企業(yè)稅務(wù)與財(cái)務(wù)審計(jì)管理制度第一章總則第一條宗旨和目的為了規(guī)范企業(yè)的稅務(wù)與財(cái)務(wù)審計(jì)管理，提高財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和可靠性，保障企業(yè)的財(cái)務(wù)運(yùn)作和稅務(wù)合規(guī)，訂立本管理制度。第二條適用范圍本管理制度適用于我公司全體員工，包含各部門、分支機(jī)構(gòu)以及全部從事稅務(wù)和財(cái)務(wù)相關(guān)工作的人員。第三條依據(jù)法律法規(guī)企業(yè)在執(zhí)行稅務(wù)和財(cái)務(wù)審計(jì)管理，應(yīng)遵守國家的有關(guān)法律法規(guī)、稅務(wù)政策、財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定。第二章稅務(wù)管理第四條稅務(wù)登記企業(yè)應(yīng)在依法設(shè)立后的五個(gè)工作日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行稅務(wù)登記，獲得稅務(wù)登記證。稅務(wù)登記證應(yīng)妥當(dāng)保管，如有損壞或遺失，應(yīng)及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請補(bǔ)辦。第五條稅務(wù)申報(bào)企業(yè)應(yīng)依照國家稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定，及時(shí)、真實(shí)地完成稅務(wù)申報(bào)工作，報(bào)送相關(guān)稅種的納稅申報(bào)表。申報(bào)內(nèi)容應(yīng)準(zhǔn)確、完整。企業(yè)稅種包含但不限于：增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等。企業(yè)應(yīng)定時(shí)繳納各項(xiàng)稅費(fèi)，并保持相應(yīng)稅種的正常申報(bào)記錄。針對有特殊情況的納稅事項(xiàng)，企業(yè)應(yīng)提前向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請并取得書面批準(zhǔn)。第六條稅務(wù)優(yōu)惠政策企業(yè)在享受稅收優(yōu)惠政策時(shí)，應(yīng)確保自身符合優(yōu)惠政策的條件，并依照要求進(jìn)行申報(bào)、核準(zhǔn)和使用。對于享受稅收優(yōu)惠政策的事項(xiàng)，企業(yè)應(yīng)妥當(dāng)保管相關(guān)料子和證明文件，并定期進(jìn)行自查和自評(píng)。第七條稅務(wù)合規(guī)檢查稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)定期或不定期對企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)合規(guī)檢查。企業(yè)應(yīng)樂觀搭配稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行稅務(wù)合規(guī)檢查，供應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)和稅務(wù)資料。發(fā)現(xiàn)任何涉及稅務(wù)違法行為或風(fēng)險(xiǎn)的情況，企業(yè)應(yīng)立刻采取矯正措施，并及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。第八條稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控企業(yè)應(yīng)建立健全稅務(wù)內(nèi)掌控度，加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作，防備和化解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)應(yīng)依據(jù)稅務(wù)法規(guī)和企業(yè)實(shí)際情況，訂立和完善稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控措施。企業(yè)對關(guān)鍵稅務(wù)事項(xiàng)、納稅申報(bào)和繳納、稅務(wù)合規(guī)等方面，應(yīng)進(jìn)行定期的自查和內(nèi)部審計(jì)。第九條稅務(wù)處理糾紛企業(yè)在涉及稅務(wù)處理糾紛的情況下，應(yīng)及時(shí)咨詢專業(yè)稅務(wù)機(jī)構(gòu)或律師，并依照法律程序進(jìn)行處理。企業(yè)應(yīng)樂觀搭配稅務(wù)機(jī)關(guān)的調(diào)查和解決工作，供應(yīng)必需的幫助和支持。第三章財(cái)務(wù)審計(jì)管理第十條財(cái)務(wù)信息真實(shí)性財(cái)務(wù)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映企業(yè)的財(cái)務(wù)情形、經(jīng)營成績和現(xiàn)金流量。企業(yè)應(yīng)依照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求，編制和披露財(cái)務(wù)報(bào)表，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確性。第十一條財(cái)務(wù)制度建設(shè)企業(yè)應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)制度，確保財(cái)務(wù)信息處理的規(guī)范性和準(zhǔn)確性。財(cái)務(wù)制度應(yīng)涵蓋財(cái)務(wù)報(bào)告編制、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)憑證管理、財(cái)務(wù)分析等方面。第十二條財(cái)務(wù)審計(jì)企業(yè)應(yīng)委托合法、資格齊全的注冊會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行年度財(cái)務(wù)審計(jì)，并定時(shí)完成審計(jì)工作。財(cái)務(wù)審計(jì)應(yīng)依照審計(jì)準(zhǔn)則和要求，全面審計(jì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和合規(guī)性。第十三條財(cái)務(wù)審計(jì)結(jié)果使用財(cái)務(wù)審計(jì)結(jié)果應(yīng)及時(shí)向企業(yè)的管理層報(bào)告并提出審計(jì)看法和建議。企業(yè)應(yīng)依據(jù)審計(jì)結(jié)果，及時(shí)采取必需的整改措施，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成整改工作。第十四條財(cái)務(wù)內(nèi)控建設(shè)企業(yè)應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)掌控度，合理布置財(cái)務(wù)人員和崗位職責(zé)，并加強(qiáng)內(nèi)控流程的監(jiān)督和審核。企業(yè)應(yīng)定期進(jìn)行自查和內(nèi)部審計(jì)，發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和問題，及時(shí)采取矯正措施。第十五條財(cái)務(wù)處理糾紛企業(yè)在涉及財(cái)務(wù)處理糾紛的情況下，應(yīng)及時(shí)咨詢專業(yè)財(cái)務(wù)律師或會(huì)計(jì)師，并依照法律程序進(jìn)行處理。企業(yè)應(yīng)樂觀搭配相關(guān)部門或機(jī)構(gòu)的調(diào)查和解決工作，供應(yīng)必需的幫助和支持。第四章附則第十六條本制度的解釋權(quán)對于本制度的解釋權(quán)歸公