2020年職稱考試中級(jí)經(jīng)濟(jì)法重點(diǎn)導(dǎo)

讀證券法律制度

職稱考試《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》重點(diǎn)導(dǎo)讀:其它主體法律制度

第一部分:考試大綱要求

（-）掌握個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的設(shè)立、投資人及事務(wù)管理

（二）掌握普通合伙企業(yè)的有關(guān)規(guī)定

（三）掌握有限合伙企業(yè)的有關(guān)規(guī)定

（四）掌握外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)

（五）掌握中外合資經(jīng)營企業(yè)的注冊(cè)資本與投資總額、合營各方的出資方式和出資期限、

出資額的轉(zhuǎn)讓

（六）掌握中外合作經(jīng)營企業(yè)的注冊(cè)資本、投資與合作條件、收益分配與回收投資

（七）掌握外資企業(yè)的注冊(cè)資本、外國投資者的出資

（八）熟悉個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)的解散和清算

（九）熟悉外商投資企業(yè)的投資項(xiàng)目

（十）熟悉外商投資企業(yè)的設(shè)立、組織形式和組織機(jī)構(gòu)、合營（合作、經(jīng)營）期限、解散

（終止）和清算

（十一）了解個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法、合伙企業(yè)法的概念

（十二）了解違反個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法、合伙企業(yè)法的法律責(zé)任

（十三）了解外商投資企業(yè)的種類

第二部分:重點(diǎn)內(nèi)容導(dǎo)讀

第一節(jié)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法律制度

一、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法律制度主要內(nèi)容

（-）個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的概念和特征

（二）廣義的和狹義的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法有廣義和狹義之分。廣義的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法是國家關(guān)于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的各

種法律規(guī)范的總稱；狹義的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法是1999年8月30日第九屆全國人大常委會(huì)第十

一次會(huì)議通過，自1月1日起施行的《中華人民共和國個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》。

二、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的設(shè)立

（-）個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的設(shè)立條件

,且只能是中國公民；

?即要有與其生產(chǎn)經(jīng)營范圍、規(guī)模相適應(yīng)的從業(yè)人員。

（二）個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的設(shè)立程序

三、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資人及事務(wù)管理

（-）個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資人

根據(jù)《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》的規(guī)定，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資人為具有中國國籍的自然人，但法

律、行政法規(guī)禁止從事營利性活動(dòng)的人，不得作為投資人申請(qǐng)?jiān)O(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)。根據(jù)我

國有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定，國家公務(wù)員、黨政機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部、警官、法官、檢察官、商

業(yè)銀行工作人員等，不得作為投資人申請(qǐng)?jiān)O(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)。

（二）個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的事務(wù)管理

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資人能夠自行管理企業(yè)事務(wù)，也能夠委托或者聘用其它具有民事行為能力

的人負(fù)責(zé)企業(yè)的事務(wù)管理。

四、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的解散和清算

（一）個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的解散

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的解散是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)終止活動(dòng)使其民事主體資格消滅的行為。

根據(jù)《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》規(guī)定了個(gè)人獨(dú)資企業(yè)應(yīng)當(dāng)解散的情形。

（-）個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的清算

?清算期問，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)不得開展與清算目的無關(guān)的經(jīng)營活動(dòng)，在按前述財(cái)產(chǎn)清償順序

清償債務(wù)前，投資人不得轉(zhuǎn)移、隱匿財(cái)產(chǎn)。

五、違反個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法的法律責(zé)任

（一）個(gè)人獨(dú)資企業(yè)及投資人違法行為應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任

（二）管理人員對(duì)投資人造成損害或侵犯投資人權(quán)益的法律責(zé)任

（三）企業(yè)登記機(jī)關(guān)及其上級(jí)部門有關(guān)人員的法律責(zé)任

第二節(jié)合伙企業(yè)法律制度

一、合伙企業(yè)法律制度主要內(nèi)容

（-）合伙企業(yè)及其分類

（-）廣義和狹義合伙企業(yè)法

合伙企業(yè)法有廣義和狹義之分。廣義的合伙企業(yè)法是國家立法機(jī)關(guān)或者其它有權(quán)機(jī)關(guān)依法

制定的、調(diào)整合伙企業(yè)合伙關(guān)系的各種法律規(guī)范的總稱。狹義的合伙企業(yè)法是由國家立法

機(jī)關(guān)依法制定的《中華人民共和國合伙企業(yè)法》。該法于1997年2月23日由第八屆全國人

民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十四次會(huì)議通過，8月27日第十屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員

會(huì)第二十三次會(huì)議修訂。

二、普通合伙企業(yè)

普通合伙企業(yè)是由普通合伙人組成，合伙人對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)依照《合伙企業(yè)法》規(guī)定承擔(dān)

無限連帶責(zé)任的一種合伙企業(yè)。

在特殊情況下，合伙人能夠不承擔(dān)無限連帶責(zé)任。

(一)合伙企業(yè)的設(shè)立

(1)有2個(gè)以上合伙人；

(2)有書面合伙協(xié)議；

(3)有合伙人認(rèn)繳或者實(shí)際繳付的出資；

(4)有合伙企業(yè)的名稱和生產(chǎn)經(jīng)營場所；

(5)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其它條件。

(1)申請(qǐng)人向企業(yè)登記機(jī)關(guān)提交相關(guān)文件。

(2)企業(yè)登記機(jī)關(guān)核發(fā)營業(yè)執(zhí)照。

(-)合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)

(1)合伙人的出資。

(2)以合伙企業(yè)名義取得的收益。

(3)依法取得的其它財(cái)產(chǎn)。

(1)除合伙協(xié)議另有約定外，合伙人向合伙人以外的人轉(zhuǎn)讓其在合伙企業(yè)中的全部或者部

分財(cái)產(chǎn)份額時(shí)，須經(jīng)其它合伙人一致同意。

(2)合伙人之間轉(zhuǎn)讓在合伙企業(yè)中的全部或者部分財(cái)產(chǎn)份額時(shí)，應(yīng)當(dāng)通知其它合伙人。

(3)合伙人向合伙人以外的人轉(zhuǎn)讓其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額的，在同等條件下，其它合

伙人有優(yōu)先購買權(quán)；但是，合伙協(xié)議另有約定的除外。

(三)合伙事務(wù)執(zhí)行

(1)全體合伙人共同執(zhí)行合伙事務(wù)。

(2)委托一個(gè)或者數(shù)個(gè)合伙人執(zhí)行合伙事務(wù)。

(1)合伙人在執(zhí)行合伙事務(wù)中的權(quán)利。

(2)合伙人在執(zhí)行合伙事務(wù)中的義務(wù)。

《合伙企業(yè)法》規(guī)定，合伙人對(duì)合伙企業(yè)有關(guān)事項(xiàng)作出決議，按照合伙協(xié)議約定的表決辦

法辦理。合伙協(xié)議未約定或者約定不明確的，實(shí)行合伙人一人一票并經(jīng)全體合伙人過半數(shù)

通過的表決辦法。

(1)合伙損益。

(2)合伙損益分配原則。

①合伙企業(yè)的利潤分配、虧損分擔(dān)，按照合伙協(xié)議的約定辦理；合伙協(xié)議未約定或者約定

不明確的，由合伙人協(xié)商決定；協(xié)商不成的，由合伙人按照實(shí)繳出資比例分配、分擔(dān)；無

法確定出資比例的，由合伙人平均分配、分擔(dān)。②合伙協(xié)議不得約定將全部利潤分配給部

分合伙人或者由部分合伙人承擔(dān)全部虧損。

除合伙協(xié)議另有約定外，經(jīng)全體合伙人一致同意，能夠聘任合伙人以外的人擔(dān)任合伙企業(yè)

的經(jīng)營管理人員。

(四)合伙企業(yè)與第三人的關(guān)系

(1)合伙企業(yè)的債務(wù)清償與合伙人的關(guān)系。①合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)優(yōu)先清償。②合伙人的元限連

帶清償責(zé)任。③合伙人之間的債務(wù)分擔(dān)和追償。

(2)合伙人的債務(wù)清償與合伙企業(yè)的關(guān)系。①合伙人發(fā)生與合伙企業(yè)無關(guān)的債務(wù)，相關(guān)債

權(quán)人不得以其債權(quán)抵銷其對(duì)合伙企業(yè)的債務(wù)；也不得代位行使合伙人在合伙企業(yè)中的權(quán)利。

②合伙人的自有財(cái)產(chǎn)不足清償其與合伙企業(yè)無關(guān)的債務(wù)的，該合伙人能夠其從合伙企業(yè)中

分取的收益用于清償；債權(quán)人也能夠依法請(qǐng)求人民法院強(qiáng)制執(zhí)行該合伙人在合伙企業(yè)中的

財(cái)產(chǎn)份額用于清償。

(五)入伙與退伙

入伙是在合伙企業(yè)存續(xù)期間，合伙人以外的第三人加入合伙，從而取得合伙人資格。

(1)入伙的條件和程序。

(2)新合伙人的權(quán)利和責(zé)任。

退伙是指合伙人退出合伙企業(yè)，從而喪失合伙人資格。

(1)退伙的原因。

(2)退伙的效果。

(六)特殊的普通合伙企業(yè)

特殊的普通合伙企業(yè)是以專業(yè)知識(shí)和專門技能為客戶提供有償服務(wù)的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)。

(1)責(zé)任承擔(dān)。

特殊的普通合伙企業(yè)的責(zé)任形式分為兩種:①有限責(zé)任與無限連帶責(zé)任相結(jié)合。②無限連帶

責(zé)任。

(2)責(zé)任追償。

特殊的普通合伙企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金、辦理職業(yè)保險(xiǎn)。

三、有限合伙企業(yè)

(-)有限合伙企業(yè)及其法律適用

有限合伙企業(yè)是由有限合伙人和普通合伙人共同組成，普通合伙人對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無

限連帶責(zé)任，有限合伙人以其認(rèn)繳的出資額為限對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的合伙組織。

凡是《合伙企業(yè)法》中對(duì)有限合伙企業(yè)有特殊規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)適用有關(guān)特殊規(guī)定。

無特殊規(guī)定的，適用有關(guān)普通合伙企業(yè)及其合伙人的一般規(guī)定。

(二)有限合伙企業(yè)設(shè)立的特殊規(guī)定

(三)有限合伙企業(yè)事務(wù)執(zhí)行的特殊規(guī)定

有限合伙企業(yè)由普通合伙人執(zhí)行合伙事務(wù)。

有限合伙人不執(zhí)行合伙事務(wù)，不得對(duì)外代表有限合伙企業(yè)。

《合伙企業(yè)法》規(guī)定，有限合伙企業(yè)不得將全部利潤分配給部分合伙人；但是，合伙協(xié)議

另有約定的除外。

(1)有限合伙人能夠同本企業(yè)進(jìn)行交易。

(2)有限合伙人能夠經(jīng)營與本企業(yè)相競爭的業(yè)務(wù)。

(四)有限合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)出質(zhì)與轉(zhuǎn)讓的特殊規(guī)定

《合伙企業(yè)法》規(guī)定，有限合伙人能夠?qū)⑵湓谟邢藓匣锲髽I(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額出質(zhì)；但是，合

伙協(xié)議另有約定的除外。

《合伙企業(yè)法》規(guī)定，有限合伙人能夠按照合伙協(xié)議的約定向合伙人以外的人轉(zhuǎn)讓其在有

限合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額，但應(yīng)當(dāng)提前30日通知其它合伙人。

(五)有限合伙人債務(wù)清償?shù)奶厥庖?guī)定

《合伙企業(yè)法》規(guī)定，有限合伙人的自有財(cái)產(chǎn)不足清償其與合伙企業(yè)無關(guān)的債務(wù)的，該合

伙人能夠以其從有限合伙企業(yè)中分取的收益用于清償；債權(quán)人也能夠依法請(qǐng)求人民法院強(qiáng)

制執(zhí)行該合伙人在有限合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額用于清償。

(六)有限合伙企業(yè)入伙與退伙的特殊規(guī)定

《合伙企業(yè)法》規(guī)定，新入伙的有限合伙人對(duì)入伙前有限合伙企業(yè)的債務(wù)，以其認(rèn)繳的出

資額為限承擔(dān)責(zé)任。

(1)有限合伙人當(dāng)然退伙。

(2)有限合伙人喪失民事行為能力的處理。

(3)有限合伙人繼承人的權(quán)利。

(4)有限合伙人退伙后的責(zé)任承擔(dān)。

(七)合伙人性質(zhì)轉(zhuǎn)變的特殊規(guī)定

《合伙企業(yè)法》規(guī)定，除合伙協(xié)議另有約定外，普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶?，或者有?/p>

合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)槠胀ê匣锶耍瑧?yīng)當(dāng)經(jīng)全體合伙人一致同意。有限合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)槠胀ê匣锶说模?/p>

對(duì)其作為有限合伙人期間有限合伙企業(yè)發(fā)生的債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任。普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)?/p>

有限合伙人的，對(duì)其作為普通合伙人期間合伙企業(yè)發(fā)生的債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任。

四、合伙企業(yè)的解散和清算

(一)合伙企業(yè)的解散

根據(jù)《合伙企業(yè)法》規(guī)定了合伙企業(yè)應(yīng)當(dāng)解散的情形。

(二)合伙企業(yè)的清算

五、違反合伙企業(yè)法的法律責(zé)任

(-)違法行為及其法律責(zé)任

（二）其它有關(guān)規(guī)定

、罰金的承擔(dān)順序

第三節(jié)外商投資企業(yè)法律制度

一、外商投資企業(yè)法律制度主要內(nèi)容

外商投資企業(yè)是外國投資者經(jīng)中國政府批準(zhǔn)，在中國境內(nèi)舉辦的企業(yè)。

（一）外商投資企業(yè)的種類

中外合資經(jīng)營企業(yè)、中外合作經(jīng)營企業(yè)、外資企業(yè)、中外合資股份有限公司。

（二）外商投資企業(yè)的投資項(xiàng)目

（三）外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)

外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)是外國投資者購買境內(nèi)非外商投資企業(yè)（以下稱“境內(nèi)公司”）

股東的股權(quán)或認(rèn)購境內(nèi)公司增資，使該境內(nèi)公司變更設(shè)立為外商投資企業(yè)（以下稱“股權(quán)

并購”）;或者，外國投資者設(shè)立外商投資企業(yè)，并通過該企業(yè)協(xié)議購買境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)且運(yùn)

營該資產(chǎn)；或外國投資者協(xié)議購買境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)，并以該資產(chǎn)投資設(shè)立外商投資企業(yè)運(yùn)營

該資產(chǎn)（以下稱“資產(chǎn)并購”）?

（1）外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的注冊(cè)資本。

（2）外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的投資總額。

二、中外合資經(jīng)營企業(yè)法律制度

（-）中外合資經(jīng)營企業(yè)的設(shè)立

在中國境內(nèi)設(shè)立中外合資經(jīng)營企業(yè)（簡稱合營企業(yè)），應(yīng)當(dāng)符合國家指導(dǎo)外商投資方向的規(guī)

定及外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄的規(guī)定。

設(shè)立合營企業(yè)的審批機(jī)關(guān)是商務(wù)部或者省級(jí)商務(wù)主管部門。除按照國家有關(guān)規(guī)定由商務(wù)部

負(fù)責(zé)審批的合營企業(yè)外，其它合營企業(yè)的設(shè)立由省級(jí)商務(wù)主管部門審批，報(bào)商務(wù)部備案。

（二）中外合資經(jīng)營企業(yè)的注冊(cè)資本與投資總額

（1）在合營企業(yè)的注冊(cè)資本中，外國合營者的出資比例一般不得低于25%）。

（2）合營企業(yè)在合營期限內(nèi)，不得減少其注冊(cè)資本。但因投資總額和生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模等發(fā)生

變化，確需減少注冊(cè)資本的，須經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。

（3）合營企業(yè)的注冊(cè)資本應(yīng)符合《公司法》規(guī)定的有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本的最低限額。

合營企業(yè)的投資總額是按照合營企業(yè)的合同、章程規(guī)定的生產(chǎn)規(guī)模需要投入的基本建設(shè)資

金和生產(chǎn)流動(dòng)資金的總和，由注冊(cè)資本與借款構(gòu)成。

（三）中外合資經(jīng)營企業(yè)合營各方的出資方式、出資期限

合營企業(yè)合營各方能夠用貨幣出資，也能夠用建筑物、廠房、機(jī)器設(shè)備或者其它物料、工

業(yè)產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)、場地使用權(quán)等作價(jià)出資。

合營各方應(yīng)當(dāng)在合營合同中訂明出資期限，并且應(yīng)當(dāng)按照合營合同規(guī)定的期限繳清各自的

出資。

（四）中外合資經(jīng)營企業(yè)出資額的轉(zhuǎn)讓

（五）中外合資經(jīng)營企業(yè)的組織形式和組織機(jī)構(gòu)

合營企業(yè)的組織形式為有限責(zé)任公司。

根據(jù)《中外合資經(jīng)營企業(yè)法》及其實(shí)施條例的規(guī)定，合營企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)是董事會(huì)和經(jīng)營

管理機(jī)構(gòu)。

（六）中外合資經(jīng)營企業(yè)的期限、解散和清算

三、中外合作經(jīng)營企業(yè)法律制度

（一）中外合作經(jīng)營企業(yè)的設(shè)立

（-）中外合作經(jīng)營企業(yè)的注冊(cè)資本與投資、合作條件

合作企業(yè)的注冊(cè)資本是為設(shè)立合作企業(yè)，在工商行政管理機(jī)關(guān)登記的合作各方認(rèn)繳的出資

額之和。

（1）合作各方的出資方式。

（2）合作各方的出資比例。

（3）合作各方的出資期限。

（4）合作各方的出資轉(zhuǎn)讓。