酒店盤點制度第一條

目為求存貨及財產盤點對的性，盤點事務解決有所遵循，并加強管理人員責任，以達到財產管理目，特制定本辦法。

第二條

盤點范疇

（一）存貨盤點：系指原料、物料、商品、零件保養(yǎng)材料等。

（二）財務盤點：系指鈔票、票據(jù)、有價證券、租賃契約。

（三）財產盤點：系指固定資產、保管資產、保管品等盤點而言。

1、固定資產：涉及土地、建筑物、機器設備、運送設備、生產器具等資本支出購買者。

2、保管資產：凡屬固定資產性質，但以費用報支雜項設備。

3、保管品：以費用購買者。

第三條

盤點方式

（一）年中、年終盤點

1、存貨：由資材部門或經管部門會同財務部門于年（中）終時，實行全面總清點一次。

2、財務：由財務科與會計科共同盤點。

3、財產：由經管部門會同財務部門于年（中）終時，實行全面總清點一次。

（二）月末盤點每月末所有存貨，由經管部門及財務部門實行全面清點一次。（經管項目500項以上時，得采用重點盤點。）

（三）月份檢查由檢核部門（總經理室）或財務部門照會其部門主管后，會同經管部門，做存貨隨機抽樣盤點。

第四條

人員指派與職責

（一）總盤人：由總經理擔任，負責盤點工作總指揮，督導盤點工作進行及異常事項裁決。

（二）主盤人：由各事業(yè)部主管擔任，負責實際盤點工作推動及實行。

（三）復盤人：由總經理室視需要指派及事業(yè)部經管部門主管，負責盤點監(jiān)督之責。

（四）盤點人：由各事業(yè)部財務經管部門指派，負責點計數(shù)量。

（五）會點人：由財務部門指派（人員局限性時，間接部門增援），負責會點并記錄，與盤點人分段核對、的確數(shù)據(jù)工作。

（六）協(xié)點人：由各事業(yè)部財務經管部門指派，負責盤點時，料品搬運及整頓工作。

（七）特定項目按月盤點及不定期抽點盤點工作，亦應設立盤點人、會點人、抽點人，其職責亦同。

（八）監(jiān)點人：由總經理室派員擔任。

第五條

盤點前準備事項

（一）盤點編組由財務部門主管于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”，呈總經理核定后，發(fā)布實行。

（二）經管部門將應行盤點財務及盤點用品，預先準備妥當；所需盤點表格，由財務部門準備。

1、存貨堆置，應力求整潔、集中、分類，并置標示牌。

2、鈔票、有價證券及租賃契約等，應按類別整頓并列清單。

3、各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。

4、各項財務賬冊應于盤點前登記完畢，如因特殊因素，無法完畢時，應由財務部門將尚未入賬關于單據(jù)如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等運用“結存調節(jié)表”一式兩聯(lián)，將賬面數(shù)調節(jié)為對的賬面結存數(shù)后，第二聯(lián)財務部門自存，第一聯(lián)送經管部門。

（三）盤點期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)原、物料，應另行分別存儲，并予以標示。

第六條

年中、年終全面盤點

（一）財務部門應于呈報總經理，經核準后，簽發(fā)盤點告知，并負責召集各事業(yè)部盤點負責人召開盤點協(xié)調會后，擬訂盤點籌劃表，告知各關于部門，限期辦理盤點工作。

（二）盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產單位于盤點期間所需用料領料，材料可不移動，但必要標示出。

（三）年中、年終盤點，原則上應采全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應呈報總經理核準后，始得變化方式進行。

（四）盤點應盡量采用精準計量器，避免用主觀目測方式，每項財物數(shù)量，應于擬定后，再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得更改。

（五）盤點物品時，會點人均應根據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于“盤點登記表”，并每小段應核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必須再重點；盤點完畢，盤點人應將“盤點登記表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經管部門自存，第二聯(lián)送財務部門，供核算盤點盈虧金額。

第七條

不定期抽點

（一）由總經理室視實際需要，隨時指派人員抽點；可由財務部門填具“財務抽點告知單”于呈報總經理核準后辦理。

（二）盤點日期及項目，以不預先告知經營部門為原則。

（三）盤點前應由會計部門運用“結存調節(jié)表”將賬面數(shù)先行調節(jié)至盤點的確賬面結存數(shù)，再行盤點。

（四）不定期抽點，應填列“盤存表”。

第八條

盤點報告

（一）財務部門應依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式三聯(lián)，送經管部門填列差別因素闡明及對策后，送回財務部門匯總轉呈總經理簽核，第一聯(lián)送經管部門，第三聯(lián)轉送總經理室，第二聯(lián)財務部門自存作為賬項調節(jié)根據(jù)。

（二）不定期抽點，應于盤點后一星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點，應由財務部門于盤點后二星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。

（三）盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉入本期營業(yè)外收入盤點盈余或營業(yè)外支出盤點虧損。

第九條

鈔票、票據(jù)及有價證券盤點

（一）鈔票、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應由財務部門會同經管部門共同盤點外，平時，總經理室或財務部門至少每月抽查一次。

（二）鈔票及票據(jù)盤點，應于盤點當上下班未行收支前或當天下午結賬后辦理。

（三）盤點前應先將鈔票存儲處封鎖，并于核對賬冊后啟動，由會點人員與經管人員共同盤點。

（四）會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“鈔票（票據(jù)）盤點報告表”一式三聯(lián)經雙方簽認后呈核，第一聯(lián)經管部門存，第二聯(lián)財務部門存，第三聯(lián)送總經理室。

（五）有價證券及各項所有權狀等應的確核對認定，會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“有價證券盤點報告表”一式三聯(lián)，經雙方訂立后呈核。第一聯(lián)存經管部門，第二聯(lián)存財務部門

第三聯(lián)送往總經理室，如有出入，應即呈報總經理批示。

第十條

存貨盤點

（一）存貨盤點，以當月最末一日舉辦為原則。

（二）存貨，原則上采全面盤點，如因成本計算方式，不必全面盤點，或實行上有困難者，應呈報總經理核準后始得變化盤點方式。

第十一條

其她項目盤點

（一）外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經辦人員，會同財務人員，共同赴外盤點，其“外協(xié)加工料品盤點表”一式三聯(lián)。應由代加工廠商簽認。第一聯(lián)存經管部門，第二聯(lián)財務部門存查，第三聯(lián)送總經理室。

（二）銷貨退回成品，應于盤點前辦妥退貨手續(xù)，含驗收及列賬。

（三）經管部門將新增長土地、房屋所有權影印本，送財務部門核查。

第十二條

注意事項

（一）所有參加盤點工作盤點人員，對于自身工作職責及應行準備事項，必要進一步理解。

（二）盤點人員盤點當天一律停止休假，并須依時間提早到達指定工作地點向該組復盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應經事先報備核準，否則以曠職論處。

（三）所有盤點財務都以靜態(tài)盤點為原則，因而盤點開始后應停止財物進出及移動。

（四）盤點使用單據(jù)、報表內所有欄位若遇修改處，均須經盤點人員簽認始能生效，否則應查究其責。

（五）所有盤點數(shù)據(jù)必要以實際清點、磅秤或換算的確資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。

（六）盤點人員超時工作時間得報加班或經主管核準可以輪流編排補休。

（七）盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復盤人指揮監(jiān)督。

（八）盤點終了由各組復盤人向主盤人報告，經核準后始得離開崗位。

第十三條

盤點工作獎懲

（一）盤點工作事務人員要依照本辦法規(guī)定，切實遵循辦理。體現(xiàn)優(yōu)秀者，經由主盤人簽報，各嘉獎一次，以資獎勵。

（二）違背本辦法視其違背情節(jié)輕重，由主盤人簽報人事部門議處。

第十四條

賬載錯誤解決

（一）賬載數(shù)量如因漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記賬人員應視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，狀況嚴重者，應層呈總經理議處。

（二）賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整頓難以查核或有虛構數(shù)字者一律由直接主管簽報總經理議處。