財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查報告財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查報告1為長效保證財務(wù)工作質(zhì)量，加強財務(wù)監(jiān)督檢查，夯實會計基礎(chǔ)工作，促進企業(yè)規(guī)范運作，根據(jù)《關(guān)于印發(fā)股份有限公司會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的通知》（[20__]30號）文件精神，以及公司財務(wù)交叉檢查工作安排，__公司于20__年6月21日對__公司（以下簡稱：_Y）進行了會計基礎(chǔ)工作規(guī)范財務(wù)檢查。現(xiàn)將檢查情況報告如下：一、組織實施情況根據(jù)文件精神，20__年6月，我公司成立了財務(wù)交互檢查小組，具體人員如下：組長：張紅省公司財務(wù)主管：余青成員：高紅、張英此次財務(wù)交互檢查，主要對20__年和20__年1—5月份財務(wù)工作進行互查，通過檢查相關(guān)文件以及文件的執(zhí)行情況，翻閱憑證、現(xiàn)場詢問、報表核對等方法進行。_Y的相關(guān)工作人員給予了積極的配合和支持。二、本次財務(wù)交互檢查的具體情況（一）會計機構(gòu)1、_Y公司獨立設(shè)置了財務(wù)部門，目前該部門設(shè)財務(wù)主任1名、專業(yè)會計人員2名、出納1名；制訂了《財務(wù)部崗位分工表》。2、財務(wù)人員調(diào)動，有工作交接表，簽字齊全。3、辦公場所配備符合基礎(chǔ)規(guī)范要求。（二）、公司各項內(nèi)部管理制度的建設(shè)和執(zhí)行情況：1、全面預(yù)算管理內(nèi)部分解執(zhí)行情況：_Y根據(jù)省公司下達的20__年各項預(yù)算指標結(jié)合本公司的實際情況進行了內(nèi)部預(yù)算分解，年度預(yù)算落實到各部門。2、財務(wù)管理制度：經(jīng)與本公司財務(wù)溝通，_Y公司按照省通服制訂的各項財務(wù)管理制度執(zhí)行，內(nèi)部未制訂相應(yīng)的財務(wù)管理制度。（三）會計基礎(chǔ)工作方面：通過對憑證的檢查，主要發(fā)現(xiàn)以下問題：1、會計原始憑證不齊全，如20__年6月轉(zhuǎn)賬45#中，陜西昊晨建設(shè)公司的工程款9萬元無風(fēng)險管理部審計報告。整改建議：根據(jù)省公司風(fēng)險管理部要求，超5萬元工程支出需要進行內(nèi)部審計后方可列帳。會計人員對超5萬元工程支出需提請省公司風(fēng)險管理部進行內(nèi)部審計后方可列帳。2、外來原始憑證在編制完記賬憑證后，未加蓋證明已報銷的印章。整改建議：外來原始憑證在編制完記賬憑證后，會計人員應(yīng)該在外來原始憑證上加蓋證明已報銷的印章，避免造成附件重復(fù)入賬等問題。3、20__年6月轉(zhuǎn)賬54#的原始憑證中，由“雙生通鼎貨運部”出具的金額為84870.00的發(fā)票中加蓋的是財務(wù)專用章，未加蓋發(fā)票專用章。整改建議：《根據(jù)中華人民發(fā)票管理辦法》規(guī)定，自20__年2月1日起，除金融行業(yè)、正規(guī)郵政部門收據(jù)等特殊票據(jù)類型外，合法的發(fā)票上只能加蓋開票單位的發(fā)票專用章。4、_Y分公司在20__年1月27日（省公司發(fā)文號為陜20__年16號文）由“__有限公司物流分公司”更名為“服務(wù)有限公司中捷科貿(mào)分公司”，而20__年6月轉(zhuǎn)賬47#、轉(zhuǎn)賬51#、轉(zhuǎn)賬52#、轉(zhuǎn)賬53#憑證附件中的發(fā)票抬頭仍為原公司名。整改建議：對外取得的.發(fā)票，必須字跡清晰，其記錄的內(nèi)容必須真實、準確。對外取得發(fā)票的審核應(yīng)該嚴格按規(guī)定執(zhí)行。5、銀行調(diào)節(jié)表中存在的調(diào)節(jié)項無摘要和產(chǎn)生日期，20__年6月2833戶銀行對賬單無銀行業(yè)務(wù)專用章。整改建議：銀行調(diào)節(jié)表中的調(diào)節(jié)項應(yīng)注明摘要和產(chǎn)生日期，銀行對賬單應(yīng)附原件。（四）成本費用方面1、20__年6月銀付27#、12月銀付4#中招待費發(fā)票臺頭為“陜西貿(mào)易有限公司”應(yīng)列支在存續(xù)賬目，不應(yīng)該列支_分公司。整改建議：費用的列支應(yīng)該盡量做到準確無誤，保證賬實相符。（五）存貨管理嚴格執(zhí)行存貨管理制度，按規(guī)定計價，收發(fā)、請領(lǐng)手續(xù)齊全，財務(wù)部門定期與業(yè)務(wù)部門對賬，對于盤虧盤盈及時按規(guī)定手續(xù)進行處理。（六）資金管理辦法執(zhí)行總公司資金管理辦法?，F(xiàn)金和各種存款及有價證券等按照會計制度認真核算，按期與銀行對賬相符，無懸賬和不符情況，財務(wù)專用印鑒、錢、支票、賬認真執(zhí)行分管制度。（七）收入管理方面收入管理方面嚴格按照會計核算要求正確核算，無不合理提前和滯后入賬現(xiàn)象，無截留、挪用和私設(shè)小金庫的現(xiàn)象。（八）往來帳款管理與核算內(nèi)部交易內(nèi)部往來核對一致并充分抵銷，關(guān)聯(lián)交易核對一致。（九）固定資產(chǎn)管理嚴格按照固定資產(chǎn)管理辦法進行管理，按規(guī)定進行會計核算，新增固定資產(chǎn)正確計價，入賬及時。后期折舊處理嚴謹合理，定期進行固定資產(chǎn)實物盤點，對于盤點結(jié)果按規(guī)定進行及時處理。（十）稅務(wù)管理1、印花稅計提錯誤。印花稅率對物流、倉儲收入印花稅均按0.5‰計提，而倉儲服務(wù)費印花稅率為1‰。整改建議：應(yīng)按不同的稅目正確計提稅金。（十一）檔案管理1、歷年會計檔案均在企業(yè)會計機構(gòu)處保管。整改建議：按照企業(yè)檔案管理制度規(guī)定，企業(yè)檔案管理部門應(yīng)該定期接收會計檔案，對封裝整理完畢的會計檔案進行統(tǒng)一編號，歸檔管理，保證會計檔案的安全、保密。三、總結(jié)通過此次財務(wù)交互檢查工作，可以對被檢查公司財務(wù)工作中存在的問題進行整改，提高了財務(wù)工作質(zhì)量，降低了外部審計的風(fēng)險。在此次財務(wù)交互檢查工作過程中，我公司也對發(fā)現(xiàn)的問題進行了總結(jié)，避免在日后工作中出現(xiàn)類似錯誤，同時，也對被檢查單位在各項財務(wù)工作中較好的方面進行了學(xué)習(xí)和借鑒。財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查報告220__年__月，公司開始對《自查報告》中列示的問題及不足之處進行整改完善，逐項落實整改措施?，F(xiàn)公司完成了各項整改工作，將本次專項活動的開展狀況、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改狀況報告如下：一、規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的開展狀況公司對規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動高度重視，活動的開展有組織、有計劃、有步驟地進行，具體開展狀況如下：1、20__年6月25日，根據(jù)《通知》要求，公司成立了以董事長為組長的專項活動小組，并對此次專項活動的前期工作做了相關(guān)部署。2、20__年6月26日～8月15日，財務(wù)中心和各子公司財務(wù)中心展開了全面、深入的自查活動，并對自查活動的開展狀況、自查資料及自查發(fā)現(xiàn)的問題進行總結(jié)分析，出具自查報告，提交審計員會及董事會審議。在此期間，對自查階段發(fā)現(xiàn)的問題，財務(wù)中心和各子公司財務(wù)部門按照自查報告中發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)要求，以及各級主管部門的指導(dǎo)意見，逐一落實整改方案，職責(zé)到人。3、20__年8月16日～20日，自查整改工作小組組長、副組長對財務(wù)中心各崗位及子公司財務(wù)中心的整改狀況以現(xiàn)場檢查、詢問等方式進行內(nèi)部檢查和落實。4、20__年8月31日，出具整改報告，提交審計員會和董事會審議。二、自查問題的整改狀況根據(jù)整改方案，公司對《自查報告》中的問題進行了認真整改，包括財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置、會計核算基礎(chǔ)工作、財務(wù)管理制度等資料：（一）財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置基本狀況會計人員的工作崗位實際實行定期輪換，會計人員任用實際采取了回避，但未構(gòu)成書面制度。整改狀況：公司已修訂了財務(wù)管理制度，明確會計人員的工作崗位實行定期輪換，規(guī)定關(guān)鍵崗位會計人員每2年輪崗；明確會計人員任用回避制度，如公司領(lǐng)導(dǎo)的親屬不得擔(dān)任公司的會計機構(gòu)負責(zé)人、會計主管人員。公司領(lǐng)導(dǎo)、會計機構(gòu)負責(zé)人、會計主管人員的.親屬不得在公司會計機構(gòu)中擔(dān)任出納工作。（二）會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性狀況會計檔案調(diào)閱手續(xù)未嚴格按相應(yīng)規(guī)定辦理。整改狀況：加強了會計檔案調(diào)閱的管理，擬訂了《會計檔案調(diào)閱申請單》，會計檔案調(diào)閱和復(fù)印時申請人填制申請單，履行財務(wù)負責(zé)人簽字批準手續(xù)。（三）資金管理和控制狀況未對支票購買、注銷進行記錄。整改狀況：加強了對票據(jù)的管理，出納已建立支票登記簿，對支票購買、注銷進行了登記記錄。（四）財務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行狀況1、公司財務(wù)管理制度中沒有對重會計差錯更正制定相應(yīng)的職責(zé)追究條款。整改狀況：完善公司財務(wù)管理制度，追加了包括重會計差錯更正在內(nèi)的追究職責(zé)條款。2、公司財務(wù)管理制度中暫無明文規(guī)定會計政策變更、會計估計變更的審批程序，暫無明文規(guī)定會計重差錯更正、預(yù)計負債等或有事項、資產(chǎn)減值的確認流程、審批程序。整改狀況：修訂并完善了財務(wù)管理制度體系，明確了會計政策變更、會計估計變更審批程序，明確會計重差錯更正、預(yù)計負債等或有事項、資產(chǎn)減值的確認流程、審批程序。三、本次專項自查活動工作總結(jié)規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作是一項長期的工作，公司將以本次專項活動工作為起點，繼續(xù)認真學(xué)習(xí)相關(guān)法律、法規(guī)和有關(guān)部門規(guī)章制度，進一步增強財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的意識，繼續(xù)健全和完善公司各項財務(wù)會計制度建設(shè)，不斷提高規(guī)范運作意識和水平，不斷提高了財務(wù)人員基本素質(zhì)和財務(wù)管理水平，鞏固此次活動效果，切實維護公司及全體股東合法利益，為公司長遠健康發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)。財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查報告3一、工作組織部署階段根據(jù)工作計劃，公司對此次專項活動做了以下組織安排:成立工作領(lǐng)導(dǎo)小組和會議室，規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作，辦公室負責(zé)具體項目的實施。4月31日前，財務(wù)部將組織召開動員會，傳達深圳證監(jiān)局發(fā)[20__]109號文件精神，全面深入開展規(guī)范深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動，以及公司工作。二、自查階段這一階段的工作內(nèi)容是公司全體財務(wù)人員首先了解財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的相關(guān)規(guī)章制度，了解財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的重要性和必要性，掌握財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的要求；了解后，按照《關(guān)于填報深圳地區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作調(diào)查表的通知》和《關(guān)于深圳地區(qū)上市公司會計基礎(chǔ)工作常見問題的通知》的內(nèi)容逐一自查，找出問題，確定整改方案。三、整改階段現(xiàn)階段主要工作是落實整改措施，提高財務(wù)會計基礎(chǔ)工作水平，提高會計信息質(zhì)量。四、自檢內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)的問題和糾正措施根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本準則》、《會計工作基本準則》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，公司對照《問卷調(diào)查》和《常見問題公告》，進行了認真、全面的逐項自查、自檢。1、財務(wù)人員和機構(gòu)的.基本情況1.1會計工作負責(zé)人和會計機構(gòu)負責(zé)人會計工作負責(zé)人由總經(jīng)理提名，董事會決議任命。會計工作負責(zé)人和會計機構(gòu)負責(zé)人未在其他單位兼職，在其他單位無人事關(guān)系，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為。1.2會計人員的崗位設(shè)置會計崗位設(shè)置合理，符合內(nèi)部牽制要求。崗位輪換制度已按要求建立并實施。公司雖然有回避制度，但是對于財務(wù)人員的聘任沒有專門的回避制度。整改措施:在財務(wù)人員管理制度上，增加關(guān)鍵崗位財務(wù)人員的回避聘任制度。負責(zé)人:財務(wù)部整改期限:10月15日前1.3會計人員的專業(yè)系統(tǒng)培訓(xùn)公司已安排會計人員定期或不定期參加各種內(nèi)外部專項培訓(xùn)，包括內(nèi)外部相關(guān)培訓(xùn)和新會計準則、稅務(wù)及會計人員繼續(xù)教育講座。公司制定了《員工外出培訓(xùn)管理規(guī)范》，財務(wù)部會計人員遵照執(zhí)行，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為。2.基礎(chǔ)會計工作規(guī)范化2.1會計憑證的編制和管理會計憑證應(yīng)由專人保管。一些原始單據(jù)(主要是銀聯(lián)采購訂單和卡銷售申請表等。)不附記賬憑證后單獨裝訂保存，主要是為了方便查詢、管理和保存。在自查過程中，發(fā)現(xiàn)少量自制原始憑證保存不全，部分憑證或賬簿未及時打印裝訂。整改措施:總部財務(wù)部制定記賬憑證附件要求，規(guī)范自制原始憑證格式。所有未能及時完成憑證裝訂印書的分行，將在10月15日前整改。各公司財務(wù)部嚴格遵守公司制度規(guī)定，財務(wù)部不定期抽查。一旦發(fā)現(xiàn)憑證的原始憑證不完整或憑證和賬簿未及時裝訂，將作為會計質(zhì)量問題進行通報批評。財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查報告4為落實好文件精神，做好保密工作，局主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視，做好我局保密工作的自查工作，增強監(jiān)督檢查力度，現(xiàn)將情況匯報如下：一、保密宣傳教育情況我局開展多種形式的保密宣傳教育工作，不定期組織干職學(xué)習(xí)《中華人民共和國保守國家秘密法》、《中華人民共和國保守國家秘密法實施辦法》、《計算機信息系統(tǒng)保密管理暫行規(guī)定》等相關(guān)法律法規(guī)與保密宣傳資料，進一步意識到新形勢下保密工作的重要性。二、保密制度建設(shè)情況為把保密工作規(guī)范化管理，確保計算機及其網(wǎng)絡(luò)的安全保密，我局建立了計算機及其網(wǎng)絡(luò)保密管理制度、上網(wǎng)信息保密審查審批制度、計算機單機保密管理制度、建立健全了計算機安全管理制度等一系列規(guī)章制度，進一步保障了保密工作的順利開展。三、保密要害部門及涉密人員的管理情況我局保密工作要害部門部位共3處，選用專門負責(zé)人，并與保密領(lǐng)導(dǎo)小組簽訂責(zé)任狀，要求定期上報工作狀態(tài)，不定期進行學(xué)習(xí)培訓(xùn)，通過學(xué)習(xí)培訓(xùn)，工作人員的專業(yè)知識、工作效率、綜合素質(zhì)都得到了很大提高。四、涉密載體與計算機及其網(wǎng)絡(luò)保密管理情況載有涉密內(nèi)容的載體包括軟盤、U盤、光盤、移動硬盤必須按照系統(tǒng)制造廠所確定的操作規(guī)程安裝，所有入庫的盤帶目錄清單必須具有統(tǒng)一格式，如文件所有者，卷系列、號、文件名及其描述，作業(yè)或項目編號，建立目期及保存期限，盤帶出入庫必須有核準手續(xù)并有完整記錄。我局現(xiàn)有計算機7臺，涉密計算機3臺，堅決杜絕“一機兩用”，嚴防涉密計算機留下泄密隱患。對上網(wǎng)信息的保密管理堅持“誰上網(wǎng)誰負責(zé)”的原則，嚴格遵守國家的有關(guān)保密規(guī)章制度，凡對上網(wǎng)信息內(nèi)容進行擴充（更新）或提供網(wǎng)上信息服務(wù)為目的而采集的信息，必須征得領(lǐng)導(dǎo)同意方可上網(wǎng)發(fā)布，接到舉報或檢查發(fā)現(xiàn)上網(wǎng)有泄密情況時，應(yīng)立即向領(lǐng)導(dǎo)匯報，及時采取補報措施，刪除網(wǎng)上涉及國家秘密的.信息，對違反此行為，泄露國家秘密的，依據(jù)《中華人民共和國保守國家秘密法》及其實施辦法進行處理，情節(jié)嚴重構(gòu)成犯罪的，由司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任，并追究領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人員的行政責(zé)任。為了進一步加強和規(guī)范會計基礎(chǔ)工作，堵塞資金安全管理的漏洞，根據(jù)區(qū)財政局《關(guān)于開展全區(qū)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知》的精神，結(jié)合20__年__月區(qū)審計局關(guān)于審計區(qū)環(huán)保局20__年和20__年預(yù)算執(zhí)行情況的審計處理意見，切實加強財務(wù)會計基礎(chǔ)工作，提升財務(wù)會計核算水平，我局開展了規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的檢查，現(xiàn)將檢查的組織開展情況、自查情況、以及整改情況匯報如下:一、組織開展情況為使我局會計基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作落到實處，確保會計工作信息質(zhì)量的真實、完整和國家財產(chǎn)的安全。我局成立了以局長彭平為組長，副局長胡銘祥為副組長，各部門負責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。