng)線方程，該投資組合的預(yù)期收益率為（）。A)18.33%B)12.93%C)15.8%D)19%答案:C解析:根據(jù)資本市場(chǎng)線方程可計(jì)算得到該投資組合的預(yù)期收益率為：5%＋（17%－5%）÷20%×18%＝15.8%。[單選題]14.張先生請(qǐng)他的理財(cái)經(jīng)理規(guī)劃教育投資用于他兒子10年后的出國(guó)留學(xué)費(fèi)用。經(jīng)測(cè)算，必要的投資回報(bào)率為7%，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率為5%，以下四組投資組合中最適合的是（）。A)組合四B)組合一C)組合二D)組合三答案:A解析:可用夏普比率來(lái)評(píng)價(jià)這四個(gè)組合的業(yè)績(jī)。夏普比率等于投資組合在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與這期間收益率的標(biāo)準(zhǔn)差的比值。它衡量了投資組合每單位波動(dòng)性所獲得的回報(bào)。夏普比率的計(jì)算公式如下：分別計(jì)算題干中四個(gè)組合的夏普比率，可得，組合一：（7.5%－5%）/15%＝0.167；組合二：（6.8%－5%）/12%＝0.15；組合三：（7.2%－5%）/12%＝0.183；組合四：（7%－5%）/10%＝0.2。組合四的夏普比率最高，且滿(mǎn)足必要投資回報(bào)率為7%的要求，故組合四最適合。[單選題]15.對(duì)客戶(hù)家庭財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，首先要對(duì)復(fù)雜的信息進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化整理，即根據(jù)客戶(hù)所提供的信息制作（）。A)資產(chǎn)負(fù)債表和收入支出表B)現(xiàn)金流量表和收入支出表C)收入支出表和報(bào)稅表D)資產(chǎn)負(fù)債表和損益表答案:A解析:了解客戶(hù)和掌握客戶(hù)的財(cái)務(wù)狀況是理財(cái)師提供理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的前提和保證，而客戶(hù)財(cái)務(wù)狀況的主要內(nèi)容與家庭收支和債務(wù)情況有關(guān)。在對(duì)客戶(hù)家庭收支和債務(wù)管理的相關(guān)信息進(jìn)行分類(lèi)后，理財(cái)師需要通過(guò)制作專(zhuān)業(yè)化表格的形式，比較直觀地表現(xiàn)出這些信息的內(nèi)容和結(jié)構(gòu)。這些報(bào)表主要分為收入支出表和資產(chǎn)負(fù)債表。[單選題]16.在家庭收支表中，下列屬于工作收入的是（）。A)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)所得B)財(cái)產(chǎn)租賃和轉(zhuǎn)讓所得C)財(cái)產(chǎn)繼承所得D)特許使用權(quán)使用費(fèi)所得答案:A解析:家庭收入的分類(lèi)主要包括：工作收入、投資收入和其他收入三大類(lèi)。工作收入是指家庭成員通過(guò)工作、勞務(wù)等獲得的可支配收入，即完稅后的收入，包括了家庭成員的工資收入、年終獎(jiǎng)、勞務(wù)收入、稿酬、個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得等。其中個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得包括了個(gè)體工商戶(hù)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得，企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得等。BD兩項(xiàng)屬于投資收入；C項(xiàng)屬于其他收入。[單選題]17.人壽保險(xiǎn)包括（）等險(xiǎn)種。A)收入保障保險(xiǎn)B)特定意外傷害保險(xiǎn)C)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)D)生存保險(xiǎn)和兩全壽險(xiǎn)答案:D解析:人身保險(xiǎn)是以人的壽命和身體為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)，包括人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。人壽保險(xiǎn)可以簡(jiǎn)單劃分為普通型人壽保險(xiǎn)和新型人壽保險(xiǎn)，普通型人壽保險(xiǎn)按照保險(xiǎn)金給付條件的不同可以區(qū)分為死亡保險(xiǎn)、生存保險(xiǎn)和兩全壽險(xiǎn)；常見(jiàn)的新型人壽保險(xiǎn)包括投資連結(jié)保險(xiǎn)、分紅壽險(xiǎn)和萬(wàn)能壽險(xiǎn)。AC兩項(xiàng)屬于健康保險(xiǎn)；B項(xiàng)屬于意外傷害保險(xiǎn)。[單選題]18.張先生提前為三歲的兒子未來(lái)的小學(xué)教育進(jìn)行投資規(guī)劃，下列投資中比較適合的是（）。A)有較高風(fēng)險(xiǎn)的股票基金B(yǎng))平衡型基金C)短期存款D)教育金信托答案:B解析:在眾多投資理財(cái)產(chǎn)品中，基金是教育投資規(guī)劃比較常用的工具?；甬a(chǎn)品作為教育投資的工具，具有品種選擇多、專(zhuān)家理財(cái)、靈活方便和基金定期定額投資等優(yōu)勢(shì)。如果子女年幼、投資時(shí)間長(zhǎng)（如5年以上），在客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)承受度可以接受的范圍內(nèi)建議多配置股票型或平衡型基金。A項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大不適合教育投資規(guī)劃；C項(xiàng)屬于短期投資，收益率低，甚至在通脹不斷攀升的環(huán)境下，常常不能達(dá)到教育資金保值增值的目的，不符合長(zhǎng)期教育投資規(guī)劃的目標(biāo)；D項(xiàng)，教育金信托比較適合有大額整筆資金的家庭、離異家庭以及高資產(chǎn)和高收入人群。[單選題]19.在為客戶(hù)進(jìn)行退休規(guī)劃時(shí)，預(yù)期投資回報(bào)率的設(shè)定與客戶(hù)的年齡、學(xué)歷、風(fēng)險(xiǎn)偏好、對(duì)投資工具的認(rèn)識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等相關(guān)。下列關(guān)于預(yù)期投資回報(bào)率的表述，錯(cuò)誤的是（）。A)當(dāng)預(yù)期投資回報(bào)率越高時(shí)，客戶(hù)需要籌備的養(yǎng)老金金額就越多B)由于退休規(guī)劃中投資方式的風(fēng)險(xiǎn)不宜過(guò)大，所以對(duì)投資回報(bào)率的預(yù)期也不應(yīng)過(guò)高C)過(guò)高估計(jì)投資回報(bào)率，有可能導(dǎo)致達(dá)不到養(yǎng)老金的累積目標(biāo)D)隨著客戶(hù)的年齡逐漸增大，投資風(fēng)格總體應(yīng)趨于穩(wěn)健，應(yīng)該避免風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大的投資行為答案:A解析:A項(xiàng)，當(dāng)預(yù)期投資回報(bào)率越高時(shí)，客戶(hù)需要籌備的養(yǎng)老金金額就越少。[單選題]20.以下選項(xiàng)中，不屬于退休規(guī)劃原則的是（）。A)收益最大化原則B)盡早性原則C)謹(jǐn)慎性原則D)平衡原則答案:A解析:由于退休養(yǎng)老在客戶(hù)眾多理財(cái)目標(biāo)中的特殊性和艱巨性，理財(cái)師在做相關(guān)規(guī)劃時(shí)應(yīng)注意如下幾點(diǎn)原則：①盡早性原則。未雨綢繆，盡早開(kāi)始儲(chǔ)備養(yǎng)老金，越早越輕松。通過(guò)薪金收入的累積和時(shí)間的復(fù)利效應(yīng)，養(yǎng)老金的籌備任務(wù)會(huì)事半功倍。②謹(jǐn)慎性原則。理財(cái)師和客戶(hù)在制定退休規(guī)劃時(shí)，一定要避免過(guò)于樂(lè)觀的估計(jì)。③平衡原則。制定退休規(guī)劃應(yīng)注意穩(wěn)健性和收益性平衡。[單選題]21.小王是一名銷(xiāo)售人員，根據(jù)小王與公司簽訂的勞動(dòng)合同，每月小王有3000元基本工資，月度績(jī)效獎(jiǎng)金，車(chē)補(bǔ)500元，特殊津貼500元。今年6月，小王成功營(yíng)銷(xiāo)大客戶(hù)，當(dāng)月月度績(jī)效獎(jiǎng)金為5萬(wàn)元，且由于小王的業(yè)績(jī)，公司決定給予價(jià)值10萬(wàn)元的股份。小王6月工資、薪金所得的課稅基數(shù)為（）元。A)540000B)2300C)4000D)154000答案:D解析:工資、薪金所得是指?jìng)€(gè)人因任職或受雇而取得的工資、薪金、獎(jiǎng)金、年終加薪、勞動(dòng)分紅、津貼、補(bǔ)貼以及與任職或受雇有關(guān)的其他所得。這就是說(shuō)，個(gè)人取得的所得，只要是與任職、受雇有關(guān)，不管其單位的資金開(kāi)支渠道或以現(xiàn)金、實(shí)物、有價(jià)證券等形式支付的，都是工資、薪金所得項(xiàng)目的課稅對(duì)象。按照這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，小王6月份的工資、薪金所得的課稅基數(shù)為：3000＋500＋500＋50000＋100000＝154000（元）。[單選題]22.關(guān)于資本資產(chǎn)定價(jià)模型中的β系數(shù)，下列描述正確的是（）。A)β系數(shù)越小，則證券或證券組合的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)越大B)β系數(shù)越小，則證券或證券組合的總體風(fēng)險(xiǎn)越小C)β系數(shù)的絕對(duì)值越大，則證券或證券組合的收益水平對(duì)于市場(chǎng)平均收益水平的變動(dòng)的敏感性越大D)β系數(shù)的絕對(duì)值越小，則證券或證券組合的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)越大答案:C解析:β系數(shù)是一種評(píng)估證券系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的工具，用于度量一種證券或一個(gè)投資證券組合相對(duì)總體市場(chǎng)的波動(dòng)性。A項(xiàng)，β系數(shù)越小，則證券或證券組合的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)越??；BD兩項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)包括系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，貝塔系數(shù)只反映證券或證券組合的期望收益與其所含的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。[單選題]23.假定某投資者以940元的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)了面額為1000元，票面利率為10%，剩余期限為6年的債券，該投資者的即期收益率約為（）。A)9%B)10%C)11%D)17%答案:C解析:即期收益率＝年利息收益/債券購(gòu)買(mǎi)價(jià)格＝（1000×10%）/940＝10.64%≈11%。[單選題]24.下列人員能夠作為遺囑見(jiàn)證人的是（）。A)繼承人、受遺贈(zèng)人B)繼承人或者受遺贈(zèng)人共同經(jīng)營(yíng)的合伙人C)無(wú)民事行為能力人D)與繼承人、受遺贈(zèng)人沒(méi)有利害關(guān)系的人答案:D解析:根據(jù)《繼承法》第十八條規(guī)定，下列人員不能作為遺囑見(jiàn)證人，其證明起不到見(jiàn)證的效力：①無(wú)行為能力人、限制行為能力人。②繼承人、受遺贈(zèng)人。他們與遺囑有著直接的利害關(guān)系，由他們作為見(jiàn)證人難以保證其證明的真實(shí)性、客觀性。③與繼承人、受遺贈(zèng)人有利害關(guān)系的人。繼承人能否取得遺產(chǎn)以及取得遺產(chǎn)的多少會(huì)直接影響其利益的人，包括：繼承人或者受遺贈(zèng)人的近親屬、債權(quán)人、債務(wù)人、共同經(jīng)營(yíng)的合伙人等。[單選題]25.以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的合同所簽發(fā)的保險(xiǎn)單，未經(jīng)（），不得轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押。A)保險(xiǎn)人書(shū)面同意B)被保險(xiǎn)人書(shū)面同意C)被保險(xiǎn)人口頭同意D)保險(xiǎn)人口頭同意答案:B解析:根據(jù)《保險(xiǎn)法》第三十四條規(guī)定，按照以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的合同所簽發(fā)的保險(xiǎn)單，未經(jīng)被保險(xiǎn)人書(shū)面同意，不得轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押。[單選題]26.代位繼承人不可以是被代位人的（）。A)外曾孫子女B)子女C)配偶D)外孫子女答案:C解析:代位繼承不受輩數(shù)的限制，根據(jù)《繼承法》規(guī)定，被繼承人的直系血親中有子女、子女的子女，即孫子女、外孫子女也可以代位繼承。如孫子女、外孫子女也先于繼承人死亡的，其曾孫子女，外曾孫子女可以成為代位繼承人。被繼承人的配偶、父母、兄弟姐妹等被繼承人的旁系血親或長(zhǎng)輩直系親屬均沒(méi)有代位繼承權(quán)。[單選題]27.存貨流動(dòng)性將直接影響企業(yè)的流動(dòng)比率，因此，企業(yè)特別重視對(duì)存貨的分析。下列有關(guān)存貨流動(dòng)性的表述，錯(cuò)誤的是（）。A)一般來(lái)說(shuō)，存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，周轉(zhuǎn)天數(shù)越少B)銷(xiāo)售收入越高，存貨周轉(zhuǎn)率越低C)用時(shí)間表示的存貨周轉(zhuǎn)率就是存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)D)存貨的流動(dòng)性，一般用存貨的周轉(zhuǎn)速度指標(biāo)來(lái)反映，即存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)或存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)答案:B解析:存貨周轉(zhuǎn)率反映的是企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)，包括存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)和存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)兩個(gè)指標(biāo)：①存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷(xiāo)售成本/存貨平均余額。存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，說(shuō)明企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)速度快，企業(yè)存貨管理水平高。②存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)＝存貨平均余額×360/銷(xiāo)售成本。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)越少，說(shuō)明存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，存貨管理水平越高。B項(xiàng)，存貨周轉(zhuǎn)率和銷(xiāo)售成本有關(guān)，和銷(xiāo)售收入無(wú)關(guān)。[單選題]28.中小企業(yè)的財(cái)務(wù)分析師想了解和掌握一些基本財(cái)務(wù)比率。下列指標(biāo)屬于償債能力分析指標(biāo)的是（）。A)資產(chǎn)負(fù)債率B)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)C)基本獲利率D)凈資產(chǎn)利潤(rùn)率答案:A解析:償債能力分析是指企業(yè)償還到期債務(wù)的能力。通過(guò)償債能力分析指標(biāo)，一方面可以看出企業(yè)償還長(zhǎng)、短期債務(wù)的能力和存在的風(fēng)險(xiǎn)，另一方面也能看出企業(yè)運(yùn)用現(xiàn)金、借款的能力。償債能力分析指標(biāo)主要有以下幾項(xiàng)：①流動(dòng)比率；②速動(dòng)比率；③現(xiàn)金比率；④資產(chǎn)負(fù)債率；⑤有形資本負(fù)債率；⑥產(chǎn)權(quán)比率；⑦已獲利息倍數(shù)。B項(xiàng)屬于資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力指標(biāo)；CD兩項(xiàng)屬于獲利能力指標(biāo)。[單選題]29.客戶(hù)關(guān)系管理里，客戶(hù)的滿(mǎn)意度是由以下哪兩個(gè)因素決定的？（）A)客戶(hù)體驗(yàn)和預(yù)期B)客戶(hù)體驗(yàn)和忠誠(chéng)C)客戶(hù)預(yù)期和價(jià)格D)客戶(hù)忠誠(chéng)和價(jià)格答案:A解析:客戶(hù)的滿(mǎn)意度不僅取決于金融機(jī)構(gòu)、理財(cái)師的服務(wù)水平，還與客戶(hù)的預(yù)期相關(guān)?？蛻?hù)滿(mǎn)意度可以用以下公式說(shuō)明：客戶(hù)滿(mǎn)意度＝客戶(hù)體驗(yàn)（獲得的服務(wù)水平）－客戶(hù)預(yù)期。第2部分：多項(xiàng)選擇題，共15題，每題至少兩個(gè)正確答案,多選或少選均不得分。[多選題]30.家庭資產(chǎn)負(fù)債表對(duì)家庭財(cái)務(wù)狀況信息進(jìn)行整理，主要反映了（）的情況。A)投資性資產(chǎn)B)家庭生活支出C)流動(dòng)性資產(chǎn)D)理財(cái)收入E)自用性資產(chǎn)答案:ACE解析:家庭資產(chǎn)負(fù)債表包括了資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)三大部分的內(nèi)容。總資產(chǎn)減去總負(fù)債即家庭的凈資產(chǎn)。普通家庭的資產(chǎn)通常被分為三大類(lèi)：自用性資產(chǎn)、投資性資產(chǎn)和流動(dòng)性資產(chǎn)。相應(yīng)地，負(fù)債也因此被分為自用性負(fù)債、投資性負(fù)債和消費(fèi)性負(fù)債。BD兩項(xiàng)由家庭收入支出表反映。[多選題]31.一般而言，下列符合教育支出特點(diǎn)的有（）。A)費(fèi)用彈性較大B)費(fèi)用逐年增長(zhǎng)C)投資周期長(zhǎng)、金額大D)支出時(shí)間相對(duì)剛性E)費(fèi)用相對(duì)剛性答案:BCDE解析:教育投資規(guī)劃是針對(duì)家庭成員的教育目標(biāo)制定的財(cái)務(wù)規(guī)劃，包括明確教育需求、計(jì)算教育成本、選擇理財(cái)產(chǎn)品和儲(chǔ)蓄、投資方案等內(nèi)容。教育支出具有以下特點(diǎn)：①教育投資周期長(zhǎng)、金額大；②教育支出時(shí)間及費(fèi)用相對(duì)剛性；③教育費(fèi)用逐年增長(zhǎng)；④不確定因素多。[多選題]32.目前我國(guó)實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合的運(yùn)行模式的保險(xiǎn)形式有（）。A)基本醫(yī)療保險(xiǎn)B)失業(yè)保險(xiǎn)C)工傷保險(xiǎn)D)生育保險(xiǎn)E)養(yǎng)老保險(xiǎn)答案:ABE解析:目前，我國(guó)的基本社會(huì)保險(xiǎn)包括?三險(xiǎn)一金?：?三險(xiǎn)?包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)；?一金?指的是住房公積金。其中養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)三種險(xiǎn)是由企業(yè)和個(gè)人共同繳納保費(fèi)。[多選題]33.契稅的課稅對(duì)象包括（）。A)國(guó)有土地使用權(quán)出讓B)土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓C)房屋買(mǎi)賣(mài)D)房屋交換E)房屋贈(zèng)予答案:ABCDE解析:契稅是指在中國(guó)境內(nèi)轉(zhuǎn)移土地、房屋權(quán)屬，就當(dāng)事人所訂契約，向產(chǎn)權(quán)承受人征收的一種稅。納稅人為承受土地房屋權(quán)屬的單位和個(gè)人。契稅的課稅對(duì)象包括：①?lài)?guó)有土地使用權(quán)出讓?zhuān)虎谕恋厥褂脵?quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)虎鄯课葙I(mǎi)賣(mài)；④房屋贈(zèng)予；⑤房屋交換。[多選題]34.下列屬于個(gè)人所得稅應(yīng)稅所得項(xiàng)目的是（）。A)個(gè)體工商戶(hù)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得B)股票紅利所得C)員工全年一次性獎(jiǎng)金D)財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得E)個(gè)人由于擔(dān)任本公司董事職務(wù)所取得的董事費(fèi)收入答案:ABCDE解析:個(gè)人所得稅應(yīng)稅所得項(xiàng)目包括：①工資、薪金所得。個(gè)人取得的所得，只要是與任職、受雇有關(guān)，都是工資、薪金所得項(xiàng)目的課稅對(duì)象。②經(jīng)營(yíng)所得。③勞務(wù)報(bào)酬所得。④稿酬所得。⑤特許權(quán)使用費(fèi)所得。⑥利息、股息、紅利所得。⑦財(cái)產(chǎn)租賃所得。⑧財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得。⑨偶然所得。[多選題]35.相對(duì)于大型企業(yè)，中小企業(yè)具有以下（）的特點(diǎn)，同樣也面臨著經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高，資金周轉(zhuǎn)需求旺盛，融資難，企業(yè)主個(gè)人和企業(yè)財(cái)務(wù)聯(lián)系緊密的挑戰(zhàn)。A)規(guī)模小B)投資見(jiàn)效快C)經(jīng)營(yíng)決策權(quán)高度集中D)機(jī)制靈活E)有效率答案:ABCDE解析:中小企業(yè)通常由個(gè)人或少數(shù)人發(fā)起設(shè)立，人員規(guī)模、資金規(guī)模與經(jīng)營(yíng)規(guī)模都比較小，在經(jīng)營(yíng)上多半是由企業(yè)主直接管理，因此企業(yè)主與企業(yè)之間關(guān)聯(lián)度極高。相對(duì)于大型企業(yè)，中小企業(yè)具有企業(yè)規(guī)模小、投資見(jiàn)效快、經(jīng)營(yíng)決策權(quán)高度集中、機(jī)制靈活且有效率的特點(diǎn)，同樣也面臨著經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高，資金周轉(zhuǎn)需求旺盛，融資難，企業(yè)主個(gè)人和企業(yè)財(cái)務(wù)聯(lián)系緊密的挑戰(zhàn)。[多選題]36.按照中小企業(yè)主的資產(chǎn)特征，投資需求等方面內(nèi)容可以將中小企業(yè)主簡(jiǎn)單地分為（），不同類(lèi)型的企業(yè)主的理財(cái)需求各不相同。A)企業(yè)主導(dǎo)型B)風(fēng)險(xiǎn)偏好者C)業(yè)余投資愛(ài)好者D)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避者E)精明生意人答案:ACE解析:按照中小企業(yè)主資產(chǎn)特征、投資需求和人口特征等方面可以將中小企業(yè)主簡(jiǎn)單地分為：①業(yè)余投資愛(ài)好者，即企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模，但由于自身原因和忙于工作，普遍缺乏理財(cái)知識(shí)，片面追求高收益的產(chǎn)品的中小企業(yè)主。②精明生意人，即經(jīng)常與資金方打交道，對(duì)投資感興趣，并精通投資的企業(yè)主，通常具有多年的資本運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，對(duì)銀行依賴(lài)度很低。③企業(yè)主導(dǎo)型企業(yè)主，即中小企業(yè)主中個(gè)人與企業(yè)聯(lián)系緊密的企業(yè)主，企業(yè)需求對(duì)個(gè)人理財(cái)?shù)挠绊戄^大，風(fēng)險(xiǎn)承受能力較低。不同類(lèi)型的企業(yè)主在理財(cái)需求和理財(cái)渠道偏好上具有明顯的差異。[多選題]37.客戶(hù)投訴指責(zé)時(shí)自我調(diào)節(jié)的解壓法有（）。A)保持冷靜，做深呼吸B)我是問(wèn)題的解決者，我要控制住局面C)我要知道事情的經(jīng)過(guò)和真相，所以我不能激動(dòng)D)馬上給客戶(hù)解釋?zhuān)智逭l(shuí)的差錯(cuò)E)客戶(hù)不滿(mǎn)意，不是我不滿(mǎn)意，我不能受他的影響答案:ABCE解析:D項(xiàng)，作為金融機(jī)構(gòu)的代表，除了行動(dòng)迅速外，不應(yīng)馬上向客戶(hù)解釋、說(shuō)明問(wèn)題或試圖說(shuō)服客戶(hù)，那樣容易給客戶(hù)留下理財(cái)師在推卸責(zé)任的印象，而是應(yīng)該對(duì)客戶(hù)的處境和反應(yīng)表示理解，安撫客戶(hù)和盡力讓客戶(hù)放心，問(wèn)題會(huì)盡快得到解決。[多選題]38.保險(xiǎn)代理人在評(píng)估客戶(hù)保費(fèi)支出預(yù)算時(shí)，常用的評(píng)估方法有（）。A)遺屬需求法B)20%法則C)倍數(shù)法則D)資產(chǎn)比例法E)生命價(jià)值法答案:ACE解析:保險(xiǎn)代理人在評(píng)估客戶(hù)保費(fèi)支出預(yù)算時(shí)，常用的評(píng)估方法有：①倍數(shù)法則，是以家庭收入的簡(jiǎn)單倍數(shù)關(guān)系粗略估算保險(xiǎn)需求的經(jīng)驗(yàn)法則，最常用的是?十一法則?；②生命價(jià)值法，又稱(chēng)凈收入彌補(bǔ)法，是以家庭成員的生命價(jià)值為依據(jù)，來(lái)確定家庭壽險(xiǎn)保額的基本方法；③遺屬需求法，是通過(guò)計(jì)算未來(lái)所必需的累計(jì)支出費(fèi)用來(lái)估算保險(xiǎn)需求的基本方法，它從需求的角度考慮一個(gè)家庭在其主要收入來(lái)源消失后，為恢復(fù)或維持原有的生活水平所產(chǎn)生的資金缺口。[多選題]39.下列有關(guān)聯(lián)合年金的表述，錯(cuò)誤的有（）。A)兩個(gè)或兩個(gè)以上保險(xiǎn)人至少有一個(gè)生存作為年金給付條件的年金保險(xiǎn)B)兩個(gè)或兩個(gè)以上被保險(xiǎn)人，只有一個(gè)生存作為年金給付條件的年金保險(xiǎn)C)兩個(gè)或兩個(gè)以上被保險(xiǎn)人至少有一個(gè)生存作為給付條件的，且給付金額不發(fā)生變化的年金保險(xiǎn)D)該類(lèi)年金保險(xiǎn)給付條件較高，因此保費(fèi)較低E)兩個(gè)或兩個(gè)以上被保險(xiǎn)人生存作為給付條件的，且有一個(gè)死亡即停止給付的年金保險(xiǎn)答案:ABC解析:聯(lián)合年金是指以?xún)蓚€(gè)或兩個(gè)以上被保險(xiǎn)人的生存為年金給付條件的年金保險(xiǎn)。在年金給付過(guò)程中，只要任一被保險(xiǎn)人死亡，年金給付即告終止。由于該類(lèi)年金保險(xiǎn)年金給付條件較高，因此保費(fèi)較低。但受高給付條件限制市場(chǎng)認(rèn)同度并不高。[多選題]40.企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的資金籌集來(lái)源主要包含（）幾個(gè)方面。A)企業(yè)繳費(fèi)B)基金運(yùn)營(yíng)收入C)個(gè)人薪酬扣除D)財(cái)政支付E)其他補(bǔ)貼答案:ABCDE解析:企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的資金籌集來(lái)源主要包含五個(gè)方面：企業(yè)繳費(fèi)、個(gè)人薪酬扣除、財(cái)政支付、基金運(yùn)營(yíng)收入和其他補(bǔ)貼。其中，企業(yè)繳費(fèi)和個(gè)人薪酬扣除為資金籌集最為重要的來(lái)源。[多選題]41.下列關(guān)于債券及債券市場(chǎng)的說(shuō)法中，表述正確的有（）。A)債券發(fā)行人通過(guò)發(fā)行債券籌集的資金一般都有期限，到期時(shí)，債務(wù)人必須還本付息B)相對(duì)于股票價(jià)格而言，債券市場(chǎng)價(jià)格比較穩(wěn)定C)債券是所有權(quán)憑證，債券持有人有利息收入的要求權(quán)D)債券的發(fā)行人有中央政府、地方政府、中央政府機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)和個(gè)人E)收益率相同變化幅度下，債券的凸性越大，債券價(jià)格的增加與債券的價(jià)格的減少之間的差距就越大答案:ABE解析:C項(xiàng)，債券不是所有權(quán)憑證，是債權(quán)債務(wù)關(guān)系憑證；D項(xiàng)，個(gè)人不能發(fā)行債券。[多選題]42.下列關(guān)于法定繼承和遺囑繼承關(guān)系的表述，正確的有（）。A)法定繼承的效力等同于遺囑繼承B)法定繼承的效力低于遺囑繼承C)法定繼承是對(duì)遺囑繼承的補(bǔ)充D)法定繼承的效力高于遺囑繼承E)雖有遺囑，但在特殊情況下也可按照法定繼承辦理答案:BCE解析:法定繼承又稱(chēng)為無(wú)遺囑繼承或非遺囑繼承，是指全體繼承人按照《繼承法》規(guī)定的繼承人范圍、繼承人順序、遺產(chǎn)分配原則等繼承遺產(chǎn)的一種繼承方式。法定繼承的特征包括：①法定繼承是遺囑繼承的補(bǔ)充，在適用效力上，法定繼承的效力低于遺囑繼承，遺囑繼承的效力優(yōu)于法定繼承；②法定繼承是對(duì)遺囑繼承的限制；③法定繼承中法定繼承人是基于一定的身份關(guān)系而確定的，法定繼承是以身份關(guān)系為基礎(chǔ)的；④法定繼承中有關(guān)繼承人的范圍、繼承的順序以及遺產(chǎn)的分配原則的規(guī)定具有強(qiáng)行性。依照《繼承法》第二十七條的規(guī)定，在一定情形下，遺產(chǎn)中的有關(guān)部分按法定繼承來(lái)辦理。[多選題]43.一般而言，在下列的支出項(xiàng)中，調(diào)整比較靈活，彈性較大的支出項(xiàng)有（）。A)私家車(chē)支出B)養(yǎng)老支出C)休閑旅游支出D)子女教育支出E)保費(fèi)支出答案:AC解析:A項(xiàng)，私家車(chē)的價(jià)格范圍較大，換車(chē)的時(shí)間長(zhǎng)短也在客戶(hù)掌控當(dāng)中，所以這項(xiàng)支出的彈性也較大，是主要的調(diào)整內(nèi)容；C項(xiàng)，休閑旅游支出彈性較大，每年的休閑旅游支出預(yù)算可高可低，也可以在具體的計(jì)劃預(yù)算中靈活安排。[單選題]44.張先生夫妻目前均40歲，預(yù)計(jì)退休年齡均為60歲，兒子12歲，目前讀初一。家庭年稅后收入為30萬(wàn)元，張先生20萬(wàn)元，妻子劉女士10萬(wàn)元。家庭目前有房屋（市值）100萬(wàn)元，汽車(chē)（折舊）10萬(wàn)元，目前儲(chǔ)蓄15萬(wàn)元，家庭無(wú)負(fù)債，家庭年生活費(fèi)用開(kāi)支為12萬(wàn)元。其中，張先生個(gè)人年生活支出為4萬(wàn)元，張先生家庭的理財(cái)目標(biāo)有：準(zhǔn)備應(yīng)急基金6萬(wàn)元，教育基金現(xiàn)值30萬(wàn)元，退休基金夫妻二人計(jì)120萬(wàn)元。根據(jù)以上材料回答題。假定張先生目前去世的話，遺屬退休前生活費(fèi)用支出的現(xiàn)值為160萬(wàn)元，不考慮妻子收入的因素下，通過(guò)遺屬需求法，張先生的壽險(xiǎn)保障需求為（）。（不考慮通脹及收入增加等問(wèn)題）A)301萬(wàn)元B)311萬(wàn)元C)191萬(wàn)元D)141萬(wàn)元答案:C解析:張先生的壽險(xiǎn)保障需求＝（6＋30＋120＋160）－（100＋10＋15）＝191（萬(wàn)元）。[單選題]45.張先生夫妻目前均40歲，預(yù)計(jì)退休年齡均為60歲，兒子12歲，目前讀初一。家庭年稅后收入為30萬(wàn)元，張先生20萬(wàn)元，妻子劉女士10萬(wàn)元。家庭目前有房屋（市值）100萬(wàn)元，汽車(chē)（折舊）10萬(wàn)元，目前儲(chǔ)蓄15萬(wàn)元，家庭無(wú)負(fù)債，家庭年生活費(fèi)用開(kāi)支為12萬(wàn)元。其中，張先生個(gè)人年生活支出為4萬(wàn)元，張先生家庭的理財(cái)目標(biāo)有：準(zhǔn)備應(yīng)急基金6萬(wàn)元，教育基金現(xiàn)值30萬(wàn)元，退休基金夫妻二人計(jì)120萬(wàn)元。根據(jù)以上材料回答題。使用生命價(jià)值法計(jì)算壽險(xiǎn)保額時(shí)的步驟為（）。①以適當(dāng)?shù)馁N現(xiàn)率計(jì)算預(yù)期凈收入的現(xiàn)值②明確個(gè)人的在職期或服務(wù)期③用年收入減除稅及消費(fèi)等總開(kāi)支，計(jì)算凈收入④估算個(gè)人未來(lái)在職期的年收入現(xiàn)值A(chǔ))②④③①B)①③②④C)④②③①D)③①②④答案:A解析:生命價(jià)值法又稱(chēng)凈收入彌補(bǔ)法，是以家庭成員的生命價(jià)值為依據(jù)，來(lái)確定家庭壽險(xiǎn)保額的基本方法。生命價(jià)值法主要分為以下幾個(gè)步驟：①明確個(gè)人的在職期或服務(wù)期。個(gè)人年齡越大，在職期則越短，反之，在職期則越長(zhǎng)。②估算個(gè)人未來(lái)在職期的年收入現(xiàn)值。個(gè)人在職期越短，未來(lái)工作收入的現(xiàn)值就越小，應(yīng)有的保額也就越低。反之則越高。③計(jì)算凈收入，用年收入減除稅及消費(fèi)等總開(kāi)支?？傊С稣伎偸杖氲谋壤酱螅瑑羰杖刖驮叫?，所需的保額也越低，反之則相反。④計(jì)算生命價(jià)值，以適當(dāng)?shù)馁N現(xiàn)率計(jì)算預(yù)期凈收益的現(xiàn)值。貼現(xiàn)率越高，生命價(jià)值越低，應(yīng)有保額也越低，反之則相反。[單選題]46.張先生夫妻目前均40歲，預(yù)計(jì)退休年齡均為60歲，兒子12歲，目前讀初一。家庭年稅后收入為30萬(wàn)元，張先生20萬(wàn)元，妻子劉女士10萬(wàn)元。家庭目前有房屋（市值）100萬(wàn)元，汽車(chē)（折舊）10萬(wàn)元，目前儲(chǔ)蓄15萬(wàn)元，家庭無(wú)負(fù)債，家庭年生活費(fèi)用開(kāi)支為12萬(wàn)元。其中，張先生個(gè)人年生活支出為4萬(wàn)元，張先生家庭的理財(cái)目標(biāo)有：準(zhǔn)備應(yīng)急基金6萬(wàn)元，教育基金現(xiàn)值30萬(wàn)元，退休基金夫妻二人計(jì)120萬(wàn)元。根據(jù)以上材料回答題。假設(shè)張先生已經(jīng)購(gòu)買(mǎi)了某壽險(xiǎn)產(chǎn)品，最近由于一些突發(fā)事件，除了家庭已有的緊急準(zhǔn)備金外還需要一筆資金，那么以下最優(yōu)的解決方案是（）。A)用已投保的壽險(xiǎn)保單進(jìn)行保單貸款B)將國(guó)家基本養(yǎng)老賬戶(hù)中屬于個(gè)人的部分提取出來(lái)應(yīng)急C)將已投保的壽險(xiǎn)保單進(jìn)行退保領(lǐng)取退保金D)將房屋進(jìn)行逆按揭答案:A解析:B項(xiàng)，張先生還不到退休年齡，無(wú)法從國(guó)家基本養(yǎng)老賬戶(hù)中提取屬于其個(gè)人的部分；C項(xiàng)，退保成本較高，不宜進(jìn)行退保；D項(xiàng)，逆按揭是指將自住物業(yè)抵押給銀行，每月從銀行領(lǐng)取一定的生活開(kāi)支，以保障退休生活的一種按揭形式，適合退休后生活無(wú)保障人群，不適合作為突發(fā)事件的應(yīng)急資金使用。[單選題]47.張先生夫妻目前均40歲，預(yù)計(jì)退休年齡均為60歲，兒子12歲，目前讀初一。家庭年稅后收入為30萬(wàn)元，張先生20萬(wàn)元，妻子劉女士10萬(wàn)元。家庭目前有房屋（市值）100萬(wàn)元，汽車(chē)（折舊）10萬(wàn)元，目前儲(chǔ)蓄15萬(wàn)元，家庭無(wú)負(fù)債，家庭年生活費(fèi)用開(kāi)支為12萬(wàn)元。其中，張先生個(gè)人年生活支出為4萬(wàn)元，張先生家庭的理財(cái)目標(biāo)有：準(zhǔn)備應(yīng)急基金6萬(wàn)元，教育基金現(xiàn)值30萬(wàn)元，退休基金夫妻二人計(jì)120萬(wàn)元。根據(jù)以上材料回答題。對(duì)于張先生家庭，理財(cái)師小王給出了整體的保險(xiǎn)規(guī)劃方案，下列說(shuō)法正確的是（）。A)孩子還有6年就要開(kāi)始動(dòng)用教育金，應(yīng)選擇初始費(fèi)用低且較為穩(wěn)健的投資工具B)考慮到家庭的未來(lái)，該方案應(yīng)該優(yōu)先考慮子女的壽險(xiǎn)需求和雙方父母的壽險(xiǎn)需求C)小王所屬的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)最近主推投連險(xiǎn)，因此小王主要向張先生家庭推薦該保險(xiǎn)D)經(jīng)濟(jì)下滑的情況下，理財(cái)師不應(yīng)該給張先生家庭配備過(guò)多的壽險(xiǎn)產(chǎn)品，以免該家庭財(cái)產(chǎn)遭受沖擊造成損失答案:A解析:B項(xiàng)，張先生的孩子還小，應(yīng)優(yōu)先考慮孩子的教育費(fèi)用，而不是壽險(xiǎn)需求；C項(xiàng)，理財(cái)師應(yīng)根據(jù)客戶(hù)的理財(cái)目標(biāo)和家庭的財(cái)務(wù)狀況推薦合適的理財(cái)產(chǎn)品，不能為了自己所屬機(jī)構(gòu)的利益推薦理財(cái)產(chǎn)品；D項(xiàng)，并不是所有的壽險(xiǎn)產(chǎn)品的價(jià)值都會(huì)受到經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的影響。[單選題]48.康先生的兒子今年10歲，他打算8年后送兒子去英國(guó)讀4年大學(xué)。已知康先生目前有生息資產(chǎn)20萬(wàn)元，并打算在未來(lái)8年內(nèi)每年末再投資2萬(wàn)元用于兒子出國(guó)留學(xué)的費(fèi)用。就目前來(lái)看，英國(guó)留學(xué)需要花費(fèi)30萬(wàn)元，教育費(fèi)用每年增長(zhǎng)8%。資金年化投資報(bào)酬率4%。根據(jù)以上材料回答題?？迪壬壳暗膬?chǔ)蓄、投資方式是否能滿(mǎn)足兒子屆時(shí)的留學(xué)目標(biāo)？（）A)不能滿(mǎn)足，資金缺口為9.73萬(wàn)元B)能夠滿(mǎn)足，資金還富余2.76萬(wàn)元C)不能滿(mǎn)足，資金缺口為8.60萬(wàn)元D)剛好滿(mǎn)足答案:A解析:八年后的教育費(fèi)用約為：30×（1＋8%）8＝55.53（萬(wàn)元）；計(jì)算康先生8年后的投資收益總額：PV＝－20，PMT＝－2，i＝4%，n＝8，得到：FV＝45.80（萬(wàn)元）；資金缺口為：55.53－45.80＝9.73（萬(wàn)元）。[單選題]49.康先生的兒子今年10歲，他打算8年后送兒子去英國(guó)讀4年大學(xué)。已知康先生目前有生息資產(chǎn)20萬(wàn)元，并打算在未來(lái)8年內(nèi)每年末再投資2萬(wàn)元用于兒子出國(guó)留學(xué)的費(fèi)用。就目前來(lái)看，英國(guó)留學(xué)需要花費(fèi)30萬(wàn)元，教育費(fèi)用每年增長(zhǎng)8%。資金年化投資報(bào)酬率4%。根據(jù)以上材料回答題。假若有資金缺口，下列措施中能夠彌補(bǔ)康先生教育資金缺口的是（）。A)今后每年的投資由2萬(wàn)元增加至3萬(wàn)元B)增加目前的生息資產(chǎn)至28萬(wàn)元C)提高資金的收益率至5%D)由每年末投入資金改為每年初投入答案:B解析:A項(xiàng)，計(jì)算康先生8年后的投資收益總額：PV＝－20，PMT＝－3，i＝4%，n＝8，得到：FV＝55.01（萬(wàn)元）；資金缺口為：55.53－55.01＝0.52（萬(wàn)元）。B項(xiàng)，計(jì)算康先生8年后的投資收益總額：PV＝－28，PMT＝－2，i＝4%，n＝8，得到：FV＝56.75；資金還富余：56.75－55.53＝1.22（萬(wàn)元）。C項(xiàng)，計(jì)算康先生8年后的投資收益總額：PV＝－20，PMT＝－2，i＝5%，n＝8，得到：FV＝48.65（萬(wàn)元）；資金缺口為：55.53－48.65＝6.88（萬(wàn)元）。D項(xiàng)，計(jì)算康先生8年后的投資收益總額：PV＝－20，PMT＝－2，i＝4%，n＝8，先付年金，得到：FV＝46.54（萬(wàn)元）；資金缺口為：55.53－46.54＝8.99（萬(wàn)元）。綜上可知，只有B項(xiàng)的措施能彌補(bǔ)康先生的教育資金缺口。[單選題]50.康先生的兒子今年10歲，他打算8年后送兒子去英國(guó)讀4年大學(xué)。已知康先生目前有生息資產(chǎn)20萬(wàn)元，并打算在未來(lái)8年內(nèi)每年末再投資2萬(wàn)元用于兒子出國(guó)留學(xué)的費(fèi)用。就目前來(lái)看，英