第8頁共8頁學(xué)校財務(wù)風(fēng)險廉政制度范本財務(wù)人員廉政風(fēng)險點及防范措施一、廉政風(fēng)險點：1.門診及各項收費不及時交中心財務(wù)，不及時存入銀行，保險柜中存放大額現(xiàn)金（____元），若被盜丟失給中心造成不必要損失。2.嚴(yán)格遵照財務(wù)制度執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)報銷差旅費，業(yè)務(wù)招待費等。3.對原始憑證審核不嚴(yán)格、不真實，造成資金損失，影響衛(wèi)生工作正常運轉(zhuǎn)。二、防范措施：1.嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)規(guī)章制度，按要求及時辦理業(yè)務(wù)、收支。2.嚴(yán)格按出差補助標(biāo)準(zhǔn)審核報銷，辦理審核時注意____原始憑證。超標(biāo)準(zhǔn)和不規(guī)范票據(jù)不予報銷，確保報銷憑證的真實有效。3.堅持先審批后處理的原則，不得越權(quán)辦理審批事項。4.出納領(lǐng)用票據(jù)申請，經(jīng)同意后在登記簿登記辦理領(lǐng)用；票據(jù)用完后及時將存根交回會計。5.收費人員必須做到日清月結(jié)，當(dāng)天收取的現(xiàn)金及時交中心出納員，并由出納及時存入銀行，在保險柜內(nèi)不得存放超出國家規(guī)定的金額。辦公室人員廉政風(fēng)險點及防范措施一、廉政風(fēng)險點：1、在研究制定辦公室工作計劃、負(fù)責(zé)會議的會務(wù)工作、協(xié)調(diào)機關(guān)政務(wù)、后勤保障工作中，是否能站在公眾的角度，熱心地為一線工作人員做好后勤保障。2級2、對單位領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作落實不及時，不到位。協(xié)調(diào)能力差，影響工作完成。2級3、工作中是否存在拖拉、推諉的現(xiàn)象2級二、防范措施：1、在研究制定辦公室工作計劃、負(fù)責(zé)會議的會務(wù)工作、協(xié)調(diào)機關(guān)政務(wù)、后勤保障工作中，始終站在公眾的角度，加強調(diào)查研究，熱心地為一線工作人員做好后勤保障。2、嚴(yán)格按照崗位責(zé)任制的要求逐項落實，加強調(diào)查研究，加強自我學(xué)習(xí)，有針對性的落實機關(guān)政務(wù)、后勤保障工作。3、堅持首問責(zé)任制，簡化工作程序，優(yōu)化辦事方法，提高工作效率，實行限時辦事制。4、依照各項制度辦事，自覺地接受各項監(jiān)督中心主任廉政風(fēng)險點及防范措施一、廉政風(fēng)險點：1、實施行政管理權(quán)，____和制定醫(yī)院的工作計劃和措施權(quán)。2、工資分配權(quán)，車輛管理權(quán)，醫(yī)師資格認(rèn)定、執(zhí)業(yè)監(jiān)督權(quán)3、藥品購銷權(quán)、財務(wù)管理權(quán)4、在干部考核、評先、評優(yōu)等方面，不堅持公開、公正、公平原則，弄虛作假，可能造成領(lǐng)導(dǎo)決策失誤，造成不良影響（三級）5、未掌握干部職工的思想動態(tài)，不能及時發(fā)現(xiàn)不穩(wěn)定因素（三級）。6、政治理論學(xué)習(xí)不夠，有注重業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)、輕視政治理論知識學(xué)習(xí)的傾向，可能產(chǎn)生理想信念不堅定、政治素質(zhì)下降。二、防范措施：1、忠實遵守法律和法規(guī)依法行政2、堅持民主集中、將考核、獎勵、懲罰機制落到實處3、嚴(yán)格遵守工資分配制度體現(xiàn)公平、嚴(yán)格禁止公車私用、嚴(yán)格____醫(yī)師資格和執(zhí)業(yè)證6、嚴(yán)格按照藥品三統(tǒng)一制度、嚴(yán)格遵守財務(wù)管理制度7、讓一支筆走向透明，走上前中心副主任廉政風(fēng)險點及防范措施一、廉政風(fēng)險點：1、中心設(shè)備、物資采購監(jiān)管過程中存在的潛在風(fēng)險點。2中心藥品使用監(jiān)管過程中潛在商業(yè)____風(fēng)險點。3、中心信息化工作決策管理中潛在的風(fēng)險點。4、要管理全中心人員共同做好廉政建設(shè)。二、防范措施：1、健全中心全體人員的崗位職責(zé)與規(guī)范的操作程序；健全資金審批與監(jiān)督制度。懲防并舉，積極構(gòu)建____倡廉的長效機制。2、增強廉政意識，增育廉政文化，首先從自身抓起，再教育全體人員加強廉政建設(shè)，注重抓源頭治理，加強事前防范，讓權(quán)力在陽光下運作。3、加強理論學(xué)習(xí)，提高政治素質(zhì)。牢固樹立“五種意識”，努力為構(gòu)建和諧社區(qū)中心做貢獻(xiàn)。要牢固廉潔意識，講操守、重品行，樹清廉形象。工會主席廉政風(fēng)險點及防范措施一、廉政風(fēng)險點：1.職工福利待遇的落實不到位。3級2.職工的訴求未能及時得到處理。3級3、工會經(jīng)費收支、使用、管理中存在的風(fēng)險。2級二、防范措施：1.抓好內(nèi)部管理，加強____倡廉教育。嚴(yán)格執(zhí)行工會財務(wù)管理制度，把好工會經(jīng)費收支、使用、審核關(guān)。涉及大額采購事宜，按規(guī)定和程序辦理。2、嚴(yán)格按照《工會法》維護(hù)職工切身利益，在規(guī)定范圍內(nèi)行使相關(guān)權(quán)力。對職工反映的情況及時匯報處理。加強對福利物品采購的管理。3、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，遵守工會經(jīng)費管理辦法。隨時接受內(nèi)審及監(jiān)察部門____。藥劑科崗位廉政風(fēng)險點廉政風(fēng)險點：1、不按規(guī)定對____、麻醉、精神藥品進(jìn)行管理，造成濫用、流失、被盜。2、不執(zhí)行藥庫工作制度，出現(xiàn)“三無藥品”入庫。3、藥品管理混亂，造成經(jīng)濟(jì)損失。4不執(zhí)行藥房工作制度，出現(xiàn)工作失誤，影響病員用藥安全，造成經(jīng)濟(jì)損失。防范措施：嚴(yán)格遵守和執(zhí)行藥品管理法規(guī)，掌握藥品檢驗質(zhì)量技術(shù)和標(biāo)準(zhǔn)，實耗實銷，按月盤點，逐月統(tǒng)計，賬物相符。樹立全心全意為群眾服務(wù)的思想。風(fēng)險等級：2級門診臨床科室：風(fēng)險等級：1、在臨床醫(yī)療活動中收取病人錢物。2、收取藥品、器械商回扣。防范措施：認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)廉政建設(shè)的文件，加強職業(yè)道德建設(shè)，自覺抵制醫(yī)藥購銷領(lǐng)域的不正之風(fēng)，加強法律法規(guī)學(xué)習(xí)和內(nèi)部監(jiān)督力度，提高人員素質(zhì)。風(fēng)險等級：2級醫(yī)技科室：風(fēng)險等級：1、做好中心的臨床醫(yī)療、健康體檢、本職責(zé)內(nèi)的檢驗工作。2、在設(shè)備、耗材、儀器等購銷活動中，收取回扣。防范措施：加強法律法規(guī)學(xué)習(xí)和內(nèi)部監(jiān)管力度，抓制度建設(shè)，管理機制，防范措施認(rèn)真貫徹落實，提高人員素質(zhì)。風(fēng)險等級：2及預(yù)防保健及公共____部廉政風(fēng)險點1.思想道德方面。放松世界觀改造，理想信念動搖，政治素質(zhì)低，脫離實際，鋪張浪費，以權(quán)謀私方面。2.制定機制方面。未根據(jù)衛(wèi)生改革發(fā)展和黨風(fēng)廉政建設(shè)的需要及時制定和有效實施各項制度；對制度的執(zhí)行，落實缺乏制約力和監(jiān)督力，不能做到令行禁止等方面查找。3.崗位方面。不履行“一崗雙責(zé)”或履行的不到位，違反廉潔自律，違反操作規(guī)程，不認(rèn)真工作玩忽職守等方面查找。放松學(xué)習(xí)；忽視思想改造。預(yù)防保健及公共____部防控措施預(yù)防保健和公共衛(wèi)生類風(fēng)險點是指工作人員在履行崗位職責(zé)過程中，違____律、法規(guī)和中心的廉潔自律及其它規(guī)定，可能發(fā)生不廉潔行為的后果，具有共性特征。（一）加強學(xué)習(xí)，依法執(zhí)業(yè)、堅持原則，堅持合理用藥合理檢查；學(xué)習(xí)和嚴(yán)格遵守法律法規(guī)及相關(guān)制度，認(rèn)真落實各項考核。（二）要認(rèn)真履行“一崗雙責(zé)”，準(zhǔn)確傳達(dá)貫徹上級關(guān)于廉政建設(shè)的新規(guī)定新精神，有效指導(dǎo)和監(jiān)督本單位落實各項工作部署；防止本單位發(fā)生嚴(yán)重違法違紀(jì)問題。（三）對本單位發(fā)生的重大問題，按規(guī)定及時上報，不能晚報或隱瞞不報。要增強責(zé)任心，樹立大局意識，克服本位主義，勇于承擔(dān)責(zé)任。（四）向____領(lǐng)導(dǎo)作廉政承諾，簽廉政承諾協(xié)議書，從技術(shù)水平、職業(yè)道德、服務(wù)質(zhì)量等方面提升自已。慢病管理部廉政風(fēng)險點：1.思想道德方面。放松世界觀改造，理想信念動搖，政治素質(zhì)低，脫離實際，鋪張浪費，以權(quán)謀私方面。2.制定機制方面。未根據(jù)衛(wèi)生改革發(fā)展和黨風(fēng)廉政建設(shè)的需要及時制定和有效實施各項制度；對制度的執(zhí)行，落實缺乏制約力和監(jiān)督力，不能做到令行禁止等方面查找。3.崗位方面。不履行“一崗雙責(zé)”或履行的不到位，違反廉潔自律，違反操作規(guī)程，不認(rèn)真工作玩忽職守等方面查找。放松學(xué)習(xí)；忽視思想改造；慢病管理部廉政防范措施：（一）從事信息管理的工作人員，在數(shù)據(jù)統(tǒng)計過程中，要認(rèn)真及時統(tǒng)計，不得遲報、虛報或瞞報。認(rèn)真遵守信息網(wǎng)絡(luò)管理制度，及時網(wǎng)絡(luò)維護(hù)，嚴(yán)格執(zhí)行聯(lián)系人制度，堅持季度考核，防止隨意____軟件，造成計算機感染病毒，工作信息數(shù)據(jù)丟失，網(wǎng)絡(luò)癱瘓等事件發(fā)生，給工作造成嚴(yán)重后果。（二）從事各類檔案管理的工作人員，要嚴(yán)守檔案____，遵守檔案管理制度，（包括健康檔案檔案、兒保檔案、兒童預(yù)防接種檔案、居民健康體檢化驗結(jié)果等），防止出現(xiàn)丟失和損壞，造成無法彌補的損失。學(xué)校財務(wù)風(fēng)險廉政制度范本（二）____財務(wù)廉政風(fēng)險防范制度為進(jìn)一步完善廉政預(yù)警和防范機制，做好學(xué)校會計崗位的防范工作，最大限度地降低____風(fēng)險、減少會計在執(zhí)行公務(wù)或日常生活中誘發(fā)不廉潔問題的可能性，建立起比較完善的崗位廉政風(fēng)險防控管理長效機制，推進(jìn)全校____倡廉建設(shè)工作取得明顯成效。根據(jù)“預(yù)防為主，標(biāo)本兼治，重在治本，綜合治理”的原則，特制定本制度。第一要樹立風(fēng)險意識。加強財務(wù)管理的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，加強對財務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，增強會計人員認(rèn)識風(fēng)險、分析風(fēng)險和防范風(fēng)險的能力，提高管理決策水平。基于財務(wù)人員在學(xué)校財務(wù)風(fēng)險防范中的重要地位，對學(xué)校財務(wù)人員的培訓(xùn)不應(yīng)只局限于會計繼續(xù)教育，還要全面提高企業(yè)財務(wù)人員的素質(zhì)，掌握風(fēng)險管理理論，能夠準(zhǔn)確地分析學(xué)校的外部環(huán)境及其變化，時刻____國家的經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整，以便能夠及時做出防范措施，以減少學(xué)校的財務(wù)風(fēng)險。第二要建立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。建立財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)是財務(wù)管理制度創(chuàng)新的必然選擇。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，單位面臨著巨大的風(fēng)險與不確定性，經(jīng)常有單位發(fā)生財務(wù)風(fēng)險和違規(guī)違紀(jì)情況。歷史情況表明，財務(wù)風(fēng)險并非在一朝一夕內(nèi)形成，而有一個較長的潛伏時期，因此有必要建立財務(wù)危機預(yù)警系統(tǒng)，對單位的財務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)測、信息反饋，在財務(wù)危機的萌芽狀態(tài)預(yù)先發(fā)出危機警報，促使經(jīng)營者及時采取有效對策，改善管理，防止單位陷入困境，以保護(hù)各相關(guān)主體的利益。第三要理順單位內(nèi)部財務(wù)關(guān)系。為防范財務(wù)風(fēng)險，單位必須理清內(nèi)部各種財務(wù)關(guān)系。首先，要明確各部門在財務(wù)管理中的地位、作用及應(yīng)承擔(dān)的職責(zé)，1并賦予其相應(yīng)的權(quán)力，真正做到權(quán)責(zé)分明，各司其職；另外，在利益分配方面，應(yīng)兼顧單位各方利益，以調(diào)動各方面參與單位財務(wù)管理的積極性，從而真正做到責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一，使單位內(nèi)部各種財務(wù)關(guān)系清晰明了第四要建立合理的資本結(jié)構(gòu)。財務(wù)風(fēng)險本質(zhì)是由于負(fù)債比例過高導(dǎo)致的，因此單位不但應(yīng)該設(shè)計合理的資金結(jié)構(gòu)，保持適當(dāng)?shù)呢?fù)債、降低資金成本，而且還要控制負(fù)債的規(guī)模，保證謹(jǐn)慎的負(fù)債比率，避免到期無力償債或資不抵債，從而來有效防范財務(wù)風(fēng)險。只有這樣才能使單位為自己創(chuàng)造了良好的融資環(huán)境，吸引各方投資。嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，強化內(nèi)部管理，逐步實現(xiàn)財務(wù)管理程序化、規(guī)范化、精細(xì)化和預(yù)算化，是做好單位財務(wù)管理工作的重要保證。目前，隨著改革的進(jìn)一步深化，在財務(wù)管理上實行財政集中支付制，財務(wù)已形成了集中管理的模式，嚴(yán)格了財務(wù)收支審批手續(xù)，這有利于加強自身廉政建設(shè)和財務(wù)管理工作，從而有利于會計制度的正確貫徹執(zhí)行。應(yīng)該注重的幾點（一）建立健全財務(wù)管理的規(guī)章制度。一是要根據(jù)國家出臺的有關(guān)財務(wù)政策，以及上級管理部門的財務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合本單位財務(wù)工作的實際，健全各項內(nèi)部財務(wù)規(guī)章制度。二是要認(rèn)真研究本單位在財務(wù)管理方面存在的問題，總結(jié)經(jīng)驗，吸取教訓(xùn)，找出在財務(wù)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)和管理漏洞，從而進(jìn)一步有效的防范和化解財務(wù)風(fēng)險。三是根據(jù)國家的政策、財經(jīng)制度的變化，對現(xiàn)有的制度不斷進(jìn)行取精去粕，使各項財務(wù)制度更加完善。要求財務(wù)管理者用全新的理念、清醒的頭腦，認(rèn)真學(xué)習(xí)，認(rèn)真貫徹落實執(zhí)行。（二）力求做到財務(wù)管理工作公開、公平、公正。一是提高全體職工對財務(wù)工作的____度，使全體職工進(jìn)一步增強對執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律的認(rèn)識、理解和支持。二是能夠使全體職工進(jìn)一步提高在執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律的自覺性、主動性和嚴(yán)肅性，有利于創(chuàng)造良好的內(nèi)部財務(wù)環(huán)境。三是能夠進(jìn)一步促進(jìn)各部門負(fù)其責(zé)，相互配合，加強管理，不斷提高財務(wù)工作質(zhì)量和工作效率。（三）窗口部門和財務(wù)管理部門各負(fù)其責(zé)任。窗口部門對經(jīng)辦的財務(wù)收支上的真實性，辦理事項的必要性、可行性、政策合規(guī)性負(fù)責(zé)。財務(wù)管理部門對經(jīng)辦部門辦理有關(guān)財務(wù)開支事項審批程序的完整性、票據(jù)的合規(guī)性和資金使用的正確性負(fù)責(zé)。只有做到經(jīng)辦部門、財務(wù)管理部在財務(wù)開支上各施其職、各負(fù)其責(zé)、相互監(jiān)督，才能保證財務(wù)管理制度持久、有效的落實。（四）明確審批權(quán)限，增強財務(wù)開支的透明度。要成立財務(wù)審批小組，各部門的所有費用開支必須經(jīng)財務(wù)部門____合規(guī)后，按審批權(quán)限報銷。遇有重大財務(wù)開支必須經(jīng)民主研究決定____審批，同時接受廣大教職工監(jiān)督，保證財務(wù)活動在法律規(guī)定約束范圍內(nèi)規(guī)范進(jìn)行。必須把握的幾個環(huán)節(jié)（一）完善和落實學(xué)校財務(wù)崗位責(zé)任制。根據(jù)業(yè)務(wù)的需要，合理設(shè)置財務(wù)崗位，配備業(yè)務(wù)素質(zhì)高，工作能力強的財務(wù)人員。各崗位之間要明確工作范圍和操作權(quán)限。要制定出具體的崗位操作規(guī)范流程。崗位設(shè)置要做到出納、記賬和復(fù)核分設(shè)。已采用計算機系統(tǒng)記賬的財務(wù)部門，從防范風(fēng)險的角度出發(fā)，必須認(rèn)真落實好授權(quán)、____的管理制度，財務(wù)出納員不得參與現(xiàn)金和銀行存款賬務(wù)的記賬。（二）嚴(yán)格財務(wù)收支的____。一是要____財務(wù)收支的范圍是否符合有關(guān)財務(wù)制度。二是要____審批程序是否履行，審批的手續(xù)是否齊全、完備。三是要____票據(jù)的真實性和合規(guī)性。四是嚴(yán)格對財務(wù)開支執(zhí)行效果的____，根據(jù)簽定的合同，財務(wù)部門要配合有關(guān)部門對財務(wù)開支事項的真實性進(jìn)行核查。（三）加強對學(xué)校財務(wù)的檢查。一是各級會計主管要落實財務(wù)檢查制度的要求，檢查崗位責(zé)任制度落實情況，各項業(yè)務(wù)的處理情況及時了解存在的問題，保證機關(guān)財務(wù)收支存在制度的規(guī)定。在財務(wù)核算上是否賬賬、賬款、賬實、賬據(jù)、賬表、內(nèi)外賬務(wù)全部符合制度的要求。二是要建立內(nèi)部審計部門對聯(lián)社財務(wù)進(jìn)行審計監(jiān)督，促進(jìn)聯(lián)社財務(wù)工作質(zhì)量和管理水平不斷提高。（四）建立學(xué)校財務(wù)收支分析報告制度。定期向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報告財務(wù)收支的情況以及存在的問題，便于加強學(xué)校財務(wù)工作的____和領(lǐng)導(dǎo)，對存在的問題進(jìn)行認(rèn)真分析。（五）提高財務(wù)人員隊伍的業(yè)務(wù)素質(zhì)。一是要堅持以人為本，抓好財務(wù)人員隊伍建設(shè)。要建立定期學(xué)習(xí)制度，提高財務(wù)人員對新形勢下財務(wù)工作的重要性的認(rèn)識，增強財務(wù)工作的責(zé)任感和使命感。二是針對制度和業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新，財務(wù)人員要及時____開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。做好工作的幾點建議一是制定統(tǒng)一的學(xué)校財務(wù)業(yè)務(wù)操作細(xì)則。二是加強財務(wù)管理，開源節(jié)流出效益。加強管理，切實加強對財務(wù)工作的管理，嚴(yán)肅財務(wù)紀(jì)律，堅決杜絕，嚴(yán)肅查處會計“三亂”行為。實行主管會計委派制，對主管會計的任命、工作職責(zé)，考核等工作進(jìn)一步明確。同時強化考4核，合理分解指標(biāo)。推動績效掛鉤，按崗位設(shè)置績效工資系數(shù)，掌握好效益的平衡點，確保每一項業(yè)務(wù)都能在科學(xué)規(guī)范、安全謹(jǐn)慎的原則下操作。三是進(jìn)一步健全完善內(nèi)部審計工作操作程序。加強對內(nèi)部審計項目計劃、____、調(diào)查、成本控制和現(xiàn)場審計質(zhì)量的管理與監(jiān)控。建立日常監(jiān)督機制，定期對資金分配、財務(wù)管理工作進(jìn)行內(nèi)審評價和檢查監(jiān)督，以促進(jìn)財務(wù)管理工作合法合規(guī)，杜絕隱患，防范風(fēng)險。四是加強學(xué)校財務(wù)主管人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。學(xué)校財務(wù)風(fēng)險廉政制度范本（三）為加強我校黨風(fēng)廉政建設(shè)，根據(jù)《教育系統(tǒng)關(guān)于廉政風(fēng)險防范管理機制實施方案》的要求，特對我校黨風(fēng)廉政建設(shè)作如下規(guī)定：一、實行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制要加強組織領(lǐng)導(dǎo)，堅持“兩手抓，兩手都要硬”的方針，對黨風(fēng)廉政建設(shè)要形成一把手親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，誰主管，誰負(fù)責(zé)，一級抓一級，層層抓落實的工作格局，把黨風(fēng)廉政建設(shè)擺在各項工作的首位。二、全體干部職工特別是學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)干部要自覺樹立廉潔從政的意識，認(rèn)真學(xué)習(xí)和深刻領(lǐng)會____、____、中央紀(jì)委、財政部關(guān)于黨風(fēng)廉政建設(shè)有關(guān)規(guī)定的決定，并認(rèn)真對照檢查，切實貫徹執(zhí)行。把黨風(fēng)廉政建設(shè)的表現(xiàn)作為考核干部政績的重要內(nèi)容。三、堅持原則，秉公辦事。不得擅自招生，任何人不得以權(quán)謀私，放棄原則。四、不準(zhǔn)在公務(wù)活動中接受用公款支付的禮品、禮金、有價證券。有關(guān)單位贈送的禮品、禮金、有價證券應(yīng)婉言謝絕，實在謝絕不了的價值超過____元以上的應(yīng)按規(guī)定上交辦公室進(jìn)行登記，統(tǒng)一處理。各種會議一律不得以任何理由贈送禮品或紀(jì)念品。五、不準(zhǔn)在公務(wù)活動中接受可能對公正執(zhí)行公務(wù)有影響的宴請或參加用公款支付的營業(yè)性歌廳、舞廳、夜總會等娛樂活動。六、外出執(zhí)行公務(wù)活動一律按規(guī)定住內(nèi)部招待所或政府賓館；不得利用出差、開會或?qū)W習(xí)等工作之便繞道公費旅游或接受有關(guān)單位邀請游山玩水。七、嚴(yán)格管理機構(gòu)經(jīng)費，節(jié)約經(jīng)費支出，堅持勤儉辦一切事情。八、任何人不得利用上班時間炒股。九、不準(zhǔn)以學(xué)校名義為任何單位籌資作證；也不得為有關(guān)單位或個人貸款提供擔(dān)保；禁止私自從事經(jīng)商等營利活動。十、建立經(jīng)常性的檢查制度，堅持“兩公開，一監(jiān)督”，即公開辦事程序，公開辦事結(jié)果，接受群眾監(jiān)督。個人重大事項報告制度，堅持廉政談話和____制度，堅持主要領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計制度。學(xué)校財務(wù)風(fēng)險廉政制度范本（四）主管會計廉政風(fēng)險防范制度為進(jìn)一步完善廉政預(yù)警和防范機制，做好主管會計崗位的防范工作，最大限度地降低____風(fēng)險、減少主管會計在執(zhí)行公務(wù)或日常生活中誘發(fā)不廉潔問題的可能性，建立起比較完善的崗位廉政風(fēng)險防控管理長效機制，推進(jìn)全校____倡廉建設(shè)工作取得明顯成效。根據(jù)“預(yù)防為主，標(biāo)本兼治，重在治本，綜合治理”的原則，特制定本制度。第一要樹立風(fēng)險意識。加強財務(wù)管理的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，加強對財務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，增強會計人員認(rèn)識風(fēng)險、分析風(fēng)險和防范風(fēng)險的能力，提高管理決策水平?；谪攧?wù)人員在學(xué)校財務(wù)風(fēng)險防范中的重要地位，對學(xué)校財務(wù)人員的培訓(xùn)不應(yīng)只局限于會計繼續(xù)教育，還要全面提高企業(yè)財務(wù)人員的素質(zhì)，掌握風(fēng)險管理理論，能夠準(zhǔn)確地分析學(xué)校的外部環(huán)境及其變化，時刻____國家的經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整，以便能夠及時做出防范措施，以減少學(xué)校的財務(wù)風(fēng)險。第二要建立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。建立財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)是財務(wù)管理制度創(chuàng)新的必然選擇。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，單位面臨著巨大的風(fēng)險與不確定性，經(jīng)常有單位發(fā)生財務(wù)風(fēng)險甚至破產(chǎn)。歷史情況表明，財務(wù)風(fēng)險并非在一朝一夕內(nèi)形成，而有一個較長的潛伏時期，因此有必要建立財務(wù)危機預(yù)警系統(tǒng)，對單位的財務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)測、信息反饋，在財務(wù)危機的萌芽狀態(tài)預(yù)先發(fā)出危機警報，促使經(jīng)營者及時采取有效對策，改善管理，防止單位陷入困境，以保護(hù)各相關(guān)主體的利益。第三要理順單位內(nèi)部財務(wù)關(guān)系。為防范財務(wù)風(fēng)險，單位必須理清內(nèi)部各種財務(wù)關(guān)系。首先，要明確各部門在財務(wù)管理中的地位、作用及應(yīng)承擔(dān)的職責(zé)，并賦予其相應(yīng)的權(quán)力，真正做到權(quán)責(zé)分明，各司其職；另外，在利益分配方面，應(yīng)兼顧單位各方利益，以調(diào)動各方面參與單位財務(wù)管理的積極性，從而真正做到責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一，使單位內(nèi)部各種財務(wù)關(guān)系清晰明了第四要建立合理的資本結(jié)構(gòu)。財務(wù)風(fēng)險本質(zhì)是由于負(fù)債比例過高導(dǎo)致的，因此單位不但應(yīng)該設(shè)計合理的資金結(jié)構(gòu)，保持適當(dāng)?shù)呢?fù)債、降低資金成本，而且還要控制負(fù)債的規(guī)模，保證謹(jǐn)慎的負(fù)債比率，避免到期無力償債或資不抵債，從而來有效防范財務(wù)風(fēng)險。只有這樣才能使單位為自己創(chuàng)造了良好的融資環(huán)境，吸引各方投資。嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，強化內(nèi)部管理，逐步實現(xiàn)財務(wù)管理程序化、規(guī)范化、精細(xì)化和預(yù)算化，是做好單位財務(wù)管理工作的重要保證。目前，隨著改革的進(jìn)一步深化，在財務(wù)管理上實行財政集中支付制，財務(wù)已形成了集中管理的模式，嚴(yán)格了財務(wù)收支審批手續(xù)，這有利于加強自身廉政建設(shè)和財務(wù)管理工作，從而有利于會計制度的正確貫徹執(zhí)行。應(yīng)該注重的幾點（一）建立健全財務(wù)管理的規(guī)章制度。一是要根據(jù)國家出臺的有關(guān)財務(wù)政策，以及上級管理部門的財務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合本單位財務(wù)工作的實際，健全各項內(nèi)部財務(wù)規(guī)章制度。二是要認(rèn)真研究本單位在財務(wù)管理方面存在的問題，總結(jié)經(jīng)驗，吸取教訓(xùn)，找出在財務(wù)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)和管理漏洞，從而進(jìn)一步有效的防范和化解財務(wù)風(fēng)險。三是根據(jù)國家的政策、財經(jīng)制度的變化，對現(xiàn)有的制度不斷進(jìn)行取精去粕，使各項財務(wù)制度更加完善。要求財務(wù)管理者用全新的理念、清醒的頭腦，認(rèn)真學(xué)習(xí)，認(rèn)真貫徹落實執(zhí)行。（二）力求做到財務(wù)管理工作公開、公平、公正。一是提高全體職工對財務(wù)工作的____度，使全體職工進(jìn)一步增強對執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律的認(rèn)識、理解和支持。二是能夠使全體職工進(jìn)一步提高在執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律的自覺性、主動性和嚴(yán)肅性，有利于創(chuàng)造良好的內(nèi)部財務(wù)環(huán)境。三是能夠進(jìn)一步促進(jìn)各部門負(fù)其責(zé)，相互配合，加強管理，不斷提高財務(wù)工作質(zhì)量和工作效率。（三）窗口部門和財務(wù)管理部門各負(fù)其責(zé)任。窗口部門對經(jīng)辦的財務(wù)收支上的真實性，辦理事項的必要性、可行性、政策合規(guī)性負(fù)責(zé)。財務(wù)管理部門對經(jīng)辦部門辦理有關(guān)財務(wù)開支事項審批程序的完整性、票據(jù)的合規(guī)性和資金使用的正確性負(fù)責(zé)。只有做到經(jīng)辦部門、財務(wù)管理部在財務(wù)開支上各施其職、各負(fù)其責(zé)、相互監(jiān)督，才能保證財務(wù)管理制度持久、有效的落實。（四）明確審批權(quán)限，增強財務(wù)開支的透明度。要成立財務(wù)審批小組，各部門的所有費用開支必須經(jīng)財務(wù)部門____合規(guī)后，按審批權(quán)限報銷。遇有重大財務(wù)開支必須經(jīng)民主研究決定____審批，同時接受廣大教職工監(jiān)督，保證財務(wù)活動在法律規(guī)定約束范圍內(nèi)規(guī)范進(jìn)行。必須把握的幾個環(huán)節(jié)（一）完善和落實學(xué)校財務(wù)崗位責(zé)任制。根據(jù)業(yè)務(wù)的需要，合理設(shè)置財務(wù)崗位，配備業(yè)務(wù)素質(zhì)高，工作能力強的財務(wù)人員。各崗位之間要明確工作范圍和操作權(quán)限。要制定出具體的崗位操作規(guī)范流程。崗位設(shè)置要做到出納、記賬和復(fù)核分設(shè)。已采用計算機系統(tǒng)記賬的財務(wù)部門，從防范風(fēng)險的角度出發(fā)，必須認(rèn)真落實好授權(quán)、____的管理制度，財務(wù)出納員不得參與現(xiàn)金和銀行存款賬務(wù)的記賬。（二）嚴(yán)格財務(wù)收支的____。一是要____財務(wù)收支的范圍是否符合有關(guān)財務(wù)制度。二是要____審批程序是否履行，審批的手續(xù)是否齊全、完備。三是要____票據(jù)的真實性和合規(guī)性。四是嚴(yán)格對財務(wù)開支執(zhí)行效果的____，根據(jù)簽定的合同，財務(wù)部門要配合有關(guān)部門對財務(wù)開支事項的真實性進(jìn)行核查。（三）加強對學(xué)校財務(wù)的檢查。一是各級會計主管要落實財務(wù)檢查制度的要求，檢查崗位責(zé)任制度落實情況，各項業(yè)務(wù)的處理情況及時了解存在的問題，保證機關(guān)財務(wù)收支存在制度的規(guī)定。在財務(wù)核算上是否賬賬、賬款、賬實、賬據(jù)、賬表、內(nèi)外賬務(wù)全部符合制度的要求。二是要建立內(nèi)部審計部門對聯(lián)社財務(wù)進(jìn)行審計監(jiān)督，促進(jìn)聯(lián)社財務(wù)工作質(zhì)量和管理水平不斷提高。（四）建立聯(lián)社財務(wù)收支分析報告制度。定期向?qū)W校辦公會報告財務(wù)收支的情況以及存在的問題，便于加強學(xué)校財務(wù)工作的____和領(lǐng)導(dǎo)，對存在的問題進(jìn)行認(rèn)真分析。（五）提高財務(wù)人員隊伍的業(yè)務(wù)素質(zhì)。一是要堅持以人為本，抓好財務(wù)人員隊伍建設(shè)。要建立定期學(xué)習(xí)制度，提高財務(wù)人員對新形勢下財務(wù)工作的重要性的認(rèn)識，增強財務(wù)工作的責(zé)任感和使命感