第二章票據(jù)一、票據(jù)概述〔概念、特性、當事人〕》二、匯票〔BillofExchange/Draft〕》三、本票〔PromissoryNote〕四、支票〔Cheque〕一、票據(jù)概述〔概念、特性、當事人〕

第二章票據(jù)1、概念——狹義銀票樣本以支付金錢為目的證券，分為匯票、本票、支票。2、特性——18頁銀票樣本案例設權性：票據(jù)設立→票據(jù)權利流通轉讓性：合法轉讓，無必需通知票據(jù)債務人要式性：票據(jù)表面記載項目合法無因性：票據(jù)轉讓無必需過問原因提示性:債權人要求債務人履行義務，必需提示票據(jù)返還性:持票人收款后，票據(jù)應返還付款人3、當事人基本當事人、流通當事人、持票人三大類設權性、提示性、返還性

票據(jù)概念.

當事人

匯票

付款責任次序

流通轉讓性、無因性、要式性

當事人

付款責任次序

基本當事人

二、匯票

匯票種類

3、當事人

一、票據(jù)概述基本當事人銀票樣本商票樣本①出票人—Drawer向持票人確保票據(jù)將由付款人承兌和付款，否則出票人付款。②收款人—Payee〔抬頭〕③付款人〔受票人〕—Drawee由出票人指定，但可以拒絕，從而構成退票行為。④承兌人—Acceptor第一性付款責任流通當事人背書樣本①轉讓人—Transferor受讓人—Transferee②背書人—Endorser被背書人—Endorsee

持票人Holder背書樣本①正當持票人〔依照我國票據(jù)法〕票面完整合格、有效期內(nèi)取得、支付對價、善意取得

二、匯票〔BillofExchange/Draft〕第二章1、概念出票人簽發(fā)、付款人按時無條件支付收款人或持票人的票據(jù)。

2、必要項目--24頁其他項目--27頁英文匯票【收款人名稱】

限制性抬頭〔restrictiveorder〕①paytoAonly〔僅對A支付〕②paytoAnottransferable(付A不得轉讓)③在票面上注明“nottransferable〞(不得轉讓)指示性抬頭〔demonstrativeorder〕①paytotheorderofA(付A的指定人)②paytoAororder(付A或指定人)③paytoA(付A)執(zhí)票來人抬頭〔payabletobearer〕①paytobearer(付執(zhí)票來人)②paytoAorbearer(付A或執(zhí)票來人)

3、付款責任次序銀票樣本背書樣本承兌后：承兌人→出票人→第一背書人(收款人)…承兌前：出票人→第一背書人〔收款人〕→第二背書人…4、票據(jù)行為票據(jù)行為5、匯票種類①銀行匯票銀行匯票樣本②商業(yè)匯票〔銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票〕銀票樣本商票樣本6、匯票融資匯票融資匯票〔BillofExchange/Draft〕必要項目4、票據(jù)行為

二、匯票〔一〕出票〔Issue〕①出票人按匯票的必要項目開立匯票并簽字。②將匯票交付給收款人。(二)背書〔Endorsement/Indorsement〕1.注意①在匯票的背面簽字、記載事項，并交付匯票給被背書人。②背書轉讓的是匯票的全部金額。③假設有數(shù)個收款人，背書時全體收款人都要簽字，除非有人被授權代表其余當事人。2.種類①特別背書〔記名背書〕PaytotheorderofBPaytoB②空白背書僅有背書人簽字，可自由流通，交付轉讓。③限制性背書PaytoBonlyPaytoBnottransferable////negotiablePaytoBnottoorder④有條件背書中國不同意國外同意，但僅對該背書的雙方有約束⑤托收背書PaytoAbankforcollection

可再背書轉讓不能轉讓〔三〕提示〔Presentation〕持票人向付款人出示匯票要求其承兌或付款的行為。遠期匯票必需作兩次提示：提示承兌、提示付款。①提示必需在規(guī)按時限內(nèi)辦理。②提示必需在營業(yè)時間內(nèi)進行。③必需在匯票載明付款地點向付款人提示〔假設未載明付款地點，則為付款人名稱旁的地址〕?！菜摹吵袃丁睞cceptance〕我國：付款人應在收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或拒絕承兌。(五)付款〔Payment〕(六)退票〔Dishonor〕持票人作有效提示時，付款人拒絕付款或承兌人拒絕承兌，或事實上遭拒絕。退票通知〔NoticeofDishonor〕持票人遭到退票后有權向前手追索，因此持票人必需讓所有可追索的前手及早了解退票這一事實。我國：收到退票證實之日起3日內(nèi)〔七〕拒絕證書〔Protest〕是由公證機關或其他有權公證的當事人出具的證實匯票退票事實的書面文件，是證實退票的法律文件。

〔八〕追索〔Recourse〕持票人被退票時，對背書人、出票人及其他票據(jù)債務人請求償還票款及其他有關費用的行為。

1.追索的條件： 第一，提出追索者是持票人。第二，持票人盡責進行退票通知，制作拒絕證書。第三，持票人守時。2.追索金額：第一，票面金額。第二，到期日至付款日的利息第三，制作退票通知、拒絕證書等費用。3.追索順序：承兌前：出票人第一背書人第二背書人……承兌后：承兌人出票人第一背書人第二背書人……4.追索時效：中國：持票人自被拒絕之日起6個月內(nèi)，可向前手追索?！簿拧炒_?！睪uarantee〕非匯票債務人對匯票債務作出擔保。確保人責任與被確保人相同。

6、匯票融資

二、匯票匯票的貼現(xiàn)〔discount〕票據(jù)貼現(xiàn)助長股市投機滾動簽發(fā)、貼現(xiàn)銀行承兌匯票鄭百文(一)貼現(xiàn)的概念 持票人將已承兌而尚未到期的遠期匯票按低于匯票到期價值的價格出售給銀行或金融機構的行為?！捕迟N現(xiàn)利息的計算。貼現(xiàn)例題貼息＝到期價值×年貼現(xiàn)率×從貼現(xiàn)日到到期日的天數(shù)1年的基礎天數(shù)

貼現(xiàn)凈值＝到期價值－貼息

案例——票據(jù)特性

特性.

甲

承兌銀行破產(chǎn)，丙應怎么辦？

丙追索甲，甲拒絕，理由：乙的貨物不合格，自己也是受害者丙追索乙，乙拒絕，理由：匯票是甲簽發(fā)

流通轉讓性、要式性、設權性、無因性、提示性——丙是正當持票人，受法律保護，可向前手追索

貨款乙

簽發(fā)匯票

承兌銀行還債丙匯票背書票據(jù)案例遠期匯票到期日計算1.At60daysafterdate.出票日7月10日。7月11日～31日---------------21天8月1日～31日----------------31天9月1日～8日------------------8天2.At60daysaftersight.

見票日4月5日。4月6日～30日----------------25天5月1日～31日----------------31天6月1日～4日------------------4天3.Atonemonthaftersight.

見票日2月25日。2月25日-----------------

3月25日4.Atoneandahalfmonthaftersight.

見票日2月25日。2月25日--------

3月25日-------------

4月9日

halfamonth貼現(xiàn)例題匯票融資

一張見票后90天付款的匯票，票面金額為8000美元，出票日為2009年3月26日。2009年4月5日持票人向付款人提示承兌，付款人當日承兌。持票人于第二天貼現(xiàn)，貼現(xiàn)率為6％，年基礎天數(shù)為360日，持票人可獲得的凈額是：

8000×〔1－6％×90/360〕＝7880美元票據(jù)貼現(xiàn)助長股市投機匯票融資票據(jù)貼現(xiàn)〔票據(jù)融資〕，是銀行信貸進入股市的主要方式之一。銀行審核程序簡單，對貼現(xiàn)資金用途沒有規(guī)定。向銀行出示商品買賣合同和增值稅專用發(fā)票，同時存入銀行30%確保金后，便可開出銀行承兌匯票，之后將其貼現(xiàn)。貼現(xiàn)利率=再貼現(xiàn)率〔1.8%〕+附加利率<6個月的貸款基準利率4.86%滾動簽發(fā)、貼現(xiàn)銀行承兌匯票

匯票融資

第一張銀行承兌匯票到期前，付款企業(yè)無力付款時，為避免墊款，承兌銀行為其承兌第二張匯票，企業(yè)持票到其他銀行辦理貼現(xiàn)，用來交付承兌銀行。第二張匯票到期前，銀行再為其承兌第三張，企業(yè)再次貼現(xiàn)，交付承兌銀行。

…………

鄭百文事件匯票融資鄭百文，曾以家電經(jīng)銷聞名，長虹彩電助其輝煌。96--97年，鄭百文、長虹、建行成立“鐵三角〞，巔峰時年銷售收入76億，長虹1/3產(chǎn)量由鄭百文銷售。長虹彩電賒銷鄭，建行開出6個月銀票，鄭銷售收入交付承兌銀行。鄭百文必需在匯票開出4個月內(nèi)還款，建行收取兩個月的利差。鄭百文獲得大規(guī)模的資金支持，銷售規(guī)模增大，從廠家拿到的返利點就越多。長虹可將庫存和銷售風險轉嫁給鄭，以超低價格打響價格戰(zhàn)。1997年的金融危機，國內(nèi)消費不振，長虹被迫打響了家電業(yè)價格戰(zhàn)。98年，長虹放棄依賴鄭百文的銷售模式。鄭百文銷售收入↘，資金斷流。銀行風險的防范強化。建行累計開出100多億元的承兌匯票，累計墊付億，逾期承兌利息億。

三、本票〔PromissoryNote〕

1定義

出票人簽發(fā)的、書面的無條件的支付承諾。

出票人與付款人為同一人。

2種類——廣義〔出票人與付款人為同一人〕

①債券國庫券

②大額定期存單大額定期存單

③中央銀行本票〔中央銀行券、〕中央銀行本票

④銀行本票〔我國票據(jù)法所稱本票〕定額不定額英文

3必要項目——42頁英文

4本票、匯票的區(qū)別第二章票據(jù)

匯票

本票①支付命令支付承諾②3個當事人2個當事人③主債務人分承兌前后主債務人：出票人④遠期須承兌不須承兌⑤出票人可以為收款人不可⑥一式多份一式一份⑦退票時作拒絕證書不須四、支票〔Cheque〕1定義出票人簽發(fā)，委托銀行見票時無條件支付確定金額2種類①轉賬支票、現(xiàn)金支票〔我國大陸〕轉賬支票現(xiàn)金支票一般支票：沒有兩條平行線，可提現(xiàn)金，可轉賬一般支票劃線支票：有兩條平行線，只能轉賬一般〔一般〕劃線：可由任何一家銀行收款入賬特別劃線：只能由劃線中的指定銀行收款入賬一般劃線支票1一般劃線支票23必要項目——45頁4有效期我國：出票日起10天內(nèi)提示付款5拒付、止付》6匯票、本票、支票的區(qū)別——48頁②5拒付、止付四、支票

1．支票的止付出票人在支票解付以前，書面通知付款行撤消該支票。2．退票在持票人提示支票時遭付款行拒付

退票的原因：〔1〕出票人帳戶存款不夠，是空頭支票?！?〕持票人超過提示期限，是過期支票?！?〕支票的背書欠缺或不連續(xù)?！?〕支票的印鑒不符?！?〕破損支票〔6〕大小寫金額不符?！?〕其他原因

公示催告票據(jù)包括匯票、本票、支票、但必需是可以背書轉讓的。1持票人向票據(jù)支付地法院申請公示催告。申請書寫明票面金額、發(fā)票人、持票人、背書人等票據(jù)主要內(nèi)容和申請的理由、事實。2法院通知支付人止付，并在3日內(nèi)發(fā)出公告，督促利害關系人申報權利。公示催告期至少60天。

支付人收到法院的止付通知，停止支付，直到公示催告程序終結。公示催告期間，轉讓票據(jù)無效。

3利害關系人在公示催告期間向法院申報。法院收到申報后，終結公示催告程序，并通知申請人和支付人。申請人或者申報人可向法院起訴。

無人申報的，法院判決票據(jù)無效。自判決公告之日起，申請人有權向支付人請求支付。利害關系人因正當理由不能在判決前向人民法院申報的，自知道或者應當知道判決公告之日起1年內(nèi)，可向法院起訴。1997年國庫券三、本票

90-99年大額定期存單

三、本票

60-66年中央銀行本票三、本票銀行本票〔定額〕三、本票銀行本票〔不定額〕三、本票銀行本票〔英文〕三、本票PromissorynoteforUS800London,8Sept.,2000

At60daysafterdatewepromisetopayBororderthesumofeighthundreddollars

ForbankofEurope,London.signature轉賬支票四、支票現(xiàn)金支票四、支票一般支票四、支票匯豐的一般劃線支票四、支票一般〔一般〕劃線支票四、支票

NotNegotiableAccountPayeeBanker&Co.

第三章匯付(Remittance)一.概念進口方通過銀行將款項匯給出口方。主要用于貿(mào)易中的貨款、預付款、傭金等方面，是支付貨款最簡便的方式。二.當事人1.匯款人〔Remitter)2.收款人〔PayeeorBeneficiary)3.匯出行(RemittingBank)4.匯入行(PayingBank)三.方式1.電匯(TelegraphicTransferT/T)進口方委托銀行，通過加押電報或電傳或SWIFT的方式將款項支付給收款人，這種方式快捷、簡便。以后的匯款業(yè)務一般就是指電匯。2.信匯(MailTransferM/T)3.票匯(DemandDraftD/D)

四匯付流程〔順匯——資金與結算工具方向一致〕SWIFT代碼中國銀行總行BKCHCNBJ中國銀行北京市分行BKCHCNBJ110中國銀行上海市分行BKCHCNBJ300中國銀行天津市分行BKCHCNBJ200中國銀行重慶市分行BKCHCNBJ59A中國銀行深圳市分行BKCHCNBJ45A中國銀行山東省分行BKCHCNBJ500匯款申請書匯款人名稱：ZhangSan〔姓名拼音或公司英文名稱〕收款人開戶銀行名稱及地址：名稱:STANDARDCHARTEREDBANK(渣打銀行)地址:StandardCharteredBankBuilding,4-4ADesVoeuxRoadCentral,HongKong(香港中環(huán)德輔道中4至4A號渣打銀行行大廈)SWIFTCode:SCBLHKHH

(SWIFT代碼)收款人帳號：收