一、填寫記賬憑證（50分）

（-）企業(yè)基本情況

企業(yè)名稱：衡陽亮麗五金制品有限公司，企業(yè)會計(jì)主管：張科，制單：劉蓉，出納：陳敏

（二）2014年1月發(fā)生的部分交易或事項(xiàng)如下

1、2014年1月4號，公司從甲公司購入商品一批，價(jià)款為100萬元，增值稅為17萬元。

雙方約定本公司預(yù)付40%的價(jià)款。收到貨后再補(bǔ)付余下款項(xiàng)。

預(yù)付款項(xiàng)時(shí)：

記賬憑證

年月日字第號

記賬

摘要會計(jì)科目借方金額貸方金額

總賬科目明細(xì)科目1711i夕17I11有夕

合計(jì)

會計(jì)主管記賬出納審核制單

收到貨物入庫后：

記賬憑證

補(bǔ)付貨款時(shí)：

記賬憑證

年月日字第號

2、公司1月18日銷售A商品一批，開具增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款5000元，增值稅款

850元，共計(jì)5850元，對方開出為期3個(gè)月的商業(yè)承兌匯票一張抵付貨款。

收到票據(jù)時(shí)：

記賬憑證

如票據(jù)到期，對方付款時(shí)：

記賬比1正

如票據(jù)至1J期，對方未付款時(shí):

記賬憑證

年月日字第號

記賬

V

摘要會計(jì)科目借方金額貸方金額

總賬科目明細(xì)科目7r7夕夕17.1,7夕

,—)1

1一1

一1

一7

f■

合計(jì)13

會計(jì)主管記賬出納審核制單

二、編制會計(jì)報(bào)表(50分)

(-)企業(yè)基本情況

企業(yè)名稱：星城蘭波旺公司

(-)星城蘭波旺公司2014年5月31日有關(guān)賬戶余額表

總賬賬戶明細(xì)賬戶數(shù)量借方金額貸方金額

庫存現(xiàn)金1500.00

銀行存款855000.00

應(yīng)收賬款412000.00

廣州白云山飯店200000.00

長沙儀器設(shè)備廠212000.00

原材料302000.00

生鐵80000kg182000.00

鑄造鐵50000kg120000.00

生產(chǎn)成本1#風(fēng)機(jī)720000.00

庫存商品1#風(fēng)機(jī)320臺960000.00

固定資產(chǎn)2840000.00

累計(jì)折舊400000.00

無形資產(chǎn)土地使用權(quán)286000.00

累計(jì)攤銷120000.00

實(shí)收資木4000000.00

盈余公積法定盈余公積680000.00

本年利潤876500.00

利潤分配未利潤分配300000.00

合計(jì)6376500.006376500.00

6月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：

6月1日，收到某公司投資一臺價(jià)值300000元設(shè)備

6月25日，購買原材料150000元，驗(yàn)收入庫并且貨款已付

6月30日，向銀行借入為期6個(gè)月的短期借款100000元

根據(jù)企業(yè)5月31日的科目余額表以及6月份發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，編制6月30日的資產(chǎn)負(fù)債表

資產(chǎn)負(fù)債表

會企01

表

單位：

編制單位（公章）：年月日元

期末余年初余負(fù)債及所有者權(quán)益（或股東權(quán)期末余年初余

資產(chǎn)

額額益）額額

流動資產(chǎn)：（略）流動負(fù)債：（略）

貨幣資金短期借款

交易性金融資產(chǎn)交易性金融負(fù)債

應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付票據(jù)

應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款

預(yù)付款項(xiàng)預(yù)收款項(xiàng)

應(yīng)收利息應(yīng)付職工薪酬

應(yīng)收股利應(yīng)交稅費(fèi)

其他應(yīng)收款應(yīng)付利息

存貨應(yīng)付股利

一年內(nèi)到期的非流

動資產(chǎn)其他應(yīng)付款

其他流動資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債

流動資產(chǎn)合計(jì)其他流動負(fù)債

非流動資產(chǎn)：流動負(fù)債合計(jì)

可供出售金融資產(chǎn)非流動負(fù)債：

持有至到期投資長期借款

長期應(yīng)收款應(yīng)付債券

長期股權(quán)投資長期應(yīng)付款

投資性房地產(chǎn)專項(xiàng)應(yīng)付款

固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)負(fù)債

在建工程遞延所得稅負(fù)債

工程物資其他