PAGEPAGE1（新版）江西中級銀行從業(yè)資格《個(gè)人理財(cái)》高頻核心題庫300題（含答案詳解）一、單選題1.（）是造成中小企業(yè)融資難的關(guān)鍵。A、貸款周期短B、貸款額度小C、信用級別低D、銀行成本效益低答案：C解析：信用級別低是造成中小企業(yè)融資難的關(guān)鍵。2.人身意外傷害保險(xiǎn)合同的被保險(xiǎn)人外出爬山不幸摔傷，因傷勢較重?zé)o法行走，臥在濕地上等待救助，結(jié)果由于感冒引發(fā)肺炎并最終因肺炎致死。在此事件中，被保險(xiǎn)人死亡的近因是()。A、爬山發(fā)生意外B、著涼C、感冒D、肺炎答案：A解析：對于多種原因造成的損失，持續(xù)地起決定或有效作用的原因?yàn)榻?。由此可知，本題中的近因?yàn)榕郎桨l(fā)生意外。3.下列對于不同客戶的需求特點(diǎn)表述不正確的是（）。A、企業(yè)主客戶多采用以金融資產(chǎn)為主要財(cái)產(chǎn)傳承的方式B、許多高端客戶，尤其私營企業(yè)主在財(cái)富積累到一定程度之后，更加關(guān)注生活品質(zhì)的享受，以求盡快步入“有錢階層”C、高端客戶都有被尊重、服務(wù)的心理D、私營企業(yè)主比較關(guān)注財(cái)富保障、傳承和子女教育等方面的規(guī)劃服務(wù)答案：B解析：B項(xiàng)，許多高端客戶，尤其私營企業(yè)主在財(cái)富積累到一定程度之后，更加關(guān)注生活品質(zhì)的享受，以求盡快步入“貴族階層”而非“有錢階層”。而銀行能為客戶提供的訊息或服務(wù)可謂方方面面，當(dāng)下以留學(xué)、移民、旅游、藝術(shù)品收藏、養(yǎng)生、風(fēng)水國學(xué)講座、奢侈品鑒賞、家族信托、全球資產(chǎn)配置等最為熱門。4.下列關(guān)于共同保險(xiǎn)的說法不正確的是()。A、共同保險(xiǎn)又稱共保B、投保人的保險(xiǎn)金額不能超過保險(xiǎn)標(biāo)的價(jià)值C、保險(xiǎn)人將其所承保的業(yè)務(wù)的一部分或全部，分給另一個(gè)或者幾個(gè)保險(xiǎn)人承擔(dān)D、共同保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移形式是橫向的答案：C解析：共同保險(xiǎn)也稱共保，是由幾個(gè)保險(xiǎn)人聯(lián)合直接承保同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一風(fēng)險(xiǎn)、同一保險(xiǎn)利益的保險(xiǎn)。C項(xiàng)屬于再保險(xiǎn)。5.已知某市場上股票型基金的期望收益率為10％，債券型基金的平均收益率為5％，投資者王先生的期望收益率為8％，若選擇以上兩種基金構(gòu)建投資組合，則股票型基金的比例應(yīng)為()。A、40％B、50％C、55％D、60％答案：D解析：設(shè)股票型基金的比例為X，即有：10％XX+5％X(1-X)=8％，解得X=60％。6.姚先生2015年11月出版一本小說稿酬85000元，因大受歡迎而在12月份加印，并獲得稿酬7000元，則該著作應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為()元。A、9520B、10304C、12880D、14720答案：B解析：同一作品出版、發(fā)表后，因添加印數(shù)而追加稿酬的，應(yīng)與以前出版、發(fā)表時(shí)取得的稿酬合并計(jì)算為一次，計(jì)征個(gè)人所得稅。因此，該著作應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅=(85000+7000)×(1-20％)×20％×(1-30％)=10304(元)。7.理財(cái)規(guī)劃的各部分是相互聯(lián)系的，其中某些產(chǎn)品的設(shè)計(jì)要同時(shí)考慮多個(gè)規(guī)劃的需要。比如年金保險(xiǎn)產(chǎn)品除了是風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)規(guī)劃的重要工具，還是()規(guī)劃經(jīng)常需要考慮的。A、現(xiàn)金B(yǎng)、消費(fèi)支出C、子女教育D、退休養(yǎng)老答案：D解析：年金保險(xiǎn)是指以生存為給付保險(xiǎn)金條件，按約定分期給付生存保險(xiǎn)金，且分期給付生存保險(xiǎn)金的問隔不超過一年(含一年)的人壽保險(xiǎn)。目前在保險(xiǎn)市場上，年金保險(xiǎn)多數(shù)為養(yǎng)老金保險(xiǎn)。8.下列不屬于理財(cái)規(guī)劃書的內(nèi)容的是()。A、規(guī)劃方案的執(zhí)行B、法律聲明文件C、理財(cái)師的資歷、執(zhí)業(yè)資格、專業(yè)領(lǐng)域、相關(guān)利益沖突信息披露D、客戶的婚姻狀況和身體健康狀況答案：D9.下列屬于流動性資產(chǎn)比率的計(jì)算公式的是()。A、流動性資產(chǎn)／總收入B、流動性資產(chǎn)／總負(fù)債C、流動性資產(chǎn)／凈資產(chǎn)D、流動性資產(chǎn)／總資產(chǎn)答案：D10.下列關(guān)于節(jié)稅的表述錯(cuò)誤的是()。A、巧妙利用稅法賦予納稅人的權(quán)利B、不屬于逃稅的行為C、順應(yīng)立法精神是節(jié)稅的一個(gè)重要原則D、與通常所說的“避稅”，兩者一樣，無區(qū)別答案：D解析：D項(xiàng)，節(jié)稅和避稅不同，節(jié)稅具有合法性，避稅是以非違法的手段來達(dá)到逃避納稅義務(wù)的目的，因此在一定程度上它與逃稅一樣有損國家稅法，直接后果是將導(dǎo)致國家財(cái)政收入的減少，間接后果是稅收制度有失公平和社會腐敗。故節(jié)稅不需要反節(jié)稅，而避稅則需要反避稅。11.按照世界銀行最新倡導(dǎo)的，養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的“第三支柱”是()。A、提供最低水平保障的非繳費(fèi)型B、與本人收入水平掛鉤的繳費(fèi)型C、不同形式的個(gè)人儲蓄賬戶性質(zhì)的強(qiáng)制性D、靈活多樣的雇主發(fā)起的自愿性答案：D解析：D按照世界銀行最新倡導(dǎo)，養(yǎng)老保險(xiǎn)體系應(yīng)具有五支柱模式：提供最低水平保障的非繳費(fèi)型“零支柱”；與本人收入水平掛鉤的繳費(fèi)型“第一支柱”；不同形式的個(gè)人儲蓄賬戶性質(zhì)的強(qiáng)制性“第二支柱”；靈活多樣的雇主發(fā)起的自愿性“第三支性”（即企業(yè)年金養(yǎng)老計(jì)劃等）；建立家庭成員之間或代際之間非正規(guī)保障形式的“第四支柱”（即個(gè)人和家庭的商業(yè)保險(xiǎn)之類的計(jì)劃）。12.下列關(guān)于中小企業(yè)主家庭特征說法不正確的是（）。A、帶有濃厚的企業(yè)特征B、企業(yè)建立初期一家人共同打拼C、步人正軌后，企業(yè)經(jīng)營和家庭生活的兩個(gè)中心會在家庭成員中有所分工D、家庭重組現(xiàn)象較少答案：D解析：大部分中小企業(yè)主是白手起家，作為群體來看，企業(yè)經(jīng)營往往占據(jù)了他們生活的主要方面，因此家庭特征帶有濃厚的企業(yè)特征。一般而言，在企業(yè)建立初期他們往往是一家人共同打拼。隨著企業(yè)步入正軌后，企業(yè)經(jīng)營和家庭生活的兩個(gè)中心會在家庭成員中有所分工。與其他家庭一樣，中小企業(yè)主的家庭重組現(xiàn)象也有不少。13.增長型行業(yè)的運(yùn)動狀態(tài)與經(jīng)濟(jì)活動總水平的周期及其振幅（）。A、正相關(guān)B、負(fù)相關(guān)C、無關(guān)D、以上都不對答案：C解析：增長型行業(yè)的運(yùn)動狀態(tài)與經(jīng)濟(jì)活動總水平的周期及其振幅無關(guān)。14.下列情形中，不能以配偶身份繼承遺產(chǎn)的是（）。A、雙方當(dāng)事人依法辦理了結(jié)婚登記手續(xù)，領(lǐng)取了結(jié)婚證，但尚未舉行結(jié)婚儀式B、夫妻雙方因感情不和已經(jīng)分居，分居期間一方死亡的C、夫妻雙方協(xié)議離婚，已經(jīng)達(dá)成離婚協(xié)議，但在依法辦理離婚手續(xù)期間，一方死亡的D、夫妻雙方已經(jīng)向法院起訴離婚，一方不服法院判決但法定期間未上訴的答案：D解析：D項(xiàng)，夫妻雙方已向法院起訴離婚，一方不服法院判決但法定期間未上訴的，判決書即發(fā)生效力，婚姻關(guān)系終止。15.個(gè)人所得稅稅務(wù)規(guī)劃的前提是()。A、經(jīng)濟(jì)利益最大化B、合法合規(guī)C、收益與風(fēng)險(xiǎn)平衡D、非違法性答案：B解析：B合法合規(guī)，稅務(wù)規(guī)劃必須符合國家政府相關(guān)法規(guī)，這是前提；否則與偷稅漏稅或逃稅無區(qū)別，更談不上專業(yè)化服務(wù)。16.資產(chǎn)配置策略的分類依據(jù)不包括（）。A、范圍B、時(shí)間跨度和風(fēng)格類別C、產(chǎn)品性質(zhì)D、配置策略答案：C解析：資產(chǎn)配置在不同的層面上有不同的含義。從范圍上看，可分為全球資產(chǎn)配置、股票、債券資產(chǎn)配置和行業(yè)風(fēng)格資產(chǎn)配置等；從時(shí)間跨度惡化風(fēng)格類別上看，可分為戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置、戰(zhàn)術(shù)性資產(chǎn)配置、投資組合保險(xiǎn)資產(chǎn)配置和資產(chǎn)混合配置等；從配置策略上可分為買入并持有策略、恒定混合策略、投資組合保險(xiǎn)策略和動態(tài)資產(chǎn)配置策略等。17.在收益率-標(biāo)準(zhǔn)差構(gòu)成的坐標(biāo)中，夏普比率就是()。A、在收益率-標(biāo)準(zhǔn)差構(gòu)成的坐標(biāo)圖中連接證券組合與無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的直線的斜率B、在收益率-β值構(gòu)成的坐標(biāo)圖中連接證券組合與無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的直線的斜率C、證券組合所獲得的高于市場的那部分風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)D、在收益率-標(biāo)準(zhǔn)差構(gòu)成的坐標(biāo)圖中連接證券組合與最優(yōu)風(fēng)險(xiǎn)證券組合的直線的斜率答案：A解析：夏普比率等于投資組合在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與這期間收益率的標(biāo)準(zhǔn)差的比值。它衡量了投資組合的每單位波動性所獲得的回報(bào)。18.以下關(guān)于計(jì)算資金缺口說法不正確的是（）。A、養(yǎng)老金赤字=養(yǎng)老金總供給-養(yǎng)老金總需求B、退休養(yǎng)老基金的缺口又可以簡稱為“大缺口”C、退休養(yǎng)老基金的“大缺口”=PV退休需求-PV退休后既定養(yǎng)老金D、退休后需要花費(fèi)的資金（即資金需求）和可收入的資金之間的差距就是退休規(guī)劃的資金缺口答案：A解析：制定退休養(yǎng)老規(guī)劃方案的時(shí)候，往往先用退休養(yǎng)老資金的需求（折現(xiàn)值）減去退休后收入（既定養(yǎng)老金）的折現(xiàn)值，這樣就得到了退休養(yǎng)老基金的缺口（又可以簡稱為“大缺口”）。19.()是指當(dāng)義務(wù)人不履約而使權(quán)利人遭受損失時(shí)，由保險(xiǎn)人提供經(jīng)濟(jì)賠償?shù)囊环N保險(xiǎn)，它的投保人是權(quán)利人，義務(wù)人為被保險(xiǎn)人。A、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)B、人身保險(xiǎn)C、信用保險(xiǎn)D、保證保險(xiǎn)答案：C解析：信用保險(xiǎn)是以各種信用風(fēng)險(xiǎn)為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。當(dāng)義務(wù)人不履約而使權(quán)利人遭受損失時(shí)，由保險(xiǎn)人提供經(jīng)濟(jì)賠償。信用保險(xiǎn)的主要業(yè)務(wù)種類包括：商業(yè)信用保險(xiǎn)、出口信用保險(xiǎn)、合同保證保險(xiǎn)、產(chǎn)品保證保險(xiǎn)、忠誠保證保險(xiǎn)、投資保險(xiǎn)等。20.個(gè)人對企事業(yè)單位承包、承租經(jīng)營后，工商登記改為個(gè)體工商戶的，應(yīng)()。A、按個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得計(jì)征個(gè)人所得稅，不再征收企業(yè)所得稅B、按工資、薪金所得計(jì)征個(gè)人所得稅，不再征收企業(yè)所得稅C、先按照企業(yè)所得稅法的有關(guān)規(guī)定繳納企業(yè)所得稅，再按個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得計(jì)征個(gè)人所得稅D、先按照企業(yè)所得稅法的有關(guān)規(guī)定繳納企業(yè)所得稅，再按工資、薪金所得計(jì)征個(gè)人所得稅答案：A解析：如果將所承租企業(yè)的工商登記變更為個(gè)體工商戶，則其經(jīng)營所得按個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得計(jì)算繳納個(gè)人所得稅；如果仍使用原企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照，則按規(guī)定在繳納企業(yè)所得稅后，還要就其稅后所得按承包、承租經(jīng)營所得繳納個(gè)人所得稅。21.用獲利機(jī)會來評價(jià)績效的是()。A、詹森指數(shù)B、特雷諾指數(shù)C、夏普比率D、威廉指數(shù)答案：B22.關(guān)于個(gè)人所得稅的計(jì)稅依據(jù)，下列說法錯(cuò)誤的是（）。A、工資、薪金所得，以每月收入額減除費(fèi)用3500元后的余額，為應(yīng)納稅所得額B、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，以轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)的收入額減除財(cái)產(chǎn)原值和合理費(fèi)用后的余額，為應(yīng)納稅所得額C、利息、股息、紅利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入額為應(yīng)納稅所得額D、個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得，以每一納稅年度的收入總額為應(yīng)納稅所得額答案：D解析：個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得，以每一納稅年度的收入總額，減除成本、費(fèi)用以及損失后的余額，為應(yīng)納稅所得額。23.證券X實(shí)際收益率為0．12，貝塔值是1．5。無風(fēng)險(xiǎn)收益率為0．05，市場期望收益率為0．12。根據(jù)資本資產(chǎn)定價(jià)模型，這個(gè)證券()。A、被低估B、被高估C、定價(jià)公平D、價(jià)格無法判斷答案：B解析：期望收益率==0．05+1．5X(0．12—0.05)=0．155，其大于證券的市場期望收益率0．12，說明該證券價(jià)格被高估。24.李某為自己投保一份人壽險(xiǎn)，保額100萬元。指定其妻為受益人，李某有一子9歲，李某的母親60歲且自己單獨(dú)生活。若李某因故身亡，則該份保險(xiǎn)金依法處理的方式為()。A、李某的妻子獲得50萬元，其余50萬元由李某的孩子，母親和妻子平分B、李某的妻子獲得50萬元，其余50萬元由李某的孩子，母親平分C、李某的妻子獲得100萬元D、李某的妻子，孩子和母親平分100萬元保險(xiǎn)金答案：C解析：受益人是指人身保險(xiǎn)合同中由被保險(xiǎn)人或者投保人指定的享有保險(xiǎn)金請求權(quán)的人，投保人、被保險(xiǎn)人可以為受益人。受益人領(lǐng)取的保險(xiǎn)金歸受益人獨(dú)立享有，不能作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)處理。本題案例中李某已指定其妻為受益人，保險(xiǎn)金由其妻獨(dú)立享有。25.根據(jù)法律規(guī)定，繼承從（）時(shí)開始。A、被繼承人死亡B、遺囑生效時(shí)C、被繼承人允許時(shí)D、繼承合法時(shí)答案：A解析：遺囑是于遺囑人死亡后才發(fā)生法律效力的民事行為。遺囑是否合乎法律規(guī)定的條件，能否有效，一般應(yīng)以遺囑人死亡時(shí)為準(zhǔn)，遺囑人死亡前，遺囑繼承人不享有主觀意義上的繼承權(quán)。26.理財(cái)師的日常工作職責(zé)范圍內(nèi)的、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)工作內(nèi)容或要求，這是屬于（）的范圍。A、超常服務(wù)B、額外服務(wù)C、分內(nèi)服務(wù)D、標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)答案：C解析：理財(cái)師的日常工作職責(zé)范圍內(nèi)的、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)工作內(nèi)容或要求，這是屬于分內(nèi)服務(wù)的范圍。27.工資、薪金所得，不包括（）。A、工資B、薪金C、津貼D、兼職收入答案：D解析：工資、薪金所得是指個(gè)人因任職或受雇而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補(bǔ)貼以及與任職或受雇有關(guān)的其他所得。這就是說，個(gè)人取得的所得，只要是與任職、受雇有關(guān)，不管其單位的資金開支渠道或以現(xiàn)金、實(shí)物、有價(jià)證券等形式支付的，都是工資、薪金所得項(xiàng)目的課稅對象。28.（），威廉?夏普提出了可以對協(xié)方差矩陣加以簡化估計(jì)的單因素模型，極大地推動了投資組合理論的實(shí)際應(yīng)用。A、1952年B、1963年C、1964年D、1966年答案：B解析：1963年，威廉?夏普提出了可以對協(xié)方差矩陣加以簡化估計(jì)的單因素模型，極大地推動了投資組合理論的實(shí)際應(yīng)用。29.反映客戶家庭還貸能力的指標(biāo)是()。A、融資比率B、償付比率C、資產(chǎn)負(fù)債率D、收入負(fù)債率答案：D解析：收入負(fù)債率是客戶貸款的年本息攤還額占年收入的比率，反映了客戶家庭的還貸能力。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，收入負(fù)債率以30％為標(biāo)準(zhǔn)，盡量不超過40％。30.（）是指所有的理財(cái)性收入減去理財(cái)性支出得到的盈余部分A、生活結(jié)余B、理財(cái)結(jié)余C、專項(xiàng)結(jié)余D、自由結(jié)余答案：B解析：理財(cái)結(jié)余是指所有的理財(cái)性收入減去理財(cái)性支出得到的盈余部分31.某賓館服務(wù)人員9人，營業(yè)收入為80萬，根據(jù)《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》的規(guī)定，該賓館屬于()。A、大型企業(yè)B、中型企業(yè)C、小型企業(yè)D、微型企業(yè)答案：D解析：對于住宿業(yè)，從業(yè)人員300人以下或營業(yè)收入10000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員100人及以上，且營業(yè)收入2000萬元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員10人及以上，且營業(yè)收入100萬元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員10人以下或營業(yè)收入100萬元以下的為微型企業(yè)。32.緊急預(yù)備金額度通常為家庭月支出的（）為宜。A、1～2倍B、2～3倍C、2～4倍D、3～6倍答案：D解析：理財(cái)師通常會要求客戶建立緊急預(yù)備金賬戶，并保持較高的流動性；緊急預(yù)備金額度通常為家庭月支出的3～6倍，以抵御家庭收入突然中斷或突發(fā)性大筆支出的風(fēng)險(xiǎn)。33.根據(jù)《房產(chǎn)稅暫行條例》的規(guī)定，從價(jià)計(jì)征方式下，房產(chǎn)稅依照房產(chǎn)原值一次減除（）后的余值計(jì)算繳納。A、10％一20％B、10％一30％C、20％一30％D、10％．40％答案：B解析：房產(chǎn)稅計(jì)稅依據(jù)為從價(jià)計(jì)征時(shí)，地方政府規(guī)定的減除比例為10％～30％。34.從時(shí)間跨度和風(fēng)格類別上看，()進(jìn)行較長的投資期限的資產(chǎn)配置。A、短期性資產(chǎn)配置B、長期性資產(chǎn)配置C、戰(zhàn)術(shù)性資產(chǎn)配置D、戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置答案：D解析：資產(chǎn)配置在不同層面有不同含義。從時(shí)間跨度和風(fēng)格類別上看，可分為戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置、戰(zhàn)術(shù)性資產(chǎn)配置和資產(chǎn)混合配置等。戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置策略以不同資產(chǎn)類別的收益情況與投資者的風(fēng)險(xiǎn)偏好、實(shí)際需求為基礎(chǔ)，構(gòu)造一定風(fēng)險(xiǎn)水平上的資產(chǎn)比例，并長期保持不變。35.理財(cái)師在服務(wù)中、高端客戶時(shí)，首要考慮的問題是()。A、客產(chǎn)細(xì)分B、客戶定位C、客戶資產(chǎn)D、客戶負(fù)債答案：A解析：A理財(cái)師在服務(wù)中、高端客戶時(shí)，客戶細(xì)分是首要考慮的問題，不同的客戶維護(hù)方法以及側(cè)重點(diǎn)都有差別。36.如果繼父母與繼子女形成撫養(yǎng)教育關(guān)系，則下列說法錯(cuò)誤的是（）。A、繼子女有權(quán)繼承其生父母的遺產(chǎn)B、繼父母與繼子女有相互繼承遺產(chǎn)的權(quán)利C、繼父母不是繼子女的直系尊親屬D、繼父母有撫養(yǎng)教育子女的義務(wù)答案：C解析：C項(xiàng)，父母(包括生父母、養(yǎng)父母和形成撫養(yǎng)教育關(guān)系的繼父母)，是最近的直系尊親屬。37.（）反映了企業(yè)總資產(chǎn)的利用效率，指標(biāo)越高，說明企業(yè)全部資產(chǎn)的盈利能力越強(qiáng)。A、銷售凈利潤率B、凈資產(chǎn)利潤率C、實(shí)收資本利潤率D、基本獲利率答案：B解析：反映了企業(yè)總資產(chǎn)的利用效率，指標(biāo)越高，說明企業(yè)全部資產(chǎn)的盈利能力越強(qiáng)。38.由于利率的變動帶來的風(fēng)險(xiǎn)就稱為利率風(fēng)險(xiǎn)，浮動利率債券的利率風(fēng)險(xiǎn)比固定利率債券的風(fēng)險(xiǎn)()。A、低B、高C、一樣D、無法確定答案：A解析：A債券的價(jià)格和利率的變動方向相反，在市場利率升寓的時(shí)候，債券的價(jià)格會下降，如果投資者提前賣出債券，就會有資本損失。這種由于利率的變動帶來的風(fēng)險(xiǎn)就稱為利率風(fēng)險(xiǎn)。顯然由于浮動利率債券的利率是隨市場利率波動的，所以其利率風(fēng)險(xiǎn)比固定利率的債券要低。39.()是指保險(xiǎn)雙方當(dāng)事人通過簽訂保險(xiǎn)合同，或是需要保險(xiǎn)保障的人自愿組合、實(shí)施的一種保險(xiǎn)。A、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)B、法定保險(xiǎn)C、自愿保險(xiǎn)D、社會保險(xiǎn)答案：C解析：按照實(shí)施方式不同，商業(yè)保險(xiǎn)可分為強(qiáng)制保險(xiǎn)和自愿保險(xiǎn)。自愿保險(xiǎn)是在自愿原則下，投保人與保險(xiǎn)人雙方在平等的基礎(chǔ)上，通過訂立保險(xiǎn)合同而建立的保險(xiǎn)關(guān)系。40.在可行性評估過程中，我們需要看這一保險(xiǎn)預(yù)算占客戶可支配收入的比例，一般來說保障型保險(xiǎn)的保費(fèi)預(yù)算不應(yīng)超過可支配收入的（）。A、10%B、15%C、20%D、25%答案：A解析：當(dāng)客戶家庭主要成員的人身風(fēng)險(xiǎn)都得到一定程度的覆蓋后，我們同樣要看到這一保險(xiǎn)預(yù)算占客戶可支配收入的比例，一般來說保障型保險(xiǎn)的保費(fèi)預(yù)算不應(yīng)超過可支配收入的10%，但如果客戶通過保險(xiǎn)進(jìn)行儲蓄的話，這個(gè)比例可以相應(yīng)提高，應(yīng)該具體分析、分別計(jì)算。41.下列關(guān)于中小企業(yè)資金籌集的說法錯(cuò)誤的是()。A、中小企業(yè)籌資難的原因之一是財(cái)務(wù)管理上的隨意性B、客觀上，許多民營企業(yè)籌資渠道狹窄，很難通過金融渠道融資，只能依靠個(gè)人家庭儲蓄或從民間借貸中獲取C、企業(yè)在運(yùn)行過程中，籌資沒有計(jì)劃性，在供小于求的情況下，易出現(xiàn)短期資金問題D、中小企業(yè)往往“拆東墻補(bǔ)西墻”，造成債務(wù)糾紛不斷答案：C解析：C項(xiàng)，企業(yè)在運(yùn)行過程中，籌資沒有計(jì)劃性，在供大于求的情況下，容易出現(xiàn)短期資金問題，而中小企業(yè)往往“拆東墻補(bǔ)西墻”，造成債務(wù)糾紛不斷。42.王先生夫婦年齡相差不大，打算購買年金型的保險(xiǎn)。則王先生夫婦購買（）比較合適。A、最后生存者年金保險(xiǎn)B、共同生存年金保險(xiǎn)C、最后死亡者年金保險(xiǎn)D、共同死亡年金保險(xiǎn)答案：A解析：最后生存者年金是指以兩個(gè)或兩個(gè)以上被保險(xiǎn)人中至少還有一人生存為年金給付條件的年金保險(xiǎn)。這種年金的給付將持續(xù)到最后一個(gè)被保險(xiǎn)人死亡為止，且給付金額保持不變。43.下列遺囑形式中，不須有見證人在場見證的遺囑是（）。A、錄音遺囑B、口頭遺囑C、代書遺囑D、自書遺囑答案：D解析：自書遺囑指遺囑人親筆書寫的遺囑。這種方式簡便易行，而且可以保證內(nèi)容真實(shí)，便于保密。其制作應(yīng)符合如下要求：①須由遺囑人親筆書寫下其全部內(nèi)容，要用筆寫下來；②須是遺囑人關(guān)于嗣后財(cái)產(chǎn)處置的正式意思表示；③須由遺囑人簽名；④須注明了年月日。ABC三項(xiàng)，根據(jù)繼承法的規(guī)定，代書遺囑、錄音遺囑、口頭遺囑都必須有兩個(gè)以上的見證人在場見證。44.某企業(yè)與保險(xiǎn)公司簽訂的保險(xiǎn)合同規(guī)定地震、火災(zāi)屬于保險(xiǎn)責(zé)任，如果地震引起火災(zāi)，并導(dǎo)致企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失，按近因原則，保險(xiǎn)公司應(yīng)以()的方式正確處理。A、不承擔(dān)賠償責(zé)任B、僅賠償因地震引起的財(cái)產(chǎn)損失C、僅賠償因火災(zāi)引起的財(cái)產(chǎn)損失D、地震、火災(zāi)引起的財(cái)產(chǎn)損失均予賠償答案：D解析：地震、火災(zāi)均屬于該企業(yè)與保險(xiǎn)公司簽訂的保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)責(zé)任，故地震引起火災(zāi)，導(dǎo)致的企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失均予賠償。45.以下關(guān)于口頭遺囑的說法錯(cuò)誤的是（）。A、危急情況過后能夠用書面形式立遺囑，所立口頭遺囑仍有效B、立遺囑人只有處在危急情況下，即遺囑人隨時(shí)有生命危險(xiǎn)時(shí)，不能以其他方式設(shè)立遺囑，才允許設(shè)口頭遺囑C、口頭遺囑指由遺囑人口頭表述而不以任何方式記載的遺囑D、口頭遺囑有兩個(gè)以上見證人在場見證，才是有效的遺囑答案：A解析：口頭遺囑指由遺囑人口頭表述而不以任何方式記載的遺囑。法律對這種遺囑方式給予了嚴(yán)格的限制：①立遺囑人只有處在危急的情況下，不能以其他方式設(shè)立遺囑，才允許立口頭遺囑；“危急情況下”一般是指立遺囑人的生命處于危篤之際，來不及或者無條件設(shè)立其他形式的遺囑的情況。②口頭遺囑應(yīng)當(dāng)有兩個(gè)以上見證人在場見證。危急情況解除后，遺囑人能夠用書面或者錄音形式立遺囑的，所立的口頭遺囑無效。46.客戶家庭基本信息不包括()。A、家庭主要成員的姓名、出生年月日B、居住地址、聯(lián)系方式，包括郵箱地址、聯(lián)系電話C、理財(cái)重點(diǎn)以及中、長期理財(cái)目標(biāo)D、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)答案：D解析：客戶家庭基本信息包括：①家庭主要成員的姓名、出生年月日；②子女的學(xué)程階段；③居住地址、聯(lián)系方式，包括郵箱地址、聯(lián)系電話；④尋求理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的直接原因；⑤目前比較關(guān)心的理財(cái)重點(diǎn)以及中、長期理財(cái)目標(biāo)。47.在理財(cái)規(guī)劃實(shí)務(wù)中，理財(cái)師通常因?yàn)榭蛻舻睦碡?cái)目標(biāo)不合理或者還有提升的空間，而提出調(diào)整的要求，以下選項(xiàng)中不需要調(diào)整的是（）。A、客戶所需要的長期年化投資報(bào)酬率明顯偏高B、客戶在全生涯資產(chǎn)模擬中某一年的投資資產(chǎn)值為正C、根據(jù)客戶的財(cái)務(wù)資源實(shí)現(xiàn)其自己擬定的理財(cái)目標(biāo)綽綽有余（主要表現(xiàn)在內(nèi)部報(bào)酬率過低，甚至無法算出）D、有很多客戶沒有想到的問題和需求答案：B解析：在理財(cái)規(guī)劃實(shí)務(wù)中，理財(cái)師通常因?yàn)榭蛻舻睦碡?cái)目標(biāo)不合理或者還有提升的空間，而提出調(diào)整的要求，如：??客戶所需要的長期年化投資報(bào)酬率明顯偏高（比如超過10%）；??如果以此作為未來預(yù)期報(bào)酬率可能涉及較大的投資風(fēng)險(xiǎn)；??客戶在全生涯資產(chǎn)模擬中某一年的投資資產(chǎn)值為負(fù)，現(xiàn)金流可能出現(xiàn)問題，因此需要調(diào)整；根據(jù)客戶的財(cái)務(wù)資源實(shí)現(xiàn)其自己擬定的理財(cái)目標(biāo)綽綽有余（主要表現(xiàn)在內(nèi)部報(bào)酬率過低，甚至無法算出），事實(shí)上可以享受更好的生活品質(zhì)，因此需要對理財(cái)目標(biāo)進(jìn)行進(jìn)一步的調(diào)整；??有很多客戶沒有想到的問題和需求，理財(cái)師根據(jù)自己的專業(yè)經(jīng)驗(yàn)和客戶家庭具體情況對客戶未來的支出進(jìn)行補(bǔ)充調(diào)整，等等。48.一般融資比率以不高于（）為標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和投資環(huán)境酌情減少。A、30%B、40%C、50%D、60%答案：C解析：一般融資比率以不高于50%為標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和投資環(huán)境酌情減少。49.理財(cái)規(guī)劃書的其他內(nèi)容包括附錄，以下選項(xiàng)中不屬于附錄的內(nèi)容是（）。A、所推薦的產(chǎn)品和服務(wù)介紹B、持續(xù)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)協(xié)議C、全生涯模擬仿真現(xiàn)金流量表D、風(fēng)險(xiǎn)屬性測試的結(jié)果答案：B解析：理財(cái)規(guī)劃書其他內(nèi)容的最后部分是“附錄”，附錄的內(nèi)容主要是為了理財(cái)規(guī)劃書的緊湊性而置放在最后的信息，主要包括以下內(nèi)容：所推薦的產(chǎn)品和服務(wù)介紹，全生涯模擬仿真現(xiàn)金流量表、風(fēng)險(xiǎn)屬性測試的結(jié)果、公司和服務(wù)介紹等。50.（）是指以一個(gè)被保險(xiǎn)人的生存為年金給付條件的年金保險(xiǎn)。A、個(gè)人年金B(yǎng)、聯(lián)合年金C、最后生存者年金D、聯(lián)合及生存者年金答案：A解析：年金保險(xiǎn)按照被保險(xiǎn)人人數(shù)分類，可以分為個(gè)人年金、聯(lián)合年金、最后生存者年金、聯(lián)合及生存者年金。1．個(gè)人年金是指以一個(gè)被保險(xiǎn)人的生存為年金給付條件的年金保險(xiǎn)。保險(xiǎn)人按照合同約定在被保險(xiǎn)人生存期間向其支付年金，直至該被保險(xiǎn)人死亡。這是最常見、最普通的年金保險(xiǎn)。2．聯(lián)合年金是指以兩個(gè)或兩個(gè)以上被保險(xiǎn)人的生存為年金給付條件的年金保險(xiǎn)。在年金給付過程中，只要任一被保險(xiǎn)人死亡，年金給付即告終止。由于該類年金保險(xiǎn)年金給付條件較高，因此保費(fèi)較低。但受高給付條件限制市場認(rèn)同度并不高。3．最后生存者年金是指以兩個(gè)或兩個(gè)以上被保險(xiǎn)人中至少還有一人生存為年金給付條件的年金保險(xiǎn)。這種年金的給付將持續(xù)到最后一個(gè)被保險(xiǎn)人死亡為止，且給付金額保持不變。4．聯(lián)合及生存者年金是指以兩個(gè)或兩個(gè)以上被保險(xiǎn)人中至少還有一人生存為年金給付條件的年金保險(xiǎn)，但與最后生存者年金不同的是聯(lián)合及生存者年金在被保險(xiǎn)人人數(shù)減少時(shí)，給付的年金金額也會隨之相應(yīng)調(diào)低。聯(lián)合及生存者年金的年金給付方式能較好地反映隨著被保險(xiǎn)人人數(shù)的減少，生活支出也相應(yīng)減少的實(shí)際情況。51.投資與投資規(guī)劃既有相同點(diǎn)，又存在一定的差別，投資或資產(chǎn)配置的目的是_____，投資規(guī)劃的重點(diǎn)在于_____。()A、收益的最大化；客戶需求或理財(cái)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)B、客戶需求或理財(cái)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；收益的最大化C、收益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡；客戶需求或理財(cái)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)D、客戶需求或理財(cái)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；收益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡答案：C解析：投資，即資產(chǎn)配置的過程，是投資規(guī)劃的關(guān)鍵或核心內(nèi)容。這就是說，投資與投資規(guī)劃的相同點(diǎn)是，兩者都關(guān)系到投資工具的選擇和組合；不同之處在于投資或資產(chǎn)配置的目的是收益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡，投資規(guī)劃的重點(diǎn)在于客戶需求或理財(cái)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。52.教育儲蓄的開戶對象為()。A、在校小學(xué)1年級及以上學(xué)生B、在校小學(xué)3年級及以上學(xué)生C、在校小學(xué)4年級及以上學(xué)生D、在校小學(xué)5年級及以上學(xué)生答案：C解析：C教育儲蓄具窬以下特點(diǎn)：(1)開戶對象為在校小學(xué)四年級及以上學(xué)生。(2)教育儲蓄存期分別為1年、2年、6年。（3）教育儲蓄50元起存，每戶本金最高限額為2萬元。(4)1年期、3年期教育儲蓄按開戶日同期同檔次整存整取定期儲蓄存款利率計(jì)息；6年期按開戶日5年期整存整取定期儲蓄存款利率計(jì)息。教育儲蓄在存期內(nèi)遇利率調(diào)整，仍按開戶日科率計(jì)息。53.小李聽理財(cái)師推薦配置了一個(gè)基金組合，該基金由偏股型基金和債券型基金混合而成，組合的平均年收益率為12％，標(biāo)準(zhǔn)差為0．06，同期一年期定期存款利率為2．25％。則小李該基金組合的夏普比率是()。A、1．48B、1．54C、1．63D、1．82答案：C解析：夏普比率等于投資組合在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與這期問收益率的標(biāo)準(zhǔn)差的比值。它衡量了投資組合的每單位波動性所獲得回報(bào)。所以，該基金組合的夏普指數(shù)為(12％-2．25％)÷0．06≈1．63。54.客戶滿意度等于()。A、客戶體驗(yàn)+客戶預(yù)期B、客戶預(yù)期-客戶體驗(yàn)C、客戶體驗(yàn)-客戶預(yù)期D、客戶預(yù)期-獲得的服務(wù)水平答案：C解析：C客戶滿意度=客戶體驗(yàn)（獲得的服務(wù)水平）—客戶預(yù)期。55.耿某結(jié)婚8年，因感情不和提出離婚，但是在離婚的前兩個(gè)月時(shí)，其妻張某因病失去勞動能力而又無生活來源，此時(shí)耿某應(yīng)當(dāng)（）。A、承擔(dān)扶養(yǎng)義務(wù)B、交由其子扶養(yǎng)C、送到福利院D、送到張某父母家答案：A解析：夫妻是最初的和最基本的家庭關(guān)系。夫妻雙方有相互扶養(yǎng)的義務(wù)，對夫妻共同財(cái)產(chǎn)有平等的權(quán)利，有相互繼承遺產(chǎn)的權(quán)利。56.在()的情況下，保險(xiǎn)人有權(quán)解除合同。A、投保人因過失未履行如實(shí)告知義務(wù)B、投保人故意隱瞞事實(shí)，不履行如實(shí)告知義務(wù)C、情況發(fā)生變化，保險(xiǎn)人認(rèn)為繼續(xù)承保會對其造成重大損失D、投保人申報(bào)的被保險(xiǎn)人年齡不實(shí)答案：B解析：投保人因過失未履行如實(shí)告知義務(wù)，只有在足以影響保險(xiǎn)人決定是否同意承?；蛘咛岣弑ｋU(xiǎn)費(fèi)率的前提下，保險(xiǎn)人才有權(quán)解除保險(xiǎn)合同；同樣，投保人申報(bào)被保險(xiǎn)人年齡不實(shí)時(shí)，同時(shí)其真實(shí)年齡不符合合同約定的年齡限制的，保險(xiǎn)人才有權(quán)解除合同。57.綜合理財(cái)規(guī)劃是一項(xiàng)長期復(fù)雜的系統(tǒng)工程，其自身有一套標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)的方法和流程，體現(xiàn)了其()。A、全面性B、長期性C、綜合性D、專業(yè)性答案：D解析：D綜合理財(cái)規(guī)劃的專業(yè)性是指理財(cái)規(guī)劃是一項(xiàng)系統(tǒng)的專業(yè)化服務(wù)，尤其在給客戶提供綜合理財(cái)規(guī)劃方案時(shí)，理財(cái)師需要運(yùn)用諸多方面的專業(yè)知識、技能；在面臨資源稀缺（資金有限）、時(shí)間限制、客戶需求多樣、市場多變等眾多復(fù)雜情況和挑戰(zhàn)的情況下，理財(cái)師必須在了解、分析客戶狀況和需求的基礎(chǔ)上，針對客戶的不同時(shí)期和各方面的理財(cái)目標(biāo)或財(cái)務(wù)問題，提出具體有效的解決問題的方案，并長期指導(dǎo)、協(xié)助客戶完成計(jì)劃的執(zhí)行、實(shí)現(xiàn)其理財(cái)目標(biāo)。可以說，綜合理財(cái)規(guī)劃是一項(xiàng)長期復(fù)雜的系統(tǒng)工程，其自身有一套標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)的方法和流程。58.普通家庭的資產(chǎn)一般分為三類，其中不包括()。A、自用性資產(chǎn)B、投資性資產(chǎn)C、現(xiàn)金性資產(chǎn)D、流動性資產(chǎn)答案：C解析：C普通家庭的資產(chǎn)一般分為三類：自用性資產(chǎn)、投資性資產(chǎn)和流動性資產(chǎn)。資產(chǎn)負(fù)債表上也都會根據(jù)這樣的分類進(jìn)行制作。59.某客戶周先生今年32歲，妻子28歲，二人均在國有企業(yè)工作，享受健全的社會保險(xiǎn)與公共醫(yī)療，他們還有一個(gè)1歲半的孩子，周先生年收入為160000元，周太太年收入約為80000元。關(guān)于周先生家庭建立保險(xiǎn)規(guī)劃，下列做法中錯(cuò)誤的是()。A、周先生家庭需要補(bǔ)充的商業(yè)保險(xiǎn)最好不要超過年繳保費(fèi)24000元B、優(yōu)先保障一歲半的孩子C、優(yōu)先保障收入較高的周先生D、周先生的保費(fèi)支出應(yīng)高于妻子的保費(fèi)支出答案：B解析：周先生是家庭的主要經(jīng)濟(jì)支柱，承擔(dān)整個(gè)家庭的支出，一旦其工作能力有所減弱甚至喪失，從而收入降低甚至完全喪失，給家庭生活帶來巨大的影響，所以應(yīng)該優(yōu)先保障周先生。60.根據(jù)國家法規(guī)要求，法定的企業(yè)職工退休年齡是男性年滿______周歲，女工人年滿______周歲。（）A、60；55B、60；50C、55；50D、55；45答案：B解析：按照我國現(xiàn)行法律法規(guī)，國家法定的企業(yè)職工退休年齡為男性年滿60周歲，女工人年滿50周歲，女干部年滿55周歲，部分可以延遲到60周歲。61.家庭收支管理以（）作為管理對象。A、資產(chǎn)負(fù)債B、流動負(fù)債C、現(xiàn)金流D、自有結(jié)余答案：C解析：家庭收支管理是以現(xiàn)金流作為管理對象，運(yùn)用財(cái)務(wù)管理的思想與方法，圍繞家庭收入活動、支出活動與理財(cái)活動而建立的管理體系。62.以下選項(xiàng)中關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債率的計(jì)算公式，正確的是（）。A、總資產(chǎn)/總負(fù)債B、總負(fù)債/總資產(chǎn)C、凈資產(chǎn)/總負(fù)債D、總負(fù)債/凈資產(chǎn)答案：B解析：資產(chǎn)負(fù)債率=總負(fù)債/總資產(chǎn)。63.中小企業(yè)的融資需求特點(diǎn)不包括（）。A、周期短B、頻率高C、額度小D、信用高答案：D解析：中小企業(yè)融資需求一般具有“周期短、頻率高、額度小”的特點(diǎn)。由于生產(chǎn)規(guī)模小，企業(yè)自身的資產(chǎn)規(guī)模不大，相對而言，信用級別較低是造成中小企業(yè)融資難的關(guān)鍵。64.下列屬于稿酬所得的是()。A、個(gè)人提供著作權(quán)的使用權(quán)取得的所得B、個(gè)人因其作品以圖書發(fā)表而取得的所得C、作者將自己文字作品手稿原件公開拍賣所得D、作者將自己文字作品手稿復(fù)印件公開拍賣所得答案：B解析：稿酬所得是指個(gè)人因其作品以圖書、報(bào)紙形式出版、發(fā)表而取得的所得。這里所說的“作品”，是指包括中外文字、圖片、樂譜等能以圖書、報(bào)刊方式出版、發(fā)表的作品；“個(gè)人作品”，包括本人的著作、翻譯的作品等。個(gè)人取得遺作稿酬，應(yīng)按稿酬所得項(xiàng)目計(jì)稅。A項(xiàng)，個(gè)人提供專利權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)、非專利技術(shù)以及其他特許權(quán)的使用權(quán)取得的所得屬于特許權(quán)使用費(fèi)所得；CD兩項(xiàng)，作者將自己文字作品手稿原件或復(fù)印件公開拍賣(競價(jià))取得的所得，應(yīng)按特許權(quán)使用費(fèi)所得項(xiàng)目計(jì)稅。65.中小企業(yè)稅收籌劃的原則中，（）是將企業(yè)作為一個(gè)整體，安排自身經(jīng)營項(xiàng)目，用足稅收條款中對自身有利的政策。A、系統(tǒng)性原則B、事先性原則C、合法性原則D、時(shí)效性原則答案：A解析：中小企業(yè)稅收籌劃主要有以下幾個(gè)原則：①系統(tǒng)性原則，將企業(yè)作為一個(gè)整體，安排自身經(jīng)營項(xiàng)目，用足稅收條款中對自身有利的政策；②事先性原則，在業(yè)務(wù)開展前進(jìn)行操作，如在業(yè)務(wù)發(fā)生后少繳稅款則屬于偷逃稅收；③合法性原則，稅收籌劃是合法的，通過積極的稅收籌劃降低稅賦負(fù)擔(dān)，增加企業(yè)盈利是非常必要的；④時(shí)效性原則，納稅行為應(yīng)在合法的時(shí)間內(nèi)完成；⑤資料完整原則，保存相關(guān)賬冊是為了迎接納稅檢查，真正實(shí)現(xiàn)稅收籌劃；⑥綜合平衡原則，要服從、服務(wù)于企業(yè)整體財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，注重綜合平衡。66.從廣義的投資角度來看，家庭對子女的教育培養(yǎng)已被許多經(jīng)濟(jì)學(xué)家歸為一種經(jīng)濟(jì)行為，教育投資規(guī)劃也逐漸成為每個(gè)家庭重要（）之一。A、人生規(guī)劃B、理財(cái)目標(biāo)C、財(cái)務(wù)規(guī)劃D、投資計(jì)劃答案：B解析：從廣義的投資角度來看，家庭對子女的教育培養(yǎng)已被許多經(jīng)濟(jì)學(xué)家歸為一種經(jīng)濟(jì)行為，教育投資規(guī)劃也逐漸成為每個(gè)家庭重要理財(cái)目標(biāo)之一。67.在保險(xiǎn)產(chǎn)品的配置問題上，理財(cái)師應(yīng)遵循保障優(yōu)先，合理運(yùn)用客戶保險(xiǎn)預(yù)算的原則，以下說法錯(cuò)誤的是（）。A、先依照客戶的保障需求做好人壽保險(xiǎn)規(guī)劃，再考慮客戶的預(yù)算能力來規(guī)劃險(xiǎn)種B、發(fā)生幾率雖小但后果嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)不用優(yōu)先考慮C、以“保障優(yōu)先”的原則來制定家庭財(cái)富保障規(guī)劃D、盡量不要減少客戶所需的保險(xiǎn)額度答案：B解析：在保險(xiǎn)產(chǎn)品的配置問題上，理財(cái)師應(yīng)遵循保障優(yōu)先，合理運(yùn)用客戶保險(xiǎn)預(yù)算的原則，具體應(yīng)注意以下幾個(gè)方面：?先依照客戶的保障需求做好人壽保險(xiǎn)規(guī)劃，再考慮客戶的預(yù)算能力來規(guī)劃險(xiǎn)種；?發(fā)生幾率雖小但后果嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)優(yōu)先考慮；?應(yīng)以“保障優(yōu)先”的原則來制定家庭財(cái)富保障規(guī)劃，即在推薦一些具有儲蓄分紅或投資連結(jié)的險(xiǎn)種時(shí)，牢記保險(xiǎn)的主要功能是財(cái)富保障，而非資產(chǎn)增值（資產(chǎn)增值手段有多種選擇），同時(shí)要綜合考慮客戶的財(cái)物狀況或預(yù)算開支能力；?盡量不要減少客戶所需的保險(xiǎn)額度。68.廣義的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)不包括（）。A、責(zé)任保險(xiǎn)B、信用保險(xiǎn)C、健康保險(xiǎn)D、財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)答案：C解析：廣義財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是指以財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益和損害賠償責(zé)任為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)；狹義的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)則是指以物質(zhì)財(cái)產(chǎn)為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)，狹義的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)又稱為財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)。在我國通常把廣義的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)劃分為財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)。C項(xiàng)，健康保險(xiǎn)是人身保險(xiǎn)的險(xiǎn)種。69.全體繼承人按照繼承法規(guī)定的繼承人范圍、繼承人順序、遺產(chǎn)分配原則等繼承遺產(chǎn)的一種繼承方式是()。A、法定繼承B、遺囑繼承C、任意繼承D、合法繼承答案：A解析：法定繼承又稱為無遺囑繼承或非遺囑繼承，是指全體繼承人按照繼承法規(guī)定的繼承人范圍、繼承人順序、遺產(chǎn)分配原則等繼承遺產(chǎn)的一種繼承方式。70.2013年底，投資者購買了100手某上市公司的股票，假定投資收益可能會由于公司業(yè)績的差異出現(xiàn)不同的結(jié)果。其業(yè)績表現(xiàn)的情況下如圖所示，該投資者的預(yù)期收益率是（）。A、6．5%B、8%C、9．5%D、15．2%答案：C解析：根據(jù)以上數(shù)據(jù)可以計(jì)算出投資者的預(yù)期收益率，計(jì)算如下：E（R）=50%×20%+30%×5%+20%×（-10%）=9．5%71.王某預(yù)計(jì)退休后能夠生存25年，退休后每年年初從退休基金中拿出40000元用于一年的生活支出。如果退休基金的投資回報(bào)率為3％，為了滿足退休后的生活需要，王某應(yīng)該準(zhǔn)備（）元退休基金。A、720000B、717405．50C、717415．6D、727421．68答案：C解析：王某應(yīng)準(zhǔn)備的退休基金額=40000×(P/A，3％，25)×(1+3％)=717415．6(元)。72.財(cái)務(wù)自由度主要是通過（）表現(xiàn)出來。A、工作收入/生活支出B、理財(cái)收入/生活支出C、理財(cái)收入/理財(cái)支出D、工作收人/理財(cái)支出答案：B解析：財(cái)務(wù)自由度主要是通過理財(cái)收入除以生活支出額度(理財(cái)收入/生活支出)表現(xiàn)出來的。財(cái)務(wù)自由度越接近“1”或者大于“1”，表明理財(cái)收入已基本能夠覆蓋生活支出，則財(cái)務(wù)自由度就越高。73.當(dāng)市場處于均衡狀態(tài)時(shí)，最優(yōu)風(fēng)險(xiǎn)證券組合T()市場組合M。A、不等于B、小于C、等于D、大于答案：C解析：在均衡狀態(tài)下，每一個(gè)投資者對每一種證券都愿意持有一定的數(shù)量，市場上各種證券的價(jià)格都處于使該證券的供求相等的水平上，無風(fēng)險(xiǎn)利率的水平也正好使得借入資金的總量等于貸出資金的總量。這樣，在均衡時(shí)，最優(yōu)風(fēng)險(xiǎn)組合中各證券的構(gòu)成比例等于市場組合中各證券的構(gòu)成比例。所謂市場組合是指由所有證券構(gòu)成的組合，在這個(gè)組合中，每一種證券的構(gòu)成比例等于該證券的相對市值。一種證券的相對市值等于該證券的總市值除以所有證券的市值總和。74.一個(gè)投資組合風(fēng)險(xiǎn)大于平均市場風(fēng)險(xiǎn)，則它的口值可能為()。A、0．3B、0．9C、1D、1．1答案：D解析：β系數(shù)是特定資產(chǎn)(或資產(chǎn)組合)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)度量。全體市場本身的β系數(shù)為1，若資產(chǎn)組合凈值的波動大于全體市場的波動幅度，則β系數(shù)大于1。反之，若資產(chǎn)組合凈值的波動小于全體市場的波動幅度，則β系數(shù)就小于1。75.如果將β為0．75的股票增加到市場組合中，那么市場組合的風(fēng)險(xiǎn)()。A、肯定將上升B、肯定將下降C、將無任何變化D、可能上升也可能下降答案：B解析：若資產(chǎn)組合凈值的波動小于全體市場的波動幅度，則β系數(shù)就小于1。股票β為0．75，說明其風(fēng)險(xiǎn)小于市場組合，當(dāng)加入市場組合，會導(dǎo)致組合的風(fēng)險(xiǎn)減少。76.投資性資產(chǎn)比率的參考值是（）。A、20％B、40％C、50％D、70％答案：C解析：投資陛資產(chǎn)比率=投資性資產(chǎn)／總資產(chǎn)，投資性資產(chǎn)比率越大說明理財(cái)積極性越高，投資資產(chǎn)比率應(yīng)保持在50％以上，以保證已有的財(cái)務(wù)資源能有較為適當(dāng)?shù)脑鲩L率。77.羊群行為的關(guān)鍵是其他投資者的行為會影響（）決策，并對決策的結(jié)果造成影響。A、公共投資B、個(gè)人的投資C、機(jī)構(gòu)投資D、組合投資答案：B解析：羊群行為的關(guān)鍵是其他投資者的行為會影響個(gè)人的投資決策，并對他的決策的結(jié)果造成影響。78.委托加工的應(yīng)稅消費(fèi)品的組成計(jì)稅價(jià)格公式為（）。A、(材料成本+加工費(fèi))÷(1+消費(fèi)稅率)B、(材料成本+加工費(fèi))÷(1一消費(fèi)稅率)C、(材料成本+加工費(fèi)+利潤)÷(1一消費(fèi)稅率)D、(材料成本+加工費(fèi))÷(1一消費(fèi)稅率一增值稅稅率)答案：B79.保障保費(fèi)支出屬于（）。A、家庭日常生活支出B、專項(xiàng)支出C、理財(cái)支出D、其他支出答案：C解析：家庭支出主要分為三大類，包括家庭生活支出、理財(cái)支出和其他支出。1．家庭生活支出，包括家庭日常生活支出和專項(xiàng)支出兩個(gè)部分。家庭日常生活支出包括在衣、食、住、行、娛樂休閑、醫(yī)療等方面的支出；專項(xiàng)支出包括子女教育和按揭貸款還款、信用卡還款、贍養(yǎng)支出等。2．理財(cái)支出，包括因?yàn)橥顿Y或理財(cái)活動的相關(guān)支出，如貸款投資資產(chǎn)和項(xiàng)目的利息支出、保障保費(fèi)支出、投資理財(cái)咨詢支出等。3．其他支出，是指上述兩大類收入不包括的支出類別，如罰款、禮金支出以及其他偶然事件發(fā)生的支出，如捐款等。80.在家族信托中，承擔(dān)管理、處置信托財(cái)產(chǎn)責(zé)任的是()。A、委托人B、受托人C、受益人D、監(jiān)察人答案：B解析：B在家族信托中，受托人承擔(dān)管理、處置信托財(cái)產(chǎn)的責(zé)任。受托人根據(jù)信托合同為受益人的利益持有管理“信托財(cái)產(chǎn)”。81.消極遺產(chǎn)是指()。A、死者生前個(gè)人享有的財(cái)務(wù)B、死者生前所欠的個(gè)人債務(wù)C、死者生前可以繼承的債權(quán)D、死者生前可以繼承的著作權(quán)答案：B解析：B遺產(chǎn)指被繼承人死亡時(shí)遺留的個(gè)人所有財(cái)產(chǎn)和法律規(guī)定可以繼承的其他財(cái)產(chǎn)權(quán)益，可以分為積極遺產(chǎn)和消極遺產(chǎn)兩種。積極遺產(chǎn)指死者生前個(gè)人享有的財(cái)物和可以繼承的其他合法權(quán)益，如債權(quán)和著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)益等。消極遺產(chǎn)指死者生前所欠的個(gè)人債務(wù)。82.某債券面值100元，每半年付息一次，利息5元，債券期限為5年，若一投資者在該債券發(fā)行時(shí)以118．66元購得，則其實(shí)際的年收益率是()。A、5．88％B、6．09％C、6．25％D、6．41％答案：B解析：半年收益率計(jì)算公式為：，則實(shí)際年收益率為(1+r)2-1=6．09％。83.對于建筑業(yè)，營業(yè)收入___________萬元及以上，且資產(chǎn)總額___________萬元及以上的為中型企業(yè)。()A、3000；3000B、3000；5000C、6000；5000D、5000；3000答案：C解析：對于建筑業(yè)，營業(yè)收入80000萬元以下或資產(chǎn)總額80000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，營業(yè)收入6000萬元及以上，且資產(chǎn)總額5000萬元及以上的為中型企業(yè)；營業(yè)收入300萬元及以上，且資產(chǎn)總額300萬元及以上的為小型企業(yè)；營業(yè)收入300萬元以下或資產(chǎn)總額300萬元以下的為微型企業(yè)。84.假定某投資者以940元的價(jià)格購買了面額為1000元，票面利率為10％，剩余期限為6年的債券，該投資者的當(dāng)期收益率為()。A、9％B、10％C、11％D、17％答案：C解析：當(dāng)期收益率=利息收益／債券購買價(jià)格=(1000X10％)／940=10．64％≈11％。85.團(tuán)體年金保險(xiǎn)屬于（）。A、團(tuán)體壽險(xiǎn)B、團(tuán)體意外傷害保險(xiǎn)C、團(tuán)體健康保險(xiǎn)D、團(tuán)體醫(yī)療保險(xiǎn)答案：A解析：團(tuán)體保險(xiǎn)一般有團(tuán)體人壽保險(xiǎn)，團(tuán)體意外傷害保險(xiǎn)和團(tuán)體健康保險(xiǎn)等種類。??1．團(tuán)體壽險(xiǎn)。包括團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)、團(tuán)體定期壽險(xiǎn)、團(tuán)體年金保險(xiǎn)等。??2．團(tuán)體意外傷害保險(xiǎn)。低保費(fèi)、高保障，轉(zhuǎn)移企事業(yè)單位由于遭受意外傷害而導(dǎo)致的財(cái)務(wù)壓力的風(fēng)險(xiǎn)。?3．團(tuán)體健康保險(xiǎn)。包括重大疾病保險(xiǎn)、住院補(bǔ)貼保險(xiǎn)、住院費(fèi)用保險(xiǎn)等，減輕患病帶來的沉重的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，與其他團(tuán)體險(xiǎn)種組合構(gòu)成完備的福利保障計(jì)劃，并補(bǔ)充社會醫(yī)療保險(xiǎn)的不足部分。86.某企業(yè)2015年9月初資產(chǎn)總額為600萬元，如果該月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(1)收到外單位投資40萬元存入銀行；(2)用銀行存款支付購人材料費(fèi)12萬元；(3)以銀行存款歸還銀行借款10萬元，那么2015年9月末企業(yè)資產(chǎn)總額為（）萬元A、618B、630C、636D、648答案：B解析：該企業(yè)9月份資產(chǎn)變化情況如下：①收到外單位投資40萬元存入銀行，銀行存款增加40萬，總資產(chǎn)增加40萬；②用銀行存款支付購人材料費(fèi)12萬元，銀行存款減少12萬，存貨增加12萬，總資產(chǎn)不變；③以銀行存款歸還銀行借款10萬元，銀行存款減少10萬，負(fù)債減少10萬，總資產(chǎn)減少10萬。2015年9月末企業(yè)資產(chǎn)總額為：600+40—10=630(萬元)。87.某證券組合今年實(shí)際平均收益率為0．15，當(dāng)前的無風(fēng)險(xiǎn)利率為0．03，市場組合的期望收益率為0．11，該證券組合的標(biāo)準(zhǔn)差為1。那么，根據(jù)夏普比率來評價(jià)，該證券組合的績效()。A、不如市場績效好B、與市場績效一樣C、好于市場績效D、無法評價(jià)答案：C解析：所以該證券組合的績效好于市場組合。88.下列關(guān)于教育投資規(guī)劃特點(diǎn)的說法中，不正確的是()。A、教育投資周期長、金額大B、時(shí)間及費(fèi)用具有一定的彈性C、教育費(fèi)用逐年增長D、不確定因素多答案：B解析：教育投資規(guī)劃的特點(diǎn)包括：教育投資周期長、金額大，教育費(fèi)用逐年增長，以及教育投資規(guī)劃中存在較多不確定因素。選項(xiàng)B中的“時(shí)間及費(fèi)用具有一定的彈性”并不是教育投資規(guī)劃的特點(diǎn)，因此是不正確的。89.客戶消費(fèi)觀念發(fā)展的第二階段是（）。A、感情消費(fèi)階段B、理性消費(fèi)階段C、感性消費(fèi)階段D、沖動消費(fèi)階段答案：C解析：客戶消費(fèi)觀念發(fā)展的第二階段是感性消費(fèi)階段。90.（）是基于客戶所提供的家庭財(cái)務(wù)信息整理的結(jié)果（即資產(chǎn)負(fù)債表、收支結(jié)余表等），進(jìn)行專業(yè)分析的過程。A、客戶家庭基本信息B、客戶財(cái)務(wù)狀況分析C、理財(cái)目標(biāo)的評估和分析D、綜合理財(cái)規(guī)劃建議答案：B解析：家庭財(cái)務(wù)狀況的分析是基于客戶所提供的家庭財(cái)務(wù)信息整理的結(jié)果（即資產(chǎn)負(fù)債表、收支結(jié)余表等），進(jìn)行專業(yè)分析的過程。91.根據(jù)（），職工領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金的條件是：參加職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人達(dá)到法定退休年齡，累計(jì)繳費(fèi)年限（含視同繳費(fèi)年限）滿15年。A、勞動保險(xiǎn)條例B、事業(yè)單位人事管理?xiàng)l例C、社會保險(xiǎn)法實(shí)施細(xì)則D、企業(yè)年金試行辦法答案：C解析：根據(jù)《社會保險(xiǎn)法實(shí)施細(xì)則》，職工領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金的條件是：參加職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人達(dá)到法定退休年齡，累計(jì)繳費(fèi)年限（含視同繳費(fèi)年限）滿15年。92.教育支出時(shí)間及費(fèi)用剛性（）。A、相對較大B、相對較小C、相對一般D、不能確定答案：A解析：教育支出時(shí)間及費(fèi)用相對剛性：??1．從時(shí)間方面來看，一般來講，孩子到了一定年齡就必須步入校園接受教育，因此子女的教育投資規(guī)劃與退休規(guī)劃、購房規(guī)劃相比，時(shí)間比較剛性，不能像退休規(guī)劃或購房規(guī)劃一樣，在財(cái)務(wù)狀況不佳的情況下可以選擇推遲理財(cái)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的時(shí)間。??2．對大部分人來說，無論是基礎(chǔ)教育還是高等教育，許多費(fèi)用都相對固定。不管各家庭收入與資產(chǎn)狀況如何，這些費(fèi)用對于每一個(gè)家庭的負(fù)擔(dān)都是相同的。它不像退休養(yǎng)老規(guī)劃和購房規(guī)劃，若財(cái)力不足則可適當(dāng)降低標(biāo)準(zhǔn)。因此，教育支出時(shí)間及費(fèi)用剛性相對較大。93.（）尤其是針對朋友間的借貸和一些特殊“投資”渠道可能產(chǎn)生的無法收回借出去的資金的風(fēng)險(xiǎn)等。A、財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)B、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)C、信用風(fēng)險(xiǎn)D、投資風(fēng)險(xiǎn)答案：C解析：信用風(fēng)險(xiǎn)：尤其是針對朋友間的借貸和一些特殊“投資”渠道可能產(chǎn)生的無法收回借出去的資金的風(fēng)險(xiǎn)等。94.投資規(guī)劃方案主要包括()個(gè)環(huán)節(jié)。A、3B、4C、5D、6答案：A解析：投資規(guī)劃是基于對客戶家庭財(cái)務(wù)狀況分析和對未來的理財(cái)目標(biāo)設(shè)定，對客戶現(xiàn)在的和未來的資源進(jìn)行配置和具體管理的結(jié)果。投資規(guī)劃方案主要包括了設(shè)定預(yù)期報(bào)酬率、資產(chǎn)配置、產(chǎn)品配置三個(gè)主要環(huán)節(jié)。95.以下不屬于教育資金的來源的是（）。A、機(jī)構(gòu)培訓(xùn)教育支出B、客戶自身擁有的資產(chǎn)收入C、政府或民間機(jī)構(gòu)的資助D、政府為家庭貧困的學(xué)生提供的專門的低息貸款答案：A解析：教育資金的來源除了客戶自身擁有的資產(chǎn)收入和政府或民間機(jī)構(gòu)的資助外，還包括政府為家庭貧困的學(xué)生提供的專門的低息貸款。96.王先生的自行車剎車閘已損壞，但是為了不耽誤上班使用，王先生抱著僥幸的心理繼續(xù)騎車上班，這種行為從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度考慮是存在風(fēng)險(xiǎn)的，自行車剎車閘的損壞屬于()。A、風(fēng)險(xiǎn)事故B、損失C、風(fēng)險(xiǎn)載體D、風(fēng)險(xiǎn)因素答案：D解析：風(fēng)險(xiǎn)因素是指促使某一特定風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生或增加其發(fā)生的可能性或擴(kuò)大其損失程度的原因或條件，是風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的潛在原因，是造成損失的間接原因。本題中，自行車剎車閘損壞增加了王先生摔倒受傷的可能性，屬于風(fēng)險(xiǎn)因素。97.老陳計(jì)劃在60歲退休的時(shí)候儲備一筆資金，以確保自己一直到85歲時(shí)每個(gè)月初都能拿到3000元的生活費(fèi)，如果他的收益率能夠達(dá)到4％，則他需要在退休的時(shí)候儲備（）元的退休基金。A、495065．57B、496715．79C、570251．97D、568357．45答案：C解析：在退休的時(shí)候儲備的退休基金額度=3000×(P/A，4％/12，300)×(1+4％/12)=570251．97(元)。98.證券市場線描述的是()。A、證券的預(yù)期收益率與其總風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系B、市場資產(chǎn)組合是風(fēng)險(xiǎn)性證券的最佳資產(chǎn)組合C、證券收益與市場組合收益的關(guān)系D、由市場組合與無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組成的資產(chǎn)組合預(yù)期收益答案：D99.在家庭收支表中，下列屬于工作收入的是（）。A、企事業(yè)單位的承包經(jīng)營所得B、財(cái)產(chǎn)租賃和轉(zhuǎn)讓所得C、財(cái)產(chǎn)繼承所得D、特許使用權(quán)使用費(fèi)所得答案：A解析：家庭收入的分類主要包括：工作收入、理財(cái)收入(又稱投資收入)和其他收入三大類。工作收入是指家庭成員通過工作、勞務(wù)等獲得的可支配收入，即完稅后的收入，包括家庭成員的工資收入、年終獎、勞務(wù)收入、稿酬、個(gè)人經(jīng)營所得等。其中個(gè)人經(jīng)營所得包括個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得，企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得等。BD兩項(xiàng)屬于理財(cái)收入；C項(xiàng)屬于其他收人。100.如果客戶對家族里的其他財(cái)務(wù)比較獨(dú)立的成員有財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，或者會接受其他家庭成員的財(cái)務(wù)支持，只要在未來的（）中體現(xiàn)出來即可。A、固定收支B、不固定收支C、家庭基本生活支出D、贍養(yǎng)支出答案：B解析：即使客戶對家族里的其他財(cái)務(wù)比較獨(dú)立的成員有財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，或者會接受其他家庭成員的財(cái)務(wù)支持，只要在未來的不固定收支中體現(xiàn)出來即可。這樣的理財(cái)規(guī)劃服務(wù)才有針對性和實(shí)操性，也能體現(xiàn)出對客戶負(fù)責(zé)的態(tài)度。101.理財(cái)規(guī)劃書的主要結(jié)構(gòu)不包括()。A、開場白B、主要內(nèi)容C、其他內(nèi)容D、結(jié)尾答案：D解析：一份專業(yè)理財(cái)規(guī)劃書一般由以下幾方面的內(nèi)容構(gòu)成：①開場白；②主要內(nèi)容；③其他內(nèi)容。102.全生涯現(xiàn)金流量模擬主要反映了()。A、客戶過去10年的現(xiàn)金流變化狀況B、客戶過去各年的收支變化狀況C、客戶未來10年的現(xiàn)金流變化狀況D、客戶未來各年的現(xiàn)金流變化狀況答案：D解析：全生涯現(xiàn)金流量模擬主要反映了客戶未來各年的現(xiàn)金流變化狀況。每一年的凈現(xiàn)金流量可用以下公式表現(xiàn)出來：每一年的凈現(xiàn)金流量=固定收入+非固定收入一固定支出一非固定支出。103.一些非官方組織對中小企業(yè)的界定提出的特征不包括（）。A、市場占有率小，影響弱B、具有專業(yè)的管理人員C、沒有固定的管理機(jī)構(gòu)D、具有自己決策的自主權(quán)答案：B解析：一些非官方組織對中小企業(yè)的界定提出的特征包括：市場占有率小，影響弱；沒有固定的管理機(jī)構(gòu)；具有自己決策的自主權(quán)。104.價(jià)格紅利比的波動遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于紅利增長率的波動，這就是（）的一種表現(xiàn)形式。A、波動性之謎B、股權(quán)溢價(jià)之謎C、有限理性D、有效市場答案：A解析：價(jià)格紅利比的波動遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于紅利增長率的波動，這就是“波動性之謎”的一種表現(xiàn)形式。105.以下關(guān)于印花稅的比例稅率錯(cuò)誤的是（）。A、適用0.00005稅率的“借款合同”B、適用0.0003稅率的“購銷合同”C、適用0.001稅率的“財(cái)產(chǎn)租賃合同"D、適用0.0003稅率的"貨物運(yùn)輸合同"答案：D解析：印花稅的比例稅率：適用0.00005稅率的為“借款合同”；適用0.0003稅率的為“購銷合同”、“建筑安裝工程合同”、“技術(shù)合同”；適用0.0005稅率的為“加工承攬合同”、“建筑工程勘察設(shè)計(jì)合同”、“貨物運(yùn)輸合同”、“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)”、“營業(yè)賬簿”稅目中記載資金的賬簿；適用0.001稅率的為“財(cái)產(chǎn)租賃合同”、“倉儲保管合同”、“財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同”、“股權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)”。106.證券市場線的橫軸是（）。A、標(biāo)準(zhǔn)差B、貝塔系數(shù)C、阿爾法系數(shù)D、方差答案：B解析：證券市場線的橫軸是貝塔系數(shù)，只包括系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)；它反映了這些資產(chǎn)與資產(chǎn)組合的期望收益與其所含的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，而不是全部風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。107.下列關(guān)于繼父母子女關(guān)系和養(yǎng)父母子女關(guān)系的表述錯(cuò)誤的是（）。A、養(yǎng)父母與養(yǎng)子女間的權(quán)利和義務(wù)，是基于收養(yǎng)關(guān)系的成立而產(chǎn)生的B、繼子女與繼父母間的權(quán)利和義務(wù)，是基于撫養(yǎng)教育關(guān)系的形成而產(chǎn)生的C、養(yǎng)父母子女關(guān)系自成立之日起，養(yǎng)子女與生父母間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系即行消除D、繼子女與生父母間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系因有撫養(yǎng)教育關(guān)系的繼父母子女間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系而消除答案：D解析：D項(xiàng)，繼子女享有雙重的繼承權(quán)，既有權(quán)繼承其繼父或者繼母的遺產(chǎn)，也有權(quán)繼承其生父母的遺產(chǎn)。108.今年王先生和三名同事共同進(jìn)行了一項(xiàng)課題研究，他們攜成果參加科研比賽，獲得了二等獎，獲獎金共計(jì)10000元。每人平均2500元。王先生這2500元應(yīng)按照（）項(xiàng)目申報(bào)個(gè)人所得稅。A、特許權(quán)使用費(fèi)所得B、偶然所得C、勞務(wù)報(bào)酬所得D、稿酬所得答案：B解析：偶然所得是指個(gè)人取得的所得是非經(jīng)常性的，屬于各種機(jī)遇性所得，包括得獎、中獎、中彩以及其他偶然性質(zhì)的所得(含獎金、實(shí)物和有價(jià)證券)。109.()是整個(gè)個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃中不可缺少的部分，是為了退休后能夠享受自立、尊嚴(yán)、高品質(zhì)的生活。A、投資規(guī)劃B、退休養(yǎng)老規(guī)劃C、風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃D、銀行儲蓄存款規(guī)劃答案：B解析：退休后能夠享受自立、尊嚴(yán)、高品質(zhì)的生活是一個(gè)人一生中最重要的財(cái)務(wù)目標(biāo)，因此退休養(yǎng)老規(guī)劃是整個(gè)個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃中不可缺少的部分。110.（）是貫穿整個(gè)理財(cái)規(guī)劃的一個(gè)重要的內(nèi)容。A、投資理念的教育B、調(diào)整客戶的理財(cái)目標(biāo)C、對未來不同階段的投資預(yù)期報(bào)酬率的設(shè)定D、持續(xù)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)答案：A解析：普通客戶對投資理論和投資策略了解甚少，因此，投資理念的教育是貫穿整個(gè)理財(cái)規(guī)劃的一個(gè)重要的內(nèi)容。111.以下說法不正確的是（）。A、在計(jì)算資金需求的時(shí)候需要明確，在實(shí)際退休規(guī)劃制定中，退休養(yǎng)老需要的費(fèi)用受到生存壽命、個(gè)人和家庭成員的健康狀況、醫(yī)療養(yǎng)老制度的改革、通脹率等諸多因素的影響，很難準(zhǔn)確估算B、退休收入的主要構(gòu)成包括社會養(yǎng)老金、家庭存款、企業(yè)年金、商業(yè)保險(xiǎn)、其他收入等。目前而言，社會養(yǎng)老金仍然是退休收入的主要來源，這項(xiàng)收入也是計(jì)算退休金缺口的主要數(shù)據(jù)C、估算社會養(yǎng)老金收入最主要的困難在企業(yè)年金、家庭存款方面等個(gè)體差異較大D、從國際經(jīng)驗(yàn)來看，養(yǎng)老金替代率大于70%即可維持退休前的生活水平；如果養(yǎng)老金替代率達(dá)到60%～70%，即可維持基本生活水平；如果養(yǎng)老金替代率低于50%，則生活水平會較之前有大幅下降答案：C解析：估算社會養(yǎng)老金收入最主要的困難在于社會養(yǎng)老制度的不斷變化與調(diào)整。112.王某(男)喪偶，一日，王某隨兒子王甲乘車外出，墜入山澗，王某不幸當(dāng)場死亡，王甲經(jīng)搶救無效，于當(dāng)天晚些時(shí)候也死亡。王某有一筆財(cái)產(chǎn)，并且生前未留遺囑。本案涉及的法律關(guān)系是（）。A、遺囑繼承B、代位繼承C、轉(zhuǎn)繼承D、法定繼承和遺囑繼承答案：C解析：轉(zhuǎn)繼承又稱為轉(zhuǎn)歸繼承、再繼承或者NNNN(即第二次繼承)，是指繼承人在繼承開始后實(shí)際接受遺產(chǎn)前死亡時(shí)，繼承人有權(quán)實(shí)際接受的遺產(chǎn)轉(zhuǎn)歸其法定繼承人承受的一項(xiàng)法律制度。113.()是指保險(xiǎn)人將其所承保的業(yè)務(wù)的一部分或全部，分給另一個(gè)或者幾個(gè)保險(xiǎn)人承擔(dān)。A、原保險(xiǎn)B、再保險(xiǎn)C、共同保險(xiǎn)D、重復(fù)保險(xiǎn)答案：B解析：再保險(xiǎn)(也稱“分保”)是保險(xiǎn)人將其所承保的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任的一部分或全部，轉(zhuǎn)移給其他保險(xiǎn)人的一種保險(xiǎn)。114.下列屬于對中小企業(yè)進(jìn)行界定的定量方面的指標(biāo)是（）。A、企業(yè)的組織形式B、所處行業(yè)地位C、融資方式D、資產(chǎn)總值答案：D解析：多數(shù)國家對中小企業(yè)的界定從定性和定量兩方面進(jìn)行。其中，定性的指標(biāo)主要包括企業(yè)的組織形式、融資方式及所處行業(yè)地位等；定量的指標(biāo)則主要包括雇員人數(shù)、實(shí)收資本、資產(chǎn)總值等。115.以下屬于短期教育投資工具的是（）。A、商業(yè)助學(xué)貸款B、政府或民間機(jī)構(gòu)的資助C、教育信托D、客戶自身擁有的資產(chǎn)收入答案：A解析：短期教育規(guī)劃工具主要包括學(xué)校學(xué)生貸款、國家助學(xué)貸款、商業(yè)助學(xué)貸款、出國留學(xué)貸款等。長期教育投資規(guī)劃工具包括教育儲蓄、銀行儲蓄、教育保險(xiǎn)、基金產(chǎn)品、教育金信托和其他投資理財(cái)產(chǎn)品等。B項(xiàng)政府或民間機(jī)構(gòu)的資助和D項(xiàng)客戶自身擁有的收入是教育資金的來源。116.個(gè)人意外傷害保險(xiǎn)可以分為1年期意外傷害保險(xiǎn)、極短期意外傷害保險(xiǎn)和多年期意外傷害保險(xiǎn)三類，這種分類的標(biāo)準(zhǔn)是()。A、保險(xiǎn)期限B、保險(xiǎn)金額C、保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)D、險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)答案：A解析：A按保險(xiǎn)期限可將人身意外傷害保險(xiǎn)分為：1年期意外傷害保險(xiǎn)、極短期意外傷害保險(xiǎn)、多年期意外傷害保險(xiǎn)。117.組合管理理論最早是由美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家()于1952年系統(tǒng)地提出的，他開創(chuàng)了對投資進(jìn)行整體管理的先河。A、馬柯維茨B、布萊克C、斯科爾斯D、弗里德曼答案：A解析：1952年3月，美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家哈里·馬柯維茨發(fā)表了《資產(chǎn)組合選擇_________投資的有效分散化》論文，成為現(xiàn)代證券組合管理理論的開端。118.證券市場線(SM1)是以_________和_________為坐標(biāo)軸的平面中表示風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的“公平定價(jià)”，即風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的期望收益與風(fēng)險(xiǎn)是匹配的。()A、E(r)；σB、E(r)；βC、σ；βD、β;σ答案：B解析：證券市場線與資本市場線，都是描述資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的期望收益率與風(fēng)險(xiǎn)之間關(guān)系的曲線。資本市場線的橫軸是標(biāo)準(zhǔn)差，既包括系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)又包括非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，它所反映的是這些資產(chǎn)組合的期望收益與其全部風(fēng)險(xiǎn)間的依賴關(guān)系。證券市場線的橫軸是貝塔系數(shù)，只包括系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)；它只反映這些資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的期望收益與其所含的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，而不是全部風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。因此，它用來衡量資產(chǎn)或資產(chǎn)組合所含的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的大小。119.退休養(yǎng)老規(guī)劃是理財(cái)規(guī)劃中至關(guān)重要的部分，下列關(guān)于建立退休養(yǎng)老規(guī)劃原則的說法錯(cuò)誤的是（）。A、及早規(guī)劃B、堅(jiān)持平衡原則C、應(yīng)本著謹(jǐn)慎性原則，多估退休后收入，少估退休后支出D、避免過于樂觀估計(jì)答案：C解析：建立退休養(yǎng)老規(guī)劃的原則有：①及早性原則；②謹(jǐn)慎性原則，多估計(jì)些支出，少估計(jì)些收入，使退休后的生活有更多財(cái)務(wù)資源；③平衡原則，即制定退休規(guī)劃應(yīng)注意穩(wěn)健性和收益性平衡。120.目前，隨著人才競爭的加劇，下列哪些措施不是企業(yè)吸引人才的重要條件?（）A、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)B、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)C、企業(yè)年金D、公積金答案：D解析：隨著人才競爭的加劇，企業(yè)有沒有補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和企業(yè)年金，已經(jīng)成為吸引人才的重要條件，一些保險(xiǎn)公司已經(jīng)積極與地方勞動保障部門合作，參與企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，提供管理服務(wù)。121.下列選項(xiàng)中，不屬于保險(xiǎn)的功能的是()。A、資金融通B、損失補(bǔ)償C、精神補(bǔ)償D、社會管理答案：C解析：保險(xiǎn)的作用主要有：①保險(xiǎn)的保障作用，包括財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的補(bǔ)償和人身保險(xiǎn)的給付；②保險(xiǎn)的資金融通作用；③保險(xiǎn)的社會管理作用。122.綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的第一步就是厘清服務(wù)對象和初步需求。理財(cái)師在這一階段要做的事情不包括（）。A、明確服務(wù)對象B、了解客戶及其家庭主要成員的背景情況C、清楚客戶需要理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的初衷D、整理客戶當(dāng)前的儲蓄投資信息答案：D解析：要厘清服務(wù)對象和初步需求，首先，理財(cái)師應(yīng)當(dāng)對服務(wù)的對象非常明確；其次，理財(cái)師需要了解客戶及其家庭主要成員的背景情況，如職業(yè)(職位)、年齡(生日)、子女的學(xué)業(yè)、生活品質(zhì)狀況等內(nèi)容；最后，理財(cái)師要清楚客戶需要理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的初衷是什么。D項(xiàng)屬于家庭財(cái)務(wù)狀況信息的收集與整理的內(nèi)容，在厘清服務(wù)對象和初步需求步驟之后。123.詹森指數(shù)反映了基金的選股能力，它通過比較考察期基金收益率與由()得出的預(yù)期收益率之差來評價(jià)基金。A、CAPMB、APTC、FCFFD、EVA答案：A解析：詹森指數(shù)是指在給出投資組合的貝塔及市場平均收益率的條件下，投資組合收益率超過CAPM預(yù)測收益率的部分。如果投資組合位于證券市場線的上方，則α值大于零，說明投資組合收益率高于市場平均水平，可以認(rèn)為其績效很好；如果投資組合位于證券市場線的下方，則α值小于零，表明該組合的績效不好。124.A公司向B汽車運(yùn)輸公司租入5輛載重汽車，雙方簽訂的合同規(guī)定，5輛載重汽車的總價(jià)值為240萬元，租期3個(gè)月，租金為12．8萬元。則A公司應(yīng)繳納印花稅稅額（）元。A、32B、128C、150D、240答案：B解析：印花稅為比例稅率，適用0．001稅率的為“財(cái)產(chǎn)租賃合同”、“倉儲保管合同”、“財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同”、“股權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)”，故應(yīng)繳納的印花稅稅額=128000×1％o=128(元)。125.蔣先生準(zhǔn)備以現(xiàn)有資金作為啟動資金，為準(zhǔn)備兒子的教育費(fèi)用進(jìn)行投資。則以下投資組合中最為合理的是（）。A、80％的股票，20％的債券型基金B(yǎng)、60％的股票，30％的股票型基金，10％的國債C、50％的貨幣型基金，50％的定期存款D、30％的股票型基金，40％的分紅基金，30％的債券型基金答案：D解析：在眾多投資理財(cái)產(chǎn)品中，基金是教育投資規(guī)劃比較常用的工具?；甬a(chǎn)品作為教育投資的工具，具有品種選擇多、專家理財(cái)、靈活方便、定期定額投資的優(yōu)勢。AB兩項(xiàng)，由于子女教育時(shí)間彈性很小，基于穩(wěn)健性原則，理財(cái)師制定子女教育規(guī)劃時(shí)并不鼓勵客戶投資于風(fēng)險(xiǎn)過高的股票；C項(xiàng)，安全性和流動性很高，但收益性比較低。126.Doeshehavedifficulty__________English?A、tospeakB、speakC、speakingD、spoke答案：C解析：【參考譯文】他在學(xué)習(xí)英語上有困難嗎?【答案解析】本題考查固定搭配。havedifficulty(in)doin9，“干什么有困難”，其中in可以省略，故C為正確答案。127.某作家的長篇小說在一家晚報(bào)上連載3個(gè)月，每月收入8000元。則他三個(gè)月所獲稿酬應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為()元。A、924B、2688C、1820D、1440答案：B解析：B同一作品在報(bào)刊上連載取得收入的，以連載完成后取得的所有收入合并為一次，計(jì)征個(gè)人所得稅。該作家連載稿酬收入總額=8000×3=24000（元）>4000（元），減除20%的費(fèi)用，適用稅率為20%，并按應(yīng)納稅額減征30%。因此，該作家應(yīng)納稅額=24000(1-20%)×20%×(1-30%)=2688（元）。128.車輛損失保險(xiǎn)責(zé)任中的碰撞責(zé)任，保險(xiǎn)人需要承擔(dān)（）A、車輛和車輛裝載貨物與外界物體意外撞擊造成的車輛的損失B、自然災(zāi)害導(dǎo)致的損失C、意外事故導(dǎo)致的損失D、為減少和避免車輛損失所進(jìn)行搶救行為導(dǎo)致的合理費(fèi)用答案：A解析：車輛損失保險(xiǎn)責(zé)任中的碰撞責(zé)任，保險(xiǎn)人需要承擔(dān)車輛和車輛裝載貨物與外界物體意外撞擊造成的車輛的損失。129.在描述客戶的需求和目標(biāo)的時(shí)候，理財(cái)師應(yīng)該（）。A、只需要做客觀的描述B、需要對此進(jìn)行分析C、需要對此進(jìn)行評估D、需要對此進(jìn)行修正答案：A解析：在描述客戶的需求和目標(biāo)的時(shí)候，理財(cái)師只需要做客觀的描述，而不需要有任何的分析和評估。130.詹森指數(shù)、特雷諾指數(shù)、夏普比率以()為基礎(chǔ)。A、馬柯維茨模型B、資本資產(chǎn)定價(jià)模型C、套利模型D、因素模型答案：B解析：使用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整業(yè)績的方法是與資本資產(chǎn)定價(jià)模型(CAPM)同時(shí)發(fā)展起來的。特雷諾、夏普和詹森，很快就發(fā)現(xiàn)了CAPM可以用來評價(jià)管理人的表現(xiàn)，并提出了特雷諾指數(shù)、夏普比率、詹森指數(shù)。131.下列關(guān)于客戶消費(fèi)觀念的變化過程，說法正確的是（）。A、客戶消費(fèi)觀念由理性消費(fèi)過渡到感性消費(fèi)再發(fā)展到感情消費(fèi)B、客戶消費(fèi)觀念由感性消費(fèi)過渡到理性消費(fèi)再發(fā)展到感情消費(fèi)C、客戶消費(fèi)觀念由感情消費(fèi)過渡到理性消費(fèi)再發(fā)展到感性消費(fèi)D、客戶消費(fèi)觀念由感情消費(fèi)過渡到感性消費(fèi)再發(fā)展到理性消費(fèi)答案：A解析：與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營理念的發(fā)展相呼應(yīng)，客戶的消費(fèi)觀念也經(jīng)歷理性消費(fèi)、感性消費(fèi)和感情消費(fèi)三個(gè)不同階段。132.（）是確?？蛻羧松煌A段的需求得到滿足的重要手段。A、法律聲明文件B、相關(guān)信息披露C、方案執(zhí)行確認(rèn)書D、持續(xù)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)答案：D解析：持續(xù)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)是確?？蛻羧松煌A段的需求得到滿足的重要手段；同時(shí)它也是理財(cái)師獲得持續(xù)服務(wù)性收入的主要來源。133.按照馬柯維茨的描述，表5—2中的資產(chǎn)組合中不會落在有效邊界上的是()。表5—2資產(chǎn)組合表A、只有資產(chǎn)組合W不會落在有效邊界上B、只有資產(chǎn)組合X不會落在有效邊界上C、只有資產(chǎn)組合Y不會落在有效邊界上D、只有資產(chǎn)組合Z不會落在有效邊界上答案：A解析：Z組合相對于w組合來講，其期望收益增加，而風(fēng)險(xiǎn)降低，從而使得w組合不會落在有效邊界上，而其他選項(xiàng)無法改進(jìn)。134.保險(xiǎn)合同的（）意味著訂立的保險(xiǎn)合同對雙方當(dāng)事人產(chǎn)生法律約束力。A、生效B、履行C、解除D、有效訂立答案：D135.自用性資產(chǎn)是客戶用于（）的資產(chǎn)。A、維護(hù)家庭生活品質(zhì)B、家庭日常開銷C、緊急預(yù)備金D、滿足其人生不同階段需求答案：A解析：普通家庭的資產(chǎn)通常被分為三大類：①自用性資產(chǎn)，指的是客戶當(dāng)前用以維護(hù)家庭生活品質(zhì)的資產(chǎn)；②投資性資產(chǎn)，指客戶需要增值保值、用以滿足其人生不同階段需求的最主要的資產(chǎn)；③流動性資產(chǎn)，是客戶用于家庭日常開銷和緊急預(yù)備金的準(zhǔn)備金。136.在很多時(shí)候，由于國內(nèi)保險(xiǎn)產(chǎn)品線的局限，一些風(fēng)險(xiǎn)尚不能完全覆蓋，理財(cái)師應(yīng)對客戶進(jìn)行（）。A、向客戶隱瞞以免引起分歧B、如實(shí)披露C、如果客戶問起就說明，不問就不必說明D、視該保險(xiǎn)產(chǎn)品而定答案：B解析：在很多時(shí)候，由于國內(nèi)保險(xiǎn)產(chǎn)品線的局限，一些風(fēng)險(xiǎn)尚不能完全覆蓋，理財(cái)師應(yīng)對客戶進(jìn)行如實(shí)披露。137.下列關(guān)于遺囑的說法不正確的是（）。A、遺囑可以由其他有行為判斷能力的人代理B、遺囑在遺囑人死亡后才能實(shí)現(xiàn)C、遺囑僅僅是遺囑人自己的意思反映，并不需要征得其他人的同意D、沒有財(cái)產(chǎn)處分的意思表示或者沒有與財(cái)產(chǎn)有關(guān)的內(nèi)容表達(dá)，不屬于真正意義上的遺囑答案：A解析：A項(xiàng)，遺囑是被繼承人生前對自己財(cái)產(chǎn)的處分，只能由被繼承人親自設(shè)立，既不需征得他人的同意，也不能由他人代為設(shè)立。138.個(gè)人因購買彩票獲得收入，應(yīng)按照()項(xiàng)目計(jì)征個(gè)人所得稅。A、工資、薪金所得B、勞務(wù)報(bào)酬所得C、偶然所得D、個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得答案：C解析：偶然所得是指個(gè)人取得的所得是非經(jīng)常性的，屬于各種機(jī)遇性所得，包括得獎、中獎、中彩以及其他偶然性質(zhì)的所得(含獎金、實(shí)物和有價(jià)證券)。個(gè)人購買社會福利有獎募捐獎券、中國體育彩票，一次中獎收入不超過10000元的，免征個(gè)人所得稅，超過10000元的，應(yīng)以全額按偶然所得項(xiàng)目計(jì)稅。139.在教育規(guī)劃的各種工具中，雖然教育儲蓄具有很強(qiáng)的優(yōu)勢，但教育儲蓄要求十分嚴(yán)格，只有()及以上的學(xué)生才能辦理教育儲蓄。A、小學(xué)1年級B、小學(xué)4年級C、小學(xué)6年級D、初中1年級答案：B140.下列（）不屬于醫(yī)療保險(xiǎn)中的醫(yī)療費(fèi)用。A、家庭健康護(hù)理費(fèi)用B、外科手術(shù)費(fèi)用C、住院費(fèi)用D、重大疾病治療費(fèi)答案：D解析：醫(yī)療保險(xiǎn)是指以保險(xiǎn)合同約定的醫(yī)療行為的發(fā)生為給付保險(xiǎn)金條件，為被保險(xiǎn)人接受診療期間的醫(yī)療費(fèi)用支出提供保障的保險(xiǎn)。這里的醫(yī)療費(fèi)用包括門診費(fèi)用、藥費(fèi)、住院費(fèi)用、護(hù)理費(fèi)用、醫(yī)院雜費(fèi)、手術(shù)費(fèi)用及檢查費(fèi)用等。D項(xiàng)，重大疾病屬于疾病保險(xiǎn)的范疇。141.陽光超市擁有營業(yè)員15人，營業(yè)收入為150萬元，則陽光超市屬于（）。A、大型企業(yè)B、中型企業(yè)C、小型企業(yè)D、微小型企業(yè)答案：C解析：零售業(yè)企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)如表8—1所示。142.在合理、合法情況下，使納稅人減少應(yīng)納稅收而直接節(jié)稅的稅務(wù)規(guī)劃方法是（）。A、利用免稅籌劃B、利用減稅籌劃C、分劈技術(shù)D、利用退稅籌劃答案：B解析：利用減稅籌劃，是指在合理、合法情況下，使納稅人減少應(yīng)納稅收而直接節(jié)稅的稅務(wù)規(guī)劃方法。143.小馬在嬰兒時(shí)期即被養(yǎng)父母抱養(yǎng)，后來養(yǎng)父與養(yǎng)母離婚，小馬跟著養(yǎng)父生活。2011年小馬10歲時(shí)養(yǎng)父與趙女士再婚。再婚后趙女士對小馬照顧有加。2015年趙女士突發(fā)意外去世，則趙女士的法定繼承人是（）。A、養(yǎng)父B、小馬C、趙女士的前夫D、養(yǎng)父、小馬答案：D解析：我國繼承法確定的法定繼承人具體包括：①配偶；②子女(包括非婚生子女、養(yǎng)子女、繼子女)；③父母(包括生父母、養(yǎng)父母和形成撫養(yǎng)教育關(guān)系的繼父母)；④兄弟姐妹；⑤祖父母、外祖父母；⑥對公公、婆婆盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳和對岳父、岳母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶女婿。144.禁止反言的含義是（）。A、保險(xiǎn)合同一旦成立，保險(xiǎn)人無權(quán)更改合同內(nèi)容B、保險(xiǎn)合同一旦成立，投保人無權(quán)更改合同內(nèi)容C、保險(xiǎn)合同一方若已放棄他在合同中的某種權(quán)利，將來不得再向另一方主張這種權(quán)利D、保險(xiǎn)人和投保人若告知的內(nèi)容不真實(shí)，保險(xiǎn)合同無效答案：C解析：禁止反言也稱“禁止抗辯”，是指保險(xiǎn)合同一方既然已放棄他在合同中的某種權(quán)利，將來不得再向他方主張這種權(quán)利。事實(shí)上，無論是保險(xiǎn)人還是投保人，如果棄權(quán)，將來均不得重新主張。但在保險(xiǎn)實(shí)踐中，它主要用于約束保險(xiǎn)人。棄權(quán)與禁止反言常因保險(xiǎn)代理人的原因產(chǎn)生。145.丁某投保了保險(xiǎn)金額為80萬元的房屋火災(zāi)保險(xiǎn)。一場大火將該保險(xiǎn)房屋全部焚毀，而火災(zāi)發(fā)生時(shí)該房屋的房價(jià)已跌至65萬元，那么，丁某應(yīng)得的保險(xiǎn)賠款為（）萬元。A、60B、65C、70D、80答案：B解析：損失補(bǔ)償以被保險(xiǎn)人的實(shí)際損失為限，而不能使其獲得額外利益。通過保險(xiǎn)賠償使被保險(xiǎn)人的經(jīng)濟(jì)狀態(tài)恢復(fù)到事故發(fā)生前的狀態(tài)。丁某的房屋發(fā)生火災(zāi)前的市場價(jià)值為65萬元，所以保險(xiǎn)公司賠償丁某65萬元。146.對中小企業(yè)的界定中，定性的指標(biāo)不包括（）A、企業(yè)的組織形式B、企業(yè)的融資方式C、所處行業(yè)的地位D、雇員的人數(shù)答案：D解析：雇員人數(shù)多的數(shù)量是定量指標(biāo)。147.財(cái)務(wù)自由度主要是通過()表現(xiàn)出來。A、工作收入／生活支出B、理財(cái)收入／生活支出C、理財(cái)收入／理財(cái)支出D、工作收入／理財(cái)支出答案：B解析：財(cái)務(wù)自由度主要是通過理財(cái)收入除以生活支出額度(理財(cái)收X／生活支出)表現(xiàn)出來的。財(cái)務(wù)自由度越接近“1”或者大于“1”，表明理財(cái)收入已基本能夠覆蓋生活支出，則財(cái)務(wù)自由度就越高。148.綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的