中級銀行職業(yè)資格《個人理財》考前模擬試卷一[單選題]1.債務負擔率分析這項指標（統(tǒng)計年度的本息支出/稅后工作收入）體現(xiàn)出到期需支付的債務本息與同期收入的比值，根據(jù)經(jīng)驗法則，如果該比率超過()，對生活品質(zhì)（江南博哥）可能會產(chǎn)生影響。A.30%B.40%C.50%D.60%正確答案：B參考解析：債務負擔率分析：這項指標（統(tǒng)計年度的本息支出/稅后工作收入）體現(xiàn)出到期需支付的債務本息與同期收入的比值，根據(jù)經(jīng)驗法則，如果該比率超過40%，對生活品質(zhì)可能會產(chǎn)生影響。[單選題]2.小明申請了大學四年本科每年12000元的國家助學貸款，約定畢業(yè)后6年內(nèi)還清，年利率是4.8%，則小明畢業(yè)后，至少需要用每月工資的()來還。（取近似值）A.568B.670C.764D.895正確答案：C參考解析：[單選題]3.以下關于有效市場理論說法不正確的是()。A.有效市場假說認為，股票價格的變動是隨機且完全不可預測的B.有效市場假說認為，世界上沒有一個絕對有效的市場C.有效市場假說認為，世界上沒有一個絕對無效的市場D.絕對效率只是為我們衡量相對效率提供一個基準正確答案：A參考解析：A項說法不正確，隨機漫步理論認為，股票價格的變動是隨機且完全不可預測的。B項說法正確，有效市場假說認為，世界上沒有一個絕對有效的市場。C項說法正確，有效市場假說認為，世界上沒有一個絕對無效的市場。D項說法正確，絕對效率只是為我們衡量相對效率提供一個基準。[單選題]4.醫(yī)療保險是指以保險合同約定的醫(yī)療行為的發(fā)生為給付保險金條件，為被保險人接受診療期間的醫(yī)療費用支出提供保障的保險。下列()不屬于醫(yī)療保險中的醫(yī)療費用。A.護理費用B.手術費用C.住院費用D.治療費正確答案：D參考解析：醫(yī)療保險，是指按照保險合同約定為被保險人的醫(yī)療、康復等提供保障的保險。醫(yī)療費用包括門診費用、藥費、住院費用、護理費用、醫(yī)院雜費、手術費用及檢查費用等。[單選題]5.國家助學貸款是銀行、教育行政部門與高校共同操作的一種銀行貸款。下列不屬于國家助學貸款基金允許使用的范圍的是()。A.學費B.生活費C.住宿費用D.醫(yī)療費用正確答案：D參考解析：國家助學貸款基金允許用于支付學費、住宿費和生活費用，不可用于其他方面，銀行通過分次發(fā)放的方式予以控制。[單選題]6.如果某客戶持有債券到期并兌付，他仍將面臨的風險是()。A.再投資風險B.信用風險C.購買力風險D.流動性風險正確答案：A參考解析：在計算債券投資總收益的時候，利息的收益也占相當一部分比率，而利息的收益的大小取決于再投資利率。如果再投資利率下降，那么債券的再投資的收益就會減少。稱這種風險為再投資風險。[單選題]7.某客戶的股票投資主要集中在食品、醫(yī)療、汽車、地產(chǎn)、鋼鐵五大行業(yè)板塊，如果目前宏觀經(jīng)濟正處于衰退時期，理財師計劃調(diào)整策略，那么該客戶應投資()類型股票。A.食品類股票、醫(yī)療類股票B.醫(yī)療類股票、鋼鐵類股票C.汽車類股票、鋼鐵類股票D.地產(chǎn)類股票、汽車類股票正確答案：A參考解析：防守型行業(yè)的經(jīng)營狀況在經(jīng)營周期的上升和下降階段都很穩(wěn)定。這些行業(yè)運動形態(tài)的存在是因為其產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品需求相對穩(wěn)定，并不受經(jīng)濟周期處于衰退狀態(tài)的影響。對其投資屬于收入投資。而非資本利得投資。食品業(yè)和公用事業(yè)屬于防守型行業(yè)。汽車、地產(chǎn)和鋼鐵行業(yè)均屬于周期型行業(yè)，周期型行業(yè)的運動狀態(tài)直接與經(jīng)濟周期相關，當經(jīng)濟處于上升時期，這些產(chǎn)業(yè)會緊隨其擴張；當經(jīng)濟衰退時，這些產(chǎn)業(yè)也相應跌落。[單選題]8.風險由風險因素、風險事故和損失三個因素組成。下列關于風險事故的說法不正確的是()。A.風險事故是指由人身風險引起的偶然事件B.事件可能發(fā)生，也可能不發(fā)生，兩種可能同時存在，缺一不可C.一些偶然事件雖然可以判斷，但究竟何時發(fā)生，很難預料D.事件的發(fā)生是意外的，排除當事人的故意行為及保險標的的必然現(xiàn)象正確答案：A參考解析：A項說法不正確，風險事故是指造成人身傷害或財產(chǎn)損失的偶發(fā)事件，是造成損失的直接的或外在的原因。風險只有通過風險事故的發(fā)生，才能導致?lián)p失。B項說法正確，事件可能發(fā)生，也可能不發(fā)生，兩種可能同時存在，缺一不可。C項說法正確，一些偶然事件雖然可以判斷，但究竟何時發(fā)生，很難預料。D項說法正確，事件的發(fā)生是意外的，排除當事人的故意行為及保險標的的必然現(xiàn)象。[單選題]9.錢峰與太太今年均為38歲，全家人生活費支出平均每月為4000元，休閑娛樂消費平均每月為2000元。夫婦二人共存有銀行活期儲蓄100000元，其他流動性資產(chǎn)200000元。則理財師根據(jù)資料計算出錢先生家庭的緊急準備金月數(shù)為()個月。A.45B.50C.85D.90正確答案：B參考解析：緊急準備金月數(shù)=流動性資產(chǎn)÷平均月支出=（100000+200000）÷（4000+2000）=50（月）。[單選題]10.()是基于對客戶家庭財務狀況分析和對未來的理財目標設定，對客戶現(xiàn)在的和未來的資源進行配置和具體管理的結果。A.資產(chǎn)配置B.產(chǎn)品配置C.投資規(guī)劃D.財務規(guī)劃正確答案：C參考解析：投資規(guī)劃是基于對客戶家庭財務狀況分析和對未來的理財目標設定，對客戶現(xiàn)在的和未來的資源進行配置和具體管理的結果。[單選題]11.訂立合同時，投保人對被保險人不具有保險利益的，合同無效。下列各項符合保險利益構成要件的是()。A.違反法律規(guī)定或損害社會公共利益而產(chǎn)生的利益B.政治利益C.根據(jù)有效的租賃合同所產(chǎn)生的租金收益D.刑事責任正確答案：C參考解析：保險利益是保險合同有效成立的要件，保險合同有效必須建立在投保人對保險標的具有保險利益的基礎上。保險利益的具體構成需滿足可保利益必須是合法利益；可保利益必須是有經(jīng)濟價值的利益；可保利益必須是可以確定的和能夠?qū)崿F(xiàn)的利益。[單選題]12.某企業(yè)與保險公司簽訂的保險合同規(guī)定地震、火災屬于保險責任，如果地震引起火災，并導致企業(yè)財產(chǎn)損失，按近因原則，保險公司應以()的方式正確處理。A.不承擔賠償責任B.僅賠償因地震引起的財產(chǎn)損失C.僅賠償因火災引起的財產(chǎn)損失D.地震、火災引起的財產(chǎn)損失均予賠償正確答案：D參考解析：近因原則是判斷風險事故與保險標的的損失直接的因果關系，從而確定保險賠償責任的一項基本原則，是保險當事人處理保險案件，或法庭審理有關保險賠償?shù)脑V訟案，在調(diào)查事件發(fā)生的起因和確定事件責任的歸屬時所遵循的原則。因與保險公司簽訂的保險合同規(guī)定地震、火災均屬于保險責任，故地震引起火災，導致的企業(yè)財產(chǎn)損失均予賠償。[單選題]13.車輛購置稅的稅率為()的比例稅率。A.10％B.15％C.20％D.25％正確答案：A參考解析：車輛購置稅的納稅義務人是指在中華人民共和國境內(nèi)購置應稅車輛的單位和個人，稅率為10％的比例稅率。[單選題]14.教育投資規(guī)劃是針對家庭成員的教育目標制定的財務規(guī)劃。根據(jù)教育對象不同，教育規(guī)劃可以分為()兩種。A.職業(yè)教育規(guī)劃；子女教育規(guī)劃B.職業(yè)教育規(guī)劃；素質(zhì)教育規(guī)劃C.基本教育規(guī)劃；素質(zhì)教育規(guī)劃D.義務教育規(guī)劃；高等教育規(guī)劃正確答案：A參考解析：根據(jù)教育對象不同，教育規(guī)劃通常被分為職業(yè)教育規(guī)劃與子女教育規(guī)劃。職業(yè)教育是針對自身的職業(yè)晉升和個人發(fā)展而進行專業(yè)和技術方面的繼續(xù)教育，子女教育規(guī)劃是家庭教育理財規(guī)劃的核心。子女的教育通常由基本教育與素質(zhì)教育組成。[單選題]15.理財規(guī)劃書的主要內(nèi)容包含客戶家庭基本信息，客戶家庭基本信息不包括()。A.家庭主要成員的姓名、出生年月日B.居住地址、聯(lián)系方式，包括郵箱地址、聯(lián)系電話C.理財重點以及中期、長期理財目標D.資產(chǎn)負債結構正確答案：D參考解析：客戶家庭基本信息包括：（1）家庭主要成員的姓名、出生年月日；（2）子女的年齡階段；（3）居住地址、聯(lián)系方式，包括郵箱地址、聯(lián)系電話；（4）尋求理財規(guī)劃服務的直接原因；（5）目前比較關心的理財重點以及中期、長期理財目標。[單選題]16.企業(yè)年金是企業(yè)在國家政策的指導下，()的一種補充性養(yǎng)老保障制度。A.國家強制實行B.企業(yè)自主實行C.雇員要求實行D.國家和企業(yè)共同實行正確答案：B參考解析：企業(yè)年金是指在政府強制實施的公共養(yǎng)老金或國家養(yǎng)老金之外，企業(yè)在國家政策的指導下，根據(jù)自身經(jīng)濟實力和經(jīng)濟情況建立的，為本企業(yè)職工提供一定程度退休收入保障的補充性養(yǎng)老金制度。[單選題]17.掌握中小企業(yè)財務分析的主要指標和方法，對理財師了解該客戶群體、提供相關專業(yè)咨詢服務非常有益。中小企業(yè)基本財務比率分析的內(nèi)容不包括()。A.償債能力分析B.資產(chǎn)運營能力分析C.獲利能力分析D.融資能力分析正確答案：D參考解析：中小企業(yè)基本財務比率分析主要包括償債能力分析、資產(chǎn)運營能力分析和獲利能力分析等三方面。[單選題]18.資產(chǎn)運營能力分析主要包括應收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率兩大指標。下列關于應收賬款周轉(zhuǎn)率的說法，不正確的是()。A.應收賬款周天數(shù)越短，說明企業(yè)應收賬款的變現(xiàn)能力越弱B.應收賬款周轉(zhuǎn)率包括應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)和應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)兩個指標C.應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=企業(yè)銷售收入凈額÷應收賬款平均余額D.應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，說明企業(yè)應收賬款變現(xiàn)能力越強正確答案：A參考解析：A項說法不正確，應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=應收賬款平均余額×360÷企業(yè)銷售收入凈額或者應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360÷應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)。應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)越短，說明企業(yè)應收賬款的變現(xiàn)能力越強。B項說法正確，應收賬款周轉(zhuǎn)率包括應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)和應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)兩個指標。C項說法正確，應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=企業(yè)銷售收入凈額÷應收賬款平均余額。D項說法正確，應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，說明企業(yè)應收賬款變現(xiàn)能力越強。[單選題]19.財富傳承工具的選擇關系到財富傳承的安全、成本和效率。財富傳承工具不包括()。A.遺囑B.家族信托C.人壽保險D.贈送正確答案：D參考解析：財富傳承工具的選擇關系到財富傳承的安全、成本和效率。一般而言，財富傳承的工具包括遺囑、家族信托、保險、保險金信托等。[單選題]20.配偶是遺產(chǎn)繼承中的法定繼承人，下列情形中，不能以配偶身份繼承遺產(chǎn)的是()。A.雙方當事人依法辦理了結婚登記手續(xù)，領取了結婚證，但尚未舉行結婚儀式B.夫妻雙方因感情不和已經(jīng)分居，分居期間一方死亡的C.夫妻雙方協(xié)議離婚，已經(jīng)達成離婚協(xié)議，但在依法辦理離婚手續(xù)期間，一方死亡的D.夫妻雙方已經(jīng)向法院起訴離婚，一方不服法院判決但法定期間未上訴的正確答案：D參考解析：夫妻雙方已向法院起訴離婚，一方不服法院判決但法定期間未上訴的，判決書即發(fā)生效力，婚姻關系終止，因此D項屬于不能以配偶身份繼承遺產(chǎn)的情形。[單選題]21.下列不屬于利用稅收優(yōu)惠進行稅務規(guī)劃的優(yōu)惠要素的是()。A.利用免稅籌劃B.分劈技術C.利用稅收扣除籌劃D.稅收負擔的逃避正確答案：D參考解析：利用稅收優(yōu)惠進行稅務規(guī)劃主要有以下幾個優(yōu)惠要素：1.利用免稅籌劃是指在合法、合理的情況下，使納稅人成為免稅人，或使納稅人從事免稅活動，或使征稅對象成為免稅對象而免納稅收的稅務規(guī)劃方法。2.利用減稅籌劃，是指在合法、合理的情況下，使納稅人減少應納稅收而直接節(jié)稅的稅務規(guī)劃方法。3.利用稅率差異籌劃，是指在合法、合理的情況下，利用稅率的差異而直接節(jié)稅的稅務規(guī)劃方法。4.分劈技術，是指在合法、合理的情況下，使所得、財產(chǎn)在兩個或更多個納稅人之間進行分劈而直接節(jié)稅的稅務規(guī)劃技術。5.利用稅收扣除籌劃，是指在合法、合理的情況下，使扣除額增加而實現(xiàn)直接節(jié)稅，或調(diào)整各個計稅期的扣除額而實現(xiàn)相對節(jié)稅的稅務規(guī)劃方法。6.利用稅收抵免籌劃，是指在合法、合理的情況下，使稅收抵免額增加而節(jié)稅的稅務規(guī)劃方法。7.利用退稅籌劃，是指在合法、合理的情況下，使稅務機關退還納稅人已納稅款而直接節(jié)稅的稅務規(guī)劃方法。[單選題]22.鄭某2019年3月在某公司舉行的有獎銷售活動中獲得獎金12000元，領獎時發(fā)生交通費600元、食宿費400元（均由鄭某承擔）。在頒獎現(xiàn)場鄭某直接向某大學圖書館捐款3000元。已知偶然所得適用的個人所得稅稅率為20％。鄭某中獎收入應繳納的個人所得稅稅額為()元。A.0B.1600C.1800D.2400正確答案：D參考解析：偶然所得按收入全額計征個人所得稅，不扣除任何費用；非公益性的直接捐贈稅前不得扣除。鄭某中獎收入應納稅額=12000×20％=2400（元）。[單選題]23.其他收入是家庭收入的三大類別之一，下列屬于其他收入的是()。A.紅利所得B.年終獎C.財產(chǎn)繼承D.特許權使用費所得正確答案：C參考解析：中獎、中彩以及其他偶然性質(zhì)的所得，如來自他人的財務支持（如父母或者離異配偶的撫養(yǎng)費）或財產(chǎn)繼承、贈與等均屬于其他收入。AD兩項屬于投資收入；B項屬于工作收入。[單選題]24.在借貸金額方面，家庭債務管理力主()。A.量入為出B.量力而行C.保證較多的結余D.保證生活的品質(zhì)正確答案：B參考解析：在借貸金額方面，家庭債務管理力主“量力而行”，“量力而行”的核心就是對未來的還貸能力以及借貸活動對家庭財務的影響的評估。[單選題]25.小李把衣服晾在外面，就看到外面開始刮風下雨，但是他仍抱著不會下雨的僥幸心理繼續(xù)晾曬，這種行為從風險管理的角度考慮是存在風險的，亂風下雨屬于()。A.風險事故B.損失C.風險載體D.風險因素正確答案：D參考解析：風險因素是指促使某一特定風險事故發(fā)生或增加其發(fā)生的可能性或擴大其損失程度的原因或條件，是風險事故發(fā)生的潛在原因，是造成損失的間接原因。本題中，刮風下雨可能導致衣服打濕，屬于風險因素。[單選題]26.邱先生在購買保險的時候，發(fā)現(xiàn)保險合同中所載明的風險一般是在()的基礎上可測算的且當事人雙方均無法控制風險事故發(fā)生的純粹風險。A.大數(shù)法則B.高等數(shù)學C.利息理論和數(shù)理統(tǒng)計D.概率論和利息理論正確答案：A參考解析：保險的基于原理之一是大數(shù)法則。大數(shù)法則是指當有規(guī)律性重復一件事的次數(shù)越多，所得的預估發(fā)生率就會越接近真實的發(fā)生率。[單選題]27.下列關于實質(zhì)性重要事實的說法正確的是()。A.指保險人認為重要的事實B.指被保險人認為重要的事實C.以某一個特定保險人的看法為標準D.對保險人而言，是指那些影響謹慎的保險人承保決策的每一項事實正確答案：D參考解析：A、B、C項說法錯誤，實質(zhì)性重要事實是指那些影響保險雙方當事人做出是否簽約、簽約條件、是否繼續(xù)履約、如何履約的每一項事實。D項說法正確，對保險人而言，是指那些影響謹慎的保險人承保決策的每一項事實。[單選題]28.小高以自己的房屋為抵押向銀行貸款。銀行貸給他35萬元，同時為抵押的房屋投保了35萬元的1年期房屋火險。按照約定，貸款人半年后償還了15萬元。不久，該保險房屋發(fā)生重大火災事故，則銀行可以得到的賠償金額是()萬元。A.10B.15C.20D.30正確答案：C參考解析：被保險人可獲得的補償量，僅以其保險標的遭受的實際損失為限，即保險人的補償恰好能使保險標的在經(jīng)濟上恢復到保險事故發(fā)生之前的狀態(tài)，而不能使被保險人獲得多于損失的補償，尤其是不能讓被保險人通過保險獲得額外的利益，這是保險補償原則的量的限定。題目中銀行實際損失為向小高貸款的總額35萬元減已償還的15萬元，即20萬元。[單選題]29.財產(chǎn)保險合同屬于()。A.給付性保險合同B.補償性保險合同C.足額保險合同D.不足額保險合同正確答案：B參考解析：保險補償原則主要適用于財產(chǎn)保險以及其他補償性保險合同，對人壽保險合同則一般不適用。[單選題]30.下列哪一項不是合格的投保人應當具備的條件？()A.投保人必須具有相應的權利能力與行為能力B.投保人必須對保險標的具有保險利益C.投保人需符合保險合同規(guī)定的健康標準D.投保人應承擔支付保險費的義務正確答案：C參考解析：投保人又稱要保人，是指與保險人訂立保險合同，并按照保險合同負有支付保險費義務的人。投保人應當具備以下三個條件：①必須具有相應的權利能力和行為能力；②對保險標的必須具有保險利益；③應承擔支付保險費的義務。故本題選C。[單選題]31.保險人接受被保險人提出的委付，并按保險金額全數(shù)賠付后，依法對保險標的所取得的權利屬于()。A.保管權B.使用權C.所有權D.占有權正確答案：C參考解析：物上代位是指保險標的遭受保險責任范圍內(nèi)的損失，保險人按保險金額全數(shù)賠付后，依法取得該項標的的所有權。[單選題]32.以下選項中，不屬于退休規(guī)劃原則的是()。A.收益最大化原則B.盡早性原則C.謹慎性原則D.平衡原則正確答案：A參考解析：由于退休養(yǎng)老在客戶眾多理財目標中的特殊性和艱巨性，理財師在做相關規(guī)劃時應注意如下幾點原則：①盡早性原則。未雨綢繆，盡早開始儲備養(yǎng)老金，越早越輕松。通過薪金收入的累積和時間的復利效應，養(yǎng)老金的籌備任務會事半功倍。②謹慎性原則。理財師和客戶在制定退休規(guī)劃時，一定要避免過于樂觀的估計。③平衡原則。制定退休規(guī)劃應注意穩(wěn)健性和收益性平衡。故本題選A。[單選題]33.假設李先生上年度平均月薪為10000元，其愛人李太太上年度的平均月薪為1500元，統(tǒng)籌地職工上年度月平均工資為4000元，那么李先生和李太太每月應繳納多少社會養(yǎng)老保險金？()A.2400元：192元B.800元；192元C.2400元；120元D.800元；120元正確答案：B參考解析：通常員工個人繳費基數(shù)是經(jīng)過核定的上年度本人月平均工資，費率為8％。由于基本養(yǎng)老保險繳費基數(shù)最高為統(tǒng)籌地職工上年度月平均工資的300％，最低為統(tǒng)籌地職工上年度月平均工資的60％，所以李先生的繳費基數(shù)為10000元，李太太的繳費基數(shù)=4000×60％=2400（元）。則李先生月繳養(yǎng)老金=養(yǎng)老保險繳費基數(shù)×個人繳費費率=10000×8％=800（元）；李太太月繳養(yǎng)老金=養(yǎng)老保險繳費基數(shù)×個人繳費費率=2400×8％=192（元）。[單選題]34.投資者投資的資產(chǎn)品種很多，既買基金又買股票、國債，此時就應使用經(jīng)過市場風險系數(shù)調(diào)整的超額收益，對應的是_______指標，該指標越大，表明組合資產(chǎn)的實際業(yè)績越_______。()A.夏普；差B.特雷諾；差C.夏普；好D.特雷諾；好正確答案：D參考解析：特雷諾指數(shù)給出了單位風險的平均超額收益率，其風險使用的是系統(tǒng)性風險，當投資人除當前投資組合外，還有其他若干投資組合，亦即投資完全分散化時，則選擇β系數(shù)作為當前投資組合的風險指標是合適的；而夏普比率等于投資組合在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與這期間收益率的標準差的比值，它衡量了投資組合每單位波動性所獲得的回報，當投資人當前的投資組合為唯一投資時，用標準差作為投資組合的風險指標是合適的。[單選題]35.下列關于遺囑的說法不正確的是()。A.遺囑可以由其他有行為判斷能力的人代理B.遺囑在遺囑人死亡后才發(fā)生法律效力C.遺囑僅僅是遺囑人自己的意愿反映，并不需要征得其他人的同意D.遺囑的內(nèi)容是遺囑人在遺囑中表示出來的對自己財產(chǎn)處分的意思正確答案：A參考解析：A項說法不正確，遺囑是被繼承人生前對自己財產(chǎn)的處分，只能由被繼承人親自設立，既不需征得他人的同意，也不能由他人代為設立。B項說法正確，遺囑在遺囑人死亡后才發(fā)生法律效力。C項說法正確，遺囑僅僅是遺囑人自己的意愿反映，并不需要征得其他人的同意。D項說法正確，遺囑的內(nèi)容是遺囑人在遺囑中表示出來的對自己財產(chǎn)處分的意思。[單選題]36.流動資金管理措施不包括()。A.編制現(xiàn)金預算，加強資金調(diào)控B.加強投資方案評價，積極防范投資風險C.采取融資渠道多元化，確保現(xiàn)金流充盈D.合并會計與出納職能，確保資金安全正確答案：D參考解析：會計和出納應該是相互獨立，不得由同一人擔任才能確保資金安全。[單選題]37.在到期收益率不變的條件下，關于債券的價格與期限的關系，下列說法正確的是()。A.對于折價債券，距到期日越近，債券價格越低B.對于溢價債券，距到期日越近，債券價格越低C.對于平價債券，距到期日越近，債券價格越低D.對于平價債券，距到期日越近，債券價格越高正確答案：B參考解析：B項說法正確，對于溢價債券，距到期日越近，債券價格越低。[單選題]38.如果某一事件發(fā)生的概率為0，則說明()。①該事件確定不會發(fā)生②該事件確定發(fā)生③如果承保，保險公司一定會賠④該事件的不確定性最大⑤該事件不屬于風險事件A.①、⑤B.②、③C.①、④D.②、③、④正確答案：A參考解析：該事件確定不會發(fā)生，則無風險，不屬于風險事件。[單選題]39.宋某新購住房一套，并將該房抵押向銀行貸款100萬元。為防止在還款期內(nèi)自己不幸身故，住房被銀行收回，宋某為該筆貸款投保了20年期抵押貸款保障保險，受益人指定為銀行。2014年6月，宋某已累計還貸款本金40萬元，則此時保單的保險金額為多少？()A.40萬元B.60萬元C.100萬元D.140萬元正確答案：B參考解析：抵押貸款保險的保額為剩余未償還的房貸余額，故100-40=60萬元。[單選題]40.同一公司發(fā)行的兩只債券，面值都是100元，且均每年付息一次，其它相關信息如下表：如果兩只債券的到期收益率都為7%，那么()。A.兩只債券都處于溢價狀態(tài)，且債券A的價格更高B.兩只債券都處于溢價狀態(tài)，且債券B的價格更高C.兩只債券都處于折價狀態(tài)，且債券A的價格更高D.兩只債券都處于折價狀態(tài)，且債券B的價格更高正確答案：C參考解析：兩只債券的到期收益率都為7%，債券票面利率6%，則債券為折價發(fā)行。另外，期限越長，波動越大。故C選項正確。[多選題]1.家庭結余的支配項目包括專項結余和自由結余兩大類，其中專項結余包括()。A.基金定投B.生活結余C.理財結余D.儲蓄型保險保費E.還貸本金正確答案：ADE參考解析：家庭結余分為生活結余和理財結余兩個部分。家庭結余的支配項目包括專項結余和自由結余，其中，專項結余包括定期定額投資（如基金定投、零存整取等），儲蓄型保險保費、還貸本金等。專項結余占總結余的比率通常也表現(xiàn)出客戶的理財積極程度。[多選題]2.退休后需要花費的資金和可收入的資金之間的差距就是客戶應該自籌的退休資金，即退休規(guī)劃的資金缺口。下列關于計算資金缺口的說法，正確的有()。A.客戶應該自籌的退休資金.即為退休規(guī)劃的資金缺口B.退休養(yǎng)老基金的“大缺口”=PV退休需求-PV退休后既定養(yǎng)老金C.“小缺口”=“大缺口”-已經(jīng)積累退休養(yǎng)老金基金的現(xiàn)值D.養(yǎng)老金赤字=養(yǎng)老金總需求-養(yǎng)老金總供給E.“小缺口”=PV退休需求-（FV退休前資金積累+PV退休后既定養(yǎng)老金）正確答案：ABDE參考解析：A項說法正確，客戶應該自籌的退休資金.即為退休規(guī)劃的資金缺口。B項說法正確，退休養(yǎng)老基金的“大缺口”=PV退休需求-PV退休后既定養(yǎng)老金。C項說法錯誤，“大缺口”減去已經(jīng)積累退休養(yǎng)老金在退休時刻的總價值，這樣就得到了退休養(yǎng)老基金的小缺口，簡稱“小缺口”，又稱“養(yǎng)老金赤字”。D項說法正確，養(yǎng)老金赤字=養(yǎng)老金總需求-養(yǎng)老金總供給。E項說法正確，“小缺口”=PV退休需求-（FV退休前資金積累+PV退休后既定養(yǎng)老金）。[多選題]3.投資性資產(chǎn)通常分為可配置投資性資產(chǎn)和不可配置投資性資產(chǎn)兩類。下列屬于不可配置投資性資產(chǎn)的有()。A.合伙企業(yè)的股權B.保單現(xiàn)金價值C.房地產(chǎn)D.個人養(yǎng)老金賬戶余額E.私家車正確答案：ABD參考解析：投資性資產(chǎn)通常可分為兩類：可配置投資性資產(chǎn)和不可配置投資性資產(chǎn)。前者包括流動性相對較強的證券類投資、儲蓄或房地產(chǎn)等資產(chǎn)；后者包括流動性較差、一時無法變現(xiàn)的投資性資產(chǎn)，如未上市公司或合伙企業(yè)的股權、保單現(xiàn)金價值、住房公積金和個人養(yǎng)老金賬戶余額等。[多選題]4.最大誠信原則是保險的基本原則之一，規(guī)定最大誠信原則主要是由于()。A.保險經(jīng)營中信息的不對稱性B.保險合同的附合性C.保險經(jīng)營中的風險性D.保險合同的射幸性E.保險合同的雙務性正確答案：ABD參考解析：在保險活動中，之所以規(guī)定最大誠信原則，主要歸因于保險信息的不對稱性和保險合同的特殊性。（1）保險經(jīng)營中信息的不對稱性。（2）保險合同的附合性與射幸性。[多選題]5.投資連結險作為一種新型投資保險產(chǎn)品，與傳統(tǒng)的保險產(chǎn)品相比，有諸多特點。下列屬于投資連結險的特點的有()。A.投資賬戶獨立B.繳費靈活C.保險責任多樣D.費用收取透明E.手續(xù)簡化正確答案：ABCD參考解析：投資連結險作為一種新型投資保險產(chǎn)品，與傳統(tǒng)的保險產(chǎn)品相比，有以下特點：①投資賬戶獨立。投資連結險需要設置單獨的投資賬戶。該投資賬戶完全獨立于保險公司的其他投資賬戶。②保險責任多樣。其保險責任不僅有死亡、殘疾給付、生存保險領取等基本保險責任，一些產(chǎn)品還加入了豁免保險費、失能保險金、重大疾病等保險責任。③繳費靈活。有些投資連結險在固定繳費基礎上增加了保險費假期，允許投保人不必按約定的日期繳費。④費用收取透明。保險公司詳細列明了扣除費用的性質(zhì)和使用方法，并提供多種渠道供客戶查詢，[多選題]6.下列關于投資與投資規(guī)劃說法正確的有()。A.投資與投資規(guī)劃的相同點是兩者都關系到投資工具的選擇和組合B.投資的目的是收益、收益與風險及流動性之間的平衡C.投資規(guī)劃的重點在于客戶需求或理財目標的實現(xiàn)D.資產(chǎn)配置的過程是投資規(guī)劃的關鍵和核心內(nèi)容E.投資與投資規(guī)劃是兩個不同的概念，兩者之間沒有相同點正確答案：ABCD參考解析：A項說法正確，投資與投資規(guī)劃的相同點是兩者都關系到投資工具的選擇和組合。B項說法正確，投資的目的是收益、收益與風險及流動性之間的平衡。C項說法正確，投資規(guī)劃的重點在于客戶需求或理財目標的實現(xiàn)。D項說法正確，資產(chǎn)配置的過程是投資規(guī)劃的關鍵和核心內(nèi)容。E項說法錯誤，資產(chǎn)配置的過程是投資規(guī)劃的關鍵和核心內(nèi)容。投資與投資規(guī)劃的相同點是兩者都關系到投資工具的選擇和組合；不同之處在于投資或資產(chǎn)配置的目的是收益、收益與風險及流動性之間的平衡，投資規(guī)劃的重點在于客戶需求或理財目標的實現(xiàn)。[多選題]7.關于財富傳承規(guī)劃，下列說法不正確的有()。A.傳承的對象不包括管理權B.財富傳承涉及大量的民事法律關系的協(xié)調(diào)和處理C.財富傳承工具只包括遺囑和家族信托D.個人財富的積累使得有關財富傳承的需求越來越強烈E.有利于維持家庭成員生活質(zhì)量正確答案：AC參考解析：A項說法不正確，傳承的對象不僅包括財產(chǎn)權，而且還包括股權、管理權等。B項說法正確，財富傳承涉及大量的民事法律關系的協(xié)調(diào)和處理。C項說法不正確，一般而言，財富傳承的工具包括遺囑、家族信托、保險、保險金信托等。D項說法正確，個人財富的積累使得有關財富傳承的需求越來越強烈。E項說法正確，有利于維持家庭成員生活質(zhì)量。[多選題]8.下列關于遺囑和遺贈說法正確的有()。A.遺囑直接體現(xiàn)了被繼承人的意愿B.遺囑繼承人在繼承開始后未明確表示接受繼承的，喪失繼承權C.遺囑是一種要式民事行為D.受遺贈人在知道或應當知道受遺贈后六十日內(nèi)未作出接受遺贈表示的，喪失受遺贈權E.遺贈與遺囑繼承都是通過遺囑方式處分財產(chǎn)正確答案：ACDE參考解析：A項說法正確，遺囑直接體現(xiàn)了被繼承人的意愿。B項說法不正確，《民法典》第一千一百二十四條規(guī)定，繼承開始后，繼承人放棄繼承的，應當在遺產(chǎn)處理前，以書面形式作出放棄繼承的表示；沒有表示的，視為接受繼承。受遺贈人應當在知道受遺贈后六十日內(nèi)，作出接受或放棄受遺贈的表示；到期沒有表示的，視為放棄受遺贈。C項說法正確，遺囑是一種要式民事行為。D項說法正確，受遺贈人在知道或應當知道受遺贈后六十日內(nèi)未作出接受遺贈表示的，喪失受遺贈權。E項說法正確，遺贈與遺囑繼承都是通過遺囑方式處分財產(chǎn)。[多選題]9.避稅籌劃是稅務規(guī)劃的基本方法之一，避稅籌劃的特征有()。A.非違法性B.違法性C.策劃性D.權利性E.規(guī)范性正確答案：ACDE參考解析：“避稅籌劃”其特征有：①非違法性；②策劃性；③權利性：④規(guī)范性。[多選題]10.遺產(chǎn)的分配原則中，照顧分配原則是指對有些繼承人應當予以照顧，其中不包括()。A.生活有特殊困難且缺乏勞動能力的繼承人B.生活有特殊困難且勞動能力不強的繼承人C.生活并無特殊困難但因年老、病殘等原因缺乏勞動能力D.繼承人雖有勞動能力但發(fā)生了重大意外事故E.繼承人勞動能力不強且發(fā)生了重大意外事故正確答案：BCDE參考解析：《民法典》第一千一百三十條規(guī)定，同一順序繼承人繼承遺產(chǎn)的份額，一般應當均等。對生活有特殊困難又缺乏勞動能力的繼承人，分配遺產(chǎn)時，應當予以照顧。應予以照顧的繼承人須同時具備兩個條件：其一是生活有特殊困難；其二是缺乏勞動能力，而不是勞動能力不強。繼承人雖生活有特殊困難（如發(fā)生天災、意外事故等）但有勞動能力，或者雖因年老、病殘等原因缺乏勞動能力但生活并無特殊困難，都不在照顧之列。[多選題]11.風險是指損失發(fā)生的不確定性，這種不確定性包括()三層含義。A.損失發(fā)生與否不確定B.發(fā)生時間不確定C.發(fā)生地點不確定D.損失的程度不確定E.風險事件不確定正確答案：ABD參考解析：風險，簡單來說就是損失發(fā)生的不確定性，這種不確定性包括損失發(fā)生與否不確定、發(fā)生時間不確定和損失的程度不確定三層含義。一般人們通常把風險理解成自然災害和意外事故。[多選題]12.關于兩種資產(chǎn)收益率的協(xié)方差和相關系數(shù)，下列說法正確的有()。A.協(xié)方差為正，說明兩種資產(chǎn)收益率變動方向相同B.相關系數(shù)為正，說明兩種資產(chǎn)收益率變動方向相同C.相關系數(shù)為負，說明兩種資產(chǎn)收益率變動方向相同D.相關系數(shù)為零，說明兩種資產(chǎn)收益率變動方向無關E.協(xié)方差為負，說明兩種資產(chǎn)收益率變動方向相同正確答案：ABD參考解析：A項說法正確，協(xié)方差為正，說明兩種資產(chǎn)收益率變動方向相同。B項說法正確，相關系數(shù)為正，說明兩種資產(chǎn)收益率變動方向相同。C項說法錯誤，相關系數(shù)為負，兩種資產(chǎn)的收益負相關；D項說法正確，相關系數(shù)為零，說明兩種資產(chǎn)收益率變動方向無關。E項說法錯誤，協(xié)方差為負，投資組合中兩種資產(chǎn)的收益具有反向變動的關系。[多選題]13.如果CAPM模型成立，那么，下列說法中正確的有()。A.如果投資者持有某一只高風險的證券，其對該證券的預期收益率可由CAPM模型確定B.β系數(shù)為0的股票，其預期收益率為0C.CAPM模型適用于弱有效的資本市場D.β系數(shù)為1的資產(chǎn)，其預期收益率等于市場組合的預期收益率E.β系數(shù)可以用來衡量一種證券或一個投資組合相對總體市場的波動性正確答案：ADE參考解析：A項說法正確，如果投資者持有某一只高風險的證券，其對該證券的預期收益率可由CAPM模型確定。B項說法錯誤，根據(jù)=Rf+（-Rf）βiM的計算公式，β系數(shù)為0的股票，其預期收益率為無風險利率。C項說法錯誤，CAPM模型的基本假設包括：①投資者是理性的，而且嚴格按照馬柯維茨模型的規(guī)則進行多樣化的投資，并將從有效邊界的某處選擇投資組合；②資本市場是完全有效的市場，沒有任何摩擦阻礙投資。D項說法正確，β系數(shù)為1的資產(chǎn)，其預期收益率等于市場組合的預期收益率。E項說法正確，β系數(shù)可以用來衡量一種證券或一個投資組合相對總體市場的波動性。[多選題]14.理財規(guī)劃書的最后部分是“附錄”，主要包括()。A.所推薦金融產(chǎn)品的具體信息B.全生涯模擬仿真表C.“定期投資市場分析報告樣本”D.“不定期解讀市場事件的快報”E.其他相關信息正確答案：ABCDE參考解析：理財規(guī)劃書的“附錄”，主要包括但不限于以下內(nèi)容：①所推薦金融產(chǎn)品的具體信息；②全生涯模擬仿真表；③持續(xù)理財規(guī)劃服務中的“定期投資市場分析報告樣本”、“不定期解讀市場事件的快報”等；④其他相關信息。[多選題]15.我國的貨幣政策目標包括()。A.保持貨幣幣值穩(wěn)定B.充分就業(yè)C.促進經(jīng)濟增長D.平衡國際收支E.有效促進金融監(jiān)督正確答案：AC參考解析：貨幣政策的最終目標，一般有四個：穩(wěn)定物價、充分就業(yè)、促進經(jīng)濟增長和平衡國際收支等。但需指出的是，我國的貨幣政策目標僅僅有保持貨幣幣值穩(wěn)定和促進經(jīng)濟增長。《中國人民銀行法》第三條規(guī)定，中國人民銀行的“貨幣政策目標是保持貨幣幣值的穩(wěn)定，并以此促進經(jīng)濟增長”。[多選題]16.就管理而言，從中小企業(yè)自身來看，中小企業(yè)面臨著哪些問題？()A.風險抵抗能力較弱B.管理水平整體較低C.資金籌集渠道較窄D.資金使用規(guī)劃不足E.資本規(guī)模較大正確答案：ABCD參考解析：一般就管理而言，從中小企業(yè)自身來看，面臨著以下一些問題：①風險抵抗能力較弱；②管理水平整體較低；③資金籌集渠道較窄；④資金使用規(guī)劃不足。[多選題]17.客戶家庭財務狀況信息的內(nèi)容主要包括以下哪幾個方面？()A.收入信息B.支出信息C.資產(chǎn)信息D.負債信息E.投資賬戶信息正確答案：ABCDE參考解析：客戶家庭財務信息的內(nèi)容主要包括以下幾個方面：（1）資產(chǎn)信息（包括儲蓄、投資賬戶、保單信息等）；（2）負債信息；（3）收入信息（包括收入來源）；（4）支出信息；（5）其他相關的家庭、財務信息。[多選題]18.優(yōu)異的客戶服務應()。A.做好超常服務B.做精分內(nèi)工作C.做足額外服務D.無條件滿足客戶全部訴求E.不做本職無關工作正確答案：ABC參考解析：優(yōu)異客戶服務的前提和基礎是了解客戶、“對癥下藥”。為了讓客戶滿意，應當做好超常服務、做精分內(nèi)工作、做足額外服務。[多選題]19.教育規(guī)劃可利用的金融理財工具有()。A.出國留學貸款B.銀行儲蓄C.教育金保險D.國家助學貸款E.教育金信托正確答案：ABCDE參考解析：教育投資工具分為短期教育投資規(guī)劃工具和長期教育投資規(guī)劃工具，前者包括：①國家助學貸款；②商業(yè)助學貸款；③出國留學貸款。后者包括：銀行儲蓄；教育保險；基金產(chǎn)品；教育金信托；其他投資理財產(chǎn)品。[多選題]20.目前我國實行社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結合的運行模式的保險形式有()。A.基本醫(yī)療保險B.失業(yè)保險C.工傷保險D.生育保險E.養(yǎng)老保險正確答案：AE參考解析：社保個人繳費的三險中，只有養(yǎng)老和醫(yī)療險有兩個賬戶；失業(yè)險只有統(tǒng)籌賬戶。共享題干題2015年，張先生在國家擴大內(nèi)需政策的鼓舞下，購買了一輛價值10萬元的小轎車。深知交通事故風險的張先生找到甲財產(chǎn)險公司為其愛車投保了一份保險金額為5萬元的財產(chǎn)險。投保后不久，張先生感覺投保金額太低，于是他又找到乙、丙財產(chǎn)險公司為其愛車投保了財產(chǎn)險，保險金額分別為10萬元和15萬元，這樣張先生就“放心了”。[單選題]1.假如張先生的愛車發(fā)生事故，并且全損，張先生最多可以獲得()萬元的賠償。A.5B.10C.15D.20正確答案：B參考解析：補償原則是指當被保險人發(fā)生損失時，通過保險人的補償使被保險人的經(jīng)濟利益恢復到原來水平，被保險人不能因損失而得到額外收益的原則。所以張先生最多可以獲得10萬元的賠償。[單選題]2.假如張先生的愛車發(fā)生事故，并且全損，按照我國《保險法》的規(guī)定，甲、乙、丙財產(chǎn)保險公司應各賠償()。A.3.33萬元、3.33萬元、3.33萬元B.2.5萬元、5萬元、2.5萬元C.1.67萬元、3.33萬元、5萬元D.5萬元、10萬元、15萬元正確答案：C參考解析：重復保險的分攤方式主要有三種：①比例責任分攤方式，即各保險人按其所承擔的保險金額與總保險金額比例分攤保險賠償責任，各保險人承擔的賠款=損失金額×該保險人承保的保險金額/各保險人承保的保險金額總和；②限額責任分攤方式；③順序責任分攤方式。我國對于重復保險采用比例責任分攤的方式，因此甲、乙、丙財產(chǎn)保險公司應各賠償1.67萬元、3.33萬元、5萬元。[單選題]3.假如張先生的愛車發(fā)生事故，損失6萬元，按照順序責任制的賠償方式，甲、乙、丙財產(chǎn)保險公司應各賠償()。A.2萬元、2萬元、235元B.5萬元、1萬元、0萬元C.1萬元、2萬元、3萬元D.3萬元、6萬元、12萬元正確答案：B參考解析：順序責任分攤方式是指由先出單的保險人首先負責賠償，后出單的保險人只有在承保的標的損失超過前一保險人承保的保額時，才依次承擔超出的部分。所以甲財產(chǎn)保險公司賠償5萬元，剩余1萬元損失由乙公司賠償。身在武漢的張亮今年37歲，至今未婚，在一家投資銀行工作，收入頗豐，擁有一處無貸款的房產(chǎn)，價值100萬元，同時張亮擁有一張保險金額為50萬元的20年定期壽險和一張保額為30萬元的重大疾病保險，此外擁有若干投資產(chǎn)品。由于擔心自己的保險保障不夠全面，張亮找到金融理財師，咨詢保險規(guī)劃。[單選題]4.張亮提出雖然目前收入較高，但是擔心年老退休后的生活費用問題。鑒于此，金融理財師建議張亮最適宜購買以下哪一個險種？()A.高保額的定期壽險B.分紅型終身壽險C.投資連結保險D.延期終身年金保險正確答案：D參考解析：年金保險是指以生存為給付保險金條件，并按約定的時間間隔分期給付生存保險金的人身保險。年金保險多數(shù)為養(yǎng)老金保險。題中，為解決年老退休后的生活費用問題，張亮可投保延期終身年金保險，在繳納保費一定期限后，保險人按照合同約定在張亮生存期間向其支付年金，直至死亡。[單選題]5.張亮考慮到由于沒有子女，一旦身故后房產(chǎn)沒有繼承人來繼承，因此提出能否用房屋養(yǎng)老，金融理財師向張亮建議購買的保險產(chǎn)品是()。A.定期確定年金B(yǎng).固定給付年金C.反向抵押年金D.住房抵押年金正確答案：C參考解析：在房產(chǎn)投資方面，除了傳統(tǒng)的“購房養(yǎng)老”、“租房養(yǎng)老”之外，如果個人或夫婦雙方有條件或有意愿，可以“反向按揭”住房，將房屋權益轉(zhuǎn)變?yōu)槭杖肓鳌岩呀?jīng)付清貸款的房子抵押給保險公司、銀行等金融機構，金融機構通過數(shù)據(jù)統(tǒng)計和精算，每個月給房主一部分資金用于養(yǎng)老。這種反按揭的方式類似于終身年金。題中，張亮沒有子女，為避免其身故后房產(chǎn)無人繼承，可采用反向按揭的方式利用房屋來養(yǎng)老。[單選題]6.張亮考慮為自己購買一份家庭財產(chǎn)保險，下列選項中屬于不可保財產(chǎn)的是()。A.自有居住房屋B.室內(nèi)家庭財產(chǎn)C.室內(nèi)裝飾D.金銀正確答案：D參考解析：金銀屬于不可保財產(chǎn)。[單選題]7.張亮在48歲時，患癌癥死亡，他可獲得的賠付金額為()萬元。A.30B.50C.80D.100正確答案：C參考解析：定期壽險具有固定的保險期限。如在保險合同中約定保險期限為5年、10年或15年；或者在保險合同中約定合同生效至被保險人的某一特定年齡（如65周歲）為保險期限。只有當被保險人在保險期限內(nèi)死亡，且此時保險合同還有效時，保險公司才會向受益人支付保險金。如果被保險人在保險期限結束時仍然生存，保險公司不承擔保險責任，不支付保險金，同時也不退還已收保費。所以能獲得50萬元的定期壽險和30萬元的重大疾病保險賠償。一艘裝載皮革與煙葉的船舶，遭遇海難，大量海水浸入船艙，皮革腐爛。海水雖未直接接觸包裝煙葉的捆包，但由于腐爛皮革的惡臭，使煙葉完全變質(zhì)。當時被保險人以海難為近因要求保險人全部賠付，但保險人卻以煙葉包裝沒有水漬的痕跡為由拒賠。最后交由法院判決。請根據(jù)以上材料，回答下列問題。[單選題]8.此案例的判決主要是涉及保險適用的基本原則中的()原則。A.補償B.近因C.最大誠信D.保險利益正確答案：B參考解析：近因原則是指只有在導致保險事故的近因?qū)儆诒ｋU責任范圍內(nèi)時，保險人才應承擔保險責任。也就是說，保險人承擔賠償責任的范圍應限于以承保風險為近因造成的損失。對于單一原因造成的損失，單一原因即為近因；對于多種原因造成的損失，持續(xù)地起決定或有效作用的原因為近因。請根據(jù)以上材料，回答下列問題。[單選題]9.此案例中，近因的認定與保險責任確定的關系，可根據(jù)()來確定。A.間斷發(fā)生的多項原因B.連續(xù)發(fā)生的多項原因C.同時發(fā)生的多項原因D.單一原因正確答案：B參考解析：連續(xù)發(fā)生的原因都是被保風險，保險人承擔全部保險責任；連續(xù)發(fā)生的多種原因中含有除外風險或未保風險，若前因是被保風險，后因是除外風險或未保風險，后因是前因直接、必然的結果，保險人負全部保險責任；前因是除外風險或未保風險，后因是承保風險，后因是前因的合理延續(xù)的直接、必然的結果，保險人不負保險責任。請根據(jù)以上材料，回答下列問題。[單選題]10.本案例符合下列()情況。A.連續(xù)發(fā)生的原因中，前因不屬于承保風險，后因?qū)儆诔斜ｏL險B.連續(xù)發(fā)生的原因中，前因?qū)儆诔斜ｏL險，后因不屬于承保風險C.連續(xù)發(fā)生的原因都不屬于承保風險D.連續(xù)發(fā)生的原因都屬于承保風險正確答案：B參考解析：本案例中，海難導致的水漬使皮革腐爛，腐爛皮革的惡臭使煙葉完全變質(zhì)。水漬屬于承保風險；腐爛皮革的惡臭不屬于承保風險，且是水漬的必然結果。請根據(jù)以上材料，回答下列問題。[單選題]11.本案中煙葉全損的近因是()。A.煙葉包裝不良B.皮革腐爛C.皮革與煙葉同船D.海難正確答案：D參考解析：對于多種原因造成的損失，持續(xù)地起決定或有效作用的原因為近因。即海難是煙葉全損的近因。2019年，安小姐在一家事業(yè)單位工作，每月獲得收入3800元。另外，安小姐為甲公司提供咨詢服務，兼職所得為每月3000元。請根據(jù)以上材料，回答下列問題。[單選題]12.下列關于安小姐個人所得稅的說法，正確的是()。A.從單位獲得的收入需繳納個人所得稅B.兼職所得按“工資、薪金”所得繳納個人所得稅C.兼職所得按“勞務報酬所得”繳納個人所得稅D.從單位獲得的收入和兼職所得不能合并計算個人所得稅正確答案：C參考解析：A項說法正確，自2018年10月1日起，中國內(nèi)地個稅免征額調(diào)至5000元/月。而安小姐從單位獲得的收入3800元低于免征額，因此不需繳納個人所得稅。B項說法錯誤，為甲公司提供咨詢服務，沒有固定的雇傭關系，應按“勞務報酬所得”繳納個人所得稅。C項說法正確，兼職所得按“勞務報酬所得”繳納個人所得稅。D項說法正確，從單位獲得的收入和兼職所得按年度合并作為綜合所得計算個人所得稅。[單選題]13.安小姐就其兼職所得每月應預繳個人所得稅()元。A.336B.440C.480D.600正確答案：B參考解析：兼職所得按勞務報酬所得繳納個人所得稅?？劾U義務人向居民個人支付勞務報酬所得，按次或者按月預扣預繳個人所得稅，以收入減除費用后的余額為預扣預繳應納稅所得額，每次收入不超過4000元的，減除費用按800元計算；每次收入4000元以上的，減除費用按20％計算。勞務報酬所得適用20％～40％的超額累進預扣率。計算公式為：勞務報酬所得應預扣預繳稅額=預扣預繳應納稅所得額×預扣率-速算扣除數(shù)。則預扣預繳金額=（3000-800）×20％=440（元）。[單選題]14.如果安小姐同時與甲公司簽訂固定的雇傭合同，每月收入不變。那么安小姐每年應納個人所得稅()元。A.120B.158.4C.432D.648正確答案：D參考解析：安小姐與甲公司有固定的雇傭關系，則由甲公司支付的3000元作為工資薪金收入應與安小姐單位支付的工資合并繳納個人所得稅。應納稅額：[（3800+3000）×12—60000]×3％=648（元）。[單選題]15.安小姐若不與甲公司簽訂合同，則年應納稅額為()元。A.120B.158.4C.432D.648正確答案：C參考解析：居民個人的綜合所得，包括工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得，特許權使用費所得，以每一納稅年度的收入額減除費用6萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應納稅所得額。勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得以收入減除20％的費用后的余額為收入額。若不與甲公司簽訂合同，則年收入額=3800×12+3000×12×（1-20％）=74400（元），應納稅額=（74400-60000）×3％=432（元）。張先生夫婦今年均已40歲，家里存款在50萬元左右。他和妻子兩個人每月收入大約1萬元，月花費近4000元。張先生和妻子計劃在10年后退休，假設他們退休后再生存30年，且他們每年花費18萬元（注：這筆錢在每年年初拿出），減掉基本養(yǎng)老保險和保險公司給予的保險金3萬元，每年還需要15萬元。假設張先生在退休前后的投資收益率均為5％。請根據(jù)以上材料，回答下列問題。[單選題]16.張先生在50歲時需準備()元退休基金才能實現(xiàn)自己的生活目標。A.1614107B.1721445C.1998419D.2421161正確答案：D參考解析：張先生在50歲時需準備的退休基金為：PV（FV=0，PMT=-150000，i=5％，n=30，期初年金）=2421161（元）。[單選題]17.張先生50歲時的50萬元的存款在退休后會變成()元。A.338013B.172144C.628894D.814447正確答案：D參考解析：張先生的50萬元儲蓄到60歲時總額為：500000×（1+5％）10=814447（元）。[單選題]18.張先生將現(xiàn)在每月的結余6000元存入銀行在退休后會變成()元。A.338013B.931694C.291653D.94595正確答案：B參考解析：張先生將現(xiàn)在每月的結余6000元存入銀行在退休后總額為：FV（PV=0，PMT=-6000，i=5％/12，n=10×12=120）=931694（元）。[單選題]19.根據(jù)上面的準備方法，張先生的退休資金的缺口為()元。A.338013B.272144C.352199D.675020正確答案：D參考解析：根據(jù)上面的準備方法，張先生的退休資金的缺口=2421161—814447—931694=675020（元）。[單選題]20.如果張先生夫婦堅持退休后生活質(zhì)量不下調(diào)，那么張先生夫婦需要再工作()年后才能退休。（假設張先生夫婦退休后仍然再生存30年）A.15B.10C.14D.20正確答案：C參考解析：計算為了保持退休后的生活質(zhì)量不下調(diào)，張先生夫婦需要工作的時間：PV=500000，F(xiàn)V=2421161，PMT=-6000，i=5％/12，得到：n=166（月）=14（年）?；餉、基金B(yǎng)、基金C和基金D，以及滬深300ETF基金和國債的表現(xiàn)情況的數(shù)據(jù)如表5-4所示。請根據(jù)以上材料，回答下列問題。[單選題]21.若張先生三年前將40％的資金投資于基金A，60％的資金投資于基金B(yǎng)，并持有至今，該投資組合的年平均收益率為()。A.14.76%B.14.55%C.14.93%D.15.21%正確答案：A參考解析：投資組合的年平均收益率=13.5%×40%+15.6%×60％=14.76%。[單選題]22.張先生一年后準備退休，向理財規(guī)劃師咨詢應該如何選擇基金，理財規(guī)劃師認為適合張先生的基金類型是()。A.股票型、債券型和貨幣型基金B(yǎng).銀行存款和貨幣型基金C.股票和股票型基金D.債券型基金和貨幣型基金正確答案：A參考解析：基金投資方面，其風險收益視品種而定，股票型、債券型、貨幣市場基金等收益各不相同，選擇多，也適宜做配置。隨著退休年齡的臨近，基金投資可以逐漸偏向中低風險的品種。BD兩項的收益率偏低；C項風險過大。電科集團是一家發(fā)展迅速的科技企業(yè)，為了增強職工的凝聚力和向心力，鼓勵職工愛崗敬業(yè)，在企業(yè)長期工作，公司老板陳總計劃制定年金計劃，但是對于年金不是很了解，理財師就相關問題進行了解釋。[單選題]23.理財師給陳總詳細地介紹了企業(yè)年金的特征，其中不包括()。A.國家不強制建立B.企業(yè)自愿C.國家直接干預D.企業(yè)繳費或企業(yè)與職工共同繳費正確答案：C參考解析：企業(yè)年金是指在政府強制實施的公共養(yǎng)老金和國家養(yǎng)老金之外，企業(yè)在國家政策指導下，根據(jù)自身經(jīng)濟實力和經(jīng)濟狀況建立的，為本企業(yè)員工提供一定程度退休收入保障的補充性養(yǎng)老金制度。其特點有：①由企業(yè)自愿建立，國家不強制建立，不直接干預；②年金的繳費或由企業(yè)承擔?；蛴善髽I(yè)和職工共同承擔；③企業(yè)年金基金不屬于委托人等各管理當事人的清算財產(chǎn)，中國是養(yǎng)老金信托制度的開創(chuàng)者。[單選題]24.理財師向陳總解釋，我國年金企業(yè)和職工個人繳費合計不超過本企業(yè)職工工資總額的()。A.8%B.10%C.11%D.12%正確答案：D參考解析：2018年實行的《企業(yè)年金辦法》規(guī)定：企業(yè)繳費每年不超過本企業(yè)職工工資總額的8％。企業(yè)和職工個人繳費合計不超過本企業(yè)職工工資總額的12％。[單選題]25.根據(jù)國家規(guī)定，我國企業(yè)年金的領取時間為()。A.65歲B.45歲C.國家統(tǒng)一規(guī)定的法定退休年齡D.企業(yè)自主決定正確答案：C參考解析：根據(jù)《企業(yè)年金辦法》，職工領取企業(yè)年金的條件是：在達到國家規(guī)定的退休年齡或者完全喪失勞動能力時，可以從本人企業(yè)年金個人賬戶中一次或定期領取企業(yè)年金，也可以將本人企業(yè)年金個人賬戶資金全部或者部分購買商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品，依據(jù)保險合同領取待遇并享受相應的繼承權；出國（境）定居人員的企業(yè)年金個人賬戶資金，可以根據(jù)本人要求一次性支付給本人；職工或者退休人員死亡后，其企業(yè)年金個人賬戶余額可以繼承。未達到上述企業(yè)年金領取條件之一的，不得從企業(yè)年金個人賬戶中提前提取資金。王先生和馮女士一家目前處于家庭成長期，其中，王先生今年50歲，為某公司高級管理人員；馮女士今年45歲，待業(yè)；兒子王華今年16歲，高中一年級學生。一家三口均身體健康，無家族病史。（1）家庭收支情況王先生每月收入（稅后）為20000元，每年紅利為20萬元（稅后）。此外，王先生一家每年可以取得利息收入8萬元（稅后），房租收入4萬元（稅后），其他收入6萬元（稅后）。在家庭開支方面，王先生一家每月基本生活開支10000元，兒子的教育費用每月需3000元，老人贍養(yǎng)費每月4000元。另外，王先生一家每年養(yǎng)老保險支出125000元，外出旅游費用每年20000元。（2）資產(chǎn)負債情況王先生一家現(xiàn)有現(xiàn)金及銀行存款100萬元，定期存款100萬元，自用住宅150萬元，投資性房產(chǎn)80萬元。同時王先生有一輛價值70萬的自用汽車。負債只有信用卡消費2萬元。（3）家庭保險情況王先生：年繳保費為12萬元、繳費期限20年、保障終身，意外身故200萬元、疾病身故150萬元的商業(yè)保險，已繳費10年。同時，王先生購買的養(yǎng)老保險現(xiàn)金價值為60萬元。馮女士：原所在單位為其辦理并繳納了10年的國家基本養(yǎng)老、醫(yī)療保險。兒子：子女教育保險，附加意外傷害和意外傷害醫(yī)療保險，教育保險保額20萬元，附加意外傷害和醫(yī)療保險保額4萬元，繳費期限20年，保險期限20年，年繳保費8000元。王先生家庭雙方父母：享有國家基本保險保障，有一定的退休費。（4）理財目標①子女留學教育基金：5年后送兒子去美國留學，全部費用約為180萬元人民幣；②退休計劃：10年后王先生退休時家庭的養(yǎng)老金資產(chǎn)累計到800萬元左右。請根據(jù)以上材料，回答下列問題。[不定項選擇題]26.關于王先生家庭的財務狀況總體評價和財務狀況預測，以下說法正確的有()。A.王先生家庭處于成長期，并逐步向子女大學教育期過渡，這個時期家庭的最大開支是醫(yī)療費、教育費B.王先生家庭的負債較少，可適當將閑置資金投入收益率較高的債券、基金等理財產(chǎn)品，實現(xiàn)家庭資產(chǎn)增值C.王先生可以將大部分資金用于股票市場投資，以獲得更高的收益，從而更好地實現(xiàn)家庭的各項生活目標D.王先生家庭屬于高收入家庭，不用做任何理財規(guī)劃就可以輕松實現(xiàn)家庭目標E.王先生家庭在開源節(jié)流方面做的很好，這樣逐漸累積資金，為投資打下良好的基礎正確答案：ABE參考解析：A項說法正確，王先生家庭處于成長期，并逐步向子女大學教育期過渡，這個時期家庭的最大開支是醫(yī)療費、教育費。B項說法正確，王先生家庭的負債較少，可適當將閑置資金投入收益率較高的債券、基金等理財產(chǎn)品，實現(xiàn)家庭資產(chǎn)增值。C項說法錯誤，王先生的家庭目前處于成長期，子女教育金需求增加。該階段建議依舊保持資產(chǎn)流動性，并適當增加固定收益類資產(chǎn)，如債券基金、浮動收益類理財產(chǎn)品。股票市場投資的風險較大，將家庭資金大部分投入可能會導致大額虧損，造成家庭財務危機；D項說法錯誤，王先生家庭屬于高收入、高支出家庭，若突遇意外事故，可能會導致家庭財務危機。只有做好各方面的家庭理財規(guī)劃才可以有保障地實現(xiàn)家庭的各項目標。E項說法正確，王先生家庭在開源節(jié)流方面做的很好，這樣逐漸累積資金，為投資打下良好的基礎。（1）家庭收支情況王先生每月收入（稅后）為20000元，每年紅利為20萬元（稅后）。此外，王先生一家每年可以取得利息收入8萬元（稅后），房租收入4萬元（稅后），其他收入6萬元（稅后）。在家庭開支方面，王先生一家每月基本生活開支10000元，兒子的教育費用每月需3000元，老人贍養(yǎng)費每月4000元。另外，王先生一家每年養(yǎng)老保險支出125000元，外出旅游費用每年20000元。（2）資產(chǎn)負債情況王先生一家現(xiàn)有現(xiàn)金及銀行存款100萬元，定期存款100萬元，自用住宅150萬元，投資性房產(chǎn)80萬元。同時王先生有一輛價值70萬的自用汽車。負債只有信用卡消費2萬元。（3）家庭保險情況王先生：年繳保費為12萬元、繳費期限20年、保障終身，意外身故200萬元、疾病身故150萬元的商業(yè)保險，已繳費10年。同時，王先生購買的養(yǎng)老保險現(xiàn)金價值為60萬元。馮女士：原所在單位為其辦理并繳納了10年的國家基本養(yǎng)老、醫(yī)療保險。兒子：子女教育保險，附加意外傷害和意外傷害醫(yī)療保險，教育保險保額20萬元，附加意外傷害和醫(yī)療保險保額4萬元，繳費期限20年，保險期限20年，年繳保費8000元。王先生家庭雙方父母：享有國家基本保險保障，有一定的退休費。（4）理財目標①子女留學教育基金：5年后送兒子去美國留學，全部費用約為180萬元人民幣；②退休計劃：10年后王先生退休時家庭的養(yǎng)老金資產(chǎn)累計到800萬元左右。請根據(jù)以上材料，回答下列問題。[不定項選擇題]27.下列對王先生家庭保險規(guī)劃提出的建議，錯誤的是()。A.王先生作為家庭絕對主要收入來源，應追加購買商業(yè)補充保險B.馮女士并非家庭收入的主要來源，可以不考慮商業(yè)補充保險C.王先生雙方父母享有國家基本保險保障，可適當考慮增加意外傷害和醫(yī)療保險D.對于財產(chǎn)保險，可建議王先生對房屋、車輛及其他財產(chǎn)考慮投保正確答案：B參考解析：A項正確，王先生作為家庭絕對主要收入來源，應追加購買商業(yè)補充保險。B項錯誤，雖然金女士并非家庭收入的主要來源，但還是應考慮繼續(xù)繳納國家基本保險，并購買養(yǎng)老、醫(yī)療和附加重大疾病商業(yè)補充保險。C項正確，王先生雙方父母享有國家基本保險保障，可適當考慮增加意外傷害和醫(yī)療保險。D項正確，對于財產(chǎn)保險，可建議王先生對房屋、車輛及其他財產(chǎn)考慮投保。（1）家庭收支情況王先生每月收入（稅后）為20000元，每年紅利為20萬元（稅后）。此外，王先生一家每年可以取得利息收入8萬元（稅后），房租收入4萬元（稅后），其他收入6萬元（稅后）。在家庭開支方面，王先生一家每月基本生活開支10000元，兒子的教育費用每月需3000元，老人贍養(yǎng)費每月4000元。另外，王先生一家每年養(yǎng)老保險支出125000元，外出旅游費用每年20000元。（2）資產(chǎn)負債情況王先生一家現(xiàn)有現(xiàn)金及銀行存款100萬元，定期存款100萬元，自用住宅150萬元，投資性房產(chǎn)80萬元。同時王先生有一輛價值70萬的自用汽車。負債只有信用卡消費2萬元。（3）家庭保險情況王先生：年繳保費為12萬元、繳費期限20年、保障終身，意外身故200萬元、疾病身故150萬元的商業(yè)保險，已繳費10年。同時，王先生購買的養(yǎng)老保險現(xiàn)金價值為60萬元。馮女士：原所在單位為其辦理并繳納了10年的國家基本養(yǎng)老、醫(yī)療保險。兒子：子女教育保險，附加意外傷害和意外傷害醫(yī)療保險，教育保險保額20萬元，附加意外傷害和醫(yī)療保險保額4萬元，繳費期限20年，保險期限20年，年繳保費8000元。王先生家庭雙方父母：享有國家基本保險保障，有一定的退休費。（4）理財目標①子女留學教育基金：5年后送兒子去美國留學，全部費用約為180萬元人民幣；②退休計劃：10年后王先生退休時家庭的養(yǎng)老金資產(chǎn)累計到800萬元左右。請根據(jù)以上材料，回答下列問題。[不定項選擇題]28.為了滿足兒子5年后出國留學的需要，在理財師的建議下，王先生擬每年用一部分結余投資于5年期限的定期定額基金，假設年平均報酬率為15％左右，每年年末需要拿出()萬元結余投資于該基金。A.25.70B.26.70C.28.70D.29.70正確答案：B參考解析：N=5，I/YR=15％，F(xiàn)V=180，利用財務計算器可得PMT=-26.70，因此王先生每年需要拿出26.70萬元投資于該基金。（1）家庭收支情況王先生每月收入（稅后）為20000元，每年紅利為20萬元（稅后）。此外，王先生一家每年可以取得利息收入8萬元（稅后），房租收入4萬元（稅后），其他收入6萬元（稅后）。在家庭開支方面，王先生一家每月基本生活開支10000元，兒子的教育費用每月需3000元，老人贍養(yǎng)費每月4000元。另外，王先生一家每年養(yǎng)老保險支出125000元，外出旅游費用每年20000元。（2）資產(chǎn)負債情況王先生一家現(xiàn)有現(xiàn)金及銀行存款100萬元，定期存款100萬元，自用住宅150萬元，投資性房產(chǎn)80萬元。同時王先生有一輛價值70萬的自用汽車。負債只有信用卡消費2萬元。（3）家庭保險情況王先生：年繳保費為12萬元、繳費期限20年、保障終身，意外身故200萬元、疾病身故150萬元的商業(yè)保險，已繳費10年。同時，王先生購買的養(yǎng)老保險現(xiàn)金價值為60萬元。馮女士：原所在單位為其辦理并繳納了10年的國家基本養(yǎng)老、醫(yī)療保險。兒子：子女教育保險，附加意外傷害和意外傷害醫(yī)療保險，教育保險保額20萬元，附加意外傷害和醫(yī)療保險保額4萬元，繳費期限20年，保險期限20年，年繳保費8000元。王先生家庭雙方父母：享有國家基本保險保障，有一定的退休費。（4）理財目標①子女留學教育基金：5年后送兒子去美國留學，全部費用約為180萬元人民幣；②退休計劃：10年后王先生退休時家庭的養(yǎng)老金資產(chǎn)累計到800萬元左右。請根據(jù)以上材料，回答下列問題。[不定項選擇題]29.在10年后王先生自己退休時，估計需要準備養(yǎng)老金800萬元。假設退休前，王先生的投資收益率為8％。從現(xiàn)在開始，王先生每年年末應投入()萬元。A.45.22B.50.22C.55.22D.60.22正確答案：C參考解析：N=10，I/YR=8％，F(xiàn)V=800，PMT=-55.22，因此從現(xiàn)在開始，王先生每年應投入55.22萬元用于籌集10年后的退休費用800萬元。錢女士現(xiàn)年30歲，是一位單親母親，有一個5歲大的兒子。目前，錢女士在一家地產(chǎn)公司任銷售經(jīng)理，月薪12000元（稅前），年終獎金10萬元（稅前），無任何社保。母子二人住在2013年1月初購買的一套兩居室的住房中，房款100萬中首付20％，剩余部分采取每月等額本息貸款方式，貸款年利率6％，貸款期限20年，目前房屋市價105萬元。錢女士擁有活期存款10萬元。2013年年末存入定期存款30萬元，2014年初聽朋友介紹購買某股票型基金10萬元，目前基金凈值12萬元。2013年錢女士離婚后考慮到自己一旦發(fā)生意外，兒子的生活將發(fā)生困難，因此她購買了年繳保費1800元的定期壽險，保險條款規(guī)定在保障期限內(nèi)錢女士因意外或疾病而去世，可以獲得60萬元的保險賠付，保單現(xiàn)金價值12萬元。錢女士家庭支出中，兒子的教育費用占有很大比例，錢女士離婚后將所有希望全部寄托在兒子身上，除了給兒子提供最好的學習教育外，還讓兒子上書法、繪畫等特長班，每月各項學費支出就達3000元，此外母子二人的生活費每月2000元，錢女士每年會帶兒子到國內(nèi)著名景點旅游，平均每年花費101300元：錢女士每年美容休閑支出8000元。目前，錢女士想請理財師通過理財規(guī)劃為其解決以下問題：①錢女士感覺自己的保險仍然不夠完備，但由于對保險不太了解，希望理財規(guī)劃師能為其設計完善的保險保障規(guī)劃。②錢女士一直希望給兒子最好的教育，計劃兒子在國內(nèi)讀完大學后繼續(xù)到國外深造，綜合考慮國內(nèi)外求學費用，預計在兒子13年后上大學時共需準備高等教育金110萬元，投資報酬率為5％。③錢女士計劃在25年后退休，考慮到其獨身一人，因此預計需要養(yǎng)老費用200萬元，投資報酬率為7％。提示：信息收集時間為2014年12月31日，不考慮活期存款利息收入，定期存款年利率3％，月支出均化為年支出的十二分之一，工資薪金所得的起征點為3500元，計算過程保留兩位小數(shù)，計算結果保留到整數(shù)位。請根據(jù)以上材料，回答下列問題。[不定項選擇題]30.關于錢女士的家庭財務狀況總體評價和財務狀況預測，以下說法正確的有()。A.資產(chǎn)方面來看，錢女士家庭資產(chǎn)中投資資產(chǎn)較少，隨著家庭財產(chǎn)的增多，投資類資產(chǎn)應有所減少，但如不加大投資資產(chǎn)比例，錢女士家庭的資產(chǎn)增值能力將不足以支撐其理財目標B.收入來看，隨著錢女士年齡和工作經(jīng)驗的增加，錢女士的收入將逐步提高，從支出來看，子女教育支出是錢女士家庭的主要支出，隨著兒子逐漸長大，需要的各項開支也會隨之增加C.不再增加新的負債的情況下，錢女士家庭的債務負擔將保持不變D.錢女士家庭屬于收入較差的單親家庭，家庭收入較少，但家庭投資產(chǎn)較少，這表現(xiàn)在投資的凈資產(chǎn)比率過低及流動性比率過高上E.錢女士是家庭收入的唯一來源，應注意錢女士的保障規(guī)劃正確答案：BE參考解析：C項，不再增加新的負債的情況下，錢女士家庭的債務負擔將隨著錢女士收入的增加及投資收入的增加而逐漸減少。錢女士擁有活期存款10萬元。2013年年末存入定期存款30萬元，2014年初聽朋友介紹購買某股票型基金10萬元，目前基金凈值12萬元。2013年錢女士離婚后考慮到自己一旦發(fā)生意外，兒子的生活將發(fā)生困難，因此她購買了年繳保費1800元的定期壽險，保險條款規(guī)定在保障期限內(nèi)錢女士因意外或疾病而去世，可以獲得60萬元的保險賠付，保單現(xiàn)金價值12萬元。錢女士家庭支出中，兒子的教育費用占有很大比例，錢女士離婚后將所有希望全部寄托在兒子身上，除了給兒子提供最好的學習教育外，還讓兒子上書法、繪畫等特長班，每月各項學費支出就達3000元，此外母子二人的生活費每月2000元，錢女士每年會帶兒子到國內(nèi)著名景點旅游，平均每年花費101300元：錢女士每年美容休閑支出8000元。目前，錢女士想請理財師通過理財規(guī)劃為其解決以下問題：①錢女士感覺自己的保險仍然不夠完備，但由于對保險不太了解，希望理財規(guī)劃師能為其設計完善的保險保障規(guī)劃。②錢女士一直希望給兒子最好的教育，計劃兒子在國內(nèi)讀完大學后繼續(xù)到國外深造，綜合考慮國內(nèi)外求學費用，預計在兒子13年后上大學時共需準備高等教育金110萬元，投資報酬率為5％。③錢女士計劃在25年后退休，考慮到其獨身一人，因此預計需要養(yǎng)老費用200萬元，投資報酬率為7％。提示：信息收集時間為2014年12月31日，不考慮活期存款利息收入，定期存款年利率3％，月支出均化為年支出的十二分之一，工資薪金所得的起征點為3500元，計算過程保留兩位小數(shù)，計算結果保留到整數(shù)位。請根據(jù)以上材料，回答下列問題。[不定項選擇題]31.錢女士沒有任何社保，雖然購買了一定的壽險，但保障狀況并不完善，必須立刻為錢女士家庭制定充分的風險保障規(guī)劃，為其補充商業(yè)保險，以下理財師的建議合理的有()。A.錢女士可以考慮投保壽險、健康險和意外險，錢女士的兒子則建議考慮投保健康險和意外險B.在進行保險保障規(guī)劃時，理財師建議錢女士要把握兩個基本原則：一是風險轉(zhuǎn)嫁的原則，二是量力而行C.商業(yè)保險保費額度以2萬元左右為宜，即占該家庭可支配收入的10％左右D.從錢女士是家庭收入唯一來源看，應著重考慮錢女士的保險保障，且要足額，建議錢女士的保額應在70萬元左右，即是該家庭可支配收入的10倍或以上E.保費的分配上，錢女士和兒子的比例建議大致為7：3，這是充分考慮保額、保費比例與家庭收入貢獻相匹配，及保險中優(yōu)先考慮大人風險保障的原因正確答案：ABCE參考解析：D項，倍數(shù)法則是以家庭收入的簡單倍數(shù)關系粗略估算保險需求的經(jīng)驗法則。倍數(shù)法則中最常用的是“雙十法則”，即家庭需要的壽險保額約為家庭年凈收入的十倍，家庭保費支出約占家庭年凈收入的十分之一。錢女士家庭的可支配收入約為20萬元，保額應在200萬元左右。錢女士擁有活期存款10萬元。2013年年末存入定期存款30萬元，2014年初聽朋友介紹購買某股票型基金10萬元，目前基金凈值12萬元。2013年錢女士離婚后考慮到自己一旦發(fā)生意外，兒子的生活將發(fā)生困難，因此她購買了年繳保費1800元的定期壽險，保險條款規(guī)定在保障期限內(nèi)錢女士因意外或疾病而去世，可以獲得60萬元的保險賠付，保單現(xiàn)金價值12萬元。錢女士家庭支出中，兒子的教育費用占有很大比例，錢女士離婚后將所有希望全部寄托在兒子身上，除了給兒子提供最好的學習教育外，還讓兒子上書法、繪畫等特長班，每月各項學費支出就達3000元，此外母子二人的生活費每月2000元，錢女士每年會帶兒子到國內(nèi)著名景點旅游，平均每年花費101300元：錢女士每年美容休閑支出8000元。目前，錢女士想請理財師通過理財規(guī)劃為其解決以下問題：①錢女士感覺自己的保險仍然不夠完備，但由于對保險不太了解，希望理財規(guī)劃師能為其設計完善的保險保障規(guī)劃。②錢女士一直希望給兒子最好的教育，計劃兒子在國內(nèi)讀完大學后繼續(xù)到國外深造，綜合考慮國內(nèi)外求學費用，預計在兒子13年后上大學時共需準備高等教育金110萬元，投資報酬率為5％。③錢女士計劃在25年后退休，考慮到其獨身一人，因此預計需要養(yǎng)老費用200萬元，投資報酬率為7％。提示：信息收集時間為2014年12月31日，不考慮活期存款利息收入，定期存款年利率3％，月支出均化為年支出的十二分之一，工資薪金所得的起征點為3500元，計算過程保留兩位小數(shù)，