醫(yī)?；饍?nèi)控內(nèi)審管理制度第一章總則第一條為規(guī)范醫(yī)?；饍?nèi)控內(nèi)審管理，加強對醫(yī)?；鹳Y金的監(jiān)督和管理，建立健全內(nèi)部控制制度，提高資金使用效益，避免資金浪費和濫用，保護醫(yī)?；鸢踩?，特制訂本管理制度。第二條醫(yī)?；饍?nèi)控內(nèi)審管理制度是指醫(yī)?；鹣嚓P(guān)管理機構(gòu)為規(guī)范資金管理、加強風險防范、提高資金使用效益，保護醫(yī)?；鸢踩?，對醫(yī)?；疬M行內(nèi)部控制和內(nèi)審管理的規(guī)范性文件。第三條醫(yī)?；饍?nèi)控內(nèi)審管理制度適用于醫(yī)保基金相關(guān)管理機構(gòu)的資金管理和內(nèi)部控制以及內(nèi)部審計工作。第四條醫(yī)?；饍?nèi)控內(nèi)審管理制度的內(nèi)容包括醫(yī)?；饍?nèi)控管理和內(nèi)審管理。第五條醫(yī)?；饍?nèi)控內(nèi)審管理制度應(yīng)當與國家法律法規(guī)、政策及其他相關(guān)管理制度相適應(yīng)，并嚴格遵守。第六條醫(yī)?；饍?nèi)控內(nèi)審管理制度定期進行評估、修訂，并在醫(yī)?；鹣嚓P(guān)管理機構(gòu)內(nèi)部予以公開。第七條對于未盡事宜，可參照醫(yī)?；鹣嚓P(guān)管理機構(gòu)的其他管理制度確定，但不得與本管理制度相抵觸。第八條管理機構(gòu)內(nèi)設(shè)內(nèi)控和內(nèi)審兩個部門，分工負責，協(xié)調(diào)配合。第二章內(nèi)控管理第一節(jié)總則第九條醫(yī)?；饍?nèi)控管理是指管理機構(gòu)通過內(nèi)部控制制度對醫(yī)?；鹳Y金進行風險管理、控制和監(jiān)督的活動。第十條內(nèi)控管理的目標是保證醫(yī)?；鹳Y金使用安全、合理、高效，防范和降低資金風險，確保資金的安全性、及時性和準確性。第十一條內(nèi)控管理覆蓋醫(yī)?；鸬氖杖?、支出、投資、風險管理、內(nèi)部監(jiān)督等各個環(huán)節(jié)。第二節(jié)內(nèi)控制度第十二條管理機構(gòu)應(yīng)當建立健全醫(yī)?；饍?nèi)部控制制度，明確內(nèi)部控制的原則、目標、組織結(jié)構(gòu)、職責分工、流程設(shè)計、控制措施、信息系統(tǒng)、內(nèi)部監(jiān)督和風險管理等內(nèi)容。第十三條內(nèi)部控制制度確保醫(yī)?；鸬馁~務(wù)資料真實、準確、完整、及時，保障資金的安全性和準確性。第十四條內(nèi)部控制制度增強醫(yī)?；鹳Y金使用效益，防范和控制資金風險，提高風險防范意識和能力，避免資金浪費和濫用。第十五條內(nèi)部控制制度應(yīng)當及時進行改進和調(diào)整，逐步完善。第三節(jié)內(nèi)控監(jiān)督第十六條管理機構(gòu)應(yīng)當設(shè)立內(nèi)部控制監(jiān)督部門，負責內(nèi)部控制制度的設(shè)計、實施、監(jiān)督和評價。第十七條內(nèi)部控制監(jiān)督部門要定期開展內(nèi)部控制自查和自評，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。第十八條內(nèi)部控制監(jiān)督部門要及時向管理機構(gòu)領(lǐng)導匯報內(nèi)部控制工作情況，提出改進建議。第十九條內(nèi)部控制監(jiān)督部門對管理機構(gòu)的內(nèi)部控制情況進行全面審查和評價，并根據(jù)審查評價結(jié)果提出改進措施和意見。第二章內(nèi)審管理第一節(jié)總則第二十條醫(yī)?；饍?nèi)審管理是指管理機構(gòu)對醫(yī)?；鸬馁Y金使用、風險管理和內(nèi)部控制進行審計、檢查和監(jiān)督的活動。第二十一條內(nèi)審管理的目標是發(fā)現(xiàn)和糾正醫(yī)?；鹳Y金管理中的問題和缺陷，防范和降低資金風險，保障資金的安全、合理和高效使用。第二十二條內(nèi)審管理覆蓋醫(yī)?；鸬氖杖?、支出、投資、風險管理、內(nèi)部控制等各個環(huán)節(jié)。第二節(jié)內(nèi)審制度第二十三條管理機構(gòu)應(yīng)當建立健全醫(yī)?；饍?nèi)部審計制度，明確內(nèi)部審計的原則、目標、組織結(jié)構(gòu)、職責分工、審計計劃、方法程序、審計報告、審計監(jiān)督等內(nèi)容。第二十四條醫(yī)?；饍?nèi)部審計制度要求嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策，保證審計工作的獨立性和客觀性。第二十五條醫(yī)?；饍?nèi)審管理部門應(yīng)當建立內(nèi)部審計計劃，對醫(yī)?；鸬馁Y金使用、風險管理和內(nèi)部控制制度進行全面審計。第二十六條醫(yī)保基金內(nèi)審管理部門要實施審計工作，并根據(jù)審計結(jié)果提出改進意見和建議。第三節(jié)內(nèi)審監(jiān)督第二十七條管理機構(gòu)內(nèi)設(shè)內(nèi)審監(jiān)督部門，負責內(nèi)審管理制度的設(shè)計、實施、監(jiān)督和評價。第二十八條內(nèi)審監(jiān)督部門要定期開展內(nèi)部審計監(jiān)督和評價，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。第二十九條內(nèi)審監(jiān)督部門要及時向管理機構(gòu)領(lǐng)導匯報內(nèi)部審計工作情況，提出改進建議。第三十條內(nèi)審監(jiān)督部門對管理機構(gòu)的內(nèi)部審計情況進行全面審查和評價，并根據(jù)審查評價結(jié)果提出改進措施意見。第四節(jié)內(nèi)審報告第三十一條醫(yī)?；饍?nèi)審管理部門要向管理機構(gòu)領(lǐng)導和相關(guān)部門提交內(nèi)部審計報告，報告包括審計發(fā)現(xiàn)、問題及建議和改進措施意見。第三十二條管理機構(gòu)領(lǐng)導要對內(nèi)部審計報告進行審閱和提出意見，確保內(nèi)部審計工作的及時和有效實施。第三十三條管理機構(gòu)領(lǐng)導要及時處理和反饋內(nèi)部審計報告中的問題及答復(fù)內(nèi)審建議，并確定改進措施。第三十四條內(nèi)部審計報告及領(lǐng)導批示要予以電子文件保存，作為內(nèi)部審計工作的重要資料。第三章附則第三十五條管理機構(gòu)應(yīng)當加強對醫(yī)?；饍?nèi)控內(nèi)審管理制度的宣傳和培訓，提高內(nèi)部控制和內(nèi)部審計的意識和能力。第三十六條管理機構(gòu)要建立醫(yī)?；饍?nèi)控內(nèi)審管理制度的績效評價和考核機制，對內(nèi)控內(nèi)審管理工作進行全面評估和檢查。第三十七條對于違反醫(yī)?；饍?nèi)控內(nèi)審管理制度的