會計員崗位工作職責(zé)在院財務(wù)科長、培訓(xùn)中心負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)培訓(xùn)中心分管部門財務(wù)會計的核算工作。遵照企業(yè)通則、會計準(zhǔn)則等，合理組織會計核算，對分管部門經(jīng)濟(jì)活動實行會計監(jiān)督，并按會計核算程序，正確辦理會計手續(xù)，如實登記入帳，并做到帳帳、帳實、帳物相符。參與起草、修訂有關(guān)財務(wù)管理、會計核算方面的制度。對內(nèi)部收據(jù)、資金往來結(jié)算收據(jù)、支票等實行按需購買，登記發(fā)放，并及時做好核銷核對等工作。監(jiān)督出納員所收現(xiàn)金的及時入庫工作。對分管部門收入款的繳存、銀行回單的及時性和票據(jù)正確性的審核負(fù)責(zé)。如有差異，應(yīng)及時查明原因。對于銀行回單的日期與收入日報表的日期相差三天以上應(yīng)及時查明原因，并作好工作記錄。按照醫(yī)院會計制度和財政部對會計電算化核算的要求，將審核后的各類原始憑證準(zhǔn)確分類，輸入計算機，編制記賬憑證。根據(jù)錄入的記賬憑證生成分管部門的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、成本費用明細(xì)表。做到報表說明清楚，數(shù)字準(zhǔn)確，賬表相符，報送及時。負(fù)責(zé)分管部門稅費的計提，參與培訓(xùn)中心稅費的申報、繳納，按時準(zhǔn)確報送。每月末勾對銀行存款對賬單，核對銀行存款余額，核對出納現(xiàn)金余額，審核出納月末編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。對出納員庫存現(xiàn)金余額進(jìn)行定期不定期的盤點清查。對于盤點差異應(yīng)及時查明原因，報批后進(jìn)行及時的賬務(wù)處理。參與內(nèi)外有關(guān)部門的查賬和咨詢。負(fù)責(zé)分管部門會計報表的編制。妥善保管分管部門會計檔案資料，對各種會計帳冊、憑證和報表進(jìn)行裝訂歸檔，立卷、調(diào)閱、銷毀等作業(yè)管理。參與協(xié)調(diào)醫(yī)院與培訓(xùn)中心的財務(wù)結(jié)算工作，及時清理往來帳款。負(fù)責(zé)分管部門憑證、帳簿、財產(chǎn)物資單據(jù)等的審核：負(fù)責(zé)初步審核原始憑證、記賬憑證的票據(jù)完整性、金額準(zhǔn)確性，對不合格的原始憑證，責(zé)成有關(guān)人員查明原因，更正處理。并將初步審核的原始憑證按照醫(yī)院規(guī)定報送相關(guān)人員進(jìn)行審批。對出納傳遞的審批手續(xù)齊全的原始憑證進(jìn)行最終審核。要求做到原始憑證經(jīng)濟(jì)內(nèi)容符合醫(yī)院財務(wù)制度和會計基礎(chǔ)規(guī)范的要求，內(nèi)容完整，手續(xù)齊全，數(shù)字準(zhǔn)確。每天應(yīng)對前一天的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行序時業(yè)務(wù)處理，對傳遞不及時的原始憑證負(fù)有追索義務(wù)。對人事管理人員根據(jù)員工出勤記錄編造的工資表，復(fù)核工資數(shù)額的合計匯總數(shù)及扣款金額。審核會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料的內(nèi)容是否合法、真實、準(zhǔn)確、完整，手續(xù)是否齊全，是否符合有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度規(guī)定的要求；參與有關(guān)經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議的談判、簽訂，對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項進(jìn)行事前審核。審核實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或財務(wù)收支是否符合有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章制度的規(guī)定。如發(fā)生問題，應(yīng)及時指出并采取切實措施加以制止和糾正。審核各項財產(chǎn)物資的增減變動和結(jié)存情況，并與賬面記錄進(jìn)行核對，確定賬實是否相符，如有不符，及時查明賬實不符的原因。負(fù)責(zé)分管部門物資財務(wù)管理工作：參與食堂直接進(jìn)廚食品的驗收入庫，審核物資采購員購入物資的單價、數(shù)量、金額及入庫分類手續(xù)。參與食堂直接進(jìn)廚食品價格的詢價工作，對詢價結(jié)果與現(xiàn)有價格進(jìn)行對比，并報培訓(xùn)中心領(lǐng)導(dǎo)。對其他已有價格的物資，發(fā)現(xiàn)物資入庫價格有變動的，須審核調(diào)價通知是否經(jīng)培訓(xùn)中心負(fù)責(zé)人書面同意。指導(dǎo)各倉庫物資管理員建立和登記好物資明細(xì)賬。定期核對和清理分管部門庫存物資，組織參與總庫房、吧柜、小賣部、科室物資等地方的盤點工作。對盤點差異情況經(jīng)報批后進(jìn)行會計處理，確保賬實、帳證、賬賬相符。根據(jù)分管部門倉庫物資保管員傳遞的出入庫、調(diào)撥單據(jù)，編制物資會計憑證，并登記物資明細(xì)賬。每月寫出物品消耗財務(wù)說明，定期進(jìn)行財務(wù)分析。負(fù)責(zé)分管部門固定資產(chǎn)、低值易耗品的財務(wù)管理工作：依照制度規(guī)定，建立固定資產(chǎn)、低值易耗品臺賬，并在資產(chǎn)發(fā)生購置、轉(zhuǎn)移、報廢等情況時作出及時變更。根據(jù)國家統(tǒng)一規(guī)定，按取得固定資產(chǎn)的不同來源，正確計算和確定固定資產(chǎn)的原始價值，及時計價入賬；對已入賬的固定資產(chǎn)，除發(fā)生有明確規(guī)定的情況外，不得任意變動。會同醫(yī)院資產(chǎn)管理部門對本部門進(jìn)行資產(chǎn)驗收，完善固定資產(chǎn)管理的基礎(chǔ)工作。建立嚴(yán)格的固定資產(chǎn)明細(xì)核算憑證傳遞手續(xù)，加強固定資產(chǎn)增減的日常核算與監(jiān)督。按國家的有關(guān)規(guī)定選擇固定資產(chǎn)折舊方法，及時提取折舊；掌握固定資產(chǎn)折舊范圍，做到不錯、不漏。編制固定資產(chǎn)會計憑證，對固定資產(chǎn)預(yù)付、應(yīng)付款進(jìn)行審核。定期組織資產(chǎn)清查盤點工作，匯總清查盤點結(jié)果，發(fā)現(xiàn)問題，查明原因，及時妥善處理；并按規(guī)定的報批程序，辦理資產(chǎn)盤盈、盤虧的審批手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后辦理轉(zhuǎn)銷的賬務(wù)處理。了解分管部門固定資產(chǎn)的使用情況，運用有關(guān)核算資料