PAGEPAGE12024年中級銀行從業(yè)資格《個人理財》考前沖刺備考速記速練300題（含答案）一、單選題1.有經(jīng)驗的理財師在理財規(guī)劃書上，通常第一頁會是（）。A、一整頁的假設(shè)B、一整頁的法律聲明C、一整頁的摘要D、致該客戶及其家庭的一封信答案：D解析：有經(jīng)驗的理財師理在財規(guī)劃書上，拿到理財規(guī)劃書的時候，客戶打開的第一頁不是一整頁的假設(shè)或法律聲明，而是致該客戶及其家庭的一封信，告訴客戶：理財師及其代表的機構(gòu)如何榮幸能為他們提供專業(yè)的理財規(guī)劃服務(wù)。2.在6％通脹率的影響下，現(xiàn)在10000元的購買力水平，20年后該筆費用要高達(dá)________元才能具備同樣的購買力水平。同樣，現(xiàn)在10000元的購買力水平，如果不進(jìn)行任何投資，20年后10000元僅相當(dāng)于________元。()A、220000；8333B、220000；3118C、32071；8333D、32071；3118答案：D解析：考慮到6％的通貨膨脹，現(xiàn)在10000元的購買力水平，20年后該筆費用需達(dá)到10000X(1+6％)20=32071(元)，才能具備同樣的購買力水平；如果不進(jìn)行任何投資，20年后10000元相當(dāng)于10000÷(1+6％)20=3118(元)。3.下列關(guān)于中小企業(yè)資金籌集的說法錯誤的是()。A、中小企業(yè)籌資難的原因之一是財務(wù)管理上的隨意性B、客觀上，許多民營企業(yè)籌資渠道狹窄，很難通過金融渠道融資，只能依靠個人家庭儲蓄或從民間借貸中獲取C、企業(yè)在運行過程中，籌資沒有計劃性，在供小于求的情況下，易出現(xiàn)短期資金問題D、中小企業(yè)往往“拆東墻補西墻”，造成債務(wù)糾紛不斷答案：C解析：C項，企業(yè)在運行過程中，籌資沒有計劃性，在供大于求的情況下，容易出現(xiàn)短期資金問題，而中小企業(yè)往往“拆東墻補西墻”，造成債務(wù)糾紛不斷。4.人壽保險中的被保險人是()。A、自然人B、法人C、成年人D、自然人或法人答案：D解析：被保險人是指其財產(chǎn)或者人身受保險合同保障，享有保險金請求權(quán)的人。人壽保險的被保險人可以是自然人，也可以是法人。5.全體繼承人按照繼承法規(guī)定的繼承人范圍、繼承人順序、遺產(chǎn)分配原則等繼承遺產(chǎn)的一種繼承方式是()。A、法定繼承B、遺囑繼承C、任意繼承D、合法繼承答案：A解析：法定繼承又稱為無遺囑繼承或非遺囑繼承，是指全體繼承人按照繼承法規(guī)定的繼承人范圍、繼承人順序、遺產(chǎn)分配原則等繼承遺產(chǎn)的一種繼承方式。6.風(fēng)險資產(chǎn)組合的方差是()。A、組合中各個證券方差的加權(quán)和B、組合中各個證券方差的和C、組合中各個證券方差和協(xié)方差的加權(quán)和D、組合中各個證券協(xié)方差的加權(quán)和答案：C解析：風(fēng)險資產(chǎn)組合的方差用公式表示為：7.下列說法不正確的是（）。A、在教育投資規(guī)劃的原則中，?？顚Ｓ檬墙逃鸹I備過程中的首要原則B、教育開支屬于剛性需求、無多大彈性可言，所以教育金投資的目的不是為了獲取短期的高額回報，而是著重在分散風(fēng)險、安全穩(wěn)健的基礎(chǔ)上，力求長期的預(yù)期收益和教育規(guī)劃目標(biāo)的實現(xiàn)C、理財師需要根據(jù)客戶的需求、財務(wù)情況和風(fēng)險偏好，在保證教育金的保值增值和達(dá)成客戶教育計劃目標(biāo)的前提下，認(rèn)真制定積極穩(wěn)妥的儲蓄投資計劃D、設(shè)立教育資金專門儲蓄、投資賬戶，可以有效避免由于客戶定力不夠在遇到一些臨時經(jīng)濟困難時，中途把教育金用于其他用途，造成子女需要繼續(xù)深造的時候資金不足的情況答案：A解析：?A項，提前規(guī)劃是教育金籌備過程中的首要原則；??B項，教育開支屬于剛性需求、無多大彈性可言，所以教育金投資的目的不是為了獲取短期的高額回報，而是著重在分散風(fēng)險、安全穩(wěn)健的基礎(chǔ)上，力求長期的預(yù)期收益和教育規(guī)劃目標(biāo)的實現(xiàn)；??C項，理財師需要根據(jù)客戶的需求、財務(wù)情況和風(fēng)險偏好，在保證教育金的保值增值和達(dá)成客戶教育計劃目標(biāo)的前提下，認(rèn)真制定積極穩(wěn)妥的儲蓄投資計劃；??D項，設(shè)立教育資金專門儲蓄、投資賬戶，可以有效避免由于客戶定力不夠在遇到一些臨時經(jīng)濟困難時，中途把教育金用于其他用途，造成子女需要繼續(xù)深造的時候資金不足的情況。8.利潤分配中的稅收籌劃原則是要使扣除所得稅后的（）最大化。A、利潤B、總利潤C、凈利潤D、凈資產(chǎn)答案：C解析：利潤分配中的稅收籌劃原則是要使扣除所得稅后的凈利潤最大化。9.由于行業(yè)持續(xù)擴張，市場面臨競爭加劇，產(chǎn)品出現(xiàn)過剩現(xiàn)象，銷售稱為企業(yè)經(jīng)營的關(guān)鍵目標(biāo)，這是屬于企業(yè)經(jīng)營理念發(fā)展階段的（）。A、產(chǎn)值中心論B、利潤中心論C、銷售中心論D、客戶中心論答案：C解析：由于行業(yè)持續(xù)擴張，市場面臨競爭加劇，產(chǎn)品出現(xiàn)過?，F(xiàn)象，銷售稱為企業(yè)經(jīng)營的關(guān)鍵目標(biāo)，這是屬于企業(yè)經(jīng)營理念發(fā)展階段的銷售中心論。10.某投資者對風(fēng)險毫不在意，只關(guān)心期望收益率，那么該投資者無差異曲線為()。A、一根豎線B、一根橫線C、一根向右上傾斜的曲線D、一根向左上傾斜的曲線答案：B差異曲線是主觀的，它是由自己的風(fēng)險——收益偏好決定的。而厭惡風(fēng)險程度越高的投資者，其無差異曲線的斜率越陡。厭惡風(fēng)險程度越低的投資者，其無差異曲線的斜率越小。11.投資與投資規(guī)劃既有相同點，又存在一定的差別，投資或資產(chǎn)配置的目的是_____，投資規(guī)劃的重點在于_____。()A、收益的最大化；客戶需求或理財目標(biāo)的實現(xiàn)B、客戶需求或理財目標(biāo)的實現(xiàn)；收益的最大化C、收益與風(fēng)險的平衡；客戶需求或理財目標(biāo)的實現(xiàn)D、客戶需求或理財目標(biāo)的實現(xiàn)；收益與風(fēng)險的平衡答案：C解析：投資，即資產(chǎn)配置的過程，是投資規(guī)劃的關(guān)鍵或核心內(nèi)容。這就是說，投資與投資規(guī)劃的相同點是，兩者都關(guān)系到投資工具的選擇和組合；不同之處在于投資或資產(chǎn)配置的目的是收益與風(fēng)險的平衡，投資規(guī)劃的重點在于客戶需求或理財目標(biāo)的實現(xiàn)。12.按照規(guī)定，教育儲蓄每月的最低起存金額為()元。A、50B、100C、200D、400答案：A解析：教育儲蓄50元起存，每戶本金最高限額為2萬元。13.客戶消費觀念變化的第一階段是（）A、理性消費B、感性消費C、沖動消費D、體驗消費答案：A解析：客戶消費觀念變化的第一階段是理性消費。14.陳某現(xiàn)有5棟閑置庫房，房產(chǎn)原值為2000萬元，將閑置的客房出租收取租賃費，年租金收入為200萬元，庫房出租一共應(yīng)支出的費用為（）A、30萬元B、32萬元C、34萬元D、35萬元答案：D解析：共支出=應(yīng)納房產(chǎn)稅+應(yīng)納營業(yè)稅+應(yīng)交城建稅及教育費附加=24+10+1=35萬元15.目前，我國共有（）稅種。A、16B、17C、18D、19答案：C解析：目前，我國共有增值稅、消費所得稅、個人所得稅、資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、城市維護建設(shè)稅、耕地占用稅、土地增值稅、車輛購置稅、車船稅、契稅、印花稅、關(guān)稅、船舶噸稅等18個稅種（固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅2000年1月1日暫停征收）。16.下列關(guān)于近因的認(rèn)定與保險責(zé)任確定的說法錯誤的是()。A、單一原因致?lián)p，且該原因?qū)儆诒槐ｏL(fēng)險，則保險人負(fù)賠償責(zé)任B、多種原因致?lián)p，且多種原因均屬被保風(fēng)險，則保險人負(fù)賠償責(zé)任C、連續(xù)發(fā)生的多項原因致?lián)p，若前因?qū)儆诒槐ｏL(fēng)險，但后因?qū)儆诔庳?zé)任的，保險人不負(fù)賠償責(zé)任D、在一連串連續(xù)發(fā)生的原因中，有一項新的獨立的原因介入，使原有的因果關(guān)系鏈斷裂并直接導(dǎo)致?lián)p失，該新介入的獨立原因為近因，如果該原因?qū)俦ｋU責(zé)任范圍內(nèi)的風(fēng)險，則保險公司應(yīng)對所致的損失予以賠付答案：C解析：近因?qū)儆诒ｋU責(zé)任，保險人負(fù)責(zé)賠償損失，反之則不負(fù)責(zé)。在多種原因連續(xù)發(fā)生所造成的損失中，如果后因是前因所直接導(dǎo)致的必然的結(jié)果，或者后因是前因合理的延續(xù)，或者后因?qū)儆谇耙蜃匀谎娱L的結(jié)果，那么前因為近因。前因?qū)儆诔斜ｏL(fēng)險的，即使后因不屬于承保風(fēng)險，保險公司仍然承擔(dān)償付責(zé)任。17.理財師在提供保險產(chǎn)品推薦的時候，注意自身是否擁有保險從業(yè)的資格等，這體現(xiàn)了理財規(guī)劃書的（）。A、實用性B、專業(yè)性C、一致性D、邏輯性答案：B解析：理財師在提供一些專業(yè)信息、分析和建議時應(yīng)該注意自身的專業(yè)資格，如在提供保險產(chǎn)品推薦的時候，是否擁有保險從業(yè)的資格等，這體現(xiàn)了理財規(guī)劃書的專業(yè)性。18.在協(xié)助客戶準(zhǔn)備投保單據(jù)的時候，保險公司經(jīng)理發(fā)現(xiàn)客戶的年齡超過了預(yù)投保險品種的承保年齡上限，這時保險公司經(jīng)理應(yīng)該（）。A、忽略這一信息，繼續(xù)準(zhǔn)備單據(jù)B、如實告知，并建議客戶選擇其他保險產(chǎn)品C、如實告知，并建議客戶虛報年齡投保此產(chǎn)品D、如實告知，并放棄此客戶答案：B解析：投保人在投保單中所填寫的內(nèi)容會影響保險合同的效力。如果投保人在投保單中告知不實，在保險單上又沒有修正，保險人即可以投保人未遵循保險合同的最大誠信原則為由，在規(guī)定的期限內(nèi)解除合同。19.資本資產(chǎn)定價模型揭示了在證券市場均衡時，投資者對每一種證券愿意持有的數(shù)量()已持有的數(shù)量。A、大于B、小于C、等于D、不少于答案：C解析：資本資產(chǎn)定價模型所揭示的投資收益與風(fēng)險的函數(shù)關(guān)系，是通過投資者對持有證券數(shù)量的調(diào)整并引起證券價格的變化而達(dá)到的。根據(jù)單個證券的收益和風(fēng)險特征，給定一個證券組合，如果投資者愿意持有的某一證券的數(shù)量不等于已擁有的數(shù)量，投資者就會通過買進(jìn)或賣出證券進(jìn)行調(diào)整，并因此對這種證券價格產(chǎn)生漲或跌的壓力。在得到一組新的價格后，投資者將重新估計對各種證券的需求，這一過程將持續(xù)到投資者對每一種證券愿意持有的數(shù)量等于已持有的數(shù)量，證券市場達(dá)到均衡。20.()是商業(yè)保險的承保對象。A、雇傭勞動者B、工薪勞動者C、自愿按照合同繳納保險費的人D、法律法規(guī)規(guī)定的社會勞動者答案：C解析：商業(yè)保險法律關(guān)系的確立，是投保人與保險人根據(jù)意思自治原則，在平等互利、協(xié)商一致的基礎(chǔ)上通過自愿訂立保險合同來實現(xiàn)的。21.以下不屬于教育投資規(guī)劃原則的是（）。A、提前規(guī)劃、從寬預(yù)計B、專項積累、專款專用C、合規(guī)管理、分散風(fēng)險D、計劃周詳、穩(wěn)健投資答案：C解析：進(jìn)行教育投資規(guī)劃時，應(yīng)注意遵循以下三項原則：提前規(guī)劃、專項積累、穩(wěn)健投資，以保障教育金籌備的有效與安全。??（1）提前規(guī)劃、從寬預(yù)計：提前規(guī)劃是教育金籌備過程中的首要原則；??（2）專項積累、?？顚Ｓ茫簩？顚Ｓ檬墙逃饍溥^程中應(yīng)該遵循的重要原則。專項積累，專款專用，謹(jǐn)防教育金挪用；??（3）計劃周詳、穩(wěn)健投資：選擇合適的投資工具和投資組合是成功規(guī)劃教育金關(guān)鍵一步。理財師需要根據(jù)客戶的需求、財務(wù)情況和風(fēng)險偏好，在保證教育金的保值增值和達(dá)成客戶教育計劃目標(biāo)的前提下，認(rèn)真制定積極穩(wěn)妥的儲蓄投資計劃。22.我國的企業(yè)年金運營采用()的基本框架，由企業(yè)年金基金受托人、賬戶管理人、投資管理人和托管人的多元化主體共同管理。A、托管式B、信托式C、委托代理D、個人賬戶與社會統(tǒng)籌相結(jié)合答案：B解析：《企業(yè)年金基金管理試行辦法》和《企業(yè)年金試行辦法》明確規(guī)定了企業(yè)年金運營采用信托模式的基本框架，提出了企業(yè)年金基金受托人、賬戶管理人、投資管理人和托管人的多元化主體共同管理企業(yè)年金基金的原則。企業(yè)年金基金不屬于委托人等各管理當(dāng)事人的清算財產(chǎn)，是中國式養(yǎng)老金信托制度的開創(chuàng)者。23.甲將自己擁有的價值40萬元的汽車向保險公司投保車輛損失保險。在保險期間該保險車輛因第三者的單方行為導(dǎo)致?lián)p失30萬元。保險公司按照保險條款向被保險人賠付了25萬元，并行使代位追償權(quán)從第三者得到賠款25萬元。按照我國《保險法》的規(guī)定，對于被保險人余下的5萬元損失，正確的處理方式是()。A、被保險人無權(quán)再要求第三者賠付B、被保險人有權(quán)再要求第三者賠付C、保險人有權(quán)向第三者要求再賠付D、被保險人和保險人均無權(quán)再要求第三者賠付答案：B解析：保險人向第三者行使請求賠償?shù)臋?quán)利，不影響被保險人就未取得賠償?shù)牟糠窒虻谌哒埱筚r償?shù)臋?quán)利。24.按照國際通行的標(biāo)準(zhǔn)，60歲以上的老年人口或65歲以上的老年人口在總?cè)丝谥械谋壤^_______或________，即可看作是達(dá)到了人口老齡化。()[A、10％；7％B、15％；8％C、5％；5％D、15％；10％答案：A解析：人口老齡化是指老年人在總?cè)丝谥械南鄬Ρ壤仙?，按照國際通行的標(biāo)準(zhǔn)，60歲以上的老年人口或65歲以上的老年人口在總?cè)丝谥械谋壤^10％或7％，即可看作是達(dá)到了人口老齡化。25.提供優(yōu)異的客戶服務(wù)的措施不包括（）A、做精分內(nèi)服務(wù)B、做足額外服務(wù)C、做好創(chuàng)新服務(wù)D、做好超常服務(wù)答案：C26.牛女士今年50歲，計劃60歲退休。已知通脹率為3%，假設(shè)牛女士的預(yù)期壽命為80歲，目前年支出額為10萬元。如果牛女士的投資回報率為4%，那么牛女士所需養(yǎng)老金為（）A、95.3654B、128.3564C、165.9362D、183.2564答案：C解析：當(dāng)投資回報率為4%時，實際收益率=[（1+名義收益率）/（1+通貨膨脹率）]-1=（1+4%）/（1+3%）-1=0.97%到60歲退休時每年的生活開銷=10（1+3%）10=13.44（萬元）客戶退休后20年的支出折現(xiàn)到60歲時點，PV（FV=0，PMT=-13.44，i=0.97%，n=20，期初年金）=245.6261（萬元）退休總開支從60歲時點折算到50歲時點，PV（FV=245.6261，n=10，i=4%，PMT=0）=165.9362（萬元）即當(dāng)投資回報率為4%時，需籌備養(yǎng)老金165.9362萬元。27.證券市場線(SM1)是以_________和_________為坐標(biāo)軸的平面中表示風(fēng)險資產(chǎn)的“公平定價”，即風(fēng)險資產(chǎn)的期望收益與風(fēng)險是匹配的。()A、E(r)；σB、E(r)；βC、σ；βD、β;σ答案：B解析：證券市場線與資本市場線，都是描述資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的期望收益率與風(fēng)險之間關(guān)系的曲線。資本市場線的橫軸是標(biāo)準(zhǔn)差，既包括系統(tǒng)風(fēng)險又包括非系統(tǒng)風(fēng)險，它所反映的是這些資產(chǎn)組合的期望收益與其全部風(fēng)險間的依賴關(guān)系。證券市場線的橫軸是貝塔系數(shù)，只包括系統(tǒng)風(fēng)險；它只反映這些資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的期望收益與其所含的系統(tǒng)風(fēng)險的關(guān)系，而不是全部風(fēng)險的關(guān)系。因此，它用來衡量資產(chǎn)或資產(chǎn)組合所含的系統(tǒng)風(fēng)險的大小。28.()是指當(dāng)義務(wù)人不履約而使權(quán)利人遭受損失時，由保險人提供經(jīng)濟賠償?shù)囊环N保險，它的投保人是權(quán)利人，義務(wù)人為被保險人。A、財產(chǎn)保險B、人身保險C、信用保險D、保證保險答案：C解析：信用保險是以各種信用風(fēng)險為保險標(biāo)的的保險。當(dāng)義務(wù)人不履約而使權(quán)利人遭受損失時，由保險人提供經(jīng)濟賠償。信用保險的主要業(yè)務(wù)種類包括：商業(yè)信用保險、出口信用保險、合同保證保險、產(chǎn)品保證保險、忠誠保證保險、投資保險等。29.無風(fēng)險收益率和市場期望收益率分別是0.06和0.12。根據(jù)CAPM模型，貝塔值為0.8的證券X的期望收益率為()。A、6%B、14.4%C、18%D、10.8%答案：D解析：D期望收益率=無風(fēng)險收益率+β×（市場期望收益率-無風(fēng)險收益率）=0.06+0.8×(0.12-0.06)=10.8%。30.（）是確保客戶人生不同階段的需求得到滿足的重要手段。A、法律聲明文件B、相關(guān)信息披露C、方案執(zhí)行確認(rèn)書D、持續(xù)理財規(guī)劃服務(wù)答案：D解析：持續(xù)理財規(guī)劃服務(wù)是確保客戶人生不同階段的需求得到滿足的重要手段；同時它也是理財師獲得持續(xù)服務(wù)性收入的主要來源。31.李某在某保險公司為其名貴手表投保，在保險合同履行過程中，李某為了盡快獲取保險金，謊稱其手表被人偷走，請求保險公司給付保險賠償金，后保險公司經(jīng)過調(diào)查發(fā)現(xiàn)其手表并沒有丟失，而是被李某藏了起來，據(jù)此，保險公司可以()。A、解除合同，退還保險費B、解除合同，不需要退還保險費C、不得解除合同，但可以相應(yīng)降低保險金D、不得解除合同，但投保人應(yīng)當(dāng)賠償保險人因此遭受的損失答案：B解析：被保險人或者受益人在未發(fā)生保險事故的情況下，謊稱發(fā)生了保險事故，向保險人提出賠償或者給付保險金的請求時，保險人有權(quán)解除保險合同，并不退還保險費。32.根據(jù)《房產(chǎn)稅暫行條例》的規(guī)定，從價計征方式下，房產(chǎn)稅依照房產(chǎn)原值一次減除()后的余值計算繳納。A、10％～20％B、10％～30％C、20％～30％D、10％～40％答案：B解析：房產(chǎn)稅計稅依據(jù)為從價計征時，地方政府規(guī)定的減除比例為10％～30％。33.自由結(jié)余占()的比率過高，往往體現(xiàn)出較低的理財積極度。A、總支出B、總收入C、總結(jié)余D、理財支出答案：C解析：家庭結(jié)余的支配項目包括專項結(jié)余和自由結(jié)余兩大類。自由結(jié)余是總結(jié)余減去專項結(jié)余總額，這是未經(jīng)處理的結(jié)余額度。自由結(jié)余占總結(jié)余的比率過高，往往體現(xiàn)出較低的理財積極度。34.下列屬于對中小企業(yè)進(jìn)行界定的定量方面的指標(biāo)是（）。A、企業(yè)的組織形式B、所處行業(yè)地位C、融資方式D、資產(chǎn)總值答案：D解析：多數(shù)國家對中小企業(yè)的界定從定性和定量兩方面進(jìn)行。其中，定性的指標(biāo)主要包括企業(yè)的組織形式、融資方式及所處行業(yè)地位等；定量的指標(biāo)則主要包括雇員人數(shù)、實收資本、資產(chǎn)總值等。35.誠信已經(jīng)成為當(dāng)今人們熱議的話題之一，保險產(chǎn)品作為一種無形產(chǎn)品要求()履行最大誠信原則。A、投保人B、保險人C、投保人或保險人D、投保人和保險人答案：D解析：最大誠信原則是指保險合同當(dāng)事人訂立合同及在合同有效期內(nèi)，應(yīng)依法向?qū)Ψ教峁┳阋杂绊憣Ψ阶鞒鲇喖s與履約決定的全部實質(zhì)性重要事實，同時信守合同訂立的約定與承諾。所以，雙方當(dāng)事人(投保人和保險人)在保險合同訂立、履行的過程中都應(yīng)當(dāng)遵守最大誠信原則，不容許有欺詐、蒙騙行為。36.何先生的兒子即將上小學(xué)，他就子女教育規(guī)劃方面的問題向理財師進(jìn)行了咨詢。理財師為何先生做子女教育規(guī)劃時的第一項工作為（）。A、要求何先生確定子女的教育規(guī)劃目標(biāo)B、估算教育費用C、了解何先生的家庭成員結(jié)構(gòu)及財務(wù)狀況D、對各種教育規(guī)劃工具進(jìn)行分析答案：C解析：作為一名專業(yè)的理財師，制定一個完善的教育投資規(guī)劃方案，首先要讓客戶充分認(rèn)識家庭財務(wù)情況與子女的狀況，并協(xié)助客戶逐步確定子女教育的目標(biāo)。37.冬天下雪高速公路上結(jié)冰，交通部門將會對高速公路實施必要的封路措施，因為路上結(jié)冰有可能導(dǎo)致風(fēng)險事故、產(chǎn)生損失，關(guān)于損失的說法正確的是()。A、損失是必然發(fā)生的B、損失是預(yù)期的經(jīng)濟價值的減少C、損失只包括直接損失D、損失可以用貨幣來計量答案：D解析：損失是指非故意的、非預(yù)期的、非計劃的經(jīng)濟價值的減少。損失通常包括直接損失和間接損失兩種形態(tài)。直接損失是指與風(fēng)險事故有必然因果關(guān)系的、在量上可以確認(rèn)或界定的損失。間接損失是指風(fēng)險事故的發(fā)生觸發(fā)了新的風(fēng)險事故，或改變了風(fēng)險事故的既定狀態(tài)而導(dǎo)致的損失。38.一般情況下，個人年金要比聯(lián)合及生存者年金的保費（）。A、高B、低C、相等D、無法確定答案：B解析：個人年金是以一個被保險人作為年金給付條件的年金保險；聯(lián)合及生存者年金是以兩個或兩個以上的被保險人中至少還有一人生存為年金給付條件的年金。從總體上看，由于聯(lián)合及生存者年金要比個人年金支付的時間長，它的保費也要比后者高得多。39.下列哪一項不屬于人身保險根據(jù)保障范圍的不同所作的劃分（）A、人壽保險B、責(zé)任保險C、健康保險D、意外傷害保險答案：B解析：人身保險是以人的壽命和身體作為保險標(biāo)的的一種保險。根據(jù)保障范圍的不同，人身保險可以區(qū)分為人壽保險、年金保險、意外傷害保險和健康保險。B項，責(zé)任保險屬于財產(chǎn)保險。40.制定退休規(guī)劃的首要步驟是()。A、確定退休目標(biāo)B、計算資金需求和退休收入C、計算資金缺口D、確定投資工具答案：A解析：A一般而言，制定退休規(guī)劃包括五個步驟，其中第一個步驟是確定退休目標(biāo)。41.產(chǎn)權(quán)比率高，說明負(fù)債占比（），利息支出和財務(wù)風(fēng)險（），長期償債能力（）。A、大，大，強B、小，大，強C、大，小，差D、大，大，差答案：D解析：產(chǎn)權(quán)比率高，說明負(fù)債占比大，利息支出和財務(wù)風(fēng)險大，長期償債能力差。42.以下不屬于對教育程度對職業(yè)生涯和人生發(fā)展的影響的是（）。A、職場對學(xué)歷與知識水平的要求越來越高B、受教育程度會直接影響收入水平C、教育也成為家庭理財目標(biāo)D、成年人對繼續(xù)教育的需求不斷增加答案：C解析：教育程度對職業(yè)生涯和人生發(fā)展的影響主要包括職場對學(xué)歷與知識水平的要求越來越高、受教育程度會直接影響收入水平以及成年人對繼續(xù)教育的需求不斷增加等。而題目中提到的是不屬于影響，因此選項C教育也成為家庭理財目標(biāo)是不符合教育程度對職業(yè)生涯和人生發(fā)展的影響之處的。43.以下哪項可以作為遺囑的見證人？（）A、無行為能力的人B、限制行為能力的人C、與繼承人、受遺囑人有利害關(guān)系的人D、遺囑人所在村的村長和村支書答案：D解析：根據(jù)繼承法的規(guī)定，代書遺囑、錄音遺囑、口頭遺囑都必須有兩個以上的見證人在場見證。遺囑見證人是證明遺囑真實性的第三人。見證人證明的真?zhèn)沃苯雨P(guān)系著遺囑的效力，關(guān)系到對遺產(chǎn)的處置。因此，遺囑見證人必須是能夠客觀公正地證明遺囑真實性的人。應(yīng)具備的條件：(1)具有完全民事行為能力。對事物能夠認(rèn)識和判斷自己行為的后果。(2)與繼承人、遺囑人沒有利害關(guān)系44.下列()不屬于人身保險給付保險金的條件。A、被保險人死亡、傷殘、疾病B、個體經(jīng)營破產(chǎn)風(fēng)險C、達(dá)到合同約定的年齡D、達(dá)到合同約定的期限答案：B解析：人身保險是以人的壽命和身體作為保險標(biāo)的的一種保險。根據(jù)保障范圍的不同，人身保險可以區(qū)分為人壽保險、年金保險、意外傷害保險和健康保險，其保險金給付條件分別為達(dá)到合同約定的年齡或期限、合同約定時間、意外事故造成的死亡、殘廢或疾病等，補償所致傷害時的費用或損失。45.資產(chǎn)配置在配置策略上不包括（）。A、買入并持有策略B、恒定混合策略C、固定資產(chǎn)配置策略D、投資組合保險策略答案：C解析：資產(chǎn)配置在不同的層面上有不同的含義。從范圍上看，可分為全球資產(chǎn)配置、股票、債券資產(chǎn)配置和行業(yè)風(fēng)格資產(chǎn)配置等；從時間跨度惡化風(fēng)格類別上看，可分為戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置、戰(zhàn)術(shù)性資產(chǎn)配置、投資組合保險資產(chǎn)配置和資產(chǎn)混合配置等；從配置策略上可分為買入并持有策略、恒定混合策略、投資組合保險策略和動態(tài)資產(chǎn)配置策略等。46.企業(yè)所得稅法規(guī)定，納稅人發(fā)生年度虧損的，可以用下一納稅年度的所得彌補，但延續(xù)彌補期最長不得超過（）年。A、3B、4C、5D、6答案：C解析：企業(yè)所得稅法規(guī)定，納稅人發(fā)生年度虧損的，可以用下一納稅年度的所得彌補；下一納稅年度的所得不足彌補的，可以逐年延續(xù)彌補，但是延續(xù)彌補期最長不得超過5年。47.如果股票A的投資收益率等于7%、9%、10%和12%的可能性大小分別為30%、40%、20%、10%，那么，股票A的期望收益率為()。A、8．9%B、8．8%C、8．7%D、86%答案：A解析：48.用來測定一種股票的收益受整個股票市場收益變化影響程度的指標(biāo)是()。A、期望B、標(biāo)準(zhǔn)差C、β系數(shù)D、方差答案：C解析：β系數(shù)是特定資產(chǎn)(或資產(chǎn)組合)的系統(tǒng)性風(fēng)險度量。換句話說，β系數(shù)就是一種評估證券系統(tǒng)性風(fēng)險的工具，用以度量一種證券或一個投資證券組合相對總體市場的波動性。A項，期望是對證券投資收益的衡量指標(biāo)；BD兩項，方差和標(biāo)準(zhǔn)差是作為風(fēng)險的測度。49.理財規(guī)劃書的內(nèi)容與客戶息息相關(guān)，規(guī)劃書可讀性的要求不包括（）。A、按專業(yè)論文的格式來要求理財規(guī)劃書B、行文架構(gòu)上有一定的邏輯C、文字上能通俗易懂D、稱謂上能體現(xiàn)一定的親和力答案：A解析：事實上理財規(guī)劃書的內(nèi)容與客戶息息相關(guān)，只要在行文架構(gòu)上有一定的邏輯，文字上能通俗易懂，稱謂上能體現(xiàn)一定的親和力，可讀性并不是一件難事。50.（）是客戶實現(xiàn)其人生不同階段理財目標(biāo)的最重要的財務(wù)資源A、家庭收入B、資產(chǎn)C、凈資產(chǎn)D、銀行存款答案：A解析：家庭收入是客戶實現(xiàn)其人生不同階段理財目標(biāo)的最重要的財務(wù)資源51.婚姻與當(dāng)事人的（）有關(guān)。A、人身關(guān)系和社會關(guān)系B、財產(chǎn)關(guān)系和社會關(guān)系C、人身關(guān)系和財產(chǎn)關(guān)系D、社會關(guān)系和交際關(guān)系答案：C解析：夫妻關(guān)系是家庭關(guān)系的核心和基礎(chǔ)關(guān)系。夫妻之間有著最密切的人身關(guān)系和財產(chǎn)關(guān)系，有相互扶養(yǎng)的義務(wù)。52.企業(yè)采購中的稅收籌劃主要是考慮()。A、所得稅抵扣B、增值稅抵扣C、營業(yè)稅抵扣D、資源稅抵扣答案：B解析：B企業(yè)采購中的稅收籌劃主要是考慮增值稅抵扣。53.某3年期債券面值100元，票面利率7%，每年付息，如果必要收益率為8%，則該債券的發(fā)行價格為()元。A、122.32B、100.23C、98.5D、97.34答案：D解析：D債券的發(fā)行價格=100×7%×(P/A，8%，3)+100×(P/F，8%，3)=97.34(元)。54.-般而言，被稱為退休后生活的第-道防線的是（）。A、企業(yè)的年金收入B、國家的社會養(yǎng)老保險C、個人儲備的退休養(yǎng)老基金D、房產(chǎn)變現(xiàn)收入答案：B解析：退休后的收入實際上是退休后的生活保障，不同退休養(yǎng)老規(guī)劃工具的收入構(gòu)成了保障退休養(yǎng)老金的不同“防線”。第-道“防線”應(yīng)當(dāng)是國家的社會保險制度，如我國企業(yè)職工退休后獲得的城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險金及公務(wù)人員的退休金。第二道“防線”應(yīng)當(dāng)是企業(yè)年金收入。第三道“防線”應(yīng)當(dāng)是商業(yè)性養(yǎng)老保險的保險金收入。第四道“防線”應(yīng)當(dāng)是個人儲備的退休養(yǎng)老基金。第五道“防線”應(yīng)當(dāng)是房產(chǎn)變現(xiàn)收入。55.目前，中央人民政府不在（）征稅。A、直轄市B、自治區(qū)C、特別行政區(qū)D、經(jīng)濟特區(qū)答案：C解析：目前，中央人民政府不在特別行政區(qū)征稅，特別行政區(qū)實行能夠獨立的稅收制度，參照原在香港，澳門實行的稅收政策，自行立法規(guī)定稅種、稅率、稅收寬免和其他稅務(wù)事項。56.（）是指稅后工作收入減去相應(yīng)的日常生活支出和專項支出后的盈余部分A、生活結(jié)余B、理財結(jié)余C、專項結(jié)余D、自由結(jié)余答案：A解析：生活結(jié)余是指稅后工作收入減去相應(yīng)的日常生活支出和專項支出后的盈余部分57.消極遺產(chǎn)是指()。A、死者生前個人享有的財務(wù)B、死者生前所欠的個人債務(wù)C、死者生前可以繼承的債權(quán)D、死者生前可以繼承的著作權(quán)答案：B解析：B遺產(chǎn)指被繼承人死亡時遺留的個人所有財產(chǎn)和法律規(guī)定可以繼承的其他財產(chǎn)權(quán)益，可以分為積極遺產(chǎn)和消極遺產(chǎn)兩種。積極遺產(chǎn)指死者生前個人享有的財物和可以繼承的其他合法權(quán)益，如債權(quán)和著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)益等。消極遺產(chǎn)指死者生前所欠的個人債務(wù)。58.忠誠客戶的特點不包括（）。A、非常滿意B、固定接待人員C、重復(fù)購買D、介紹別人答案：B解析：一般而言，忠誠客戶包含下面三個特點：①非常滿意；②重復(fù)購買；③介紹別人。也就是說，客戶必須具備上述三個特質(zhì)才能稱為忠誠客戶。59.用獲利機會來評價績效的是()。A、詹森指數(shù)B、特雷諾指數(shù)C、夏普比率D、威廉指數(shù)答案：B60.下列關(guān)于退休養(yǎng)老基金缺口的說法不正確的是()。A、退休養(yǎng)老基金缺口是指退休后需要花費的資金和可收入的資金之問的差距B、退休養(yǎng)老基金缺口=養(yǎng)老金總需求一養(yǎng)老金總供給C、養(yǎng)老金總需求是指在保持一定生活水平下的養(yǎng)老金總需求在退休時點的現(xiàn)值D、養(yǎng)老金總供給是指退休后社保養(yǎng)老金等既定養(yǎng)老金在退休時點的現(xiàn)值答案：D解析：養(yǎng)老金總供給由兩部分組成，除了退休后社保養(yǎng)老金等既定養(yǎng)老金在退休時點的現(xiàn)值之外，還包括退休前積累的來自工作期問的儲蓄和投資，到退休時點可以積累的資產(chǎn)的未來值，即退休養(yǎng)老基金缺口=PV退休需求-(FV退休前資金積累+PV退休后既定養(yǎng)老金)。61.甲乙是大學(xué)同學(xué)，畢業(yè)前兩人偷偷辦理結(jié)婚登記，后雙方家長均表示反對，甲受不住壓力自殺身亡。下列說法正確是是（）。A、甲乙婚姻無效B、甲乙婚姻有效，但乙不能繼承甲的遺產(chǎn)C、乙無權(quán)繼承甲的遺產(chǎn)，但可以取得適當(dāng)補償D、乙可以繼承甲的遺產(chǎn)答案：D解析：依據(jù)《婚姻法》的規(guī)定，男女雙方依《婚姻法》的規(guī)定履行結(jié)婚登記手續(xù)，辦理了結(jié)婚登記之后，即確立了互為配偶的夫妻關(guān)系。依照有關(guān)司法解釋，如男女雙方被確定為事實婚姻關(guān)系的，則互為配偶，有相互繼承遺產(chǎn)的權(quán)利。題中甲乙辦理結(jié)婚登記，其婚姻合法有效，家長的反對不能作為婚姻無效的理由。62.下列投資品種中，比較適合作為子女教育籌劃的投資工具的是()。A、權(quán)證B、基金C、期貨D、外匯答案：B解析：教育投資應(yīng)堅持穩(wěn)健性原則。權(quán)證、期貨、外匯投資風(fēng)險較大，并不適合作為子女教育籌劃的投資工具。63.下列關(guān)于辦理公證遺囑的說法，不正確的是（）。A、如果確有困難，可以跟公證人員說明，由他人代為辦理B、辦理公證遺囑應(yīng)有兩個以上的公證人員參加C、公證遺囑是最為嚴(yán)格的遺囑方式D、公證人員在遺囑開啟前，有為遺囑人保守秘密的義務(wù)答案：A解析：辦理公證遺囑的程序要求遺囑人親自申請辦理公證。公民應(yīng)帶身份證明到公證機關(guān)以書面或口頭形式提出辦理遺囑公證的申請。如果確有困難，可以要求公證人員到其住所地辦理，不能由他人代理。64.企業(yè)獲得的符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得，一個納稅年度內(nèi)超過500萬的部分應(yīng)()。A、減半征收企業(yè)所得稅B、按70％抵扣應(yīng)繳納所得稅C、免征企業(yè)所得稅D、按30％抵扣應(yīng)繳納所得稅答案：A解析：根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第二十五條，企業(yè)獲得的符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得，一個納稅年度內(nèi)不超過500萬元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過500萬元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。65.收入結(jié)構(gòu)的分析通常能顯示一個家庭的（）。A、財務(wù)保障現(xiàn)狀B、主要收入來源C、收入穩(wěn)定性D、潛在風(fēng)險答案：B解析：收入結(jié)構(gòu)的分析通常能顯示一個家庭的當(dāng)前主要收入來源，幫助理財師評估客戶家庭收入的穩(wěn)定性和潛在的風(fēng)險，對客戶家庭財務(wù)保障現(xiàn)狀分析、保險規(guī)劃乃至綜合理財規(guī)劃等都具有非常重要的現(xiàn)實意義。66.以下對目前我國養(yǎng)老金發(fā)放過低的原因說法不正確的是（）。A、養(yǎng)老金調(diào)整機制的缺失，使得養(yǎng)老金增長沒有穩(wěn)定的制度保障B、企業(yè)年金、家庭存款方面等個體差異較大C、養(yǎng)老金來源的單一化，讓其增長后續(xù)乏力，使養(yǎng)老保障的質(zhì)量和水平都明顯下滑D、雙軌制運行使得養(yǎng)老金替代率呈現(xiàn)分化態(tài)勢答案：B解析：目前我國養(yǎng)老金發(fā)放過低受困于多方面，一是養(yǎng)老金調(diào)整機制的缺失，使得養(yǎng)老金增長沒有穩(wěn)定的制度保障；二是雙軌制運行使得養(yǎng)老金替代率呈現(xiàn)分化態(tài)勢；三是養(yǎng)老金來源的單一化，讓其增長后續(xù)乏力，使養(yǎng)老保障的質(zhì)量和水平都明顯下滑。67.根據(jù)《房產(chǎn)稅暫行條例》的規(guī)定，從價計征方式下，房產(chǎn)稅依照房產(chǎn)原值一次減除（）后的余值計算繳納。A、10％一20％B、10％一30％C、20％一30％D、10％．40％答案：B解析：房產(chǎn)稅計稅依據(jù)為從價計征時，地方政府規(guī)定的減除比例為10％～30％。68.以兩個或兩個以上被保險人中至少還有一人生存為年金給付條件，且給付金額不變的年金保險為（）。A、個人年金B(yǎng)、最后生存者年金C、聯(lián)合年金D、聯(lián)合及生存者年金答案：B解析：最后生存者年金是指以兩個或兩個以上被保險人中至少還有一人生存為年金給付條件的年金保險。這種年金的給付將持續(xù)到最后一個被保險人死亡為止，且給付金額保持不變。A項，個人年金是指以一個被保險人的生存為年金給付條件的年金保險；C項，聯(lián)合年金是指以兩個或兩個以上被保險人的生存為年金給付條件的年金保險；D項，聯(lián)合及生存者年金是指以兩個或兩個以上被保險人中至少還有一人生存為年金給付條件的年金保險，但與最后生存者年金不同的是聯(lián)合及生存者年金在被保險人人數(shù)減少時，給付的年金金額也會隨之相應(yīng)調(diào)低。69.現(xiàn)代組合理論表明，投資者根據(jù)個人偏好選擇的最優(yōu)證券組合P恰好位于元風(fēng)險證券F與切點證券組合T的組合線上(如圖5—1所示)。特別地，()。A、如果P位于F與T之間，表明他投資于F和T的組合B、如果P位于F的右側(cè)，表明他賣空FC、投資者賣空F越多，P的位置越靠近TD、投資者賣空T越多，P的位置越靠近F答案：A解析：如果P位于F與T之間，表明該投資者將全部資產(chǎn)投資于無風(fēng)險證券F和證券組合T；如果P位于T的右側(cè)，表明他賣空F；如果投資者賣空F越多，P的位置越遠(yuǎn)離T。70.短期教育投資規(guī)劃工具不包括()。A、學(xué)生貸款B、國家助學(xué)貸款C、教育儲蓄D、商業(yè)助學(xué)貸款答案：C解析：C短期教育投資規(guī)劃工具主要包括學(xué)校學(xué)生貸款、國家助學(xué)貸款、商業(yè)助學(xué)貸款等。71.下列關(guān)于人壽保險的認(rèn)識，不正確的是（）。A、任何單位和個人不得非法干預(yù)保險人履行賠償或者給付保險金的義務(wù)，也不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權(quán)利B、保單可以指定多名受益人，同時還可以指定受益份額和受益順序C、保險理賠為現(xiàn)金D、按照以死亡為給付保險金條件的合同所簽發(fā)的保險單在任何情況下都不得轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押答案：D解析：《保險法》第三十四條：按照以死亡為給付保險金條件的合同所簽發(fā)的保險單，未經(jīng)被保險人書面同意，不得轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押。72.以下關(guān)于印花稅的比例稅率錯誤的是（）。A、適用0.00005稅率的“借款合同”B、適用0.0003稅率的“購銷合同”C、適用0.001稅率的“財產(chǎn)租賃合同"D、適用0.0003稅率的"貨物運輸合同"答案：D解析：印花稅的比例稅率：適用0.00005稅率的為“借款合同”；適用0.0003稅率的為“購銷合同”、“建筑安裝工程合同”、“技術(shù)合同”；適用0.0005稅率的為“加工承攬合同”、“建筑工程勘察設(shè)計合同”、“貨物運輸合同”、“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)”、“營業(yè)賬簿”稅目中記載資金的賬簿；適用0.001稅率的為“財產(chǎn)租賃合同”、“倉儲保管合同”、“財產(chǎn)保險合同”、“股權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)”。73.自2011年9月1日起，中國內(nèi)地個稅免征額調(diào)至()元。A、1600B、2700C、3500D、4200答案：C解析：C自2011年9月1日起，中國內(nèi)地個稅免征額調(diào)至3500元。74.（）主要針對客戶面臨的主要風(fēng)險，驗證風(fēng)險管理方案對這些風(fēng)險的覆蓋情況。A、風(fēng)險識別B、風(fēng)險覆蓋評估C、評估風(fēng)險管理效果D、評估風(fēng)險管理效益答案：B解析：風(fēng)險覆蓋評估主要針對客戶面臨的主要風(fēng)險，驗證風(fēng)險管理方案對這些風(fēng)險的覆蓋情況。75.理財規(guī)劃書的主要結(jié)構(gòu)不包括()。A、開場白B、主要內(nèi)容C、其他內(nèi)容D、結(jié)尾答案：D解析：一份專業(yè)理財規(guī)劃書一般由以下幾方面的內(nèi)容構(gòu)成：①開場白；②主要內(nèi)容；③其他內(nèi)容。76.折價出售的債券的到期收益率與該債券的票面利率之間的關(guān)系是()。A、到期收益率大于票面利率B、到期收益率小于票面利率C、長期債券的到期收益率大于其票面利率，短期債券的票面利率大于到期收益率D、到期收益率等于票面利率答案：A解析：當(dāng)債券價格等于面值(平價)的時候，票面利率=即期收益率=到期收益率；當(dāng)債券價格大于面值(溢價)的時候，票面利率>即期收益率>到期收益率；當(dāng)債券價格小于面值(折價)的時候，票面利率<即期收益率<到期收益率。77.王某系一高級網(wǎng)頁工程師，2012年3月獲得某公司工資類收入51600元。如果王某和該公司存在穩(wěn)定的雇傭關(guān)系，其應(yīng)納的稅額為（）。A、11675元B、12675元C、11775元D、12775元答案：A解析：稅率為30%，速算扣除數(shù)為2775，應(yīng)納稅額為：（51600-3500）×30%-2755=11675元。78.轉(zhuǎn)繼承發(fā)生于（）中，代為繼承發(fā)生在（）中。A、法定繼承，遺囑繼承B、法定繼承也可以遺囑繼承，法定繼承C、遺囑繼承，法定繼承D、法定繼承，法定繼承也可以遺囑繼承答案：B解析：轉(zhuǎn)繼承可以發(fā)生于法定繼承中，也可以發(fā)生于遺囑繼承中。而代位繼承只能發(fā)生在法定繼承方式中。79.下列關(guān)于企業(yè)融資的說法錯誤的是（）。A、債務(wù)方式主要有銀行借款、企業(yè)發(fā)行債券和民間借貸B、銀行借款具有節(jié)稅功能C、企業(yè)發(fā)行債券盡量不要選擇定期還本付息方式D、民間借貸具有很強的操作空間答案：C解析：在企業(yè)融資方面，從債務(wù)方式選擇上，主要有銀行借款、企業(yè)發(fā)行債券和民間借貸三大類。銀行借款的成本主要是利息，可在稅前扣除，所以具有節(jié)稅功能；企業(yè)發(fā)行債券的利息可計入成本，要盡量選擇定期還本付息方式，使企業(yè)在債券有效期內(nèi)不用付息；民間借貸具有很強的操作空間，企業(yè)可選擇有利于自己的方案。80.甲乙未結(jié)婚生下兒子丙，丙跟隨母親一起生活，下列說法正確是（）。A、甲對丙不負(fù)有撫養(yǎng)教育的義務(wù)B、丙對甲不享有繼承的權(quán)利C、丙仍可以依法享有對父母的繼承權(quán)D、子女對父母的繼承權(quán)因父母的不撫養(yǎng)而消除答案：C解析：非婚生子女是指沒有合法婚姻關(guān)系的父母所生的子女?！痘橐龇ā芬?guī)定，非婚生子女與婚生子女具有相同的法律地位。非婚生子女不僅有權(quán)繼承其母親的遺產(chǎn)，而且有權(quán)繼承其生父的遺產(chǎn)，而不論其生父是否認(rèn)領(lǐng)該非婚生子女。81.王先生今年40歲，他目前的年支出額為10萬元，假定通貨膨脹率為3%，投資收益率為6%，假設(shè)王先生預(yù)期余壽為40年。那么當(dāng)王先生選擇在60歲退休，那么需要準(zhǔn)備的養(yǎng)老金為（）萬元。A、153.1548B、274.2769C、86.9377D、79.5697答案：C解析：當(dāng)通貨膨脹率為3%，投資收益率為6%時，實際收益率=[（1+名義收益率）/（1+通貨膨脹率）]-1=（1+6%）/（1+3%）-1=2.91%??到60歲時每年的生活開銷=10×（1+3%）^20=18.06（萬元）??客戶退休后20年的總支出折現(xiàn)到60歲時點，PV（FV=0，PMT=-18.06，i=2.91%，n=20，期初年金）=278.8209（萬元）??退休總開支從60歲時點折算到40歲時點，PV（FV=278.8209，n=20，i=6%，PMT=0）=86.9377（萬元）??即王先生需要在40歲時籌集86.9377萬元養(yǎng)老金。82.老張2015年4月1日退休，那么根據(jù)我國養(yǎng)老政策的規(guī)定，老張屬于()。A、老人B、中人C、新人D、不確定答案：B解析：相關(guān)法規(guī)中指出，以《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》(國發(fā)[1997]26號)為分界線，在該決定實施前參加工作，決定實施后退休的人群稱為“中人”。83.客戶的風(fēng)險偏好信息屬于客戶的判斷性信息。一般來說，客戶的風(fēng)險偏好不包括()。A、中度進(jìn)取型B、保守型C、進(jìn)取型D、均衡型答案：A解析：不同的投資者，具有不同的風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受能力。因此，投資者應(yīng)根據(jù)自身情況配置構(gòu)建不同類型和不同權(quán)重的資產(chǎn)組合。不同風(fēng)險承受能力下的五類投資者類型包括：保守型、輕度保守型、均衡型、輕度進(jìn)取型和進(jìn)取型。84.某公司2013年購買了100手上市的股票，其不同情況下的公司業(yè)績和概率如下所示：A、8.4%B、9.5%C、11%D、12.3%答案：B解析：B根據(jù)題中數(shù)據(jù)可以計算出投資者的預(yù)期收益率：E（R）=50%×20%+30%×5%+20%×(-10%)=9.5%。85.關(guān)于遺囑的特征，下列說法錯誤的是（）。A、遺囑是一種單方法律行為B、遺囑是遺囑人獨立的民事行為C、遺囑人可以自己隨意制定遺囑的形式D、遺囑是于遺囑人死亡后才發(fā)生法律效力的民事行為答案：C解析：C．項，遺囑是一種要式民事行為，各國法律都對遺囑的形式予以嚴(yán)格的限制，規(guī)定了遺囑所必須采用的方式。依我國《繼承法》第十七條的規(guī)定，遺囑的法定方式有以下幾種：①公證遺囑；②自書遺囑；③代書遺囑；④錄音遺囑；⑤F1頭遺囑。86.保險合同的()意味著訂立的保險合同對雙方當(dāng)事人產(chǎn)生法律約束力。A、生效B、履行C、解除D、有效訂立答案：D解析：本題考查保險合同的基本概念和法律效力。保險合同是指保險人和被保險人之間訂立的，以保險人承擔(dān)保險責(zé)任為主要內(nèi)容的合同。保險合同的有效訂立意味著合同雙方已經(jīng)達(dá)成了協(xié)議，合同對雙方當(dāng)事人產(chǎn)生法律約束力。因此，本題的正確答案為D。生效是指保險合同開始生效，履行是指保險合同的履行過程，解除是指保險合同的解除或終止。這些選項雖然與保險合同有關(guān)，但并不是本題所考查的重點。87.以死亡為給付保險金條件的合同所簽發(fā)的保險單，未經(jīng)（），不得轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押。A、保險人書面同意B、被保險人書面同意C、被保險人口頭同意D、保險人口頭同意答案：B解析：根據(jù)《保險法》第三十四條規(guī)定，按照以死亡為給付保險金條件的合同所簽發(fā)的保險單，未經(jīng)被保險人書面同意，不得轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押。88.套利價格理論的假設(shè)不包括（）。A、投資者有相同的理念B、投資者是回避風(fēng)險的，并且還要實現(xiàn)效用的最大化C、單一投資期D、市場是完全的，因此對交易成本等因素不作考慮答案：C解析：與資本資產(chǎn)定價模型一樣，套利定價假設(shè)包括：（1）投資者有相同的理念；（2）投資者是回避風(fēng)險的，并且還要實現(xiàn)效用的最大化；（3）市場是完全的，因此對交易成本等因素不作考慮。89.某債券的票面價值為1000元，息票利率為6％，期限為3年，現(xiàn)以960元的發(fā)行價向全社會公開發(fā)行，債券的再投資收益率為8％，則該債券的復(fù)利到期收益率為()。A、4．25％B、5．36％C、6．26％D、7．42％答案：C解析：債券的復(fù)利到期收益率為：90.凈儲蓄率衡量的是客戶家庭的儲蓄能力，根據(jù)經(jīng)驗法則，凈儲蓄一般不低于（）的25%為宜。A、凈資產(chǎn)B、總資產(chǎn)C、自由性資產(chǎn)D、稅后收入答案：D解析：凈儲蓄率衡量的是客戶家庭的儲蓄能力，根據(jù)經(jīng)驗法則，凈儲蓄一般不低于家庭可支配收入（稅后收入）的25%為宜。91.某公司職員菲菲于2015年12月領(lǐng)取工資6500元，則她當(dāng)月應(yīng)繳納的個人所得稅為（）元。A、195B、380C、625D、728答案：A解析：菲菲當(dāng)月應(yīng)繳納的個人所得稅=(6500—3500)×10％一105=195(元)。92.（）是整個理財規(guī)劃服務(wù)的根本。A、客戶所提供的信息B、理財師自己調(diào)查的信息C、理財規(guī)劃書D、客戶的一些想法和要求答案：A解析：客戶所提供的信息是整個理財規(guī)劃服務(wù)的根本，理財規(guī)劃書的內(nèi)容必須與其保持一致。93.下列各項中，應(yīng)繳納消費稅的是()。A、商店自制啤酒B、商店銷售外購啤酒C、商店銷售化妝品D、商店銷售卷煙答案：A解析：現(xiàn)行消費稅對主要應(yīng)稅消費品都是在其生產(chǎn)經(jīng)營的起始環(huán)節(jié)(包括生產(chǎn)環(huán)節(jié)、進(jìn)口環(huán)節(jié))征收。94.2015年底，張先生獲得稅前獎金12000元，則該筆獎金應(yīng)該繳納的個人所得稅為（）元。A、1200B、360C、2025D、1000答案：B解析：根據(jù)國稅發(fā)[2005]9號的相關(guān)規(guī)定，年終獎計稅時可以先將雇員當(dāng)月內(nèi)取得的全年一次性獎金，除以12個月，按其商數(shù)確定適用稅率和速算扣除數(shù)，然后以獎金的全部數(shù)額按照適用稅率和速算扣除數(shù)計稅。商數(shù)=12000／12=1000(元)，則個人所得稅對應(yīng)稅率檔次為3％，速算扣除數(shù)0。所以年終獎應(yīng)納稅額應(yīng)為12000×3％一0：360(元)。95.個人所得稅稅務(wù)規(guī)劃的前提是()。A、經(jīng)濟利益最大化B、合法合規(guī)C、收益與風(fēng)險平衡D、非違法性答案：B解析：B合法合規(guī)，稅務(wù)規(guī)劃必須符合國家政府相關(guān)法規(guī)，這是前提；否則與偷稅漏稅或逃稅無區(qū)別，更談不上專業(yè)化服務(wù)。96.典型的家庭流動性資產(chǎn)是現(xiàn)金和()。A、銀行活期存款B、銀行定期存款C、貨幣型基金D、股票答案：A解析：A典型的家庭流動性資產(chǎn)就是現(xiàn)金和銀行活期存款。97.下列關(guān)于機動車輛第三者責(zé)任保險的說法正確的是（）。A、保險責(zé)任僅限于車主本人駕駛車輛的情況下發(fā)生的損失B、酒后駕車導(dǎo)致的第三者責(zé)任損失，保險人不負(fù)責(zé)賠償C、副駕駛位置上的人員在交通事故中發(fā)生的損失，也在保險責(zé)任范圍內(nèi)D、是一種強制保險答案：B解析：機動車商業(yè)第三者責(zé)任保險承保被保險人或其允許的合格駕駛?cè)藛T在使用被保險車輛過程中，因發(fā)生意外事故致使第三者遭受人身傷亡或財產(chǎn)直接損毀而依法或依據(jù)保險合同應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟賠償責(zé)任，超過機動車交通事故責(zé)任強制保險各分項賠償限額以上的部分。該險種是一種商業(yè)保險。98.關(guān)于可保利益的構(gòu)成要件，下列說法不正確的是（）。A、可保利益應(yīng)為合法的利益B、可保利益應(yīng)為所有的利益C、可保利益應(yīng)為客觀的確定的利益D、可保利益應(yīng)為經(jīng)濟上的利益答案：B解析：可保利益的構(gòu)成要件主要包括：①可保利益應(yīng)為合法的利益，如果投保人為不受國家法律認(rèn)可的利益投保，則保險合同無效。②可保利益必須是有經(jīng)濟價值的利益，這樣才能使計算做到基本合理。如果損失不是經(jīng)濟上的利益，便無法計算。③可保利益必須是可以確定的和能夠?qū)崿F(xiàn)的利益?！按_定利益”指被保險人對保險標(biāo)的的現(xiàn)有利益或因現(xiàn)有利益而產(chǎn)生的期待利益已經(jīng)確定?！澳軌?qū)崿F(xiàn)”是指它是事實上的經(jīng)濟利益或客觀的利益。99.退休者抵御通貨膨脹的辦法，就是維持一個持續(xù)________的________收入。()A、上升；實際B、上升；名義C、下降；實際D、下降；名義答案：B解析：抵御通貨膨脹的辦法，就是維持一個持續(xù)上升的名義收入，這一點僅僅通過銀行存款等方式很難實現(xiàn)。因此退休者需要提前規(guī)劃，獲得高于通脹率的投資收益率，以防養(yǎng)老金受通脹影響不斷被貶值。100.如果繼父母與繼子女形成撫養(yǎng)教育關(guān)系，則下列說法錯誤的是（）。A、繼子女有權(quán)繼承其生父母的遺產(chǎn)B、繼父母與繼子女有相互繼承遺產(chǎn)的權(quán)利C、繼父母不是繼子女的直系尊親屬D、繼父母有撫養(yǎng)教育子女的義務(wù)答案：C解析：C項，父母(包括生父母、養(yǎng)父母和形成撫養(yǎng)教育關(guān)系的繼父母)，是最近的直系尊親屬。101.投資規(guī)劃方案包括了三個主要環(huán)節(jié)，其中不包括（）。A、全生涯模擬仿真分析B、設(shè)定預(yù)期報酬率C、資產(chǎn)配置D、產(chǎn)品配置答案：A解析：投資規(guī)劃方案主要包括了設(shè)定預(yù)期報酬率、資產(chǎn)配置、產(chǎn)品配置三個主要環(huán)節(jié)。102.反映證券組合期望收益水平與系統(tǒng)風(fēng)險水平之間均衡關(guān)系的方程式是()。A、證券市場線方程B、證券特征線方程C、資本市場線方程D、套利定價方程答案：A解析：證券市場線與資本市場線，都是描述資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的期望收益率與風(fēng)險之間關(guān)系的曲線。資本市場線的橫軸是標(biāo)準(zhǔn)差，既包括系統(tǒng)風(fēng)險又包括非系統(tǒng)風(fēng)險，它所反映的是這些資產(chǎn)組合的期望收益與其全部風(fēng)險間的依賴關(guān)系。證券市場線的橫軸是貝塔系數(shù)，只包括系統(tǒng)風(fēng)險，它只反映這些資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的期望收益與其所含的系統(tǒng)風(fēng)險的關(guān)系，而不是全部風(fēng)險的關(guān)系。因此，證券市場線用來衡量資產(chǎn)或資產(chǎn)組合所含的系統(tǒng)風(fēng)險的大小。103.教育金保險的一個優(yōu)勢是()，且通常還具有()功能。A、保費豁免；強制儲蓄B、強制儲蓄；保費豁免C、費用低廉；定額定投D、定額定投；費用低廉答案：A解析：A教育保險是儲蓄性的險種。保費豁免是教育金保險的一個優(yōu)勢，且教育金保險通常還具有強制儲蓄的功能。104.在調(diào)整并明確目標(biāo)的過程中，最主要的調(diào)整對象就是（）。A、收入項B、支出項C、資產(chǎn)項D、負(fù)債項答案：B解析：在調(diào)整并明確目標(biāo)的過程中，最主要的調(diào)整對象就是支出項。105.納稅人應(yīng)當(dāng)自轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)合同簽訂之日起（）內(nèi)向房地產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機關(guān)辦理納稅申報。A、3日B、5日C、7日D、10日答案：C解析：納稅人應(yīng)當(dāng)自轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)合同簽訂之日起7日內(nèi)內(nèi)向房地產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機關(guān)辦理納稅申報。106.在教育規(guī)劃的各種工具中，雖然教育儲蓄具有很強的優(yōu)勢，但教育儲蓄要求十分嚴(yán)格，只有()及以上的學(xué)生才能辦理教育儲蓄。A、小學(xué)1年級B、小學(xué)4年級C、小學(xué)6年級D、初中1年級答案：B107.GartnerGroup:客戶關(guān)系管理是企業(yè)的一項商業(yè)策略，它按照客戶的分類情況有效地組織企業(yè)資源，培養(yǎng)以（）為中心的經(jīng)營行為，實施以（）為中心的業(yè)務(wù)流程，并以此為手段來提高企業(yè)的獲利能力、收入以及客戶滿意度。A、客戶、企業(yè)B、企業(yè)、客戶C、客戶、客戶D、企業(yè)、企業(yè)答案：C解析：GartnerGroup:客戶關(guān)系管理是企業(yè)的一項商業(yè)策略，它按照客戶的分類情況有效地組織企業(yè)資源，培養(yǎng)以客戶為中心的經(jīng)營行為，實施以客戶為中心的業(yè)務(wù)流程，并以此為手段來提高企業(yè)的獲利能力、收入以及客戶滿意度。108.下列不屬于我國法律規(guī)定的遺囑形式的是（）。A、公證遺囑B、轉(zhuǎn)述遺囑C、自書遺囑D、口頭遺囑答案：B解析：依我國《繼承法》第十七條的規(guī)定，遺囑的法定方式有：公證遺囑、自書遺囑、代書遺囑、錄音遺囑、E1頭遺囑。109.王先生為某IT公司開發(fā)一套系統(tǒng)軟件，一次性取得勞務(wù)報酬30000元，王先生就此項所得應(yīng)納個人所得稅（）元。A、4800B、5200C、5000D、5600答案：B解析：對勞務(wù)報酬所得一次性收入畸高的，除按20％征稅外，應(yīng)納稅所得額超過2萬元至5萬元的部分，依照稅法規(guī)定計算應(yīng)納稅額后再按照應(yīng)納稅額加征五成，即實際稅率為30％，速算扣除數(shù)為2000元。王先生勞務(wù)報酬應(yīng)納稅所得額=30000×(1—20％)=24000(元)。因此，應(yīng)納稅額=24000×30％一2000=5200(元)。110.根據(jù)CAPM模型，下列說法錯誤的是()。A、單個證券的期望收益的增加與貝塔成正比B、當(dāng)一個證券定價合理時，阿爾法值為零C、如果無風(fēng)險利率降低，單個證券的收益率成正比降低D、當(dāng)市場達(dá)到均衡時，所有證券都在證券市場線上答案：C解析：111.β系數(shù)是一種評估證券（）的工具，用以度量一種證券或一個投資證券組合相對總體市場的波動性。A、市場風(fēng)險B、價格變動C、非系統(tǒng)風(fēng)險D、系統(tǒng)風(fēng)險答案：D解析：β系數(shù)就是一種評估證券系統(tǒng)性風(fēng)險的工具，用以度量一種證券或一個投資證券組合相對總體市場的波動性。112.A購買了一套72平米的房子，假設(shè)房屋原價值為48萬元，合理費用4．8萬元，購房2年內(nèi)以64萬元出售給B，那么B購買房屋所需交納的契稅為()A、9600元B、9300元C、9900元D、9920元答案：A解析：契稅=成交額X1．5%=640000X1．5%=9600契稅：成交價或評估價（高者）×1.5%（商用用房或大于144平米的稅率為3%）113.構(gòu)建退休規(guī)劃的首要目標(biāo)是在退休后()、過理想的生活。A、財務(wù)安全B、財務(wù)增值C、財務(wù)自由D、財務(wù)轉(zhuǎn)移答案：C解析：C構(gòu)建退休規(guī)劃的首要目標(biāo)是在退休后財務(wù)自由、過理想的生活，而這是以一定的經(jīng)濟實力為基礎(chǔ)的。114.下列各項貸款中，貸款條件最苛刻的是（）。A、一般商業(yè)性助學(xué)貸款B、住房貸款C、汽車信貸D、出國留學(xué)貸款答案：D解析：出國留學(xué)貸款是指商業(yè)銀行向出國留學(xué)人員本人、配偶或其直系親屬發(fā)放的，用于支付出國留學(xué)人員學(xué)費、基本生活費等必需費用的個人貸款。一般來說，出國留學(xué)貸款的額度不超過國外留學(xué)學(xué)校錄取通知書或其他有效入學(xué)證明上載明的報名費、一年內(nèi)的學(xué)費、生活費及其他必需費用的等值人民幣總和，最高不超過50萬元人民幣。但是，留學(xué)貸款相比國內(nèi)住房信貸、汽車信貸條件要苛刻得多，手續(xù)也比較復(fù)雜。115.境內(nèi)某公司為其雇員(中國公民)代扣代繳個人所得稅，2014年10月支付給陳生的不含稅工資為4500元人民幣，則該公司為陳生代扣代繳的個人所得稅為（）元。A、250．00B、2794．12C、419．12D、30．93答案：D解析：設(shè)該公司為陳生代扣代繳的個人所得稅為戈元，則陳生應(yīng)繳納的個人所得稅為：茗=(4500+z一3500)×3％，解出戈=30．93。116.楊家有三兄弟楊甲、楊乙和楊丙，楊丙幼年時送給陳某作養(yǎng)子，楊丙結(jié)婚時，陳某為其蓋了二層的新房，因鄰居失火，該房屋被燒毀。楊丙的生母就將自己的住房騰出來，讓楊丙夫婦及陳某居住，不久楊丙的生母病故。楊甲與楊乙要收回房子，楊丙認(rèn)為自己有權(quán)繼承母親遺產(chǎn)。依照法律規(guī)定，死者的遺產(chǎn)由（）繼承。A、楊甲和楊乙B、楊甲、楊乙和楊丙C、楊甲、楊乙、陳某D、楊甲、楊乙、楊丙及陳某答案：A解析：養(yǎng)子女是指因收養(yǎng)關(guān)系的成立而與養(yǎng)父母形成父母子女關(guān)系的子女。養(yǎng)子女與親生子女享有同等的繼承權(quán)。收養(yǎng)關(guān)系一旦成立，養(yǎng)子女與生父母間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系消除。本題中楊丙被送給陳某做養(yǎng)子，其與生父母之間的關(guān)系即告解除，無權(quán)繼承生父母的財產(chǎn)。117.（）是貫穿整個理財規(guī)劃的一個重要的內(nèi)容。A、投資理念的教育B、調(diào)整客戶的理財目標(biāo)C、對未來不同階段的投資預(yù)期報酬率的設(shè)定D、持續(xù)理財規(guī)劃服務(wù)答案：A解析：普通客戶對投資理論和投資策略了解甚少，因此，投資理念的教育是貫穿整個理財規(guī)劃的一個重要的內(nèi)容。118.汽車金融公司貸款的首付比例一般為()。A、10％～30％B、20％～30％C、20％～40％D、10％～40％答案：B解析：汽車金融公司貸款的首付比例一般為20％～30％，且彈性較大，還可以選擇一定比例的尾款；貸款年限一般不超過5年；貸款放款速度較快，通常幾個小時，最多幾天就可以辦理；但貸款利率較高，5年期利率高達(dá)8％。119.小李購買了某公司的終身壽險，終身壽險的本質(zhì)特征是無論被保險人何時死亡，保險公司都要支付死亡保險金。下列關(guān)于終身壽險的描述錯誤的是()。A、終身壽險相當(dāng)于一份100歲到期的定期壽險B、終身壽險的保單所有人必須通過退保才能獲得資金C、大多數(shù)終身壽險保單屬于分紅保單D、終身壽險也有部分保單屬于非分紅終身壽險答案：B解析：終身壽險指以死亡為給付保險金條件，且保險期限為終身的人壽保險。終身壽險具有保單現(xiàn)金價值，即被保險人要求解約或退保時，壽險公司應(yīng)該發(fā)還的金額。120.專門整理、收集客戶與公司聯(lián)系的所有信息是指()。A、客戶關(guān)系管理B、接觸管理C、客戶關(guān)系價值D、CRM答案：B解析：B1980年初便有所謂的“接觸管理”，即專門整理、收集客戶與公司聯(lián)系的所有信息。121.在理財規(guī)劃書中，現(xiàn)階段的各項支出預(yù)算的建議中“現(xiàn)階段”主要是指（）。A、現(xiàn)在B、未來六個月C、未來一年D、未來兩年答案：C解析：“現(xiàn)階段”主要是指未來一年，在理財規(guī)劃服務(wù)中，通常是以理財規(guī)劃正式實施的時點作為“規(guī)劃元年”的開始。現(xiàn)階段的各項支出預(yù)算就是指在理財規(guī)劃正式實施后一年內(nèi)的主要支出預(yù)算。122.()屬于增值性的自用性資產(chǎn)。A、投資性房產(chǎn)B、股票C、銀行活期存款D、藝術(shù)品收藏答案：D解析：自用性資產(chǎn)包括增值性的資產(chǎn)和非增值性的資產(chǎn)。其中，增值性資產(chǎn)包括自用住房、空置或者用于度假(不產(chǎn)生收入)的房產(chǎn)、藝術(shù)品收藏等。AB兩項屬于投資性資產(chǎn)；C項屬于流動性資產(chǎn)。123.理財規(guī)劃服務(wù)更重要的意義在于幫助客戶（）。A、在正確的時間做好人生不同階段的家庭財務(wù)決定B、以正確的方式做好人生不同階段的家庭財務(wù)決定C、以正確的心態(tài)做好人生不同階段的家庭財務(wù)決定D、以上全部都是答案：D解析：理財規(guī)劃服務(wù)更重要的意義在于幫助客戶“在正確的時間、以正確的方式和心態(tài)做好人生不同階段的家庭財務(wù)決定”。124.在中國境內(nèi)無住所，居住超過5年的個人，從第6年起，就其來源于()征稅。A、中國境內(nèi)的全部所得B、中國境外的全部所得C、中國境外但匯回中國的所得D、中國境內(nèi)、境外的全部所得答案：D解析：《個人所得稅法實施條例》第六條規(guī)定，對居住滿五年的個人(指個人在中國境內(nèi)連續(xù)居住滿五年，即在連續(xù)五年中，每個納稅年度內(nèi)均居住滿年)，其納稅義務(wù)的確定，財政部在財稅[1995]98號通知中規(guī)定，對其境外所得的征稅，視其有關(guān)納稅年度在華居住的狀況而有所不同，從第六年起以后的各年度中，凡在中國境內(nèi)居住滿一年度的，應(yīng)當(dāng)就其來源于境內(nèi)、境外的所得申報納稅;凡在境內(nèi)居住不滿一年的，則僅就該年內(nèi)來源于境內(nèi)的所得申報納稅。如該納稅人在第六年起的某一納稅年度中在境內(nèi)居住不足90日，則可以按《個人所得稅法實施條例》第七條確定為非居民納稅義務(wù)人，并從再次居住滿一年的年度起重新計算五年期限。125.關(guān)于市場組合，下列說法正確的是()。A、由證券市場上所有流通與非流通證券構(gòu)成B、只有在與無風(fēng)險資產(chǎn)組合后才會變成有效組合C、與無風(fēng)險資產(chǎn)的組合構(gòu)成資本市場線D、與投資者的偏好相關(guān)答案：C解析：如果用M代表市場組合，用Rf代表無風(fēng)險利率，從Rf出發(fā)畫一條經(jīng)過M的直線，這條線就是在允許無風(fēng)險借貸情況下的線性有效集，稱為資本市場線。任何不利用市場組合以及不進(jìn)行無風(fēng)險借貸的其他所有組合都將位于資本市場線的下方。126.收集、整理客戶的詳細(xì)信息，在了解客戶的基礎(chǔ)上嚴(yán)格管理所有的客戶“接觸點”，以使客戶忠誠度最大化的過程是指()。A、企業(yè)的客戶關(guān)系管理B、理財師的客戶關(guān)系管理C、理財師關(guān)系管理D、戰(zhàn)略客戶關(guān)系管理答案：B解析：B根據(jù)IBM的客戶關(guān)系管理定義、內(nèi)容描述，結(jié)合金融服務(wù)機構(gòu)，尤其身處業(yè)務(wù)一線經(jīng)常與客戶打交道的理財師的工作性質(zhì)、特點，金融服務(wù)包括理財規(guī)劃服務(wù)中的客戶關(guān)系管理，可以定位為：收集、整理客戶的詳細(xì)信息，在了解客戶的基礎(chǔ)上嚴(yán)格管理所有的客戶“接觸點”，以使客戶忠誠度最大化的過程。127.周護士在醫(yī)院工作多年，她告訴一名患腦溢血病人，當(dāng)被保險人患有特定重大疾病時，可由保險人對所花醫(yī)療費用給予適當(dāng)補償。這樣的險種被稱為（）。A、補償大病醫(yī)療保險B、重大疾病保險C、一般疾病保險D、綜合醫(yī)療保險答案：B解析：重大疾病保險，在理賠時一般采取提前給付的方式。即在合同中明確列明屬于保險責(zé)任范圍的重大疾病的名稱，一旦被保險人確診罹患保險合同約定的某種疾病，保險公司即予以保險賠付。128.關(guān)于教育投資規(guī)劃的流程，以下正確的排列是()。(1)計算資金缺口(2)制定投資方案并選擇投資工具(3)確定教育目標(biāo)(4)計算總的開支和供給(5)執(zhí)行投資規(guī)劃并追蹤表現(xiàn)A、4-1-3-2-5B、3-4-1-2-5C、4-3-1-2-5D、3-2-4-1-5答案：B解析：教育投資規(guī)劃的流程一般包括以下5個步驟：①確定教育目標(biāo)：大致確定未來期望子女接受高等教育的程度，包括上哪類哪所和何地學(xué)校。明確目標(biāo)、選擇學(xué)校等，是理財師幫助客戶制定科學(xué)的教育投資方案的第一步，也是關(guān)鍵的一步。②計算教育資金需求。③計算教育資金缺口。④制作教育投資規(guī)劃方案、選擇合適的投資工具、產(chǎn)品組合。⑤教育投資規(guī)劃的跟蹤與執(zhí)行：定期檢測教育投資規(guī)劃的執(zhí)行情況，并根據(jù)經(jīng)濟、金融環(huán)境和客戶自身情況的變化等及時調(diào)整教育投資規(guī)劃。129.反映客戶家庭還貸能力的指標(biāo)是()。A、收入負(fù)債率B、資產(chǎn)負(fù)債率C、償付比率D、融資比率答案：A解析：A收入負(fù)債率是客戶貸款的年本息攤還額占年收入的比率，反映了客戶家庭的還貸能力。根據(jù)經(jīng)驗法則，收入負(fù)債率以30%為標(biāo)準(zhǔn)，盡量不超過40%。130.表給出了股票A和股票B的收益分布。股票A和股票B的收益期望值E(RA)和E(RB)分別為()。A、11%；10%B、15%；10%C、11%；12%D、15%；15%答案：C解析：E(RA)=1/3×(15%+11%+7%)=11%；E(RB)=1/3×(7%+10%+19%)=12%。131.在制定退休規(guī)劃時，應(yīng)適當(dāng)多估計支出，少估計收入，預(yù)估壽命時最好以當(dāng)?shù)厝司鶋勖鼮榛鶞?zhǔn)增加（）歲為準(zhǔn)。A、3～5B、5～7C、6～8D、5～10答案：D解析：為了防止養(yǎng)老金籌備不足的問題，在制定退休規(guī)劃時，應(yīng)適當(dāng)多估計支出，少估計收入，預(yù)估壽命時最好以當(dāng)?shù)厝司鶋勖鼮榛鶞?zhǔn)增加5～10歲為準(zhǔn)。132.增長型行業(yè)的運動狀態(tài)與經(jīng)濟活動總水平的周期及其振幅（）。A、正相關(guān)B、負(fù)相關(guān)C、無關(guān)D、以上都不對答案：C解析：增長型行業(yè)的運動狀態(tài)與經(jīng)濟活動總水平的周期及其振幅無關(guān)。133.家族信托的優(yōu)勢不包括（）A、財富靈活傳承B、財產(chǎn)安全隔離C、保持財富增值D、信息嚴(yán)格保密答案：C解析：家族信托的優(yōu)勢有：財富靈活傳承；財產(chǎn)安全隔離；節(jié)稅避稅；信息嚴(yán)格保密。134.證券市場線(SML)是以_________和_________為坐標(biāo)軸的平面中表示風(fēng)險資產(chǎn)的“公平定價”，即風(fēng)險資產(chǎn)的期望收益與風(fēng)險是匹配的。()A、E(r)；σB、E(r)；βC、σ；βD、β；σ答案：B解析：證券市場線與資本市場線，都是描述資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的期望收益率與風(fēng)險之間關(guān)系的曲線。資本市場線的橫軸是標(biāo)準(zhǔn)差，既包括系統(tǒng)風(fēng)險又包括非系統(tǒng)風(fēng)險，它所反映的是這些資產(chǎn)組合的期望收益與其全部風(fēng)險間的依賴關(guān)系。證券市場線的橫軸是貝塔系數(shù)，只包括系統(tǒng)風(fēng)險；它只反映這些資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的期望收益與其所含的系統(tǒng)風(fēng)險的關(guān)系，而不是全部風(fēng)險的關(guān)系。因此，它用來衡量資產(chǎn)或資產(chǎn)組合所含的系統(tǒng)風(fēng)險的大小。135.酸性比率是指()。A、流動比率B、速動比率C、現(xiàn)金比率D、股東權(quán)益比率答案：B解析：B速動比率又稱酸性比率，是公司速動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率。所謂速動資產(chǎn)是指幾乎可以立即用來償付流動性負(fù)債的資產(chǎn)，即流動資產(chǎn)減去存貨。速動比率是一個比流動比率更嚴(yán)格的用以衡量企業(yè)流動性狀況的指標(biāo)，它可以更確切地反映企業(yè)快速償付短期債務(wù)的能力。136.老張3年前買人當(dāng)年發(fā)行的某企業(yè)債券，期限20年，面值1000元，每半年付息一次，票面利率6．22％。若該債券目前市價為1585元，則老張持有的該債券到期收益率為()。A、2．11％B、1．05％C、3．32％D、6．65％答案：A解析：到期收益率是指使債券的未來現(xiàn)金流的貼現(xiàn)值等于債券現(xiàn)在價格的貼現(xiàn)率，假設(shè)老張持有的該債券到期收益率為y，則：1000X6．22％÷2÷[(1+y÷2)+(1+y÷2)2+…+(1+y÷2)34]+1000÷(1+y÷2)34=1585，解得y=2．11％。137.信息收集的來源和方法不包括()。A、開戶資料B、調(diào)查問卷C、面談?wù)髟僁、鄰居洽談答案：D解析：信息收集的來源和方法主要有：開戶資料、調(diào)查問卷、面談?wù)髟兒涂蛻裟芴峤坏囊恍┵~戶、財務(wù)資料等。138.人壽保險是以（）為保險標(biāo)的的保險。A、身體B、死亡C、壽命D、壽命或身體答案：C解析：人壽保險是以被保險人的壽命作為保險標(biāo)的，以被保險人的生存或死亡為給倒保險金條件的一種人身保險。而人身保險是以人的壽命和身體為保險標(biāo)的的保險。139.下列不屬于遺囑適用條件的是（）。A、被繼承人立有合法有效的遺囑B、遺囑中指定的遺囑繼承人未喪失繼承權(quán)，也未放棄繼承權(quán)，具有繼承資格C、遺囑繼承不能對抗遺贈撫養(yǎng)協(xié)議中約定的條件D、有被繼承人的子女先于被繼承人死亡這一法律事實答案：D解析：遺囑繼承是指法定繼承的對稱。在被繼承人死亡后，只有具備以下條件，才按遺囑繼承辦理：①被繼承人立有合法有效的遺囑；②遺囑中指定的遺囑繼承人未喪失繼承權(quán)，也未放棄繼承權(quán)，具有繼承資格；③遺囑繼承不能對抗遺贈撫養(yǎng)協(xié)議中約定的條件。D項是代位繼承的條件之一。140.（）不是現(xiàn)階段最常用的財富傳承方式。A、遺產(chǎn)繼承B、家族信托C、人壽保險D、基金投資答案：D解析：現(xiàn)階段最常用的財富傳承方式包括：遺產(chǎn)繼承、家族信托、人壽保險等。141.某企業(yè)以500萬元的固定資產(chǎn)價值為投保對象，向甲保險公司投保了250萬元的財產(chǎn)險，同時該企業(yè)又以同樣的固定資產(chǎn)向乙保險公司投保了500萬元財產(chǎn)險。則該企業(yè)的保險方式屬于（）。A、原保險B、再保險C、共同保險D、重復(fù)保險答案：D解析：重復(fù)保險，指投保人對于同一個保險標(biāo)的、同一保險利益，在同一期間就同一保險責(zé)任，分別向兩家或兩家以上的保險公司訂立且保額總和超過保險價值的保險合同。根據(jù)《保險法》規(guī)定，財產(chǎn)保險中，重復(fù)保險的保險金額綜合超過保險價值的，各保險公司的賠償金額的總和不得超過保險價值。142.通過全生涯模擬仿真獲得“客戶實現(xiàn)人生不同階段的目標(biāo)所需要的投資報酬率”，即（），這是客戶達(dá)成理財目標(biāo)所需要的最低報酬率。A、預(yù)期報酬率B、內(nèi)部報酬率C、必要收益率D、到期收益率答案：B解析：通過全生涯模擬仿真獲得“客戶實現(xiàn)人生不同階段的目標(biāo)所需要的投資報酬率”，即內(nèi)部報酬率IRR，這是客戶達(dá)成理財目標(biāo)所需要的最低報酬率。143.下列關(guān)于資本資產(chǎn)定價(CAPM)模型的假設(shè)，錯誤的是()。A、存在許多投資者B、所有投資者行為都是理性的C、投資者的投資期限相同D、市場環(huán)境是有摩擦的答案：D解析：D項，資本資產(chǎn)定價模型假設(shè)資本市場是完全有效的市場，沒有任何摩擦阻礙投資。144.（）的本質(zhì)特征是無論被保險人何時死亡，保險公司都有給付保險金義務(wù)。A、終身壽險B、萬能壽險C、死亡保險D、健康保險答案：A解析：終身壽險不具有固定的保險期限，它是為被保險人提供終身保障的保險產(chǎn)品。在保險合同中規(guī)定，無論被保險人何時死亡，保險人都要給付保險金。145.李某在餐廳吃飯過程中由于違規(guī)停車被罰款200元，這構(gòu)成了李某的()支出。A、家庭生活支出B、理財支出C、意外支出D、其他支出答案：D解析：由于餐廳吃飯過程中的違規(guī)停車罰款屬于非預(yù)期的支出，且不屬于日常生活的常規(guī)支出，因此屬于其他支出。所以選項D是正確的。146.APT理論的創(chuàng)始人是()。A、馬柯威茨B、威廉C、林特D、史蒂芬·羅斯答案：D解析：1976年，針對CAPM模型所存在的不可檢驗性的缺陷，斯蒂芬·羅斯提出了一種替代性的資本資產(chǎn)定價模型，即套利定價理論模型(APT模型)。147.陳波的妻子在保險公司為其購買了15萬元的終身保險。陳波在保險期間不幸因交通事故身亡。按照有關(guān)法律規(guī)定，肇事司機應(yīng)該賠償其家屬5萬元。陳波的妻子持保單向保險公司索賠，保險公司對該案件的正確處理方式是()。A、賠償15萬元B、先賠償15萬元，然后再向肇事司機追償5萬元賠款C、賠償10萬元D、不賠，因為不屬于保險責(zé)任答案：A解析：根據(jù)我國《保險法》的規(guī)定，人身保險不受損失補償原則的限制，肇事司機賠償后不影響被保險人向保險公司索賠，因此保險公司應(yīng)賠償死亡賠償金15萬元。148.萬能壽險是在傳統(tǒng)壽險的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，具有許多傳統(tǒng)壽險不具備的特征。下列選項不屬于萬能壽險的特征的是()。A、保費支付靈活B、保單面額可適時調(diào)整C、運作機制完全透明D、在保單存續(xù)期間，投保人不可以從萬能賬戶中領(lǐng)取部分賬戶價值，供自己支配使用答案：D解析：萬能壽險是一種產(chǎn)品運作機制完全透明、可靈活交納保費、可隨時調(diào)整保險保障水平，且將保障和投資功能融為一體的保險產(chǎn)品，具有如下特點：①在投保人交納首期保險費后，可以自由決定保費的支付金額和支付時間；②客戶可以根據(jù)自身在不同階段的需求和支付能力調(diào)高或調(diào)低保險金額和死亡給付方式；③在保單存續(xù)期間，在滿足一定條件的情況下，投保人可以按照自己的需要從萬能賬戶中領(lǐng)取部分賬戶價值，供自己支配使用。149.下列關(guān)于客戶忠誠度與滿意度關(guān)系的說法中，不正確的是()。A、客戶滿意是客戶忠誠的前提和基礎(chǔ)B、兩者是相互排斥的C、只有非常滿意的客戶，才有可能成為忠誠客戶D、對優(yōu)質(zhì)客戶或高端客戶，必須做到讓客戶非常滿意，而且要做到持之以恒、前后一致，這樣這些VIP客戶才能維護好，并給自己不斷帶來新業(yè)務(wù)、介紹新客戶答案：B解析：B客戶忠誠度與滿意度的關(guān)系表現(xiàn)在：(1)客戶滿意是客戶忠誠的前提和基礎(chǔ)。(2)只有非常滿意的客戶，才有可能成為忠誠客戶。(3)對優(yōu)質(zhì)客戶或高端客戶，如財富管理中心、私人銀行客戶，理財師的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)不能僅僅做到讓客戶滿意，必須做到讓客戶非常滿意，而且要做到持之以恒、前后一致，這樣這些VIP客戶才能維護好，并給自己不斷帶來新業(yè)務(wù)、介紹新客戶。150.稅收的()是指國家憑借其公共權(quán)力以法律、法令形式對稅收征納雙方的權(quán)利（權(quán)力）與義務(wù)進(jìn)行規(guī)范，依據(jù)法律進(jìn)行征稅。A、強制性B、無償性C、固定性D、客觀性答案