———附表廣東省教育系統(tǒng)社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)參與審計(jì)服務(wù)質(zhì)量評(píng)價(jià)表社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱：審計(jì)項(xiàng)目名稱：服務(wù)開(kāi)始日期：服務(wù)截止日期：披露問(wèn)題個(gè)數(shù)：計(jì)劃完成時(shí)間：實(shí)際完成時(shí)間：項(xiàng)目涉及期間：評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分內(nèi)容分值專家評(píng)分一、服務(wù)過(guò)程（一）工作能力（1）時(shí)間保障1.及時(shí)提交階段性審計(jì)初稿。（0—2分）22.及時(shí)提交審計(jì)報(bào)告初稿。（0—3分）33.及時(shí)提交審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)稿或相關(guān)材料。（0—4分）44.按照聘請(qǐng)審計(jì)業(yè)務(wù)合同約定限時(shí)辦結(jié)審計(jì)事項(xiàng)。（0—2分）2（2）勝任能力5.審計(jì)力量（人數(shù)、人員資質(zhì)等）達(dá)到委托要求。（0—2分）26.對(duì)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)提出的同一事項(xiàng)（如差錯(cuò)、修改意見(jiàn)、疑問(wèn)及需進(jìn)一步了解的情況、需進(jìn)一步分析的事項(xiàng)等）及時(shí)響應(yīng)并達(dá)到要求。（0—2分）2（二）配合程度（3）意見(jiàn)反饋7.及時(shí)反饋報(bào)告使用者提出的事項(xiàng)（如差錯(cuò)、修改意見(jiàn)、疑問(wèn)及需進(jìn)一步了解的情況、需進(jìn)一步分析的事項(xiàng)等）。（0—3分）38.及時(shí)就項(xiàng)目開(kāi)展進(jìn)度向內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)反饋。（0—3分）39.及時(shí)就項(xiàng)目開(kāi)展過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、情況等進(jìn)行反饋。（0—2分）2（4）溝通能力10.及時(shí)反饋被審計(jì)單位提出的意見(jiàn)、問(wèn)題等，并協(xié)助進(jìn)行賬務(wù)處理或提出建議等。（0—3分）311.對(duì)重大事項(xiàng)下結(jié)論前與被審計(jì)單位和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行了充分的溝通。（0—2分）212.審計(jì)中發(fā)現(xiàn)重大事項(xiàng)必須及時(shí)向內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)書(shū)面報(bào)告。（0—3分）313.審計(jì)人員能準(zhǔn)確理解審計(jì)的目的。（0—2分）214.審計(jì)人員能準(zhǔn)確表達(dá)其意思。（0—1分）1（三）職業(yè)操守（5）工作態(tài)度15.審計(jì)組對(duì)事項(xiàng)的描述、問(wèn)題的定性和數(shù)據(jù)的確定等是謹(jǐn)慎的、準(zhǔn)確的。（0—2分）216.審計(jì)組對(duì)事項(xiàng)的描述、問(wèn)題的定性和數(shù)據(jù)的確定等是客觀真實(shí)的。（0—2分）217.審計(jì)組對(duì)審計(jì)涉及事項(xiàng)都給予了應(yīng)有關(guān)注。（0—3分）3（6）職業(yè)道德18.審計(jì)人員能對(duì)執(zhí)業(yè)過(guò)程中獲得的信息保密。（0—2分）219.審計(jì)人員能堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正的立場(chǎng)。（0—2分）2二、服務(wù)成果（四）工作規(guī)范性（7）審計(jì)程序與審計(jì)方法20.審計(jì)實(shí)施方案是內(nèi)容完整、目標(biāo)明確、重點(diǎn)突出，有具體應(yīng)對(duì)措施，有較強(qiáng)的操作性。（0—3分）321.審計(jì)組采取的審計(jì)程序是規(guī)范的。（0—3分）322.有關(guān)專業(yè)方法（指審計(jì)或評(píng)估方法等）運(yùn)用是恰當(dāng)?shù)?。?—3分）3（8）取證記錄與工作底稿23.審計(jì)取證記錄的要素是完整的（審計(jì)事項(xiàng)、審計(jì)人員、審計(jì)證據(jù)責(zé)任人員簽字、蓋章或有相關(guān)人員證明）。（0—3分）324.審計(jì)證據(jù)是客觀、相關(guān)、充分、合法，并能夠支撐所查問(wèn)題。（0—2分）225.按審計(jì)實(shí)施方案事項(xiàng)編制工作底稿，要素齊全、格式規(guī)范、事實(shí)清楚、定性準(zhǔn)確，工作底稿附件材料齊全。（0—2分）226.與審計(jì)目的相關(guān)的單位及所屬各級(jí)子單位、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等都按要求經(jīng)過(guò)審計(jì)或延伸審計(jì)。（0—3分）3（9）格式與文字27.報(bào)告或相關(guān)材料的格式符合委托要求。（0—2分）228.報(bào)告或相關(guān)材料表內(nèi)表間數(shù)據(jù)的勾稽關(guān)系正確。（0—2分）229.文字表述是清晰的，易產(chǎn)生歧義的內(nèi)容不多于3處。（0—2分）230.報(bào)告或相關(guān)材料中的錯(cuò)別字、筆誤等不多于5處。（0—2分）231.報(bào)告或相關(guān)材料中不存在不符合委托要求的表格。（0—2分）2（五）工作完整性（10）審計(jì)內(nèi)容與審計(jì)報(bào)告32.審計(jì)報(bào)告能按照審計(jì)工作方案的要求，內(nèi)容完整。（0—2分）233.揭示單位存在重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、預(yù)警重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。（0—3分）334.報(bào)告或相關(guān)材料符合委托要求內(nèi)容。（0—3分）335.發(fā)現(xiàn)單位在“三重一大”事項(xiàng)方面存在問(wèn)題。（0—4分）436.審計(jì)檔案能按照《廣東省教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)檔案管理辦法》進(jìn)行整理、移交和保管。（0—2分）2（六）工作建設(shè)性（11）分析與建議37.具有較深入的情況分析。（0—3分）338.不存在問(wèn)題定性含糊不清或不客觀真實(shí)的情況。（0—3分）339.不存在簡(jiǎn)單羅列數(shù)據(jù)進(jìn)行情況分析、原因剖析、未來(lái)預(yù)測(cè)等的情況。（0—3分）340.能提出具有針對(duì)性、較高參考價(jià)值的意見(jiàn)或促進(jìn)加強(qiáng)管理水平等方面建設(shè)性建議。（0—3分）3合計(jì)100三、附加1.加分項(xiàng)41.發(fā)現(xiàn)有價(jià)值的案件線索及時(shí)移送單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，每件加2分。（線索件數(shù)）2.減分項(xiàng)42.存在應(yīng)披露而未披露的數(shù)據(jù)、指標(biāo)或重大審計(jì)事項(xiàng)，一個(gè)扣5分。（指標(biāo)個(gè)數(shù)）總分3.一票否決項(xiàng)43.審計(jì)人員存在違反審計(jì)“四嚴(yán)禁”工作要求、“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律。（是、否）44.審計(jì)組存在不執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)決定的情況。（是、否）45.存在審計(jì)目標(biāo)未實(shí)現(xiàn)的情況。（是、否）46.審計(jì)組存在擅自撤離審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)的行為。（是、否）專家組評(píng)價(jià)意見(jiàn)：專家簽名：