第十章再保險1.再保險的概念、特點和意義2.再保險的合同形式3.再保險的業(yè)務(wù)方式4.成數(shù)再保險、溢額再保險的運作5.超額賠款再保險和賠付率超賠再保險的運作返回目錄本章要點第一節(jié)再保險概述一、再保險的概念亦稱分保，是保險人在原保險（直接保險）合同的基礎(chǔ)，通過簽訂再保險合同，將其承擔的風險和責任，部分或全部轉(zhuǎn)嫁給其他保險人的經(jīng)營活動。受風險責任轉(zhuǎn)嫁的一方叫再保險人、分保接受人、分入人；向再險人轉(zhuǎn)嫁風險責任的一方叫原保險人（直接保險人）或分保分出人。原保險與再保險比較原保險再保險保險標的財產(chǎn)、人身及相關(guān)利益原保險合同的契約責任轉(zhuǎn)移風險的層次第一次分散和轉(zhuǎn)移第二次分散和轉(zhuǎn)移合同雙方當事人投保人和保險人原保險人和再保險人保險業(yè)務(wù)性質(zhì)獨立業(yè)務(wù)獨立業(yè)務(wù)但雙方當事人共命運保險合同性質(zhì)補償性合同或給付性合同補償性合同

例：一架大型飛機的保險金額為2000萬元，保險費率為0.5%，假設(shè)一家保險公司承保了10架這樣的飛機。每年的保費收入：2000×10×0.5%=100萬元賠償一架飛機損失要收取20年保險費。10架飛機在20年內(nèi)極有可能有1架出險。二、再保險與大數(shù)法則

保險中的大數(shù)法則，其“大數(shù)”不僅單純表現(xiàn)為標的的風險單位數(shù)目之大，還可以通過再保險，表現(xiàn)為保險人數(shù)目之大。三、再保險的作用（一）再保險對分保分出人的作用

1.分散風險，均衡業(yè)務(wù)質(zhì)量

2.控制責任，穩(wěn)定業(yè)務(wù)經(jīng)營

3.擴大承保能力，增加業(yè)務(wù)量

4.降低營業(yè)成本，提高經(jīng)濟效益1.擴大風險分散面2.節(jié)省營業(yè)費用（三）再保險對被保險人的作用1.加強安全保障，提高企業(yè)信用2.簡化了投保手續(xù)（二）再保險對分保接受人的作用四、中國再保險簡介中國財產(chǎn)再保險股份有限公司中國人壽再保險股份有限公司中再資產(chǎn)管理股份有限公司中國大地財產(chǎn)保險股份有限公司華泰保險經(jīng)紀有限公司中國保險報業(yè)股份有限公司返回目錄第二節(jié)再保險的合同形式一、臨時再保險

臨時再保險是分出公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要將有關(guān)風險或責任進行臨時分出的再保險安排。第一，對于臨時再保險業(yè)務(wù)，分出公司和接受公司有自由選擇權(quán)。第二，臨時再保險以個別保單或風險單位為基礎(chǔ)。第三，臨時再保險業(yè)務(wù)條件清楚，分保費支付及時。第四，臨時再保險業(yè)務(wù)手續(xù)繁瑣，時間性強。

臨時再保險有如下特點：臨時再保險適合于：新開辦的或者不穩(wěn)定的業(yè)務(wù)。合同規(guī)定的除外業(yè)務(wù)或不愿置于合同的業(yè)務(wù)。超過合同再保的限額或需要超賠保障的業(yè)務(wù)。

合同再保險是分出公司就某類業(yè)務(wù)與接受公司預先訂立合同，分出公司按照合同的規(guī)定將有關(guān)風險或責任轉(zhuǎn)讓給接受公司的再保險安排。合同再保險也稱固定再保險。二、合同再保險合同再保險有如下特點：第一、對于分出公司和接受公司在合同范圍內(nèi)均具有約束力。第二，一般是不定期，或者期限較長，分保條件比較優(yōu)越。第三，以分出公司某種險別的全部業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，分出公司不能挑選，以避免逆選擇。第四，當事人雙方業(yè)務(wù)關(guān)系穩(wěn)定，原保險人能夠便捷地轉(zhuǎn)嫁危險責任；再保險人比較均衡地獲得批量業(yè)務(wù)。三、預約再保險

預約再保險是介于合同再保險與臨時再保險之間的一種再保險安排。雙方事先簽訂分保合同，原保險人對于合同規(guī)定范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)可以自由選擇是否分保及分出成分；再保險人則沒有選擇的自由，凡合同規(guī)定范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)，只要原保險人決定分出，再保險人就必須接受，無選擇余地。預約再保險的特點是：第一，對于再保險公司具有合同再保險性質(zhì)，對原保險公司則具有臨時再保險性質(zhì)，當事人權(quán)利不對稱。第二，較臨時再保險手續(xù)簡便，節(jié)省時間。第三，再保險公司對預約再保險的業(yè)務(wù)質(zhì)量不易掌握。第四，預約再保險業(yè)務(wù)的穩(wěn)定性較差。

預約再保險一般適用于火險和水險的比例再保險方式。原保險公司如有大額業(yè)務(wù)，超過合同分保限額的保額就可運用預約再保險來安排。返回目錄預約再保險與合同再保險的不同之處：第三節(jié)再保險的業(yè)務(wù)方式一、比例再保險

也稱保額再保險，是以保險金額為基礎(chǔ)來確定原保險公司自留額和再保險公司分保責任額的再保險業(yè)務(wù)方式。在比例再保險中，原保險公司的自留額和再保險公司的責任額都表示為保額的一定比例，該比例也是雙方分配保費和分攤賠款的依據(jù)。1.成數(shù)再保險的基本操作成數(shù)再保險是指原保險人將每一風險單位的保險金額，按約定的比率向再保險人分保的方式。（一）成數(shù)再保險

在實際運用中，成數(shù)再保險的再保險人數(shù)量一般沒有限制，各個再保險人接受的份額也不必相同。但原保險人的自留比例一般較大，約在40%~50%之間。為了使承擔的責任有一定范圍，每一份成數(shù)再保險合同都按每一風險單位或每張保單規(guī)定一個最高責任額，原保險人與再保險人在這個最高責任額中各自承擔一定的份額。保險金額自留責任45%分出責任55%其他80364402009011005002252750600225275100例如，有一成數(shù)再保險合同，每一風險單位的最高限額規(guī)定為500萬元，自留責任為45%，分出責任為55，則合同雙方的責任分配如表1所示。表1成數(shù)分保責任分配表單位：萬元2.責任、保費和賠款的計算例如，假定某原保險公司組織一份海上運輸險的成數(shù)分保合同，規(guī)定每艘船的合同最高責任限額為1000萬美元，原保險公司的自留額為20%，即200萬美元，分出責任額800萬美元，即80%。假定在該合同項下有五筆業(yè)務(wù)，每筆業(yè)務(wù)的保額、保費收入和賠款情況及其計算如表2所示。表2成數(shù)分保計算單位：萬美元標的物總額100%自留20%分出80%保險金額保費賠款自留額自留保費自負賠款分保金額分保費分攤賠款ABCDE2004006008001000246810010200040801201602000.40.81.21.62.0024001603204806408001.63.24.86.48.0081600總計300030306006.06.0240024.024.03.成數(shù)再保險的特點（1）優(yōu)點合同雙方利益一致。手續(xù)簡化，節(jié)省人力和費用。（2）缺點缺乏彈性。不能均衡風險責任。4.成數(shù)再保險的運用新創(chuàng)辦的公司。新開辦的險種。汽車險、航空鹼。保額和業(yè)務(wù)質(zhì)量比較平均的業(yè)務(wù)。各類轉(zhuǎn)分保業(yè)務(wù)。由于成數(shù)再保險條件優(yōu)惠，在國際交往中往往用作再保險業(yè)務(wù)交換，爭取回頭業(yè)務(wù)。屬于同一保險公司系統(tǒng)的母公司和子公司之間，以及集團分保內(nèi)部，為簡化分保手續(xù)，一般也采用成數(shù)分保方式進行分保。1.溢額再保險的概念及基本操作溢額再保險是原保險人對每一風險單位的保額確定一個自留額，而只將保額超過自留額的部分即溢額，分給再保險人承擔，并分別按照自留額和溢額對保額的比例來分配保費和分攤賠款的再保險業(yè)務(wù)方式。（二）溢額再保險

溢額再保險與成數(shù)再保險的共同之處是都以保額為基礎(chǔ)來確定分保關(guān)系，自留額與分出額都表示成保額的一定比例關(guān)系。二者的區(qū)別在于溢額再保險的自留額是一個確定的自留額，不隨保額的大小而變動，而成數(shù)再保險的自留額表現(xiàn)為保險金額的固定百分比，隨保額的大小而變動。表3

溢額分保計算表單位：萬元標的物總額自留額：400分出額保險金額保費賠款自留比例保費自負賠款分保比例分保費攤回賠款A10010100%10000B400410100%410000C10001050040%420060%6300D20002060020%412080%16480

在溢額再保險中，自留額是厘訂再保險限額的基本單位，超過自留額的部分即溢額通常是以自留額的一定倍數(shù)（再保險中稱為線數(shù)）來限定的。例如，再保險合同的限額為1線，表示再保險人最高承擔和原保險人一樣的保險責任。如果再保險合同的限額為10線，則表示再保險人承保的金額最高為原保險人的10倍，稱之為10線合同。假設(shè)該合同的自留額為100萬元，則1線的金額為100萬元，再保險分入人最高承保的金額則為1000萬元，合同容量為1100萬元。

溢額再保險線數(shù)的確定要根據(jù)原保險人的業(yè)務(wù)內(nèi)容和自留能力（如平均保額大小及其與平均自留額的關(guān)系、最高保額的大小與自留額的關(guān)系、巨額標的承保狀況等）綜合考慮。2.溢額再保險責任、保費和賠款分攤的計算例：某海上貨運險溢額分保合同，危險單位按每一條船一個航次劃分，自留額為10萬美元。第一溢額合同限額為10線，第二溢額合同限額為15線，原保險人承保了四條船(船次)，有關(guān)責任、保費和賠款的計算如表4所示。表4分層溢額分保計算示意表單位：美元總額保險金額A輪50000

B輪500000

C輪2000000

D輪2500000

共計總保費5005000200002500050500總賠款0100002000010000013000自留責任自留額50000100000100000100000分保比例100%20%5%4%分保費5001000100010003500分攤賠款02000100040007000第一溢額自留額040000010000001000000分保比例080%50%40%分保費04000100001000024000分攤賠款08000100004000058000第二溢額自留額009000001400000分保比例0045%56%分保費0090001400023000分攤賠款00900056000650003.溢額再保險的特點可以靈活確定自留額比較繁瑣費時

是一種以賠款作為再保險當事人確定責任基礎(chǔ)的再保險業(yè)務(wù)方式。對于原保險人的賠款超過一定額度或標準時，其超過部分由再保險人負責，直至某一額度或標準。一般又稱為損失再保險，超損失再保險，第二危險再保險。二、非比例再保險

簡稱超賠分保，對原保險人因同一原因所發(fā)生的任何一次損失，或因同一原因所導致的各次賠款的總和，超過約定的自負賠款責任額時，其超過部分由再保險人負責到一定額度。（一）超額賠款再保險及其運用1.險位超賠再保險

險位（風險單位）超賠再保險是以每次保險事故中每一風險單位所發(fā)生的賠款來計算自負責任額和再保險責任額。險位超賠在一次事故中的賠款計算，有兩種情況：一是按風險單位分別計算所有發(fā)生損失的風險單位都按合同分攤賠償責任，沒有險位限制；二是每次事故中的損失，接受人負責攤賠的險位有限制，一般為險位限額的2—3倍，即每次事故接受公司只攤賠2~3個風險單位的損失。例如，有一超過100萬元以后的900萬元的火險險位超賠分保合同，在一次保險事故中有三個風險單位受損，每個風險單位損失150萬元。如果對每次事故中的受損風險單位無限制，則賠款分攤?cè)绫?所示。

表5險位超賠的賠款分攤單位：萬元風險單位發(fā)生賠款原保險人承擔賠款再保險人承擔賠款ⅠⅡⅢ150150150100100100505050合計450300150

但假如每次事故有風險單位限制，例如險位限額的2倍，則賠款分攤方式如表6所示。

表6（限額）險位超賠的賠款分攤單位：萬元風險單位發(fā)生賠款原保險人承擔賠款再保險人承擔賠款I(lǐng)ⅡⅢ15015015010010015050500共計456350100

在有險位限制的情況下，若發(fā)生損失的風險單位損失額不等，則依合同約定方式計算攤賠額。

事故超賠再保險是以一次巨災事故所發(fā)生的賠款總和為基礎(chǔ)來計算原保險人自負責任額和再保險人再保險責任額的。事故超賠再保險是為了保障一次事故造成的責任累積，常用于巨額和巨災風險的再保險，故又稱為異常災害再保險。實務(wù)中，一般將整個超賠保障數(shù)額分成若干層，便于不同的再保險人接受，即采用分層再保險的方法。2.事故超賠再保險例：某保險人安排一超過500萬元以上、由再保險人負責至1億元的巨災事故超賠再保險，分為四層安排如下：第一層：超過500萬元以上的500萬元，第二層：超過1000萬元以上的1500萬元，第三層：超過2500萬元以上的2500萬元，第四層：超過5000萬元以上的5000萬元。即第一層接受人承擔500萬元的賠款責任，第二層接受人承擔1500萬元的賠款責任，第三層接受人承擔2500萬元，第四層接受人承擔5500萬元，累計1億元。事故超賠再保險，涉及到一次事故的劃分。在實務(wù)中，有的巨災以時間標準，有的以地區(qū)標準：風暴、龍卷風、暴風雨等由同一大氣擾動造成的災害連續(xù)達72小時；同一震中的地震或海嘯、潮汐、火山爆發(fā)連續(xù)達72小時；森林和草原的大火連續(xù)達72小時；一個或同一河流盆地形成一個地區(qū)的洪水達72小時。1.賠付率超賠再保險的概念賠付率超賠再保險是在某特定期間內(nèi)(通常為1年)，原保險人某一特定部門業(yè)務(wù)的賠付率超過約定自負責任的標準時，所有超過部分的賠款由再保險人負責。再保險人的責任有一最高限度，以賠付率表示，同時還有一定金額限制。也稱停止損失再保險。賠付率＝（賠款凈額/年凈保費額）×l00%（二）賠付率超賠再保險例：某原保險人就某類業(yè)務(wù)安排賠付率超賠再保險，賠付率在60%以下由自己負責，再保險人負責超過60%的賠款直至125%。合同期內(nèi)各年業(yè)務(wù)經(jīng)營和分保情況，如表7所示。

表7賠付率超賠分保計算表單位：萬元年份保費收入總額賠款總額賠付率原保險人自負責任再保險人應負責任額其他ⅠⅡⅢ20024016012018020860%75%130%120144960361040082.賠付率的計算賠付率＝（賠款凈額/年凈保費額）×l00%其中：年凈保費收入＝毛保費＋加保費－退保費－傭金－再保費支出－保費稅款－盈余傭金賠款凈額＝發(fā)生賠款(包括理賠及訴訟費用)－收回的賠款－攤回的再保險賠款賠付率超賠再保險常以3~5年為合同期限，但賠付率則每年計算。

由于要按簽單年度的會計賬計算，則要等各簽單的責任全部滿期后才能精確計算，因此習慣上要延續(xù)兩個年度于第三年底計算調(diào)整。由于仍免不了有未決賠款要進行估計，而有些賠案不能在短期內(nèi)全部解決，致使再保險的賠付率確定要牽延數(shù)年，合同內(nèi)通常要約定最終決算年限，一般為5年。3.賠付率超賠再保險的運用賠付率超賠再保險是保險人在安排成數(shù)、溢額再保險和超額賠款再保險后，為進一步穩(wěn)定業(yè)務(wù)經(jīng)營而安排的再保險。對于小額損失集中、發(fā)生損失頻率高的保險業(yè)務(wù)，采用這種再保險方式比較多。賠付率超賠再保險在農(nóng)作物保險方面運用較多。1.成數(shù)、溢額復合再保險成數(shù)溢額復合再保險是將成數(shù)和溢額再保險組織在一個合同里，以成數(shù)再保險部分作為溢額再保險的自留額，以自留額的若干倍數(shù)作為再保險的最高限額。（三）復合再保險其一，分出公司先安排一個成數(shù)分保合同，規(guī)定合同的最高責任任額，保額超過此限額時，再按另訂的溢額分保合同處理。例如，成數(shù)合同對某類風險的最高責任額為100萬元，在100萬元以下的業(yè)務(wù)全部由成數(shù)合同處理，且由分出公司自留其中的20%，其余80%按合同中約定的百分比分配給若干家接受公司?，F(xiàn)又另訂一溢額合同，其責任額為成數(shù)合同中的最高責任額100萬元的一定線數(shù)。因此，該類業(yè)務(wù)的保額超過100萬元時，超過部分就歸溢額合同處理。這種混合合同有兩種方式：其二，分出公司先安排一個溢額合同，但其自留額部分按另訂的成數(shù)合同處理。例如，一個自留額為50萬元，責任額為4線的溢額合同。規(guī)定對于自留額部分，分出公司有權(quán)另訂成數(shù)分保合同。假定分出公司將自留額50萬元的60%分出，自已實際上只保留了成數(shù)部分即原溢額合同自留部分的40%即20萬元的責任。2.溢額超賠、成數(shù)超賠復合再保險溢額再保險與超賠再保險之組合，或成數(shù)與超賠再保險之組合通常運用在自留部分。例如，溢額再保險的自留額由每風險單位100萬元提高到500萬元，或成數(shù)再保險自留額由每張保單10%提高到60%，為防止提高自留后，風險過分集中，便將自留部分安排超賠再保險。3.超賠、成數(shù)復合再保險這種組合方式是將超額賠款再保險之起賠點提高，然后在自負責任部分采用成數(shù)再保險。例如，某分出公司安排一超額賠款再保險，自負責任額100萬元，超過100萬元的賠款由接受人承擔．在此合同基礎(chǔ)上，對自負責任另安排一成數(shù)分保合同，自留責任60%。假定這年發(fā)生賠款150萬元，則分出和各接受公司的責任如表8所示。表8超賠、成數(shù)復合再保險賠負責任計算表單位：萬元超賠合同的接受責任額50(150－100)超賠合同的自負責任額成數(shù)分保接受額60%60(100×60%)成數(shù)分保凈自留額40%40(100×40%)合計

150三、不同險種的再保險方式險種再保險業(yè)務(wù)方式財產(chǎn)再保險火災保險溢額分保水險貨運險成數(shù)分保，大額業(yè)務(wù)結(jié)合溢額分保船舶險分保安排同貨運險，但自留額以單個船只作為危險單位汽車保險按每次事故安排超額分保責任保險按種類采用比例和非比例人身險再保險壽險團體險成數(shù)再保險，成數(shù)與溢額再保險個人險溢額再保險意外險與健康險團體險成數(shù)再保險，需要時安排溢額分保個人險意外險采用溢額分保，健康險采用成數(shù)分保返回目錄第四節(jié)再保險的分出和分入一、再保險分出業(yè)務(wù)的手續(xù)

這里主要介紹直接保險人安排臨時分保和合同分保業(yè)務(wù)的分保程序。1.選擇分保接受人和向分保接受人提供分保條件2.分保條和附約分保條是分出人出具給接受人的一種簡明扼要的記述該項分保業(yè)務(wù)項目的表格或文件，其一般項目包括：分出人名稱，分保項目名稱，被保險人名稱、地址，險別，承保范圍，承保期限，保額，保費，付費方式，自留額，分保數(shù)字和原保單承保條。分保條中所列為臨時分保的常規(guī)項目，有時有些特殊之點需要以附約形式另加說明。（一）臨時分保的手續(xù)3.賠款通知的發(fā)送，如果做臨時分保安排的業(yè)務(wù)發(fā)生賠款，必須通知分保接受人4.臨時分保賬單的編制5.臨時分