PAGEPAGE12024年中級銀行從業(yè)資格《公司信貸》考前沖刺備考題庫200題（含詳解）一、單選題1.某項目的凈現(xiàn)金流量如下表(單位為萬元)。貼現(xiàn)率為15％，則其財務(wù)凈現(xiàn)值是()萬元(精確到個位)。已知折現(xiàn)率為l5％的第一至第三年的折現(xiàn)系數(shù)分別為0．87，0．756，0．658。A、130B、71C、81D、61答案：D解析：2.借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。此類貸款按貸款五級分類劃分屬于（）。[2015年5月真題]A、關(guān)注B、可疑C、次級D、損失答案：B解析：商業(yè)銀行應(yīng)按照《貸款風(fēng)險分類指引》，至少將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。其中，可疑類貸款是借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款。3.關(guān)于無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)原值的確定表述不正確的是（）。A、無形資產(chǎn)原值的確定方法與固定資產(chǎn)相同B、遞延資產(chǎn)原值的確定方法與固定資產(chǎn)相同C、遞延資產(chǎn)按實際發(fā)生值計算D、與遞延資產(chǎn)有關(guān)的建設(shè)期間發(fā)生的利息和匯兌損失應(yīng)計入遞延資產(chǎn)價值答案：B解析：遞延資產(chǎn)按實際發(fā)生值計算。4.可持續(xù)增長率的假設(shè)條件不包括（）。A、公司的資產(chǎn)使用效率將維持當(dāng)前水平B、公司的財務(wù)杠桿增大C、公司保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策D、公司未增發(fā)股票，增加負(fù)債是其唯一的外部融資來源答案：B解析：可持續(xù)增長率的假設(shè)條件如下：①公司的資產(chǎn)使用效率將維持當(dāng)前水平；②公司的銷售凈利率將維持當(dāng)前水平，并且可以涵蓋負(fù)債的利息；③公司保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策；④公司的財務(wù)杠桿不變；⑤公司未增發(fā)股票，增加負(fù)債是其唯一的外部融資來源。5.商業(yè)銀行對客戶生產(chǎn)階段進(jìn)行分析時，（）是客戶核心競爭力的主要內(nèi)容。[2010年5月真題]A、環(huán)保情況B、技術(shù)水平C、人員素質(zhì)D、設(shè)備狀況答案：B解析：客戶技術(shù)水平是其核心競爭力的主要內(nèi)容。產(chǎn)品的升級需要技術(shù)支持，產(chǎn)品的質(zhì)量需要技術(shù)來提升，產(chǎn)品的差異性也需要技術(shù)來保障。信貸人員可以從研發(fā)能力、內(nèi)外研發(fā)機構(gòu)協(xié)作能力、科研成果三個方面分析客戶的技術(shù)水平。6.2008年施行的《民事訴訟法規(guī)定》，債權(quán)人申請強制執(zhí)行的法定期限為（）年。A、1B、2C、3D、4答案：B解析：2008年施行的《民事訴訟法規(guī)定》，債權(quán)人申請強制執(zhí)行的法定期限為2年。7.對信貸運行過程的監(jiān)測預(yù)警是通過()實現(xiàn)的。A、建立科學(xué)的貸前調(diào)查體系，對申貸人系統(tǒng)調(diào)查B、建立嚴(yán)格貸前審批程序，對貸款申請逐一把關(guān)C、建立科學(xué)的貸后檢查，對貸款人隨時檢查D、建立科學(xué)的監(jiān)測預(yù)警指標(biāo)體系，并觀察其發(fā)展變化過程答案：D解析：對信貸運行過程的監(jiān)測預(yù)警是通過建立科學(xué)的監(jiān)測預(yù)警指標(biāo)體系，并對其發(fā)展變化過程進(jìn)行觀察來實現(xiàn)的，合理地選擇預(yù)警指標(biāo)是建立預(yù)警體系的關(guān)鍵。8.融資性擔(dān)保公司對單個被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的()。A、10％B、15％C、20％D、30％答案：B解析：根據(jù)《融資性擔(dān)保公司管理辦法》規(guī)定，融資性擔(dān)保公司對單個被擔(dān)保人提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的10％；對單個被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的15％；對單個被擔(dān)保人債券發(fā)行提供的擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的30％。9.下面（）屬于借款人挪用貸款的情況。A、用流動資金貸款購買輔助材料B、外借母公司進(jìn)行房地產(chǎn)投資一C、用流動資金貸款支付貨款D、用中長期貸款購買機器設(shè)備答案：B解析：具體而言，挪用貸款的情況一般包括：①用貸款進(jìn)行股本權(quán)益性投資；②用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經(jīng)營；③未依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人挪用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；④套取貸款相互借貸牟取非法收入；⑤借款企業(yè)挪用流動資金搞基本建設(shè)或用于財政性開支或者用于彌補企業(yè)虧損，或者用于職工福利。10.抵押物價值的變動趨勢不包括（）。A、實體性貶值B、功能性貶值C、技術(shù)性貶值D、經(jīng)濟性貶值答案：C解析：抵押物價值的變動趨勢。一般可從下列方面進(jìn)行分析：①實體性貶值，即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值；②功能性貶值.即由于技術(shù)相對落后造成的貶值；③經(jīng)濟性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值。11.下列關(guān)于質(zhì)押和抵押的區(qū)別，說法不正確的是（）。[2015年10月真題]A、抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有B、抵押中的債權(quán)取得抵押財產(chǎn)的所有權(quán)或部分所有權(quán)，質(zhì)押中的債務(wù)人保持對質(zhì)押財產(chǎn)的占有權(quán)C、在抵押擔(dān)保中，抵押物價值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押D、質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利答案：B解析：B項，抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有，這是質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別。12.下列選項中，屬于項目建設(shè)條件分析中外部條件的是（）。A、擬建項目的物力條件B、擬建項目的建筑施工條件C、擬建項目的財務(wù)資源條件D、擬建項目的人力條件答案：B解析：擬建項目的人力條件、物力條件、財務(wù)資源條件屬于內(nèi)部條件，外部條件是指建筑施工條件、相關(guān)項目的協(xié)作配套條件以及國家規(guī)定的環(huán)境保護(hù)條件。13.?應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的變化（）。[2015年5月真題]A、只導(dǎo)致短期融資需求變化B、只導(dǎo)致長期融資需求變化C、既可能導(dǎo)致短期融資需求，又可能導(dǎo)致長期融資需求變化D、既不可能導(dǎo)致短期融資需求，又不可能導(dǎo)致長期融資需求變化答案：C解析：公司資產(chǎn)使用效率的下降，即應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降，可能導(dǎo)致長期融資需求，也可能導(dǎo)致短期融資需求，銀行在發(fā)放貸款時必須有效識別借款需求的本質(zhì)，從而保證貸款期限與公司借款需求相互匹配。14.下列題目中，不計入資產(chǎn)負(fù)債表的是（）。A、投資收入B、貨幣資金C、股本溢價D、股權(quán)投資答案：A解析：資產(chǎn)負(fù)債表反映的是企業(yè)某一時點資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的狀況，貨幣資金、股權(quán)投資屬于資產(chǎn)項目，股本溢價屬于所有者權(quán)益項目。投資收入屬于利潤表申的項目。15.對于借款關(guān)系清楚的案件，債權(quán)銀行可以不經(jīng)起訴而直接向人民法院申請（）。[2015年5月真題]A、財產(chǎn)保全B、破產(chǎn)C、強制執(zhí)行D、支付令答案：D解析：對于借貸關(guān)系清楚的案件，債權(quán)銀行可以不經(jīng)起訴而直接向人民法院申請支付令；對于扭虧無望、無法清償?shù)狡趥鶆?wù)的企業(yè)，可考慮申請其破產(chǎn)。16.在推薦的提前還款條款內(nèi)容中，借款人提前償還部分本金的，（）。A、在提前還款日前45天以書面形式通知銀行B、要償付償還本金截至到期前一天的相應(yīng)利息C、其金額應(yīng)為一期分期還款的金額或其整數(shù)倍D、要償付償還本金截至到期前一天的相應(yīng)其他費用答案：C解析：借款人可以提前償還全部或部分本金，如果償還部分本金，其金額應(yīng)等于一期分期還款的金額或應(yīng)為一期分期還款的整數(shù)倍，并同時償付截至該提前還款日前一天(含該日)所發(fā)生的相應(yīng)利息。以及應(yīng)付的其他相應(yīng)費用。17.下面（）是貸款項目分析的核心工作和貸款決策的重要依據(jù)。A、生產(chǎn)規(guī)模分析B、項目財務(wù)分析C、工藝流程分析D、項目環(huán)境分析答案：B解析：項目財務(wù)分析是貸款項目分析的核心內(nèi)容。18.初次面談中了解客戶貸款需求狀況時，除貸款目的、貸款金額、貸款期限、貸款利率、貸款條件外，還應(yīng)了解（）A、經(jīng)濟走勢B、宏觀政策C、貸款規(guī)模D、貸款用途答案：D解析：客戶的貸款需求狀況，包括貸款目的、貸款用途、貸款金額、貸款期限、貸款利率、貸款條件等；考點面談訪問19.銀行對項目環(huán)境條件的分析中，()是項目建設(shè)和生產(chǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。A、環(huán)境保護(hù)方案B、廠址選擇條件C、財務(wù)資源D、交通運輸條件答案：D解析：交通運輸條件關(guān)系到項目和生產(chǎn)物資能否順利集聚、供應(yīng)，以及產(chǎn)品能否順利分銷。因此，交通運輸條件是項目建設(shè)和生產(chǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。20.貸款項目評估的出發(fā)點為（）。A、借款人利益B、擔(dān)保人利益C、貸款銀行利益D、國家利益答案：C解析：貸款項目評估是以銀行的立場為出發(fā)點，以提高銀行的信貸經(jīng)營效益為目的。21.貸款抵押風(fēng)險存在的可能原因不包括（）。A、資產(chǎn)評估不真實，導(dǎo)致抵押物不足值B、未抵押有效證件或抵押的證件不齊C、因主合同無效，導(dǎo)致抵押關(guān)系無效D、抵押物價值增加答案：D解析：D選項不屬于貸款抵押的風(fēng)險，抵押不足值才會造成貸款抵押風(fēng)險。22.抵債資產(chǎn)拍賣原則上應(yīng)采用（）拍賣的方式。A、市場價B、購置價C、保留價D、成本價答案：C解析：抵債資產(chǎn)拍賣原則上應(yīng)采用有保留價拍賣的方式。我國的拍賣活動分為有保留價拍賣和無保留價拍賣。無保留價拍賣要求拍賣人的拍賣標(biāo)的不可撤回，也就是說，不管競買人的出價高低，即使只有一個競買人出價，賣方也必須以此價拍賣。有保留價拍賣是指拍賣人預(yù)先設(shè)置一個保留價，所有競買人的最高出價不超過保留價時不能成交，拍賣人可以撤回拍賣標(biāo)的。C選項更有利于銀行處置抵債資產(chǎn)時資金的回籠。23.（）中必備的條款包括貸款種類、貸款利率、還款方式、還款期限等。[2014年6月真題]A、保證合同B、質(zhì)押合同C、借款合同D、抵押合同答案：C解析：借款合同中的必備條款有：①貸款種類；②借款用途；③借款金額；④貸款利率；⑤還款方式；⑥還款期限；⑦違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項。24.銀行依法可向法院申請強制執(zhí)行的法律文書不包括（）。A、生效的判決B、還本付息通知書C、仲裁機構(gòu)的裁決D、公證機關(guān)依法賦予強制執(zhí)行力的債權(quán)文書答案：B解析：對于下列法律文書，債務(wù)人必須履行，債務(wù)人拒絕履行的，銀行可以向人民法院申請執(zhí)行：①人民法院發(fā)生法律效力的判決、裁定和調(diào)解書；②依法設(shè)立的仲裁機構(gòu)的裁決；③公證機關(guān)依法賦予強制執(zhí)行效力的債權(quán)文書。此外債務(wù)人接到支付令后既不履行債務(wù)又不提出異議的，銀行也可以向人民法院申請執(zhí)行。25.商業(yè)銀行應(yīng)按已批準(zhǔn)的貸款項目年度投資計劃所規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容、費用，準(zhǔn)確、及時地提供貸款，這符合銀行貸款發(fā)放的()原則的要求。A、計劃、比例放款B、實貸實付C、資本金足額D、適宜相容答案：A解析：貸款發(fā)放的原則包括：①計劃、比例放款原則，借款人用于建設(shè)項目的其他資金(自籌資金和其他銀行貸款)應(yīng)與貸款同比例支用；②進(jìn)度放款原則，在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進(jìn)行付款；③資本金足額原則，銀行需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到位，即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到位的比例。26.按照國家現(xiàn)行規(guī)定，建設(shè)項目根據(jù)資金性質(zhì)、環(huán)境影響、社會影響等因素的不同，其審批程序可分為()。A、審批制、備案制B、審批制、核準(zhǔn)制C、核準(zhǔn)制、備案制D、審批制、核準(zhǔn)制和備案制答案：D解析：在進(jìn)行項目審批的審查時，應(yīng)對項目適應(yīng)流程是否恰當(dāng)進(jìn)行審查。按照國家現(xiàn)行規(guī)定，建設(shè)項目根據(jù)資金性質(zhì)、環(huán)境影響、社會影響等因素的不同，其審批程序大體可分為審批制、核準(zhǔn)制和備案制三種，每種審批程序都具有各自不同的特點。27.在審查擔(dān)保類文件時，公司業(yè)務(wù)人員應(yīng)特別注意()。A、抵(質(zhì))押協(xié)議的合規(guī)性B、抵(質(zhì))押協(xié)議中的擔(dān)保條件C、抵(質(zhì))押協(xié)議中的擔(dān)保期限D(zhuǎn)、抵(質(zhì))押協(xié)議生效的前提條件答案：D解析：在審查擔(dān)保類文件時，公司業(yè)務(wù)人員應(yīng)特別注意抵(質(zhì))押協(xié)議生效的前提條件(如向有關(guān)部門登記生效)。對于抵押協(xié)議雖正式簽署但生效滯后的貸款項目，應(yīng)在抵押正式生效前，采取必要的手段和措施規(guī)避貸款風(fēng)險。28.()是指貸款人在確認(rèn)借款人滿足貸款合同約定的提款條件后，根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。A、實貸實付B、受托支付C、自主支付D、其他支付答案：B解析：貸款人受托支付是指貸款人在確認(rèn)借款人滿足貸款合同約定的提款條件后，根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。貸款人受托支付是實貸實付原則的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)實貸實付的核心要求，也是有效控制貸款用途、保障貸款資金安全的有效手段。29.貸款重組是指（）。A、借款企業(yè)由于財務(wù)狀況惡化或其他原因而出現(xiàn)還款困難，銀行在某一程度上評估貸款風(fēng)險而做出的控制和化解貸款風(fēng)險的行為B、借款企業(yè)還款困難，銀行在充分評估貸款風(fēng)險基礎(chǔ)上，直接修改或重新制定貸款償還方案，調(diào)整貸款合同條款，控制和化解貸款風(fēng)險的行為C、借款企業(yè)出現(xiàn)還款困難，銀行在充分評估貸款風(fēng)險并與借款企業(yè)協(xié)商的基礎(chǔ)上，做出的控制和化解貸款風(fēng)險的行為D、借款企業(yè)由于財務(wù)狀況惡化或其他原因而出現(xiàn)還款困難，銀行在充分評估貸款風(fēng)險并與借款企業(yè)協(xié)商的基礎(chǔ)上，修改或重新制訂貸款償還方案，調(diào)整貸款合同條款，控制和化解貸款風(fēng)險的行為答案：D解析：貸款重組是指借款企業(yè)由于財務(wù)狀況惡化或其他原因而出現(xiàn)還款困難，銀行在充分評估貸款風(fēng)險并與借款企業(yè)協(xié)商的基礎(chǔ)上，修改或重新制訂貸款償還方案，調(diào)整貸款合同條款，控制和化解貸款風(fēng)險的行為。30.市場需求預(yù)測分析是對項目投產(chǎn)后()進(jìn)行分析和判斷。A、項目效益B、項目適用性C、生產(chǎn)產(chǎn)品的銷路D、生產(chǎn)產(chǎn)品的適用性答案：C解析：市場需求預(yù)測分析是指在環(huán)境分析、市場調(diào)查和供求預(yù)測的基礎(chǔ)上，根據(jù)項目產(chǎn)品的競爭能力、市場環(huán)境和競爭者等要素，分析和判斷項目投產(chǎn)后所生產(chǎn)產(chǎn)品的未來銷路問題，具體來說就是考察項目產(chǎn)品在特定時期內(nèi)是否有市場，以及采取怎樣的．營銷戰(zhàn)略來實現(xiàn)銷售目標(biāo)。31.在長期貸款發(fā)放過程中，商業(yè)銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進(jìn)行付款，這符合銀行貸款發(fā)放的()原則的要求。A、資本金足額B、適宜相容C、計劃、比例放款D、進(jìn)度放款答案：D解析：貸款發(fā)放的進(jìn)度放款原則是指在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進(jìn)行付款。如果是分次發(fā)放或發(fā)放手續(xù)較復(fù)雜，銀行應(yīng)在計劃提款日前與借款人取得聯(lián)系。32.在項目評估的現(xiàn)金流量分析中，全部投資現(xiàn)金流量表以全部投資作為計算的基礎(chǔ)，__________不作為現(xiàn)金流人，__________和__________不作為現(xiàn)金流出。（）[2014年11月真題]A、借款；借款利息；本金的償還B、本金的償還；借款利息；借款C、資產(chǎn)；借款利息；本金的償還D、借款利息；借款；本金的償還答案：A解析：全部投資現(xiàn)金流量表以全部投資作為計算的基礎(chǔ)，從全部投資角度考慮現(xiàn)金流量，即借款不作為現(xiàn)金流入，借款利息和本金的償還不作為現(xiàn)金流出。全部投資均視為自有資金。但在編制自有資金現(xiàn)金流量表時，借款利息應(yīng)作為現(xiàn)金流出。33.商業(yè)銀行在對客戶供應(yīng)階段分析中，錯誤的是（）。[2014年6月真題]A、進(jìn)貨渠道分析可以從四個方面著手：有無中間環(huán)節(jié)、供貨地區(qū)的遠(yuǎn)近、運輸方式、進(jìn)貨資質(zhì)的取得B、客戶采購物品的質(zhì)量主要取決于上游廠商的資質(zhì)，知名供應(yīng)商一般較為可靠C、付款條件反映了客戶的市場地位，如果客戶通過預(yù)付款或現(xiàn)貨交易采購，說明其資信較高D、原材料價格除了受市場供求影響外，還取決于進(jìn)貨渠道、客戶關(guān)系等多方面因素答案：C解析：C項，付款條件主要取決于市場供求和商業(yè)信用兩個因素。如果貨品供不應(yīng)求或者買方資信不高，供貨商大多要求預(yù)付貨款或現(xiàn)貨交易；反之，供貨商只接受銀行承兌匯票甚至商業(yè)承兌匯票。34.（）是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對股東大會負(fù)責(zé)，從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等工作。A、高級管理層B、監(jiān)事會C、董事會D、專門委員會答案：B解析：監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對股東大會負(fù)責(zé)，從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等工作。35.應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)的延長反映了（）引起的借款需求。A、資產(chǎn)效率下降B、商業(yè)信用的改變C、非預(yù)期性支出D、固定資產(chǎn)變動答案：A解析：通常，應(yīng)收賬款、存貨的增加，以及應(yīng)付賬款的減少會引起資產(chǎn)效率下降，從而形成企業(yè)的借款需求。考點資產(chǎn)變化引起的需求36.借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。此類貸款按貸款五級分類劃分屬于()。A、關(guān)注B、可疑C、次級D、損失答案：B解析：商業(yè)銀行應(yīng)按照《貸款風(fēng)險分類指引》，至少將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。其中，可疑類貸款是借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款。37.下列質(zhì)押品中，不能用其市場價格作為公允價值的是（）。A、國債B、銀行承兌匯票C、上市公司流通股D、上市公司限售股答案：D解析：沒有明確市場價格的質(zhì)押品，不能以市場價格作為該質(zhì)押品的公允價值。選項D符合。38.若某服裝生產(chǎn)企業(yè)2013年實現(xiàn)營業(yè)收入8000萬元．固定資產(chǎn)處置收入200萬元。企業(yè)發(fā)生營業(yè)成本4000萬元，稅金及附加850萬元．銷售費用800萬元，管理費用300萬元，財務(wù)費用100萬元，營業(yè)外支出50萬元。企業(yè)適用所得稅率為25％。則該企業(yè)2013年度實現(xiàn)營業(yè)利潤和凈利潤分別為（）。A、2100萬元和1462．5萬元B、2150萬元和1575萬元C、1950萬元和1462．5萬元D、1950萬元和1575萬元答案：D解析：從主營業(yè)務(wù)收入中減去主營業(yè)務(wù)成本、營業(yè)費用、增值稅，得出主營業(yè)務(wù)利潤，即毛利潤；以主營業(yè)務(wù)利潤為基礎(chǔ)，加上其他業(yè)務(wù)利潤，減去管理費用、財務(wù)費用，得出營業(yè)利潤：在營業(yè)利潤上加投資收益和營業(yè)外收入，減去營業(yè)外支出，得出利潤總額；從利潤總額出發(fā)，減去所得稅。得出當(dāng)期凈利潤。該企業(yè)2013年度實現(xiàn)營業(yè)利潤=8000-4000-850-800-300-100=1950(萬元)，凈利潤=(1950+200-50)×(1-25％)=1575(萬元)。39.（）是指一旦債務(wù)人違約，預(yù)期損失占風(fēng)險敞口總額的百分比。A、預(yù)期損失率B、違約損失率C、非預(yù)期損失率D、風(fēng)險損失率答案：B解析：違約損失率是指一旦債務(wù)人違約，預(yù)期損失占風(fēng)險敞口總額的百分比。40.符合《巴塞爾新資本協(xié)議》要求的客戶信用評級必須具有的功能不包括（）。A、能夠有效區(qū)分違約客戶B、能夠準(zhǔn)確量化客戶違約風(fēng)險C、不同信用等級的客戶違約風(fēng)險隨信用等級的下降而呈加速下降的趨勢D、能夠估計各信用等級的違約概率，并將估計的違約概率與實際違約頻率的誤差控制在一定范圍內(nèi)答案：C解析：符合《巴塞爾新資本協(xié)議》要求的客戶信用評級必須能夠有效區(qū)分違約客戶，即不同信用等級的客戶違約風(fēng)險隨信用等級的下降而呈加速上升的趨勢。41.某人存款10000元，月息二厘五毫，則年末可獲得利息（）元。A、3000B、300C、30D、3答案：B解析：按照我國傳統(tǒng)計息方法，月息幾厘用本金的千分之幾表示，每10毫為1厘，年利率/12=月利率；則月息二厘五毫即月利率2.5‰，10000元的年利.息=10000×2.5‰×12=300(元)。42.（）通過計算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來反映公司控制和運用資產(chǎn)的能力，進(jìn)而估算經(jīng)營過程中所需的資金量。[2014年6月真題]A、杠桿比率B、效率比率C、償債能力比率D、盈利比率答案：B解析：效率比率通過計算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來反映管理部門控制和運用資產(chǎn)的能力，進(jìn)而估算經(jīng)營過程中所需的資金量。效率比率主要包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款回收期、存貨持有天數(shù)等。43.某公司2015年的銷售收入為2000萬元，應(yīng)收賬款為400萬元，則該公司2015年度的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為（）天。A、50B、65C、73D、80答案：C解析：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=應(yīng)收賬款/銷售收入X365=400/2000X365=73(天)。44.如果保證合同未約定保證期問或約定不明，并且債權(quán)人一直未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，那么在（）之后，保證人免除保證責(zé)任。[2015年1o月真題]A、主債務(wù)履行期屆滿之日起24個月B、主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月C、主債務(wù)合同生效之日起24個月D、主債務(wù)履行期屆滿之日起13個月答案：B解析：就保證責(zé)任而言，如果保證合同對保證期間有約定，應(yīng)依約定；如果保證合同未約定或約定不明，則保證責(zé)任自主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月，在上述規(guī)定的時期內(nèi)債權(quán)人未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，保證人免除保證責(zé)任。45.對項目所屬行業(yè)當(dāng)前整體狀況的分析屬于（）。A、項目技術(shù)評估B、銀行效益評估C、項目建設(shè)配套條件評估D、項目建設(shè)的必要性評估答案：D解析：項目建設(shè)的必要性評估包括三個方面的內(nèi)容：①項目所屬行業(yè)當(dāng)前整體狀況分析，國內(nèi)外情況對比，發(fā)展趨勢預(yù)測，項目所生產(chǎn)產(chǎn)品的生命周期分析；②貸款項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，項目建設(shè)和運營是否符合相關(guān)法律法規(guī)要求，是否經(jīng)過必要的報批程序，是否符合國家總體布局和地區(qū)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的需要；③項目產(chǎn)品市場情況分析和項目產(chǎn)品的競爭力分析。46.某農(nóng)產(chǎn)品收購企業(yè)8月初開始收購，經(jīng)過簡單加工后次年3月底銷售完畢，貨款最遲4月結(jié)完，則對該企業(yè)應(yīng)當(dāng)發(fā)放______，貸款期限_______較為適當(dāng)。()A、短期流動資金貸款；9個月B、中期流動資金貸款；2年C、短期流動資金貸款；6個月D、短期流動資金貸款；1年答案：A解析：貸款期限首先應(yīng)符合相應(yīng)授信品種有關(guān)期限的規(guī)定；其次，貸款期限一般應(yīng)控制在借款人相應(yīng)經(jīng)營的有效期限內(nèi)；再次，貸款期限應(yīng)與借款人資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期及其他特定還款來源的到賬時間相匹配；最后，貸款期限還應(yīng)與借款人的風(fēng)險狀況及風(fēng)險控制要求相匹配。短期貸款是指貸款期限在1年以內(nèi)(含1年)的貸款，本題中資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期為9個月，所發(fā)貸款應(yīng)該為9個月的短期流動資金貸款。47.不屬于貸款項目評估中對稅金的審查內(nèi)容為（）。[2014年6月真題]A、項目所涉及的稅種是否都已計算B、所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定C、稅金的分配順序是否正確D、計算公式是否正確答案：C解析：C項，稅金一般不涉及分配順序的問題。對利潤的審查內(nèi)容包括稅后利潤的分配順序是否正確。48.貸款分類時，對貸款以外的各類資產(chǎn)，包括表外項目中的直接信用替代項目，應(yīng)（）。A、不加以分類B、并入貸款中C、參照貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)和要求分類D、單獨設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)和要求進(jìn)行分類答案：C解析：對貸款以外的各類資產(chǎn)，包括表外項目中的直接信用替代項目，也應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的凈值、債務(wù)人的償還能力、債務(wù)人的信用評級情況和擔(dān)保情況劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類，其中后三類合稱為不良資產(chǎn)。分類時，要以資產(chǎn)價值的安全程度為核心，具體可參照貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)和要求。49.評估中對稅金的審查不包括查看（）A、稅種是否都已計算B、計算公式是否正確C、占銷售收入比例是否過大D、稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定答案：C解析：評估中對稅金的審查主要包括以下三方面：項目所涉及的稅種是否都已計算；計算公式是否正確：所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定。50.下列關(guān)于銀行對項目進(jìn)行技術(shù)及工藝流程分析的說法，不正確的是（）。A、產(chǎn)品技術(shù)方案分析無須考慮市場的需求狀況B、分析產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)時，應(yīng)將選定的標(biāo)準(zhǔn)與國家標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對比C、對生產(chǎn)工藝進(jìn)行評估，要熟悉項目產(chǎn)品國內(nèi)外現(xiàn)行工業(yè)化生產(chǎn)的工藝方法的有關(guān)資料D、對項目工藝技術(shù)方案進(jìn)行分析評估的目的是分析產(chǎn)品生產(chǎn)全過程技術(shù)方法的可行性答案：A解析：產(chǎn)品技術(shù)方案分析一方面要分析產(chǎn)品方案和市場需求狀況，另一方面要分析擬建項目的主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品所采用的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是否符合要求。51.保證人和債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在合同中約定保證責(zé)任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款企業(yè)償還的期限屆滿之日起的（）內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。A、9個月B、6個月C、一年D、3個月答案：B解析：保證人和債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在合同中約定保證責(zé)任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款企業(yè)償還的期限屆滿之日起的6個月內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。52.主營業(yè)務(wù)指標(biāo)通常指主營業(yè)務(wù)收入占（）總額的比重。[2010年5月真題]A、銷售費用B、資產(chǎn)C、銷售收入D、負(fù)債答案：C解析：主營業(yè)務(wù)指標(biāo)通常指主營業(yè)務(wù)收入占銷售收入總額的比重，比重較大說明客戶主營業(yè)務(wù)突出，經(jīng)營方向明確；反之，則說明客戶主營業(yè)務(wù)不夠突出，經(jīng)營方向不夠明確。53.以下關(guān)于貸款損失準(zhǔn)備金的種類說法錯誤的是（）。A、商業(yè)銀行通常提取三種貸款損失準(zhǔn)備金：普通準(zhǔn)備金、專項準(zhǔn)備金、特別準(zhǔn)備金B(yǎng)、普通準(zhǔn)備金又稱一般準(zhǔn)備金，我國商業(yè)銀行按照貸款余額的2％提取貸款損失準(zhǔn)備金C、專項準(zhǔn)備金反映的是貸款賬面價值與實際評估價值的差額D、特別準(zhǔn)備金不是商業(yè)銀行經(jīng)常提取的準(zhǔn)備金答案：B解析：普通準(zhǔn)備金又稱一般準(zhǔn)備金，我國商業(yè)銀行按照貸款余額的1％提取貸款損失準(zhǔn)備金。54.下列文件中，屬于商業(yè)銀行貸款類文件的是()。A、企業(yè)法人執(zhí)照B、已正式簽署的合營合同C、借貸雙方已正式簽署的借款合同D、已正式簽署的建設(shè)合同答案：C解析：貸款類文件包括：①借貸雙方已正式簽署的借款合同；②銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議(多用于銀團(tuán)貸款)。A項屬于公司類文件；BD兩項均屬于與項目有關(guān)的協(xié)議。55.商業(yè)銀行受理新客戶貸款申請后，信貸業(yè)務(wù)人員通常要（）。[2015年5月真題]A、面談訪問進(jìn)行前期調(diào)查B、確立貸款意向C、正式開始貸前調(diào)查D、直接做出貸款承諾答案：A論是對于商業(yè)銀行主動營銷的客戶還是向商業(yè)銀行提出貸款需求的客戶，信貸客戶經(jīng)理都應(yīng)盡可能通過安排面談等方式進(jìn)行前期調(diào)查。前期調(diào)查的主要目的在于確定是否能夠受理該筆貸款業(yè)務(wù)，是否投入更多的時間和精力進(jìn)行后續(xù)的貸款洽談，以及是否需要正式開始貸前調(diào)查工作。56.?依照《國務(wù)院關(guān)于調(diào)整和完善固定資產(chǎn)投資項目資本金制度的通知》(國發(fā)[2015]51號)的規(guī)定，最低資本金可以在規(guī)定最低資本金比例基礎(chǔ)上適當(dāng)降低的項目不包括（）。[2016年6月真題]A、城市停車場項目B、經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的核電站C、保障性住房項目D、城市地下綜合管廊項目答案：C解析：城市地下綜合管廊、城市停車場項目，以及經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的核電站等重大建設(shè)項目，可以在規(guī)定最低資本金比例基礎(chǔ)上適當(dāng)降低。57.信貸經(jīng)營中，（）反映一個地區(qū)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型和優(yōu)化的程度。A、區(qū)域自然條件B、趨于市場化程度與法制框架C、區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)D、區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平答案：D解析：對信貸經(jīng)營來說，經(jīng)濟發(fā)展水平能夠反映一個地區(qū)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型和優(yōu)化的程度，一般來說該指標(biāo)越高，說明地區(qū)服務(wù)業(yè)對經(jīng)濟貢獻(xiàn)程度越大，經(jīng)濟增長質(zhì)量越好。58.下列不屬于繪制定位圖需要考慮的維度變量屬性的是（）：A、客觀屬性B、主觀屬性C、重要屬性D、非重要屬性答案：D解析：繪制定位圖所涉及的變量可以是客觀屬性，也可以是主觀屬性，但必須都是“重要屬性”。59.對于動產(chǎn)類抵債資產(chǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)自取得之日起（）內(nèi)予以處置。A、2年B、6個月C、5年D、1年答案：D解析：抵債資產(chǎn)收取后應(yīng)盡快處置變現(xiàn)，其中動產(chǎn)應(yīng)自取得之日起1年內(nèi)予以處置。不動產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得日起2年內(nèi)予以處置，除股權(quán)外的其他權(quán)利應(yīng)在其有效期內(nèi)盡快處置，最長不得超過自取得日起2年。60.下列關(guān)于質(zhì)押和抵押的區(qū)別，說法不正確的是()。A、抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有B、抵押中的債權(quán)取得抵押財產(chǎn)的所有權(quán)或部分所有權(quán)，質(zhì)押中的債務(wù)人保持對質(zhì)押財產(chǎn)的占有權(quán)C、在抵押擔(dān)保中，抵押物價值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押D、質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利答案：B解析：B項，抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有，這是質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別。61.（）是指貸款人在確認(rèn)借款人滿足貸款合同約定的提款條件后，根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。[2015年1O月真題]A、實貸實付B、受托支付C、自主支付D、其他支付答案：B解析：貸款人受托支付是指貸款人在確認(rèn)借款人滿足貸款合同約定的提款條件后，根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。貸款人受托支付是實貸實付原則的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)實貸實付的核心要求，也是有效控制貸款用途、保障貸款資金安全的有效手段。62.商業(yè)銀行在不良貸款清收中，委托第三方清收屬于（）。A、依法清收B、以資抵債C、常規(guī)清收D、現(xiàn)金清收答案：C解析：常規(guī)清收包括直接追償、協(xié)商處置抵質(zhì)押物、委托第三方清收等方式。63.某公司以上市公司法人股權(quán)質(zhì)押作為貸款擔(dān)保，則應(yīng)該以下列哪種價格作為質(zhì)押品的公允價格（）。A、公司最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告中所寫明的上市公司法人股權(quán)的凈資產(chǎn)價格2500萬元。B、以公司最近的財務(wù)報告為基礎(chǔ)，測算公司未來現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值，所估算的上市公司法人股權(quán)的價值3000萬元C、公司正處于重組過程中，交易雙方關(guān)于上市公司法人股權(quán)最新的談判價格為2800萬元D、貸款日該上市公司法人股權(quán)市值2600萬元答案：A解析：對于沒有明確市場價格的質(zhì)押品，如上市公司法人股權(quán)等，則應(yīng)當(dāng)在以下價格中選擇較低者為質(zhì)押品的公允價值：①公司最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告或稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可的財務(wù)報告中所寫明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價格；②以公司最近的財務(wù)報告為基礎(chǔ)，測算公司未來現(xiàn)金流入量的觀值，所估算的質(zhì)押品的價值；③如果公司正處于重組、并購等股權(quán)變動過程中，可以交易雙方最新的談判價格作為確定質(zhì)押品公允價值的參考。64.當(dāng)公司（）時，資產(chǎn)效率下降和商業(yè)信用減少可能成為公司貸款的原因。A、現(xiàn)金需求低于現(xiàn)金供給B、現(xiàn)金需求高于現(xiàn)金供給C、現(xiàn)金需求增加D、現(xiàn)金供給減少答案：B解析：如果公司的現(xiàn)金需求超過了現(xiàn)金供給，資產(chǎn)效率下降和商業(yè)信用的減少可能成為公司貸款的原因。因為資產(chǎn)效率的下降和商業(yè)信用減少可能導(dǎo)致公司經(jīng)營周期變化，（暫時或永久的）必然會要求企業(yè)增加額外的現(xiàn)金。通常，應(yīng)收賬款和存貨的增加、應(yīng)付賬款的減少（反映商業(yè)信用的減少）將導(dǎo)致企業(yè)的借款需求。65.司法型貸款重組，主要指在我國《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的和解與整頓程序中，以及國外的破產(chǎn)重整程序中，在法院主導(dǎo)下（）對債務(wù)進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。A、法院B、貸款銀行C、債權(quán)人D、債務(wù)人答案：C解析：司法型貸款重組，主要指在我國《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的和解與整頓程序中，以及國外的破產(chǎn)重整程序中，在法院主導(dǎo)下債權(quán)人對債務(wù)進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。66.以下關(guān)于評價信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標(biāo)表述不正確的是（）A、相對不良率大于1時，說明目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險高于銀行一般水平B、不良貸款率從靜態(tài)上反映了目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)整體質(zhì)量C、信貸資產(chǎn)相對不良率越高，區(qū)域風(fēng)險越高D、不良率變幅為負(fù)，說明資產(chǎn)質(zhì)量下降，區(qū)域風(fēng)險上升答案：D解析：不良率變幅為正，說明資產(chǎn)質(zhì)量下降，區(qū)域風(fēng)險上升。67.根據(jù)貸款發(fā)放的原則，下列做法不合規(guī)的是（）。A、銀行應(yīng)按照已批準(zhǔn)的貸款項目年度投資計劃所規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容、費用，準(zhǔn)確、及時地提供貸款B、在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進(jìn)行付款C、如果因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例可以相應(yīng)高于借款人資本金到位的比例D、貸款原則上不能用于借款人的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資金的融資答案：C解析：貸款支取的比例不可以相應(yīng)高于借款人資本金到位的比例。68.下列關(guān)于成本結(jié)構(gòu)表述錯誤的是（）。A、經(jīng)營杠桿越高，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大B、高經(jīng)營杠桿行業(yè)在經(jīng)濟惡化時可以減少變動成本，以保證盈利水平C、低經(jīng)營杠桿行業(yè)的變動成本占較高比例D、在銷售上升時，經(jīng)營杠桿越低的行業(yè)，增長速度越慢答案：B解析：選項B，低經(jīng)營杠桿行業(yè)的變動成本占較高比例，在經(jīng)濟惡化或者銷售量降低的情況下，這些行業(yè)可以較快和較容易地減少變動成本，以保證盈利水平。69.在商業(yè)銀行依法收貸過程中，按照法律規(guī)定，以下關(guān)于仲裁和訴訟時效的敘述正確的是（）。A、向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為1年，向人民法院提起訴訟的時效為1年B、超過訴訟時效，貸款也會受法律保護(hù)C、訴訟時效不因銀行向借款人發(fā)出催收通知函而中斷D、訴訟時效期間從貸款到期之日起計算答案：D解析：向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為1年，向人民法院提起訴訟的時效為3年；訴訟時效可因銀行向借款人發(fā)出催收貸款通知函（須經(jīng)對方簽字），或借款人書面提出還款計劃、雙方重新簽訂協(xié)議等而中斷。從中斷之日起，訴訟時效重新計算。超過訴訟時效，貸款將不再受法律保護(hù)。70.債項評級工作流程中，不屬于貸前程序的是（）。A、評級發(fā)起B(yǎng)、評級認(rèn)定C、評級推翻D、評級更新答案：D解析：D項，評級更新屬于貸后程序。71.和解是指人民法院受理（）提出的破產(chǎn)申請后（）個月內(nèi)，債務(wù)人的上級主管部門申請整頓，經(jīng)債務(wù)人與債權(quán)人會議就和解協(xié)議草案達(dá)成一致，由人民法院裁定認(rèn)可而中止破產(chǎn)程序的制度。A、債務(wù)人；5B、債權(quán)人；5C、債務(wù)人；3D、債權(quán)人；3答案：D解析：和解是指人民法院受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請后3個月內(nèi)，債務(wù)人的上級主管部門申請整頓，經(jīng)債務(wù)人與債權(quán)人會議就和解協(xié)議草案達(dá)成一致，由人民法院裁定認(rèn)可而中止破產(chǎn)程序的制度。72.?下列關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析的表述，錯誤的是（）。[2015年10月真題]A、企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相關(guān)B、企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其所在行業(yè)有關(guān)C、資本密集型行業(yè)流動資產(chǎn)占比通常較高D、勞動力密集型行業(yè)流動資產(chǎn)占比通常較高答案：C解析：資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是指各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析是指通過計算各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，來分析判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性。由于借款人行業(yè)和資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的長短不同，所以其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)也不同。勞動力密集型行業(yè)的流動資產(chǎn)占比通常較高，資本密集型行業(yè)的流動資產(chǎn)占比通常較低。73.下列關(guān)于項目評價的說法，正確的是()。A、財務(wù)內(nèi)部收益率為23．95％，項目基準(zhǔn)收益率為25．35％，則項目可以接受B、投資回收期為3.5年，基準(zhǔn)投資回收期為3.9年，則該項目能在規(guī)定的時間內(nèi)收回投資C、A項目的凈現(xiàn)值率為2.38，B項目的凈現(xiàn)值率為2.67，則應(yīng)該選擇A項目進(jìn)行投資D、財務(wù)凈現(xiàn)值為-3.55，則項目的獲利能力超過基準(zhǔn)收益率答案：B解析：當(dāng)項目投資回收期小于或等于基準(zhǔn)投資回收期時，表明該項目能在規(guī)定的時間內(nèi)收回投資。A項，財務(wù)內(nèi)部收益率低于基準(zhǔn)收益率時，項目不可以接受；C項，凈現(xiàn)值率越大，項目效益越好；D項，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零時，表明項目的獲利能力超過基準(zhǔn)收益率或設(shè)定收益率。74.貸款本息全部還清后，相關(guān)部門應(yīng)在貸款本息收回后（）日內(nèi)形成書面總結(jié)。A、3B、5C、10D、15答案：C解析：貸款本息全部結(jié)清后，相關(guān)部門應(yīng)在貸款本息收回后10日內(nèi)形成書面總結(jié)報告，便于其他相關(guān)部門借鑒參考。75.通過各種方式均無法實現(xiàn)回收價值的不良貸款，銀行應(yīng)該采取的不良資產(chǎn)處置方式是（）。A、現(xiàn)金清收B、重組C、以資抵債D、呆賬核銷答案：D解析：對于通過各種方式均無法實現(xiàn)回收價值的不良貸款，銀行應(yīng)該在完善相關(guān)手續(xù)的前提下予以核銷，即代賬核銷?，F(xiàn)金清收是針對可以收回的不良貸款，以資抵債是重組的一種方式。76.銀企合作協(xié)議涉及的貸款安排一般屬于（）性質(zhì)。A、貸款申請B、貸款意向書C、借款申請書D、貸款承諾答案：B解析：銀企合作協(xié)議涉及的貸款安排一般屬于貸款意向書性質(zhì)。如果要求協(xié)議具有法律效力，則對其中的貸款安排應(yīng)以授信額度協(xié)議來對待。因此，簽訂銀企合作|協(xié)議時業(yè)務(wù)人員首先應(yīng)明確協(xié)議的法律地位，并據(jù)此謹(jǐn)慎對待協(xié)議條款。77.?在波特五力模型中，下列選項中不能反映買方具有比較強的討價還價能力的是（）。[2010年5月真題]A、購買者的總數(shù)較少，而每個購買者的購買量較大，占了賣方銷售量的很大比例B、賣方行業(yè)由大量相對來說規(guī)模較小的企業(yè)所組成C、購買者有能力實現(xiàn)后向一體化，而賣方不可能實現(xiàn)前向一體化D、賣方各企業(yè)的產(chǎn)品各具有一定特色，以至于買主難以轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn)換成本太高，或者很難找到可與供方企業(yè)產(chǎn)品相競爭的替代品答案：D解析：一般來說，滿足如下條件的購買者可能具有較強的討價還價能力：①購買者的總數(shù)較少，而每個購買者的購買量較大，占了賣方銷售量的很大比例；②賣方行業(yè)由大量相對來說規(guī)模較小的企業(yè)所組成；③購買者所購買的基本上是一種標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品，同時向多個賣主購買產(chǎn)品在經(jīng)濟上也完全可行；④購買者有能力實現(xiàn)后向一體化，而賣主不可能實現(xiàn)前向一體化。78.（）是銀行發(fā)放貸款前最重要的一環(huán)，也是貸款發(fā)放后能否如數(shù)按期收回的關(guān)鍵。A、現(xiàn)場調(diào)研B、搜尋調(diào)查C、委托調(diào)查D、貸前調(diào)查答案：D解析：貸前調(diào)查是銀行受理借款人中請后，對借款人的信用等級以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查，核實抵(質(zhì))押物、保證人情況，測定貸款風(fēng)險度的過程。貸前調(diào)查是銀行發(fā)放貸款前最重要的一環(huán)，也是貸款發(fā)放后能否如數(shù)按期收回的關(guān)鍵。選項A、B、C是貸前調(diào)查的具體方法。79.如果項目所需設(shè)備需要進(jìn)口，除一般因素外，還會受（）限制。A、關(guān)稅B、外匯供給C、外匯需求D、出口國匯率答案：B解析：如果項目所需設(shè)備和投入物全部或部分需從國外進(jìn)口，項目還將受到外匯供給的限制，此時根據(jù)實事求是、量力而行的原則，確定項目規(guī)模時應(yīng)考慮外匯供給大小因素。80.下列對項目可行性研究與貸款項目評估區(qū)別的理解，錯誤的是()。A、項目可行性研究一般由項目業(yè)主發(fā)起，貸款項目評估一般由貸款銀行發(fā)起B(yǎng)、項目評估發(fā)生在項目可行性研究之后，比可行性研究更具有權(quán)威性C、項目可行性研究側(cè)重全面研究，貸款項目評估側(cè)重對所發(fā)現(xiàn)或關(guān)心問題的研究D、項目評估報告主要用于項目報批與貸款申請，項目可行性研究報告主要用于銀行貸款決策答案：D解析：D項，項目可行性研究報告是項目業(yè)主進(jìn)行投資決策、報批項目和申請貸款的必備材料，除用來判斷項目可行性外，主要是用于項目報批和貸款申請。項目評估報告是項目審批部門或貸款決策部門進(jìn)行最終決策的依據(jù)，因而項目評估報告是為項目審批和貸款決策服務(wù)的。多選題1.商業(yè)銀行的信貸產(chǎn)品包括（）等。A、保函B、貸款C、擔(dān)保D、承兌E、承諾答案：ABCD解析：信貸產(chǎn)品包括貸款、擔(dān)保、承兌、保函、信用證。2.銀行可從（）方面對區(qū)域政府信用進(jìn)行分析。A、以往政府的信用記錄B、區(qū)域產(chǎn)業(yè)政策合理性C、政府收入結(jié)構(gòu)與支出結(jié)構(gòu)D、政府法制化程度E、政府市場化水平答案：AC解析：政府信用狀況是影響信貸風(fēng)險的重要因素，要善于根據(jù)以往地方政府的信用記錄，分析政府收入結(jié)構(gòu)和支出結(jié)構(gòu)，判斷其償債能力和信用度：同時，還應(yīng)關(guān)注地方保護(hù)主義導(dǎo)致的經(jīng)濟相對封閉和重復(fù)建設(shè)問題。3.在市場需求預(yù)測分析中，估計潛在的市場需求總量時，與其有關(guān)的直接因素包括（）。A、單位產(chǎn)品的價格B、市場所在區(qū)域的面積C、購買者的平均購買量D、市場所在區(qū)域基礎(chǔ)設(shè)施情況E、給定的條件下特定產(chǎn)品或市場中的購買者的數(shù)量答案：ACE解析：潛在的市場需求量是指在一定時期內(nèi)，在一定行業(yè)營銷水平和一定的市場環(huán)境下，一個行業(yè)中所有企業(yè)可能達(dá)到的最大營銷量之和?？偸袌鰸摿靠杀硎緸椋篞=npq。4.呆賬核銷工作總結(jié)要著重分析說明（）。A、與往年呆賬核銷工作相比，當(dāng)年呆賬形式和核銷工作的變化B、當(dāng)年申報的呆賬的發(fā)放時間分布、賬齡分布、地區(qū)分布、行業(yè)分布和期限分布C、貸款形成呆賬的主要原因，以及從呆賬核銷中暴露出信貸管理中的問題D、當(dāng)年申報但未核銷的呆賬筆數(shù)和數(shù)量，以及不予核銷的主要原因E、當(dāng)年核銷工作的成績和不足，今后呆賬核銷工作預(yù)測答案：ABCDE解析：呆賬核銷工作總結(jié)要著重分析說明：與往年呆賬核銷工作相比，當(dāng)年呆賬形式和核銷工作的變化；當(dāng)年申報的呆賬的發(fā)放時間分布、賬齡分布、地區(qū)分布、行業(yè)分布和期限分布；貸款形成呆賬的主要原因，以及從呆賬核銷中暴露出信貸管理中的問題；當(dāng)年申報但未核銷的呆賬筆數(shù)和數(shù)量，以及不予核銷的主要原因；當(dāng)年核銷工作的成績和不足，今后呆賬核銷工作預(yù)測。5.商業(yè)銀行在進(jìn)行項目產(chǎn)品的市場需求預(yù)測分析時，考慮的主要因素包括（）。[2015年5月真題]A、消費條件B、產(chǎn)品特征C、產(chǎn)品價格水平D、生產(chǎn)技術(shù)水平E、社會購買力答案：ABCE解析：市場需求預(yù)測分析是指在市場調(diào)查和供求預(yù)測的基礎(chǔ)上，根據(jù)項目產(chǎn)品的競爭能力、市場環(huán)境和競爭者等要素，分析和判斷項目投產(chǎn)后所生產(chǎn)產(chǎn)品的未來銷路問題。市場需求預(yù)測的主要相關(guān)因素包括：①產(chǎn)品特征和消費條件；②社會購買力與產(chǎn)品價格水平。6.銀行在對貸款項目的技術(shù)工藝流程分析中，對工藝技術(shù)方案的分析評估的內(nèi)容包括()。A、產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)和生產(chǎn)技術(shù)水平的協(xié)調(diào)性B、工藝技術(shù)的原材料適應(yīng)性C、設(shè)備的配套性D、工藝技術(shù)的先進(jìn)性和成熟性E、技術(shù)來源的可靠性和經(jīng)濟性答案：ABDE解析：除ABDE四項外，銀行在進(jìn)行工藝技術(shù)方案的分析評估時還需要考慮：①工藝技術(shù)方案是否能保證產(chǎn)品質(zhì)量；②工藝技術(shù)的經(jīng)濟合理性；③工藝技術(shù)實施的可行性；④工藝技術(shù)實施對生態(tài)環(huán)境的影響。7.對銀行來說，企業(yè)客戶的（）指標(biāo)越低，其償債能力越強。A、資產(chǎn)負(fù)債率B、現(xiàn)金比率C、負(fù)債與所有者權(quán)益比率D、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率E、利息保障倍數(shù)答案：ACD解析：資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額*100%；現(xiàn)金比率=現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動負(fù)債*100%；負(fù)債與所有者權(quán)益比率=負(fù)債總額/所有者權(quán)益*100%；負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率=負(fù)債總額/有形凈資產(chǎn)*100%；利息保障倍數(shù)=（利潤總額+利息費用）/利息費用?，F(xiàn)金比率和利息保障倍數(shù)是越高其相應(yīng)的支付能力越強。8.商業(yè)銀行的貸款損失準(zhǔn)備計提包括（）。A、責(zé)任準(zhǔn)備B、一般準(zhǔn)備C、風(fēng)險準(zhǔn)備D、專項準(zhǔn)備E、特種準(zhǔn)備答案：BDE解析：商業(yè)銀行一般提取的貸款損失準(zhǔn)備金包括一般準(zhǔn)備、專項準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備。9.下列關(guān)于貸款債權(quán)保全和清償?shù)墓芾淼恼f法，正確的有（）。A、貸款人有權(quán)參與處于兼并、破產(chǎn)或股份制改造等過程中的借款人的債務(wù)重組，應(yīng)當(dāng)要求借款人落實貸款還本付息事宜B、貸款人對實行股份制改造的借款人，應(yīng)當(dāng)要求其重新簽訂借款合同，明確原貸款債務(wù)的清償責(zé)任C、貸款人對聯(lián)營后組成新的企業(yè)法人的借款人，應(yīng)當(dāng)要求其依據(jù)所占用的資本金或資產(chǎn)的比例，將貸款債務(wù)落實到新的企業(yè)法人D、貸款人對合并(兼并)的借款人，應(yīng)當(dāng)要求其在合并(兼并)前清償貸款債務(wù)或提供相應(yīng)的擔(dān)保E、貸款人對分立的借款人，應(yīng)當(dāng)要求其在分立前清償貸款債務(wù)或提供相應(yīng)的擔(dān)保答案：ABCDE解析：貸款債權(quán)保全和清償?shù)墓芾戆ㄒ韵聝?nèi)容：貸款人有權(quán)參與處于兼并、破產(chǎn)或股份制改造等過程中的借款人的債務(wù)重組，應(yīng)當(dāng)要求借款人落實貸款還本付息事宜；貸款人對實行股份制改造的借款人，應(yīng)當(dāng)要求其重新簽訂借款合同，明確原貸款債務(wù)的清償責(zé)任；貸款人對聯(lián)營后組成新的企業(yè)法人的借款人，應(yīng)當(dāng)要求其依據(jù)所占用的資本金或資產(chǎn)的比例，將貸款債務(wù)落實到新的企業(yè)法人；貸款人對合并(兼并)的借款人，應(yīng)當(dāng)要求其在合并(兼并)前清償貸款債務(wù)或提供相應(yīng)的擔(dān)保；貸款人對分立的借款人，應(yīng)當(dāng)要求其在分立前清償貸款債務(wù)或提供相應(yīng)的擔(dān)保等。10.商業(yè)銀行信貸批復(fù)文件中可附帶的限制性條款包括（）。A、對外擔(dān)保的限制B、配合資后管理的要求C、資本性支出的限制D、股東分紅的限制E、償債優(yōu)先權(quán)的要求答案：ABCDE解析：信貸批復(fù)中的限制性條款主要包括：辦理具體貸款業(yè)務(wù)品種、額度、期限及保證金比例的要求；貸款擔(dān)保方面的要求；對資產(chǎn)負(fù)債率等核心償債能力、流動性、盈利性等財務(wù)指標(biāo)的要求；貸款支付金額、支付對象的要求；對外擔(dān)保的限制；資本出售的限制；資本性支出的限制；股東分紅的限制；兼并收購的限制；交叉違約的限制；償債優(yōu)先權(quán)的要求；配合貸后管理的要求；確定借款人的交易對于名單、交易商品，必要時限定交易商品價格波動區(qū)間和應(yīng)收賬款賬齡；鎖定借款人貸款對應(yīng)的特定還款來源，提出明確還款來源、監(jiān)督客戶物流與現(xiàn)金流的具體措施，并落實貸款的貸后管理責(zé)任人；其他限制性條件。11.當(dāng)企業(yè)法人為保證人時，商業(yè)銀行需核保，證實（）。A、法人和法人代表簽字印鑒的真?zhèn)蜝、核保人必須親眼所見保證人在保證文件上簽字蓋章C、企業(yè)法人出具的保證是否符合該法人章程規(guī)定的宗旨或授權(quán)范圍D、取得董事會決議同意或股東大會同意E、董事會出具的同意擔(dān)保的決議及授權(quán)書答案：ABCDE解析：當(dāng)企業(yè)法人為保證人時，商業(yè)銀行需核保，核實保證人提供的保證是在自愿原則的基礎(chǔ)上達(dá)成的，是保證人真實意思的表示。12.關(guān)于抵押物估價的一般做法，下列說法正確的有（）。A、可由銀行自行評估B、可委托具有評估資格的中介機構(gòu)給予評估C、可由抵押人與銀行雙方協(xié)商確定抵押物的價值D、可由抵押人自行評估E、可由債務(wù)人自行評估答案：ABC解析：由于我國的法律還未就抵押物估價問題作出具體規(guī)定，一般的做法由抵押人與銀行雙方協(xié)商確定抵押物的價值，委托具有評估資格的中介機構(gòu)給予評估或銀行自行評估。13.下列可以成為貸款的原因的有（）。A、由于資金流出和流入在時間上存在差異產(chǎn)生的借款需求B、企業(yè)投入大量的資金用于購買生產(chǎn)設(shè)備，上期利潤不足以支付C、企業(yè)上期經(jīng)營不善，需要資金彌補虧空D、購買下一階段生產(chǎn)所需用的原材料E、企業(yè)需要大量資金進(jìn)行證券投資答案：ABD14.從資產(chǎn)負(fù)債表來看，可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加的因素包括()。A、固定資產(chǎn)重置B、季節(jié)性銷售增長C、長期投資D、長期銷售增長E、提供的商業(yè)信用減少答案：BD解析：從資產(chǎn)負(fù)債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產(chǎn)效率下降可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加；商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致流動負(fù)債的減少；固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)的增加；紅利支付可能導(dǎo)致資本凈值的減少。15.在商業(yè)銀行貸款重組過程中，以下表述正確的有（）。A、“借新還舊”、“還舊借新”都屬于貸款重組B、當(dāng)債權(quán)人內(nèi)部發(fā)生無法調(diào)和的爭議，或者債權(quán)人無法與債務(wù)人達(dá)成一致意見時，法院會根據(jù)自己的判斷作出裁決C、法院裁定債務(wù)人進(jìn)入破產(chǎn)重整程序以后，其他強制執(zhí)行程序仍然有效D、在破產(chǎn)重整程序中，債權(quán)人組成債權(quán)人會議，與債務(wù)人共同協(xié)商債務(wù)償還安排E、根據(jù)債權(quán)性質(zhì)(例如有無擔(dān)保)，債權(quán)人依法被劃分成不同的債權(quán)人組別答案：BDE解析：A項，“借新還舊”和“還舊借新”，從嚴(yán)格意義上說，均不屬于貸款重組，只不過在某種程度上達(dá)到了重組貸款的目的；C項，法院裁定債務(wù)人進(jìn)入破產(chǎn)重整程序以后，其他強制執(zhí)行程序，包括對擔(dān)保物權(quán)的強制執(zhí)行程序，都應(yīng)立即停止。16.下列方法中，可看作是黑色預(yù)警法應(yīng)用的為（）。A、指數(shù)預(yù)警法B、各種商隋指數(shù)C、預(yù)期合成指數(shù)D、商業(yè)循環(huán)指數(shù)E、經(jīng)濟擴散指數(shù)答案：BCDE解析：黑色預(yù)警法不引進(jìn)警兆自變量，只考察警素指標(biāo)的時問序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征。各種商情指數(shù)、預(yù)期合成指數(shù)、商業(yè)循環(huán)指數(shù)、經(jīng)濟擴散指數(shù)、經(jīng)濟波動圖等都可看作是黑色預(yù)警法的應(yīng)用。A項，指數(shù)預(yù)警法屬于藍(lán)色預(yù)警法。17.貸款審批要素包括（）。A、授信對象B、貸款金額C、貸款期限D(zhuǎn)、貸款幣種E、貸款用途答案：ABCDE解析：貸款審批要素具體包括授信對象、貸款用途、貸款品種、貸款金額、貸款期限、貸款幣種、貸款利率、擔(dān)保方式、發(fā)放條件與支付方式、還款計劃安排及貸后管理要求等。18.關(guān)于債務(wù)轉(zhuǎn)為資本和以資抵債的說法。正確的有（）。A、債務(wù)轉(zhuǎn)為資本是指債務(wù)人將債務(wù)轉(zhuǎn)為資本，同時債權(quán)人將債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)的債務(wù)重組方式B、債務(wù)人根據(jù)轉(zhuǎn)換協(xié)議，將應(yīng)付可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)為資本的．不能作為債務(wù)重組處理C、以資抵債的前提是指因債務(wù)人(包括借款人和保證人)不能以貨幣資產(chǎn)足額償付貸款本息D、借款人或擔(dān)保人到期不能以貨幣資金足額償付貸款本息時，銀行根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)或與債務(wù)人簽訂以資抵債協(xié)議，取得債務(wù)人各種有效資產(chǎn)的使用權(quán)，以抵償貸款本息的方式E、以資抵債是依法保全銀行信貸資產(chǎn)的一種特殊形式答案：ABCE解析：選項D錯在不是使用權(quán)，而是處置權(quán)。19.對于流動資產(chǎn)貸款，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)（），合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)。[2014年6月真題]A、貸款利率水平B、借款人的行業(yè)特征C、借款人的管理水平D、借款人的經(jīng)營規(guī)模E、借款人的信用狀況答案：BCDE解析：《流動資金貸款管理暫行辦法》要求貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)。20.下列關(guān)5Cs系統(tǒng)的說法，錯誤的有（）。A、品德僅指借款企業(yè)負(fù)責(zé)人的品德B、資本是指借款人的財務(wù)狀況及資本金狀況，財務(wù)杠桿越低，意味著債務(wù)負(fù)擔(dān)和違約概率低C、還款能力主要從借款人未來現(xiàn)金流量變動趨勢方面衡量D、抵押貸款中，商行對抵押品的要求權(quán)級別越高，抵押品市場價值越小，貸款風(fēng)險越低E、經(jīng)營環(huán)境主要包括商業(yè)周期所處階段、借款人所在行業(yè)狀況、利率水平等因素答案：ACD解析：選項A，品德僅指借款企業(yè)負(fù)責(zé)人的品德、經(jīng)營管理水平、資金運用狀況等。選項C，還款能力要從兩方面進(jìn)行分析。選項D，抵押貸款中，商行對抵押品的要求權(quán)級別越高，抵押品市場價值越大，貸款風(fēng)險越低。21.下列情況中，會導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)生借款需求的有（）。A、應(yīng)收賬款增加B、應(yīng)付賬款增加C、應(yīng)付賬款減少D、存貨增加E、應(yīng)收賬款減少答案：ACD解析：如果公司的現(xiàn)金需求超過了現(xiàn)金供給，那么資產(chǎn)效率下降和商業(yè)信用減少可能成為公司貸款的原因。通常，應(yīng)收賬款、存貨的增加，以及應(yīng)付賬款的減少將形成企業(yè)的借款需求。22.下列關(guān)于放款執(zhí)行部門的職責(zé)說法正確的有()。A、審核審批日至放款核準(zhǔn)日期間借款人重大風(fēng)險變化的情況B、可以根據(jù)審核情況選擇是否提出審核意見C、主要職能包括審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性D、主要審核貸款審批書中提出的前提條件是否逐項得到落實E、貸款發(fā)放和支付的審核答案：ABCDE解析：放款執(zhí)行部門的核心職責(zé)是貸款發(fā)放和支付的審核，其主要職能包括：①審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性。②核準(zhǔn)放款前提條件，主要審核貸款審批書中提出的前提條件是否逐項得到落實；放款執(zhí)行部門要進(jìn)行把關(guān)，提出審核意見并對審核意見負(fù)責(zé)，主要審核內(nèi)容包括審核審批日至放款核準(zhǔn)日期間借款人重大風(fēng)險變化情況等。③其他職責(zé)。23.貸款合同通常存在不合規(guī)、不完備等缺陷問題，屬于這一問題的有()。A、對借款人未按照約定用途使用貸款資金約束不力B、未明確約定銀行提前收回貸款以及解除合同的條件C、未明確約定罰息的計算方法D、擔(dān)保方式的約定不明確、不具體E、對借款人基本信息重視程度不夠答案：ABCD解析：E項屬于簽約過程中的違規(guī)操作。24.下列關(guān)于歷史成本法的說法，正確的有（）。[2009年6月真題]A、主要是對過去發(fā)生的交易價值的真實記錄B、優(yōu)點是客觀且便于核查C、不能反映銀行或企業(yè)的真實價值或凈值D、能反映特殊情況下資產(chǎn)、負(fù)債的變化E、會導(dǎo)致對銀行損失的低估和對資本的高估答案：ABCE解析：D項，歷史成本法的匹配原則、平均攤派成本不能反映特殊情況下資產(chǎn)和負(fù)債的變化，同時，這種方法主要記錄賬面價值或名義價值，不能對資產(chǎn)和負(fù)債給予區(qū)別處理。25.在進(jìn)貨環(huán)節(jié)中，客戶采用的付款條件主要取決于（）。A、客戶關(guān)系B、客戶市場地位C、進(jìn)貨方與客戶比較優(yōu)勢D、市場供求關(guān)系E、客戶資信狀況答案：DE解析：客戶進(jìn)貨采用的付款條件主要取決于市場供求和商業(yè)信用兩個因素。如果貨品供不應(yīng)求或買方資信不高，供貨商大多要求預(yù)付貨款或現(xiàn)貨交易；反之，供貨商只接受銀行承兌匯票甚至商業(yè)承兌匯票。26.關(guān)于項目現(xiàn)金流量分析，下列說法正確的有（）。A、凈現(xiàn)金流量分析可以判斷項目能否按時還款B、全部投資現(xiàn)金流量表中，借款利息和本金的償還不作為現(xiàn)金流出C、自有資金現(xiàn)金流量表中，借款利息作為現(xiàn)金流入，借款本金的償還作為現(xiàn)金流出D、全部投資現(xiàn)金流量表可用于計算全部投資的內(nèi)部收益率等評價指標(biāo)E、內(nèi)部收益率可以作為唯一指標(biāo)來判斷項目能否按時還款答案：ABD解析：可以借助凈現(xiàn)金流量分析，把各年的還本付息額跟當(dāng)年的凈現(xiàn)金流量進(jìn)行對比．就可以判斷項目在還款期內(nèi)能否按時還款，選項A正確。從全部投資角度考慮現(xiàn)金流量，即借款不作為現(xiàn)金流入，借款利息和本金的償還不作為現(xiàn)金流出，選項B正確。以自有資金為計算基礎(chǔ)．借款作為現(xiàn)金流入，借款利息和本金的償還作為現(xiàn)金流出，選項C錯誤。全部投資均視為自有資金，用全部投資現(xiàn)金流量表可以計算全部投資的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期等評價指標(biāo)，選項D正確。內(nèi)部收益率不是判斷項目能否按時還款的唯一指標(biāo)，選項E錯誤。27.銀團(tuán)貸款中，代理行的主要職責(zé)有（）。A、制作賬戶管理方案，開立專門賬戶管理銀團(tuán)貸款資金，對專戶資金的變動情況進(jìn)行逐筆登記B、借款人出現(xiàn)違約事項時，及時組織銀團(tuán)貸款成員對違約貸款進(jìn)行清收、保全、追償或其他處置C、審查、督促借款人落實貸款條件，并提供貸款或辦理其他授信業(yè)務(wù)D、劃收銀團(tuán)貸款本息和代收相關(guān)費用，并按承貸比例和銀團(tuán)貸款協(xié)議約定，及時劃轉(zhuǎn)到銀團(tuán)貸款成員指定的賬戶E、辦理銀團(tuán)貸款的擔(dān)保抵押手續(xù)，并負(fù)責(zé)抵(質(zhì))押物的日常管理工作答案：ABCDE解析：代理行的主要職責(zé)包括：①審查、督促借款人落實貸款條件，并提供貸款或辦理其他授信業(yè)務(wù)；②辦理銀團(tuán)貸款的擔(dān)保抵押手續(xù)，并負(fù)責(zé)抵(質(zhì))押物的日常管理工作；③制作賬戶管理方案，開立專門賬戶管理銀團(tuán)貸款資金，對專戶資金的變動情況進(jìn)行逐筆登記；④負(fù)責(zé)銀團(tuán)貸款貸后管理和貸款使用情況的監(jiān)督檢查，并定期向銀團(tuán)貸款成員通報；⑤密切關(guān)注借款人財務(wù)狀況；⑥根據(jù)約定用款日期或借款人的用款申請，按照銀團(tuán)貸款協(xié)議約定的承貸份額比例，通知銀團(tuán)貸款成員將款項劃到指定賬戶；⑦劃收銀團(tuán)貸款本息和代收相關(guān)費用，并按承貸比例和銀團(tuán)貸款協(xié)議約定及時劃轉(zhuǎn)到銀團(tuán)貸款成員指定的賬戶；⑧借款人出現(xiàn)違約事項時，代理行應(yīng)及時組織銀團(tuán)貸款成員對違約貸款進(jìn)行清收、保全、追償或其他處置；⑨組織召開銀團(tuán)會議，協(xié)調(diào)銀團(tuán)貸款成員之間的關(guān)系；⑩接受各銀團(tuán)貸款成員不定期的咨詢與核查，辦理銀團(tuán)會議委托的其他事項等。28.為準(zhǔn)確評價借款人的償債能力，信貸人員對借款人財務(wù)分析應(yīng)側(cè)重借款人的（）。A、盈利能力B、營運能力C、資本結(jié)構(gòu)D、凈現(xiàn)金流量E、損益情況答案：ABCD解析：借款人的償債能力與借款人的盈利能力、營運能力、資本結(jié)構(gòu)和凈現(xiàn)金流量等因素密切相關(guān)。因此為了準(zhǔn)確計算和評價借款人的償債能力，對貸款決策進(jìn)行的財務(wù)分析應(yīng)側(cè)重這些內(nèi)容。29.下列關(guān)于質(zhì)押效力的說法，正確的有()。A、關(guān)于質(zhì)押擔(dān)保的范圍，當(dāng)事人另有約定的，按照約定執(zhí)行B、債權(quán)人有權(quán)按法律規(guī)定以變賣質(zhì)押財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償C、主要涉及變賣價款受償順序及質(zhì)押擔(dān)保范圍兩方面D、債權(quán)人有權(quán)按法律規(guī)定以質(zhì)押財產(chǎn)折價或拍賣的價款優(yōu)先受償E、質(zhì)押擔(dān)保范圍主要包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、質(zhì)物保管費用和實現(xiàn)質(zhì)權(quán)費用答案：ABCDE30.客戶檔案主要包括（）。A、借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、法人代碼本、稅務(wù)登記證B、借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的信用評級資料C、借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的驗資報告D、借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)近3年主要的財務(wù)報表E、企業(yè)法人、財務(wù)負(fù)責(zé)人的身份證或護(hù)照復(fù)印件答案：ABCDE解析：客戶檔案主要包括：①借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的“三證”(即年檢營業(yè)執(zhí)照、法人代碼本、稅務(wù)登記證)復(fù)印件；②借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的信用評級資料；③借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的開戶情況；④借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的驗資報告；⑤借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)近3年的主要財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等，上市公司、“三資”企業(yè)需提供經(jīng)審計的年報；⑥企業(yè)法人、財務(wù)負(fù)責(zé)人的身份證或護(hù)照復(fù)印件；⑦反映該企業(yè)經(jīng)營、資信(“三資”企業(yè)還應(yīng)提交企業(yè)批準(zhǔn)證書、公司章程等)及歷次貸款情況的其他資料。31.銀行判斷公司長期銷售收入增長是否會產(chǎn)生借款需求的方法有()。A、判斷其持續(xù)銷售增長率是否足夠高B、判斷利潤增長率C、判斷成本節(jié)約率D、判斷其資產(chǎn)效率是否相對穩(wěn)定，且銷售收入是否保持穩(wěn)定、快速增長，且經(jīng)營現(xiàn)金流不足以滿足營運資本投資和資本支出增長E、比較若干年的“可持續(xù)增長率”與實際銷售增長率答案：ADE解析：銀行判斷公司長期銷售收入增長是否會產(chǎn)生借款需求的方法主要有三種：①快速簡單的方法是判斷持續(xù)的銷售增長率是否足夠高；②更為準(zhǔn)確的方法是確定是否存在以下三種情況：銷售收入保持穩(wěn)定、快速的增長，經(jīng)營現(xiàn)金流不足以滿足營運資本投資和資本支出的增長，資產(chǎn)效率相對穩(wěn)定；③確定若干年的“可持續(xù)增長率”并將其同實際銷售增長率相比較。32.關(guān)于資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析，下列說法正確的有（）。A、在分析資產(chǎn)負(fù)債表時，一定要注意借款人的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否合理，是否與同行業(yè)的比例大致相同B、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析是通過計算各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重進(jìn)行分析的C、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析要判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性D、通常制造業(yè)的固定資產(chǎn)比重小于零售業(yè)的固定資產(chǎn)比重E、服務(wù)業(yè)中，勞動密集型行業(yè)的固定資產(chǎn)比重一般低于資本密集型答案：ABCE解析：資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是指各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析是指通過計算各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，來分析判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性。由于借款人行業(yè)和資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的長短不同，所以其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)也不同。例如，制造業(yè)的固定資產(chǎn)比重就大于零售業(yè)的固定資產(chǎn)比重：服務(wù)業(yè)中，勞動密集型行業(yè)的固定資產(chǎn)比重一般低于資本密集型。因此，在分析資產(chǎn)負(fù)債表時，一定要注意借款人的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否合理，是否與同行業(yè)的比例大致相同。33.貸款擔(dān)保的作用主要包括（）。A、鞏固和發(fā)展信用關(guān)系B、促進(jìn)借款人加強管理，改善經(jīng)營管理狀況C、降低銀行貸款風(fēng)險，提高信貸資金使用效率D、加強擔(dān)保人與銀行的業(yè)務(wù)合作，使得擔(dān)保人未來更可能獲得銀行信貸E、協(xié)調(diào)和穩(wěn)定商品流轉(zhuǎn)秩序，使國民經(jīng)濟健康運行答案：ABCE解析：貸款擔(dān)保的作用主要包括：協(xié)調(diào)和穩(wěn)定商品流轉(zhuǎn)秩序，使國民經(jīng)濟健康運行；降低銀行貸款風(fēng)險，提高信貸資金使用效率；促進(jìn)借款企業(yè)加強管理；改善經(jīng)營管理狀況；鞏固和發(fā)展信用關(guān)系。34.根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于調(diào)整和完善固定資產(chǎn)投資項目資本金制度的通知》，下列關(guān)于各行業(yè)固定資產(chǎn)投資項目的最低資本金比例的說法中，正確的有（）。A、保障性住房和普通商品住房項目為25％B、鋼鐵、電解鋁項目為40％C、水泥項目為30％D、黃磷、多晶硅項目為30％E、玉米深加工項目為25％答案：BD解析：保障性住房和普通商品住房投資項目的最低資本金比例為20％，水泥項目為35％。玉米深加工項目為20％。35.下列關(guān)于融資性擔(dān)保公司，說法正確的有（）。A、不得為其控股股東提供融資擔(dān)保B、可以實際控制人提供融資擔(dān)保C、不得吸收存款或者變相吸收存款D、不得自營貸款或者受托貸款E、可以受托投資答案：ACD解析：融資擔(dān)保公司不得為其控股股東、實際控制人提供融資擔(dān)保，為其他關(guān)聯(lián)方提供融資擔(dān)保的條件不得優(yōu)于為非關(guān)聯(lián)方提供同類擔(dān)保的條件。融資擔(dān)保公司不得吸收存款或者變相吸收存款，不得自營貸款或者受托貸款，不得受托投資。36.廣義上的貸款審批要素包括（）。A、貸款用途B、貸款幣種C、授信對象D、還款計劃安排E、貸后管理要求答案：ABCDE解析：貸款審批要素廣義上是指貸款審批方案中應(yīng)包含的各項內(nèi)容，具體包括授信對象、貸款用途、貸款品種、貸款金額、貸款期限、貸款幣種、貸款利率、擔(dān)保方式、發(fā)放條件與支付方式、還計劃安排及貸后管理要求等。37.項目評估的內(nèi)容包括（）。A、項目建設(shè)的必要性評估B、項目建設(shè)配套條件評估C、項目財務(wù)評估D、借款人及項目股東情況E、項目技術(shù)評估答案：ABCDE解析：項目評估的內(nèi)容包括：①項目建設(shè)的必要性評估；②項目建設(shè)配套條件評估；③項目技術(shù)評估；④借款人及項目股東情況；⑤項目財務(wù)評估；⑥項目擔(dān)保及風(fēng)險分擔(dān)；⑦項目融資方案；⑧銀行效益評估。38.貸款擔(dān)保主要是針對（）進(jìn)行的評估。A、擔(dān)保體例B、擔(dān)保能力C、擔(dān)保資格D、擔(dān)保法令文件的完整性E、擔(dān)保物答案：ABCD解析：貸款擔(dān)保評估主若是對擔(dān)保體例、擔(dān)保能力、擔(dān)保資格及擔(dān)保法令文件的完美性進(jìn)行評估。擔(dān)保物不屬于貸款擔(dān)保評估的內(nèi)容。39.負(fù)債和分紅的變化引起的借款需求包括（）。A、利潤率下降B、商業(yè)信用的減少和改變C、債務(wù)重構(gòu)D、紅利的變化E、非預(yù)期性支出答案：BCD解析：商業(yè)信用的減少和改變、債務(wù)重構(gòu)、紅利的變化是負(fù)債和分紅的變化引起的借款需求；利潤率下降、非預(yù)期性支出是其他變化引起的需求，不屬于負(fù)債和分紅的變化引起的借款需求。40.在貸款項目評估中，銀行效益評估包括（）。[2014年11月真題]A、銀行效益動態(tài)分析B、流動性效益評估C、盈利性效益評估D、項目敏感性分析E、清償性效益評估答案：ABC解析：貸款項目評估包括：項目建設(shè)的必要性評估、項目建設(shè)配套條件評估、項目技術(shù)評估、借款人及項目股東情況、項目財務(wù)評估、項目擔(dān)保及風(fēng)險分擔(dān)、項目融資方案和銀行效益評估。其中，銀行效益評估包括盈利性效益評估、流動性效益評估和銀行效益動態(tài)分析三個方面。41.下列財產(chǎn)中不得抵押的有（）。A、土地所有權(quán)B、抵押人所有的房屋和其他地上定著物C、耕地、宅基地、自留地、自留山D、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施E、抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒灘等荒地答案：ACD解析：不得抵押的財產(chǎn)有：土地所有權(quán)；耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但擔(dān)保法特別規(guī)定的除外；學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施；所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn)；依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)；法律、行政法規(guī)不得抵押的其他財產(chǎn)。42.抵債資產(chǎn)進(jìn)行處置的方式包括（）。[2015年5月真題]A、協(xié)議處置B、委托銷售C、招標(biāo)處置D、打包出售E、公開拍賣答案：ABCDE解析：抵債資產(chǎn)原則上應(yīng)采用公開拍賣方式進(jìn)行處置。不適于拍賣的，可根據(jù)資產(chǎn)的實際情況，采用協(xié)議處置、招標(biāo)處置、打包出售、委托銷售等方式變現(xiàn)。采用拍賣方式以外的其他處置方式時，應(yīng)在選擇中介機構(gòu)和抵債資產(chǎn)買受人的過程中充分引入競爭機制，避免暗箱操作。43.行業(yè)風(fēng)險評估工作表通常不包括（）。[2010年5月真題]A、行業(yè)分析框架中所列舉的潛在風(fēng)險及每個風(fēng)險對應(yīng)的程度B、整體行業(yè)風(fēng)險評估C、行業(yè)名稱D、行業(yè)競爭程度E、行業(yè)企業(yè)數(shù)量答案：DE解析：商業(yè)銀行可以通過使用行業(yè)風(fēng)險評估工作表來綜合考慮行業(yè)風(fēng)險。行業(yè)風(fēng)險評估工作表通常包括以下內(nèi)容：①行業(yè)名稱；②行業(yè)分析框架中所列舉的潛在風(fēng)險及每個風(fēng)險對應(yīng)的程度；③整體行業(yè)風(fēng)險評估。44.對項目成本進(jìn)行審查時，應(yīng)（）。A、審查項目是否按企業(yè)財務(wù)通則與企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定核算項目生產(chǎn)經(jīng)營成本B、重點審查原輔料、包裝物、燃料動力的單耗、單價取值是否有理、有據(jù)C、審查外購?fù)度宋锸欠癜凑諏嶋H買價計算成本D、審查自制投入物是否按制造過程中發(fā)生的實際支出計算成本E、審查外購?fù)度宋锼Ц兜倪M(jìn)項稅是否單列答案：ABDE解析：外購?fù)度胛飸?yīng)按照買價加應(yīng)由企業(yè)負(fù)擔(dān)的運雜費、裝卸保險費、途中合理損耗、入庫前加工整理和挑選費用以及繳納的稅金等計算成本，選項C錯誤。45.貸款利率分為浮動利率和固定利率，下列關(guān)于二者的說法錯誤的是（）。A、固定利率借貸雙方所承擔(dān)的利率變動風(fēng)險較小B、固定利率的特點是可以靈敏地反映金融市場上資金的供求狀況C、浮動利率和固定利率的區(qū)別是借貸關(guān)系持續(xù)期內(nèi)利率水平是否變化D、浮動利率是指借貸期限內(nèi)利率隨市場利率或其他因素變化相應(yīng)調(diào)整的利率E、在貸款合同期限內(nèi)，無論市場利率如何變動，固定利率的借款人都按照固定的利率支付利息答案：AB解析：選項A應(yīng)為：浮動利率借貸雙方所承擔(dān)的利率變動風(fēng)險較??；B選項應(yīng)為：浮動利率的特點是可以靈敏地反映金融市場上資金的供求狀況。46.銀行對貸款項目的工程設(shè)計方案評估的內(nèi)容主要包括（）。[2015年10月真題]A、選擇的設(shè)備具有較高的經(jīng)濟性B、擬建項目的主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品所采用的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是否符合要求C、產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)和生產(chǎn)技術(shù)水平的協(xié)調(diào)性D、主要工程設(shè)計方案分析E、總平面布置方案分析答案：DE解析：對工程設(shè)計方案的分析評估可以從以下兩個方面進(jìn)行分析：①總平面布置方案分析；②主要工程設(shè)計方案分析，包括建筑工程方案分析和施工組織設(shè)計分析。47.從理論上看，最佳資金結(jié)構(gòu)是指（）時的資金結(jié)構(gòu)。A、總資產(chǎn)收益率最高B、權(quán)益資本凈利潤率最高C、企業(yè)所有者權(quán)益最多D、企業(yè)價值最大E、綜合成本最低答案：BDE解析：從理論上看，企業(yè)最佳資金結(jié)構(gòu)是指企業(yè)權(quán)益資本凈利潤率最高，企業(yè)價值最大而綜合成本最低時的資金結(jié)構(gòu)，但實際中很難準(zhǔn)確確定該點，一般選擇綜合成本最低的方案為最佳資金結(jié)構(gòu)方案。48.我國現(xiàn)有的外匯貸款幣種包括（）。A、美元B、港元C、日元D、歐元E、澳元答案：ABCD解析：考核我國現(xiàn)有的外匯貸款幣種。包括美元、港元、日元、英鎊和歐元。49.對于抵押貸款的展期，銀行應(yīng)該（）。A、為減少貸款的風(fēng)險續(xù)簽抵押合同B、核查其抵押率是否控制在一定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)C、要求借款人及時到有關(guān)部門辦理續(xù)期登記手續(xù)D、貸款展期的審批與貸款的審批不一樣，實行統(tǒng)一審批制度E、切實履行對抵押物跟蹤檢查制度答案：ABCE解析：選項D應(yīng)該是貸款展期的審批與貸款的審批一樣，實行分級審批制度。50.客戶評級主標(biāo)尺主要有哪些基本特征?（）A、主標(biāo)尺應(yīng)該以債務(wù)人真實的違約概率為標(biāo)準(zhǔn)劃分B、主標(biāo)尺應(yīng)該將違約概率連續(xù)且沒有重疊地映射到風(fēng)險等級C、風(fēng)險等級的劃分足夠精細(xì)可以分辨不同類型的風(fēng)險等級D、客戶可以集中在單個風(fēng)險等級E、違約率映射要綜合考慮銀行現(xiàn)有的評級和客戶分布答案：ABCE解析：D項，客戶不能過于集中在單個風(fēng)險等級，每個風(fēng)險等級的客戶數(shù)不能超過總體客戶數(shù)的一定比例。51.以下關(guān)于可持續(xù)增長率的說法正確的是（）。A、可持續(xù)增長率是在沒有增加財務(wù)杠桿的情況下可以實現(xiàn)的長期銷售增長率B、計算可持續(xù)增長率需假設(shè)公司的財務(wù)杠桿不變C、計算可持續(xù)增長率需假設(shè)公司的銷售凈利率維持當(dāng)前水平D、可持續(xù)增長率是主要依靠內(nèi)部融資即可實現(xiàn)的增長率E、可持續(xù)增長率主要取決于利潤率、留存利潤、資產(chǎn)使用效率、杠桿答案：ABCDE解析：本題中各選項表述均正確。52.以下關(guān)于各類貸款的主要特征說法正確的是（）。A、正常類貸款借款人有能力履行承諾，并且對貸款的本金和利息進(jìn)行全額償還B、關(guān)注類貸款借款人凈現(xiàn)金流出現(xiàn)減少C、次級類貸款借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)的狀態(tài)D、損失類貸款借款人已經(jīng)徹底停止經(jīng)營活動E、可疑類貸款借款人已資不抵債答案：ABDE解析：可疑類貸款借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)的狀態(tài)。53.銀行與借款人、其他第三人簽訂擔(dān)保協(xié)議后，當(dāng)（）時，可通過執(zhí)行擔(dān)保來收回貸款本息。A、借款人財務(wù)狀況惡化B、違反借款合同C、無法償還本息D、銀行財務(wù)狀況惡化E、貸款到