專項債績效管理全套模板專項債券項目資金事前績效評估報告（參考提綱）項目名稱：項目單位：項目主管部門：評估機構(gòu)：（僅在委托第三方機構(gòu)時填列）評估時間：

一、評估對象項目名稱：項目單位：

項目主管部門：項目績效目標：項目資金總額：

項目概況：二、評估方式和方法（一）評估程序。（二）論證思路及方法。（三）評估方式（含專家名單）。三、評估內(nèi)容（一）項目實施的必要性、公益性、收益性。（二）項目建設(shè)投資合規(guī)性與項目成熟度。（三）項目資金來源和到位可行性。（四）項目收入、成本、收益預(yù)測合理性。（五）債券資金需求合理性。（六）項目償債計劃可行性和償債風(fēng)險點。（七）績效目標合理性。（八）其他需要納入事前績效評估的事項。四、評估結(jié)論與相關(guān)建議（一）評估總體結(jié)論。（二）評估相關(guān)建議。

附件2專項債券項目資金績效目標表（XX年度）項目名稱項目主管部門項目單位項目資金情況（萬元）績效目標績效指標一級指標二級指標三級指標指標值運算符號內(nèi)容度量單位產(chǎn)出指標數(shù)量指標指標1“=”“≤”“≥”“＜”“＞”¨¨¨質(zhì)量指標指標1¨¨¨時效指標指標1¨¨¨成本指標指標1¨¨¨效益指標社會效益指標指標1¨¨¨經(jīng)濟效益指標指標1¨¨¨生態(tài)效益指標指標1¨¨¨可持續(xù)影響指標指標1¨¨¨滿意度指標服務(wù)對象滿意度指標指標1¨¨¨

附件3專項債券項目資金績效運行監(jiān)控表（XX年度）項目名稱項目主管部門項目單位項目資金情況

（萬元）績效目標總體目標當(dāng)前完成情況績效指標一級指標二級指標三級指標指標值當(dāng)前完成情況預(yù)計完成情況偏差原因分析（請在相應(yīng)選項下劃“√”并在原因說明中分項闡述）完成目標可能性改進措施運算符號內(nèi)容度量單位經(jīng)費

保障制度

保障人員

保障硬件條件保障其他原因

說明確定能有可能完全

不可能產(chǎn)

出

指

標數(shù)量指標指標“=”“≤”“≥”“＜”“＞”質(zhì)量指標指標時效指標指標成本指標指標效

益

指

標經(jīng)濟效益指標社會效益指標生態(tài)效益指標可持續(xù)影響指標績效指標滿意度指標服務(wù)對象

滿意度指標指標……結(jié)果應(yīng)用建議主管部門意見附件4專項債券項目資金績效自評表

（XX年度）項目名稱項目主管部門項目單位項目資金情況

（萬元）績效目標總體目標實際完成情況

績效指標標

一級指標二級指標三級指標指標值實際完成值完成程度分值得分未完成原因分析（請在相應(yīng)選項下劃“√”并在原因說明中分項闡述）改進措施運算符號內(nèi)容度量單位經(jīng)費

保障制度

保障人員

保障硬件條件保障其他原因

說明產(chǎn)出指標數(shù)量指標指標1

“=”“≤”“≥”“＜”“＞”指標2……質(zhì)量指標指標1指標2……時效指標指標1指標2……成本指標指標1指標2……效益指標經(jīng)濟效益指標指標1指標2……社會效益指標指標1指標2……生態(tài)效益指標指標1指標2……可持續(xù)影響指標指標1指標2……滿意度指標服務(wù)對象滿意度指標指標1指標2……產(chǎn)出、效益、滿意度指標自評得分小計（C）預(yù)算執(zhí)行率得分（D）績效自評總得分（C+D）說明請在此處簡要說明各級審計和財政監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及其所涉及的金額，如沒有請?zhí)顭o。結(jié)果應(yīng)用建議主管部門意見財政部門意見

附件5專項債券項目資金績效評價報告（參考提綱）一、基本情況（一）項目概況。包括項目背景、主要內(nèi)容及實施情況、資金投入和使用情況等。（二）項目績效目標。二、績效評價工作開展情況（一）績效評價目的、對象和范圍。（二）績效評價原則、評價指標體系（參考附件6）、評價方法、評價標準等。（三）績效評價工作過程。三、綜合評價情況及評價結(jié)論（附相關(guān)評分表）四、績效評價指標分析（一）項目決策方面。包括項目立項批復(fù)情況；項目完成勘察、設(shè)計、用地、環(huán)評、開工許可等前期工作情況；項目符合專項債券支持領(lǐng)域和方向情況；項目績效目標設(shè)定情況；項目申請專項債券額度與實際需要匹配情況等。（二）項目管理情況。專項債券收支、還本付息及專項收入納入政府性基金預(yù)算管理情況；債券資金按規(guī)定用途使用情況；資金撥付和支出進度與項目建設(shè)進度匹配情況；項目竣工后資產(chǎn)備案和產(chǎn)權(quán)登記情況；專項債券本息償還計劃執(zhí)行情況；項目收入、成本及預(yù)期收益的合理性；項目年度收支平衡或項目全生命周期預(yù)期收益與專項債券規(guī)模匹配情況；專項債券期限與項目期限匹配情況等；專項債券項目信息公開情況；外部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題整改情況；信息系統(tǒng)管理使用情況；其他財務(wù)、采購和管理情況；（三）項目產(chǎn)出情況。項目形成資產(chǎn)情況；項目建設(shè)質(zhì)量達標情況；項目建設(shè)進度情況；項目建設(shè)成本情況；考慮閑置因素后債券資金實際成本情況；項目建成后提供公共產(chǎn)品和服務(wù)情況；項目運營成本情況等。（四）項目效益情況。項目綜合效益實現(xiàn)情況；項目帶動社會有效投資情況；項目支持國家重大區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略情況；項目直接服務(wù)對象滿意程度等。五、主要經(jīng)驗及做法、存在的問題及原因分析六、有關(guān)建議七、其他需要說明的問題附件

6專項債券項目資金績效評價指標框架（參考）一級指標二級指標三級指標指標解釋指標說明決策項目立項依據(jù)

充分性項目立項是否符合法律法規(guī)、相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門職責(zé)，項目提供的產(chǎn)品和服務(wù)是否針對當(dāng)前國家、行業(yè)和所在區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的實際問題和需求，用以反映和考核項目立項依據(jù)情況。評價要點：1.項目立項是否符合國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策；

2.項目立項是否與部門職責(zé)范圍相符，屬于部門履職所需；

3.項目是否符合專項債券支持領(lǐng)域和方向；

4.項目提供的產(chǎn)品和服務(wù)針對所在區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的實際問題和需求；5.償債來源是否明確；6.償還機制是否健全；7.償債計劃是否合理8.風(fēng)險處置機制是否健全。程序

規(guī)范性項目申請過程中相關(guān)文件及程序是否符合相關(guān)要求，用以反映和考核項目篩選和申報流程的規(guī)范情況。評價要點：1.項目是否按要求完成可研及立項批復(fù)（包括項目建議書、可研、資金申請報告）；

2.項目是否按要求取得勘察、設(shè)計、用地、環(huán)評、開工許可等行業(yè)主管部門審批文件；

3.項目是否編制“一案兩書”；

4.新增項目是否按照要求進行事前績效評估。

績效目標績效目標

合理性項目所設(shè)定的績效目標是否依據(jù)充分，是否符合客觀實際，用以反映和考核項目績效目標與項目實施的相符情況。評價要點：評價目標是否符合客觀實際?？冃е笜?/p>

明確性依據(jù)績效目標設(shè)定的績效指標是否清晰、細化、可衡量等，用以反映和考核項目績效目標的明細化情況。評價要點：1.績效指標值是否清晰、可衡量；

2.績效指標與項目目標任務(wù)數(shù)或計劃數(shù)是否相對應(yīng)。資金投入資金投入

合理性項目申請專項債券額度與實際需要匹配情況，用以反映和考核項目預(yù)算資金分配的科學(xué)性、合理性情況。評價要點：項目申請專項債券額度與實際需要是否匹配。管理資金管理專項債券資金到位率專項債券資金下達后，資金是否足額、及時達到項目實施單位，用以反映和考核專項債券資金落實情況。資金到位率=實際到位資金/計劃到位資金×100%專項債券資金執(zhí)行率項目預(yù)算資金是否按照計劃執(zhí)行，用以反映或考核項目預(yù)算執(zhí)行情況。資金支出率=實際支出資金/實際到位資金×100%資金使用

合規(guī)性專項債券資金使用是否符合國家及省市的有關(guān)專項債券資金使用的管理規(guī)定，符合相關(guān)的財務(wù)管理制度規(guī)定，用以反映和考核專項債券資金使用的規(guī)范性。評價要點：1.專項債券收支、還本付息及專項收入是否納入政府性基金預(yù)算管理；

2.專項債券期限與項目期限是否匹配；

3.債券資金是否按規(guī)定用途使用；

4.資金撥付和支出進度與項目建設(shè)進度是否匹配；

5.是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況；

6.項目年度收支平衡或項目全生命周期預(yù)期收益與專項債券規(guī)模是否匹配；

7.專項債券項目信息是否及時、完整的進行公開；

8.項目收入、成本及預(yù)期收益的合理性；9.專項債券本息償還是否按計劃執(zhí)行；10.債務(wù)償還率；11.債務(wù)償還及時率。組織實施管理制度健全性項目實施單位的財務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度是否健全，用以反映和考核財務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度對項目順利實施的保障情況。評價要點：項目實施單位的財務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度是否健全。制度執(zhí)行有效性項目實施是否符合相關(guān)管理規(guī)定，用以反映和考核相關(guān)管理制度的有效執(zhí)行情況。評價要點：

1.項目組織實施機制是否健全、責(zé)任分工是否明確；

2.是否履行采購程序，采購程序是否規(guī)范；

3.項目合同管理是否規(guī)范、合同要素是否完整，是否存在大額合同（合同標的額≥50萬）未簽訂的；

4.項目管理與過程監(jiān)督制度是否落實到位；

5.項目建設(shè)程序是否規(guī)范，是否缺少相應(yīng)建設(shè)審批程序；

6.項目竣工驗收程序是否規(guī)范，是否開展四方驗收，驗收文件是否完整規(guī)范；

7.工程檔案管理編制是否完整；

8.項目竣工后資產(chǎn)備案和產(chǎn)權(quán)登記情況；

9.外部發(fā)現(xiàn)問題整改情況；

10.信息系統(tǒng)管理使用情況。產(chǎn)出項目產(chǎn)出（建設(shè)期）產(chǎn)出數(shù)量項目實施的實際產(chǎn)出數(shù)與計劃產(chǎn)出數(shù)的比率，用以反映和考核項目產(chǎn)出數(shù)量目標的實現(xiàn)程度。實際完成率=實際產(chǎn)出數(shù)/計劃產(chǎn)出數(shù)×100%。

實際產(chǎn)出數(shù)：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)項目實際產(chǎn)出的產(chǎn)品或提供的服務(wù)數(shù)量。

計劃產(chǎn)出數(shù)：項目績效目標確定的在一定時期（本年度或項目期）內(nèi)計劃產(chǎn)出的產(chǎn)品或提供的服務(wù)數(shù)量。產(chǎn)出質(zhì)量項目完成的質(zhì)量達標產(chǎn)出數(shù)與實際產(chǎn)出數(shù)的比率，用以反映和考核項目產(chǎn)出質(zhì)量目標的實現(xiàn)程度。質(zhì)量達標率=質(zhì)量達標產(chǎn)出數(shù)/實際產(chǎn)出數(shù)×100%。

質(zhì)量達標產(chǎn)出數(shù)：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)實際達到既定質(zhì)量標準的產(chǎn)品或服務(wù)數(shù)量。既定質(zhì)量標準是指項目實施單位設(shè)立績效目標時依據(jù)計劃標準、行業(yè)標準、歷史標準或其他標準而設(shè)定的績效指標值。產(chǎn)出時效項目實際完成時間與計劃完成時間的比較，用以反映和考核項目產(chǎn)出時效目標的實現(xiàn)程度。實際完成時間：項目實施單位完成該項目實際所耗用的時間。

計劃完成時間：按照項目實施計劃或相關(guān)規(guī)定完成該項目所需的時間。產(chǎn)出成本完成項目計劃工作目標的實際節(jié)約成本與計劃成本的比率，用以反映和考核項目的成本節(jié)約程度。成本節(jié)約率=（計劃成本-實際成本）/計劃成本×100%。

實際成本：考慮閑置因素后債券資金實際成本情況。項目實施單位如期、保質(zhì)、保量完成既定工作目標實際所耗費的支出。

計劃成本：項目實施單位為完成工作目標計劃安排的支出，一般以項目預(yù)算為參考。項目產(chǎn)出（運營期）公共產(chǎn)品和服務(wù)評價項目運營的數(shù)量、質(zhì)量與時效等目標完成情況。評價項目運營產(chǎn)出的完成率、達標率與及時性等。項目設(shè)施設(shè)備等相關(guān)資產(chǎn)維護的數(shù)量、質(zhì)量與時效等目標完成情況。如設(shè)施設(shè)備維護頻次、完好率與維護及時性等。運營成本評價項目運營維護的成本情況。評價項目運營成本構(gòu)成合理性、實際成本與計劃成本對比情況、成本節(jié)約率、投入產(chǎn)出比等。如成本節(jié)約率=（計劃成本-實際成本）/計劃成本×100%。效益項目效益社會效益使用專項債券項目工程建設(shè)對社會發(fā)展所帶來的直接或間接的正負面影響情況。評價項目建成后產(chǎn)生的社會效益，如對所在區(qū)域新增就業(yè)數(shù)量，是否獲得社會榮譽等。項目是否存在重大訴訟、公眾輿情與群體性事件等。生態(tài)效益使用專項債券項目工程建設(shè)對當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境帶來的直接或間接的正負面影響情況。如節(jié)能減排、環(huán)保處罰、防澇受災(zāi)、美化綠化等。評價項目是否對生態(tài)環(huán)境產(chǎn)生正負面影響。如項目是否帶來生態(tài)環(huán)境