計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理08822計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理——08822單項(xiàng)選擇題1．修改數(shù)據(jù)透視表時(shí)，除直接通過(guò)拖動(dòng)字段來(lái)添加或刪除字段外，還可以通過(guò)__B_______對(duì)話(huà)框來(lái)重新組織數(shù)據(jù)透視表。A.“數(shù)據(jù)透視表——選項(xiàng)”B.“數(shù)據(jù)透視表——布局”C.“編輯——添加/刪除”D.“數(shù)據(jù)透視表字段列表”2．下列財(cái)務(wù)指標(biāo)中，反映企業(yè)總資產(chǎn)利用效率的指標(biāo)是___A______。A.資產(chǎn)報(bào)酬率B.成本費(fèi)用利用率C.每股盈余D.資產(chǎn)負(fù)債率3．對(duì)Excel工作表單元格絕對(duì)引用的是___D______。A.B2B.￥B￥2C.$B2D.$B$24．對(duì)于貸款金額為180000元、期限為30年、年利率為6%的抵押貸款，計(jì)算每月支付金額需采用的財(cái)務(wù)函數(shù)是____B_____。A.PV函數(shù)B.PMT函數(shù)C.PPMT函數(shù)D.ACCRINTM函數(shù)5.在Excel中，雙擊圖表標(biāo)題將____D_____。A.調(diào)出圖表工具欄B.調(diào)出標(biāo)準(zhǔn)工具欄C.調(diào)出“改變字體”對(duì)話(huà)框D.調(diào)出“圖表標(biāo)題格式”的對(duì)話(huà)框6．字體尺寸工具屬于（A）的內(nèi)容。A.格式工具欄B.藝術(shù)字工具欄C.常用工具欄D.符號(hào)欄7．任何一張工作表表內(nèi)數(shù)據(jù)之間都存在一定的（A）關(guān)系。A.勾稽B.鏈接C.順序D.財(cái)務(wù)8．修改工作表單元的內(nèi)容首先（A），然后進(jìn)行修改。A.要查到該單元所在的位置B.要查到該工作表的名稱(chēng)C.要查到該工作表所在的位置D.要查到該工作表的數(shù)據(jù)9．每年末存入銀行100元，年利率為8%，5年后的年金終值計(jì)算公式是（B）。A.FV(5,8%,-100)B.FV(8%,5,-100)C.FV(5,8%,-100,1)D.FV(8%,5,-100,1)10．Excel圖表的依據(jù)是（B）。A.工作表B.工作表中的數(shù)據(jù)C.企業(yè)數(shù)據(jù)D.單元格11．關(guān)于Excel2003圖表圖形的處理操作，下面說(shuō)法錯(cuò)誤的是__D_______。A.縮放和旋轉(zhuǎn)圖形可以通過(guò)鼠標(biāo)拖動(dòng)完成，也可以在相應(yīng)的窗口中進(jìn)行精確的設(shè)置。B.繪制矩形時(shí)，如果再拖動(dòng)鼠標(biāo)的過(guò)程中同是按住【Shift】鍵，既可繪制出一個(gè)正方形。C.剪裁圖片并不會(huì)使原有圖片的內(nèi)容丟失，只是隱藏起來(lái)了。D.在“設(shè)置圖片格式”對(duì)話(huà)框中的“大小”選項(xiàng)卡中，取消“鎖定縱橫比”復(fù)選框，則可以自定義圖片的“寬度”和“高度”，處理圖片時(shí)也不會(huì)產(chǎn)生失真的現(xiàn)象。12．【工具】菜單選擇【選項(xiàng)】命令下的【視圖】標(biāo)簽可以改變（A）。30．要選定圖表中的各個(gè)選項(xiàng)，最簡(jiǎn)單的方法是（A）A.直接單擊該對(duì)象B.選定圖表C.激活圖表D.單擊標(biāo)題31．IRR（values，guess）是（A）函數(shù)A.內(nèi)涵報(bào)酬率B.凈現(xiàn)值C.現(xiàn)值指數(shù)D.修正內(nèi)涵報(bào)酬率32．計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理課程就是為了培養(yǎng)財(cái)務(wù)人員的（A）而設(shè)置的。A.財(cái)務(wù)決策能力B.財(cái)務(wù)管理能力C.財(cái)務(wù)分析能力D.財(cái)務(wù)核算能力33．某企業(yè)租用一設(shè)備，租金36000元，租期5年，每年年末支付9016元，則支付利率公式是（A）。A.RATE(5,9016,-36000)B.RATE(9016,5,-36000)C.RATE(5,-36000,9016)D.RATE(9016,-36000,5)34．在繪制圖表之前，所選中的區(qū)域必須能夠構(gòu)成（C）。A.連續(xù)的B.不連續(xù)的C.矩形D.連續(xù)、不連續(xù)的35．INDEX（｛“a”，“b”；“c”，“d”，2，1），其值為（C）。A.aB.bC.cD.d36．?dāng)?shù)組可以作為函數(shù)的（C）。A.名稱(chēng)B.符號(hào)C.參數(shù)D.值37．對(duì)工作表重新命名的操作是（A）。A.【格式】菜單上的【工作表】B.【文件】菜單上的【保存】C.【格式】菜單上的【單元格】D.【文件】菜單上的【另存為】38．GROWTH()是（C）函數(shù)。A.直線(xiàn)回歸B.多元回歸C.指數(shù)回歸D.趨勢(shì)回歸39．圖形控制項(xiàng)工具是在（D）菜單上。A.【工具欄】B.【視圖】C.【視圖】中的【工具欄】D.【視圖】中的【工具欄】上的【窗體】40．計(jì)算機(jī)下的財(cái)務(wù)管理應(yīng)該根據(jù)決策需求和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變遷建立（D）。A.預(yù)測(cè)模型B.計(jì)量模型C.數(shù)學(xué)模型D.決策模型41．在利潤(rùn)管理中，本量利圖顯示的是企業(yè)盈虧臨界點(diǎn)應(yīng)達(dá)到的（D）。A.固定成本B.生產(chǎn)量C.利潤(rùn)D.銷(xiāo)售量42．流動(dòng)比率和速動(dòng)比率屬于企業(yè)的（A）比率。A.變現(xiàn)能力B.盈利能力C.資產(chǎn)管理D.負(fù)債管理43．Excel中的方案管理器的每個(gè)方案最多可設(shè)置（C）個(gè)假設(shè)條件。A.19B.21C.23D.2544．固定資產(chǎn)更新決策中的方案之間是（D）關(guān)系。A.預(yù)備B.多擇一C.共存D.互斥45．因發(fā)生的時(shí)期不同而使現(xiàn)金流量具有不同的價(jià)值，就是現(xiàn)金流量的（A）A.時(shí)間價(jià)值B.增值C.原始價(jià)值D.重置價(jià)值46．長(zhǎng)期貸款是按照（D）標(biāo)準(zhǔn)劃分的。A.提供貸款的機(jī)構(gòu)B.有無(wú)抵押品C.貸款行業(yè)D.時(shí)間47．利用回歸直線(xiàn)方程，可以進(jìn)行（C）。A.銷(xiāo)售流向分析B.銷(xiāo)售業(yè)績(jī)分析C.銷(xiāo)售預(yù)測(cè)D.利潤(rùn)管理48．現(xiàn)金管理的核心問(wèn)題（A）的確定。A.最佳現(xiàn)金持有量B.最佳現(xiàn)金轉(zhuǎn)換方式C.最低轉(zhuǎn)換成本D.最低持有成本49．只有通過(guò)（A）方式將Excel完全安裝，【規(guī)劃求解】選項(xiàng)才會(huì)在菜單欄中出現(xiàn)A.自定義安裝B.常規(guī)安裝C.例行安裝D.典型安裝50．MIRR（values，finance_rate，reinvest_rate）是（D）函數(shù)A.內(nèi)涵報(bào)酬率B.凈現(xiàn)值C.現(xiàn)值指數(shù)D.修正內(nèi)涵報(bào)酬率51．在繪制圖表之前，所選中的區(qū)域必須能夠構(gòu)成（C）。A.正方形B.三角形C.矩形D.多邊形52．IF(true，“a”，“b”)返回值是（B）。A.bB.aC.a&bD.a/b53．將工作表隱藏的操作是（A）。A.【格式】菜單上的【工作表】B.【文件】菜單上的【保存】C.【格式】菜單上的【單元格】D.【文件】菜單上的【另存為】54．可變單元格是對(duì)（C）數(shù)值產(chǎn)生影響的單元格。A.數(shù)據(jù)單元格B.圖形單元格C.目標(biāo)單元格D.表格單元格55．在Excel中可以使用（C）層嵌套函數(shù)。A.5B.6C.7D.856．方案管理器是在（A）菜單上。A.【工具】B.【文件】C.【插入】D.【數(shù)據(jù)】57．某企業(yè)投資110萬(wàn)元，預(yù)計(jì)連續(xù)4年年末將收回20、40、60、50萬(wàn)元，內(nèi)涵報(bào)酬率的計(jì)算公式是（C）。A.IRR（｛20，40，60，50，-110｝）B.IRR（｛-110｝，｛20，40，60，50｝）C.IRR（｛-110，20，40，60，50｝）D.IRR（｛20，40，60，50｝，｛-110｝）58．NPV（rate，value1，value2，…）中的value1，value2，…代表現(xiàn)金流流量，最多可以（C）個(gè)。A.9B.19C.29D.3959．計(jì)算機(jī)下的財(cái)務(wù)管理應(yīng)該根據(jù)決策需求和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變遷建立（D）。A.預(yù)測(cè)模型B.計(jì)量模型C.數(shù)學(xué)模型D.決策模型60．在利潤(rùn)管理中，本量利分析中的假設(shè)之一是生產(chǎn)量（D）銷(xiāo)售量。A.小于B.大于C.不等于D.等于61．銷(xiāo)售凈利率屬于企業(yè)的（B）比率。A.變現(xiàn)能力B.盈利能力C.資產(chǎn)管理D.負(fù)債管理62．?dāng)?shù)組可以作為函數(shù)的（C）。A.名稱(chēng)B.符號(hào)C.參數(shù)D.值63．趨勢(shì)分析中多期財(cái)務(wù)比較報(bào)表分析一般比較的年數(shù)是（A）。A.5B.4C.3D.264．在Excel中將一個(gè)字符串和某個(gè)單元格的內(nèi)容連接起來(lái)的運(yùn)算符是__C_______。A.：B.（）C.&D.*65．在Excel的單元格中，如要輸入數(shù)字字符串68812344（電話(huà)號(hào)碼）時(shí)，應(yīng)輸入_____D____。A.68812344B.”68812344”C.68812344’D.’6881234466.下列運(yùn)算符中，優(yōu)先級(jí)別最高的是___A______。A.空格B.^C.&D.+67．將銷(xiāo)售詳細(xì)信息按銷(xiāo)售人員、客戶(hù)、地區(qū)進(jìn)行分類(lèi)匯總，可以幫助管理者進(jìn)行（A）。A.銷(xiāo)售流向分析B.銷(xiāo)售業(yè)績(jī)分析C.銷(xiāo)售預(yù)測(cè)D.利潤(rùn)管理68．使用巴摩爾模型理論的條件之一是（A）。A.企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)貨幣收支的變化是周期性均衡發(fā)展的B.企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)貨幣收支的變化是隨機(jī)發(fā)展的C.企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)貨幣收支的變化是線(xiàn)性發(fā)展的D.企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)貨幣收支的變化是均衡發(fā)展的69．可變單元格最多可以指定（B）個(gè)。A.199B.200C.999D.999970．PVI是需要借助（B）函數(shù)來(lái)完成.A.內(nèi)涵報(bào)酬率B.凈現(xiàn)值C.現(xiàn)值指數(shù)D.修正內(nèi)涵報(bào)酬率71．銷(xiāo)售額>100萬(wàn)元或者銷(xiāo)售額>300件，銷(xiāo)售評(píng)價(jià)為A級(jí)，否則為B級(jí)，其計(jì)算公式為（C）A.IF（AND（銷(xiāo)售額>100，銷(xiāo)售量>300），“A級(jí)”，“B級(jí)”）B.IF（NOT（銷(xiāo)售額>100，銷(xiāo)售量>300），“A級(jí)”，“B級(jí)”）C.IF（OR（銷(xiāo)售額>100，銷(xiāo)售量>300），“A級(jí)”，“B級(jí)”）D.IF（IF（銷(xiāo)售額>100，銷(xiāo)售量>300），“A級(jí)”，“B級(jí)”）72．將工作表取消隱藏的操作是（A）。A.【格式】菜單上的【工作表】B.【文件】菜單上的【保存】C.【格式】菜單上的【單元格】D.【文件】菜單上的【另存為】73．使用MicrosoftQuery可以獲得（C）數(shù)據(jù)。A.企業(yè)內(nèi)部B.企業(yè)原始C.企業(yè)外部D.企業(yè)集成74．某企業(yè)租用一設(shè)備，租金36000元，年利率8%，每年年末支付9016元，則期數(shù)公式是（A）。A.NPER(8%,9016,-36000)B.NPER(9016,8%,-36000)C.NPER(8%,-36000,9016)D.NPER(9016,-36000,8%)75．如果輸入一個(gè)以上的單元引用，需要用（B）隔開(kāi)。A.分號(hào)B.逗號(hào)C.冒號(hào)D.頓號(hào)76．對(duì)A1到A10十個(gè)單元的數(shù)據(jù)進(jìn)行求和，公式為（B）。A.SUM（A1，A10）B.SUM（A1：A10）C.SUM（A1；A10）D.SUM（A1、A10）77．對(duì)于多項(xiàng)目投資決策，財(cái)務(wù)部可以從（B）視角給出投資組合方案。A.經(jīng)營(yíng)B.財(cái)務(wù)C.網(wǎng)絡(luò)D.管理78．下面關(guān)于Excel2003公式操作說(shuō)法錯(cuò)誤的是_____C____。A.公式必須以“=”開(kāi)頭。B.當(dāng)復(fù)制公式時(shí)，單元格引用將根據(jù)所引用類(lèi)型而變化。C.當(dāng)移動(dòng)公式時(shí)，公式內(nèi)的單元格引用會(huì)發(fā)生變化。D.常利用拖動(dòng)填充柄的辦法來(lái)完成公式的復(fù)制。79．【邊框線(xiàn)】標(biāo)簽可以給一個(gè)單元或單元區(qū)增加（B）種邊界。A.五B.七C.九D.十一80．計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理應(yīng)該實(shí)時(shí)接收數(shù)據(jù)，以決策模型支持企業(yè)經(jīng)營(yíng)、籌資投資（A）。A.決策B.預(yù)測(cè)C.評(píng)定D.分析81．在利潤(rùn)管理中，本量利分析圖能夠揭示（A）三者之間的關(guān)系。A.成本、銷(xiāo)售量、利潤(rùn)B.成本、銷(xiāo)售額和利潤(rùn)C(jī).成本、銷(xiāo)量和生產(chǎn)量D.銷(xiāo)售量、生產(chǎn)量和利潤(rùn)82．函數(shù)PMT()是在（B）。A.已知利率、期數(shù)、年金的條件下，返回現(xiàn)值B.已知期數(shù)、利率及現(xiàn)值或終值的條件下，返回年金C.已知利率、期數(shù)和年金的條件，返回終值D.已知已知期數(shù)、利率、現(xiàn)值和終值的條件下，返回年金83．?dāng)?shù)據(jù)源取值原則是指繪制圖表之前必須選擇一個(gè)有效（C）。A.數(shù)據(jù)單元B.數(shù)組C.表格數(shù)據(jù)區(qū)域D.數(shù)組單元二、多項(xiàng)選擇題1．公式的輸入方法有（ABD）。A.直接鍵入B.輸入和粘貼相結(jié)合C.粘貼D.輸入與復(fù)制相結(jié)合E.復(fù)制2．單元格的地址有（AB）。A.相對(duì)地址B.絕對(duì)地址C.物理地址D.單元地址E.云地址3．單元區(qū)域的標(biāo)識(shí)方法有（ABD）。A.合集B.交集C.間斷D.連續(xù)E.單獨(dú)4．基本參數(shù)的類(lèi)型有（ABCDE）。A.數(shù)值B.單元引用C.正文D.邏輯值E.錯(cuò)誤值5．Excel的工具有（ABDE）。A.單變量求解B.方案求解C.數(shù)據(jù)透視表D.決策E.宏6．在IT環(huán)境下，數(shù)據(jù)源的存放形式有（ABE）。A.文本文件B.數(shù)據(jù)庫(kù)文件C.會(huì)計(jì)賬簿D.企業(yè)文檔E.專(zhuān)業(yè)網(wǎng)站7．Excel的工具欄有（ABDE）。A.常用B.增加C.修改D.刪除E.新建8．在Excel中進(jìn)入編輯狀態(tài)，可以操作的是（ABC）。A.插入字符B.刪除字符C.改寫(xiě)字符D.覆蓋字符E.修改公式中的單元引用9．Excel的格式菜單提供的編輯命令主要有（ABCD）。A.單元格B.行C.列D.工作表E.圖10．財(cái)務(wù)分析的數(shù)據(jù)源包括（ABD）。A.企業(yè)數(shù)據(jù)源B.社會(huì)數(shù)據(jù)源C.外部數(shù)據(jù)源D.基礎(chǔ)數(shù)據(jù)源E.內(nèi)部數(shù)據(jù)源11．通過(guò)杜邦分析法可以了解到的財(cái)務(wù)指標(biāo)有（ABCDE）。A.權(quán)益報(bào)酬率B.銷(xiāo)售利潤(rùn)率C.資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率D.資產(chǎn)負(fù)債率E.資產(chǎn)報(bào)酬率12．敏感性分析中要用到的幾個(gè)關(guān)鍵指標(biāo)有（ABC）。A.最優(yōu)域B.影子價(jià)格C.遞減成本D.最優(yōu)解E.決策變量13．長(zhǎng)期借款分析中的雙因素是指（AB）。A.借款期限B.借款利率C.借款方式D.借款銀行E.借款擔(dān)保14．通過(guò)【文件】菜單上的選項(xiàng)可以（ABCD）文件。A.打開(kāi)B.建立C.保存D.關(guān)閉E.編輯15．貸款籌資分期償還分析表中，主要考慮的因素有每期（ACDE）。A.固定償還額B.償還方式C.償還利息D.償還本金E.折舊16．銷(xiāo)售與利潤(rùn)管理模型使用的技術(shù)和方法主要有（ABCD）。A.數(shù)據(jù)透視表B.宏和控件C.數(shù)據(jù)分析D.單變量求解技術(shù)和工具E.敏感性分析17．LINEST()可用于（ABCD）分析A.曲線(xiàn)B.直線(xiàn)回歸C.多元回歸D.因果E.終值18．Excel提供的財(cái)務(wù)管理工具主要有（ABCD）。A.單變量求解B.方案求解C.數(shù)據(jù)透視表D.宏E.函數(shù)19．Excel為圖表分析提供了兩種常規(guī)技術(shù)，即（AC）A.圖表轉(zhuǎn)置B.繪繪制圖表C.圖表類(lèi)型變換D.三維圖形E.二維圖型20．籌資分析與決策模型主要包括（ABCD）。A.借款分析B.雙變量分析C.租賃分析D.借款租賃對(duì)比分析E.負(fù)債分析21．Excel的函數(shù)可以（AD）。A.單獨(dú)使用B.必須單獨(dú)使用C.只能作為較大公式的一部分D.作為較大公式的一部分E.是簡(jiǎn)化的公式22．執(zhí)行打印的操作，可以通過(guò)以下進(jìn)行（ABCE）。A.【文件】菜單中的【打印】B.【文件】菜單中的【打印預(yù)覽】上的【打印】C.【文件】菜單中的【頁(yè)面設(shè)置】上的【打印】D.【編輯】中的【打印】E.常用工具欄中的打印工具23．使用模擬運(yùn)算表，可以建立（AB）分析表。A.單變量B.雙變量C.三變量D.四因素E.五因素24．線(xiàn)性規(guī)劃模型構(gòu)建的關(guān)鍵要素有（ABCD）。A.決策變量B.目標(biāo)函數(shù)方程式C.約束條件D.最優(yōu)解E.最差解25．單元引用可以是（ABCDE）。A.相對(duì)引用B.絕對(duì)引用C.行用相對(duì)地址、列用絕對(duì)地址D.列用相對(duì)地址、行用絕對(duì)地址E.以上都可以26．公司治理的原則有（ABCDE）。A.股東權(quán)利和主要的所有者職能B.平等對(duì)待全體股東C.利益相關(guān)者的作用D.信息披露和透明度E.董事會(huì)的義務(wù)27．比率分析模型的關(guān)鍵指標(biāo)有(ABCDE)A.變現(xiàn)能力比率B.資產(chǎn)管理比率C.負(fù)債管理比率D.盈利能力比率E.市價(jià)比率28．投資決策折舊函數(shù)主要有（ABCD）。A.SLN()B.SYN()C.DDB()D.VDB()E.IRR()29．在不同情景下，CFO的職能有（ABCDE）。A.賬房先生B.守財(cái)奴C.數(shù)據(jù)收集者D.管家E.戰(zhàn)略家30．執(zhí)行預(yù)覽可以通過(guò)以下操作進(jìn)行（ABCE）。A.【文件】菜單中的【打印預(yù)覽】B.【文件】菜單中的【打印】上的【預(yù)覽】C.【文件】菜單中的【頁(yè)面設(shè)置】上的【打印】D.【編輯】中的【預(yù)覽】E.常用工具欄中的打印預(yù)覽工具三、填空題1．公司治理的核心不是權(quán)力，而是設(shè)法保證有效的決策……董事必須更好地獲公司信息。2．在Excel中，定義的公式可以多次使用，且采用自動(dòng)鏈接的方式，當(dāng)源數(shù)據(jù)發(fā)生變化時(shí)，_目標(biāo)數(shù)據(jù)庫(kù)_自動(dòng)改變。3．流動(dòng)比率屬于企業(yè)財(cái)務(wù)分析中的_變現(xiàn)_能力比率。4．信息技術(shù)的廣泛應(yīng)用不僅改變了人們的_年金_、工作環(huán)境，而且在對(duì)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境產(chǎn)生巨大影響的同時(shí)，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)理論和實(shí)務(wù)也產(chǎn)生了強(qiáng)烈的沖擊。5．只要學(xué)習(xí)和掌握VBA提供的各種_語(yǔ)句_、對(duì)象的方法和屬性，就可以很快編出宏程序。而且Excel提供的宏記錄器，可以自動(dòng)記錄在Excel中進(jìn)行的各種操作，并自動(dòng)生成宏程序。6．計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理中的取值目標(biāo)性，主要考慮應(yīng)用Excel自動(dòng)獲取數(shù)據(jù)的方法，以及建立財(cái)務(wù)比率分析模型、趨勢(shì)分析模型和綜合分析模型的方法。7．企業(yè)間借助網(wǎng)絡(luò)技術(shù)把分布在_不同地區(qū)_的合作伙伴進(jìn)行組裝集成制造或系統(tǒng)集成。8.公司治理的核心不是權(quán)力，而是設(shè)法保證有效的決策……_董事_必須更好地獲得公司信息。9．取值目標(biāo)性原則是指根據(jù)_管理目標(biāo)_合理地在工作表上選擇數(shù)據(jù)區(qū)域。10．在利潤(rùn)管理中，本量利分析圖能夠揭示_成本、銷(xiāo)量、利潤(rùn)_的關(guān)系，清楚地顯示企業(yè)盈虧臨界點(diǎn)應(yīng)達(dá)到的銷(xiāo)售量。11．2002年，隨著《薩班斯-奧克斯法案》的公布，所以_在美上市_企業(yè)的CFO權(quán)利和責(zé)任均有了空前的提高12．在Excel中，可以用公式表示表內(nèi)數(shù)據(jù)之間的_勾稽關(guān)系_，可以多次使用，且采用自動(dòng)鏈接的方式，當(dāng)源數(shù)據(jù)發(fā)生變化時(shí)，目標(biāo)數(shù)據(jù)自動(dòng)改變。13．籌資分析中的邏輯判斷函數(shù)主要有IF()函數(shù)、_OR0函數(shù)、AND()函數(shù)和NOT()函數(shù)。14．年金PMT()函數(shù)是在已知期數(shù)、_利率_及現(xiàn)值或終值的條件下，返回年金15．在租賃分析模型中，財(cái)務(wù)人員可以通過(guò)選擇承租設(shè)備，根據(jù)不同的_承租條件計(jì)算出每期應(yīng)付租金，與企業(yè)所能承擔(dān)的租金對(duì)比，作出相應(yīng)的決策。四、名詞解釋1．XBRL：可擴(kuò)展商業(yè)報(bào)告語(yǔ)言（eXtensibleBusinsessReportingLanguage）,是一種使用特定的標(biāo)準(zhǔn)化輸入規(guī)范來(lái)上傳和處理企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告的計(jì)算機(jī)語(yǔ)言。2．逆推法：是指根據(jù)結(jié)果倒推出原因，即如果（if）需要結(jié)果，那么原因會(huì)是什么（what）。3．目標(biāo)單元格：也稱(chēng)目標(biāo)或目標(biāo)函數(shù)，是工作表模型中可設(shè)置最大值、最小值或特定值的單元格4．流程再造：對(duì)業(yè)務(wù)流程的基本性的重新思考和根本性的重新設(shè)計(jì)，從而對(duì)諸如成本、質(zhì)量、服務(wù)和速度等重要指標(biāo)作較大的改進(jìn)5．函數(shù)：是一個(gè)預(yù)先寫(xiě)好的特殊公式，根據(jù)一個(gè)或多個(gè)參數(shù)執(zhí)行，并返回一個(gè)值。6．?dāng)?shù)學(xué)模型：將零散的想法、觀點(diǎn)、相互沖突的目標(biāo)和限制條件匯集整理為一個(gè)更富有邏輯連貫性的模型。7．Excel：是一個(gè)以表格方式處理數(shù)據(jù)的軟件，又稱(chēng)電子表。8．內(nèi)部?jī)r(jià)值鏈：從企業(yè)內(nèi)部資金管理看，企業(yè)集團(tuán)與各個(gè)成員單位存在大量的資金管理活動(dòng)，因此從資金集中管理模式的要求上，一般設(shè)置資金管理中心（結(jié)算中心或者財(cái)務(wù)公司）管理集團(tuán)各個(gè)成員單位的資金活動(dòng)，包括資金預(yù)算的編制與下達(dá)、資金下?lián)?、資金上劃、資金結(jié)算、資金協(xié)同核算等，由此形成了企業(yè)集團(tuán)資金管理中心與成員單位的內(nèi)部?jī)r(jià)值鏈。9．線(xiàn)性規(guī)劃：是研究有限資源約束條件下實(shí)現(xiàn)資源最優(yōu)配置，取得最優(yōu)經(jīng)濟(jì)效果的一種應(yīng)用數(shù)學(xué)模型，是各類(lèi)經(jīng)濟(jì)決策者對(duì)確定型決策問(wèn)題進(jìn)行決策時(shí)使用最方便、最有效的工具之一。10．杜邦分析法：利用幾種主要的財(cái)務(wù)比率之間的關(guān)系來(lái)綜合地分析企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況11．函數(shù)：是一個(gè)預(yù)先寫(xiě)好的特殊公式，根據(jù)一個(gè)或多個(gè)參數(shù)執(zhí)行操作，并返回一個(gè)值。12．外部?jī)r(jià)值鏈：企業(yè)集團(tuán)與銀行之間的資金活動(dòng)形成了企業(yè)集團(tuán)資金管理中心與銀行之間外部?jī)r(jià)值鏈13．MicrosoftQuery：是一種用于將外部數(shù)據(jù)源中的數(shù)據(jù)引入到Excel的程序。14．逐步測(cè)試法：是指逐步改變假設(shè)條件、財(cái)務(wù)政策，觀測(cè)預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表的變化，通過(guò)多次調(diào)整，以得到比較滿(mǎn)意的結(jié)果。15．?dāng)?shù)據(jù)透視表：是一種對(duì)大量數(shù)據(jù)快速匯總和建立交叉分析表的數(shù)據(jù)分析技術(shù)和工具16．財(cái)務(wù)分析：以企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表等資料為基礎(chǔ)，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的過(guò)程進(jìn)行研究和評(píng)價(jià)，以分析企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的利弊得失、財(cái)務(wù)狀況急發(fā)展趨勢(shì)，為評(píng)價(jià)和改進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作，并為未來(lái)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)決策提供重要的財(cái)務(wù)信息。17．線(xiàn)性回歸法：是以過(guò)去一系列時(shí)期的財(cái)務(wù)狀況為依據(jù)，觀察銷(xiāo)售收入與各財(cái)務(wù)變量之間的相關(guān)關(guān)系，運(yùn)用回歸分析方法，測(cè)定其直線(xiàn)回歸方程，并根據(jù)此方程預(yù)測(cè)未來(lái)報(bào)表要素。18．宏程序：是指VBA提供的各種函數(shù)、語(yǔ)句、對(duì)象、方法和屬性編寫(xiě)的程序，在Excel中也稱(chēng)為過(guò)程五、簡(jiǎn)答題1．求平均值函數(shù)語(yǔ)法：Average(numberl,number2,“*,number30)功能：計(jì)算并返回參數(shù)的平均值。參數(shù)：Number可以是數(shù)值、名穿、單元引用等。2．求和函數(shù)語(yǔ)法：SUM(numberl,number2,‘’’,number30)功能：計(jì)算并返回參數(shù)的和。參數(shù)：Number可以是數(shù)值、名字、單元引用等。3．利用Excel構(gòu)建財(cái)務(wù)模型的步驟確定決策變量目標(biāo)函數(shù)和限制條件收集數(shù)據(jù)——考慮到時(shí)間/成本/問(wèn)題4．CFO的戰(zhàn)略職能將市場(chǎng)和競(jìng)爭(zhēng)轉(zhuǎn)化為動(dòng)態(tài)戰(zhàn)略與遠(yuǎn)景規(guī)劃將戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為切實(shí)可行的目標(biāo)、策略與業(yè)務(wù)計(jì)劃建立合理管理框架，優(yōu)化財(cái)務(wù)流程，構(gòu)建信息系統(tǒng)面向經(jīng)營(yíng)提供服務(wù)與決策支持引導(dǎo)核心財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和績(jī)效評(píng)估5．財(cái)務(wù)分析的數(shù)據(jù)源企業(yè)數(shù)據(jù)源：本企業(yè)管理信息系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)集是財(cái)務(wù)分析的數(shù)據(jù)源，并因?yàn)槠髽I(yè)信息系統(tǒng)實(shí)施的程度，導(dǎo)致其數(shù)據(jù)源提供的數(shù)據(jù)豐富程度有所不同社會(huì)數(shù)據(jù)源：除本企業(yè)的數(shù)據(jù)源，還需要獲取本企業(yè)之外的數(shù)據(jù)，如同行業(yè)主要經(jīng)營(yíng)信息、商業(yè)銀行的信等。在本企業(yè)數(shù)據(jù)之外，可供財(cái)務(wù)分析使用的數(shù)據(jù)源，成為社會(huì)數(shù)據(jù)源。6．財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)菜單的設(shè)計(jì)方法菜單管理器在菜單欄中增加一個(gè)財(cái)務(wù)管理菜單財(cái)務(wù)管理框架7．繪制圖表的基本方法：(1)選擇作圖的數(shù)據(jù)區(qū)域。(2)選擇常用工具欄中的【圖表向?qū)А抗ぞ撸⒍x繪圖區(qū)域。(3)根據(jù)圖表向?qū)ЮL圖，在圖表向?qū)?4步驟1-4對(duì)話(huà)框中，選擇圖表類(lèi)型、進(jìn)行各種設(shè)置后，單擊【完成】按鈕。8．Excel的基本特點(diǎn)大型豐富的表格處理功能豐富的函數(shù)強(qiáng)大的繪圖功能豐富的分析工具強(qiáng)大的宏功能使用外部數(shù)據(jù)功能9．創(chuàng)建圖表的方法和步驟確定圖表類(lèi)型——“圖表向?qū)?4步驟之1”選擇數(shù)據(jù)來(lái)源——“圖表向?qū)?4步驟之2”圖表選項(xiàng)——“圖表向?qū)?4步驟之3”圖表位置——“圖表向?qū)?4步驟之4”10．財(cái)務(wù)綜合分析的模型設(shè)計(jì)在財(cái)務(wù)分析模型中增加一個(gè)新工作表設(shè)計(jì)分析框定義分析框中的項(xiàng)目名稱(chēng)、公式和數(shù)據(jù)鏈接關(guān)掉工作表網(wǎng)格線(xiàn)杜邦系統(tǒng)圖的縮放11．編輯圖表的基本方法：(1)用鼠標(biāo)激活或選中整個(gè)圖表、圖表中的區(qū)域、圖項(xiàng)。(2)單擊鼠標(biāo)右鍵，選擇快捷菜單。(3)選擇快捷菜單上的命令完成編輯工作。12．線(xiàn)性規(guī)劃模型構(gòu)建的管家要素有定義決策變量確定目標(biāo)函數(shù)方程式約束條件最優(yōu)解13．Excel的用途創(chuàng)建數(shù)據(jù)間的邏輯關(guān)系利用數(shù)據(jù)間固定的邏輯關(guān)系進(jìn)行試算分析重組數(shù)據(jù)間的邏輯關(guān)系14．在繪制圖表中選取數(shù)據(jù)區(qū)域的方法。選擇連續(xù)區(qū)域的方法選擇不連續(xù)區(qū)域的方法選擇數(shù)據(jù)區(qū)域中第一行文字、最左列文字的意義15．?dāng)?shù)據(jù)鏈接公式：在同一工作表內(nèi)的數(shù)據(jù)鏈接公式的表示。公式中引用的B17，C17，D17單元是工作表sheetl中的單元，即B24單元的公式包含引用本工作表單元的數(shù)據(jù)鏈接公式，其表示方法：選擇B24單元；輸入公式：=B17+C17+D17或者=SUM(B17：D17)或者=SUM(B17，C17，D17)在B24單元的公式中引用了本工作表的B17，C17，D17單元，可以直接在公式中輸入單元引用。16．我國(guó)要求企業(yè)提交XBRL格式電子報(bào)表的理由⑴對(duì)于財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)部門(mén)來(lái)說(shuō)，強(qiáng)烈支持使用XBRL以簡(jiǎn)化信息交換過(guò)程；⑵相對(duì)來(lái)說(shuō)，XBRL與現(xiàn)存計(jì)算機(jī)系統(tǒng)更容易集成；⑶XBRL在其他國(guó)家被廣泛采用，包括澳大利亞金融監(jiān)管局、英國(guó)國(guó)稅局和日本國(guó)稅廳；17．投資決策模型內(nèi)容的基本內(nèi)容投資決策指標(biāo)分析折舊分析固定資產(chǎn)更新模型投資風(fēng)險(xiǎn)分析模型多項(xiàng)目投資決策模型個(gè)人投資理財(cái)決策模型18．建立規(guī)劃求解模型的方法：·定義決策變量(decisionvariables)；·確定目標(biāo)函數(shù)方程式(objectivefunctionvalue，OFV)；·約束條件(constrain)；·最優(yōu)解(optimalsolution)。19．公司治理原則股東權(quán)利和主要的所有者職能平等對(duì)待全體股東利益相關(guān)者的作用信息披露和透明度董事會(huì)的義務(wù)20．繪制圖表的基本準(zhǔn)則數(shù)據(jù)源取值原則含頭取值原則取值目標(biāo)性原則21．深交所開(kāi)展XBRL應(yīng)用的流程上市公司通過(guò)網(wǎng)上業(yè)務(wù)專(zhuān)區(qū)將披露文件提交到深交所監(jiān)管系統(tǒng)；深交所監(jiān)管系統(tǒng)對(duì)披露文件進(jìn)行審核反饋，將結(jié)果反饋給上市公司；上市公司修改后，再將修改后的披露文件再次通過(guò)網(wǎng)上業(yè)務(wù)專(zhuān)區(qū)提交到深交所監(jiān)管系統(tǒng)；深交所審核通過(guò)后，通過(guò)網(wǎng)上業(yè)務(wù)專(zhuān)區(qū)將審核結(jié)果