中級銀行職業(yè)資格《個人理財》考前模擬試卷二[單選題]1.保證是保險人接受承保或承擔保險責任所需投保人或被保險人履行某種義務的條件。下列關于保證的說法不正確的是()。A.保險保證是影響保險合同效力的重要因素（江南博哥）B.保險合同中均存在默示保證C.保險保證必須是保險合同的一部分D.在沒有法律規(guī)定特別限制的情況下，保險人要求投保人同意投保書中所申明的事實或承諾均被視為保證正確答案：B參考解析：選項A正確：保證是影響保險合同效力的重要因素。選項B錯誤、C正確：保證是保險人接受承保或承擔保險責任所需投保人或被保險人履行某種義務的條件，保險保證的內(nèi)容是合同的組成部分。保證通常分為明示保證和默示保證。選項D正確：一般意義上的保證是指保險人和投保人在保險合同中約定。投保人或被保險人在保險期限內(nèi)擔保對某種特定事項的作為或不作為或擔保其真實性。故本題選B。[單選題]2.()的公式為：凈利潤/資產(chǎn)總額。A.銷售凈利潤率B.資產(chǎn)收益率C.實收資本利潤率D.基本獲利率正確答案：B參考解析：選項A錯誤：銷售凈利潤率=凈利潤/銷售收入凈額。銷售凈利潤越高，表明企業(yè)從銷售收入中獲取凈利潤的能力越強。選項B正確：資產(chǎn)收益率=凈利潤/資產(chǎn)總額。資產(chǎn)收益率反映了企業(yè)總資產(chǎn)的利用效率，指標越高，說明企業(yè)全部資產(chǎn)的盈利能力越強。選項C錯誤：實收資本利潤率=凈利潤/實收資本。實收資本利潤率越高，說明企業(yè)實際投入資本的獲利能力越強。該指標是股東關注的重點之一。選項D錯誤：基本獲利率=息稅前利潤/總資產(chǎn)平均余額。該指標反映企業(yè)的整體獲利水平，比率越高，說明企業(yè)創(chuàng)造價值的能力越強。故本題選B。[單選題]3.下列屬于稿酬所得的是()。A.個人提供著作權的使用權取得的所得B.個人因其作品以圖書發(fā)表而取得的所得C.作者將自己文字作品手稿原件公開拍賣所得D.作者將自己文字作品手稿復印件公開拍賣所得正確答案：B參考解析：選項A錯誤：個人提供專利權、著作權、商標權、非專利技術以及其他特許權的使用權取得的所得屬于特許權使用費所得。選項B正確：稿酬所得是指個人因其作品以圖書、報紙形式出版、發(fā)表而取得的所得。這里所說的作品，是指包括中外文字、圖片、樂譜等能以圖書、報刊方式出版、發(fā)表的作品；個人作品包括本人的著作、翻譯的作品等。個人取得遺作稿酬，應按稿酬所得項目計稅。選項C、D錯誤：作者將自己文字作品手稿原件或復印件公開拍賣（競價）取得的所得，應按特許權使用費所得項目計稅。故本題選B。[單選題]4.李先生今年35歲，是某大學一名教師，他計劃65歲時退休。為了在退休后仍然能夠保持生活水平不變，李先生決定請理財師為其進行退休規(guī)劃。綜合考慮各種因素，李先生的退休規(guī)劃要求如下：①預計李先生退休后每年需要生活費11.5萬元；②按照經(jīng)驗壽命依據(jù)和李先生具體情況綜合推算，預計李先生可以活到82歲；③李先生準備拿出20萬元作為退休儲備金的啟動資金；④采用定期定額投資方式；⑤退休前投資的期望收益率為6.5%；⑥退休后投資的期望收益率為4.5%。李先生準備拿出20萬元作為退休規(guī)劃的啟動資金，同時保證退休后仍然能夠保持較高的生活水平，李先生每年年末需追加投資()萬元。A.0.03B.0.10C.0.15D.0.8正確答案：B參考解析：使用財務計算器（按后付年金模式計算），N=30，I/YR=6.5，F(xiàn)V=-8.69，計算得到：PMT=0.10（萬元）。即李先生每年年末需要追加投資0.10萬元。李先生退休時的基金缺口為140.69-132=8.69使用財務計算器（按先付年金模式計算），N=17，I/Y=4.5，PMT=-11.5，F(xiàn)V=0；計算得到：PV=140.69。為在退休后仍然能夠保持較高的生活水平，在退休時退休基金的賬戶余額應為140.69萬元。使用財務計算器（按先付年金模式計算），N=30，I/Y=6.5.PV=-20，計算得到：FV=132。李先生拿出的20萬元啟動資金，到退休時基金額度為132萬元。[單選題]5.進行技術分析的基礎是()。A.證券價格延趨勢移動B.市場行為反映一切信息C.歷史會重演D.以上都不對正確答案：B參考解析：技術分析的假設：<1>.市場行為反映一切信息（反映性）：這條假設是進行技術分析的基礎。其主要思想是：任何一個影響證券市場的因素，最終都必然體現(xiàn)在股票價格的變動上。（選項B正確、D錯誤）<2>.證券價格沿趨勢移動（趨向性）：這一假設是進行技術分析最根本、最核心的條件。其主要思想是證券價格的變動是有一定規(guī)律的，即保持原來運動方向的慣性，而證券價格的運動方向是由供求關系決定的。（選項A錯誤）<3>.歷史會重演（重演性）：這條假設是從人的心理因素方面考慮的。市場中進行具體買賣的是人，是由人決定最終的操作行為。（選項C錯誤）故本題選B。[單選題]6.教育保險又稱教育金保險、子女教育保險，是以為孩子準備教育基金為目的的保險。下列關于教育保險的說法，錯誤的是()。A.目前市場上主流教育保險的投保年齡為0周歲（指出生滿28天且已健康出院的嬰兒）至17周歲B.教育保險一般都具有投資分紅功能C.教育保險具有強制儲蓄的作用D.教育保險是最有效率的資金增值手段之一正確答案：D參考解析：選項A正確：目前市場上主流教育保險的投保年齡為0周歲（指出生滿28天且已健康出院的嬰兒）至17周歲，另外也有部分保險公司的教育保險所針對的對象為出生滿30天至14周歲的少兒。選項B正確：教育保險是儲蓄性的險種，既具有強制儲蓄的作用又有一定的保障功能。教育金保險一般都具有投資分紅功能。選項C正確：教育金保險通常還具有強制儲蓄的功能。選項D錯誤：教育保險又稱教育金保險、子女教育保險，是以為子女準備教育基金為目的的保險。保險產(chǎn)品的特點在于其保障功能，并非最有效率的資金增值手段。故本題選D。[單選題]7.某債券為一年付息一次的息票債券，票面價值為1000元，息票利率為10％，期限為10年，當市場利率為8％時，該債券的發(fā)行價格應為()元。A.1100.8B.1170.1C.1134.2D.1180.7正確答案：C參考解析：由附息債券定價公式：p=C÷（1+r）+C÷（1+r）2+…+（C+B）÷（1+r）n，則該債券價格為：P=1000×10％÷（1+8％）+1000×10％÷（1+8％）2+…+（1000×10％+1000）÷（1+8％）10=1134.2（元）。故本題選C。[單選題]8.特雷諾指數(shù)是三大經(jīng)典風險調(diào)整收益率指數(shù)之一，它是()。A.在收益率—標準差構成的坐標圖中連接證券組合與無風險資產(chǎn)的直線的斜率B.在收益率—β值構成的坐標圖中連接證券組合與無風險資產(chǎn)的直線的斜率C.證券組合所獲得的高于市場的那部分風險溢價D.在收益率—β值構成的坐標圖中連接證券組合與最優(yōu)風險證券組合的直線的斜率正確答案：B參考解析：特雷諾指數(shù)的計算公式為：TR=（Rp-R?）/βp。其中，TR表示特雷諾業(yè)績指數(shù)，Rp表示資產(chǎn)在投資考察期內(nèi)的平均收益率，R?表示考察期內(nèi)的平均無風險利率，βp表示系統(tǒng)風險。特雷諾指數(shù)給出了單位風險的平均超額收益率（超過無風險利率R?）。特雷諾業(yè)績指數(shù)越大，資產(chǎn)組合的表現(xiàn)就越好；反之，資產(chǎn)表現(xiàn)越差。故本題選B。[單選題]9.風險管理的基本目標是以最小成本獲得最大安全保障。下列選項中，()不適宜作為風險管理的目標。A.減少損失B.降低事故發(fā)生概率C.徹底消滅風險發(fā)生D.實現(xiàn)企業(yè)財務的穩(wěn)定正確答案：C參考解析：風險管理的基本目標是以最小成本獲得最大安全保障，可以分為損前目標和損后目標。前者是指通過風險管理降低和消除風險發(fā)生的可能性，為人們提供較安全的生產(chǎn)、生活環(huán)境（選項B、D正確）；后者是指通過風險管理在損失出現(xiàn)后及時采取措施以使災害產(chǎn)生的損失程度降到最低（選項A正確），使受損企業(yè)的生產(chǎn)得以迅速恢復，或使受損家園得以迅速重建。人們可以通過風險管理降低和消除風險發(fā)生的可能性，但絕對不可能徹底消滅風險，C項說法不正確。故本題選C。[單選題]10.在合同中明確列明屬于保險責任范圍的重大疾病的名稱，一旦被保險人確診罹患保險合同約定的某種疾病，保險公司即予以保險賠付。這樣的險種被稱為()。A.補償大病醫(yī)療保險B.重大疾病保險C.一般疾病保險D.綜合醫(yī)療保險正確答案：B參考解析：選項A錯誤：補償大病醫(yī)療保險是基本醫(yī)療保險的補充形式之一。選項B正確：在我國，重大疾病保險是重要的健康保險產(chǎn)品。在理賠時一般采取提前給付的方式。即在合同中明確列明屬于保險責任范圍的重大疾病的名稱，一旦被保險人確診罹患保險合同約定的某種疾病，保險公司即予以保險賠付。選項C錯誤：疾病保險顧名思義是針對被保險人若因疾病而造成經(jīng)濟損失、工資收入損失或用病支出所需時，由保險公司按保險相關規(guī)定給付保險責任金的一種疾病保險形式。選項D錯誤：綜合醫(yī)療保險包括手術費用、住院津貼。故本題選B。[單選題]11.理財規(guī)劃中的一個非常核心的功能就是通過制作全生涯模擬仿真表，對客戶的理財目標進行評估分析。在理財規(guī)劃書的制作過程中，理財目標的評估和分析這部分的內(nèi)容不包括()。A.全生涯模擬仿真的原理介紹B.模擬環(huán)境的設置C.理財重點以及中期、長期理財目標D.分析結果的闡述和理財師基于分析結果的初步建議正確答案：C參考解析：在理財規(guī)劃書的制作過程中，這部分的內(nèi)容包括以下三個部分：（1）全生涯模擬仿真的原理介紹；（選項A正確）（2）模擬環(huán)境的設置；（選項B正確）（3）分析結果的闡述和理財師基于分析結果的初步建議。（選項D正確）而選項C理財重點以及中期、長期理財目標屬于客戶家庭基本信息的內(nèi)容。故本題選C。[單選題]12.提供優(yōu)異的客戶服務的措施不包括()。A.做精分內(nèi)服務B.做足額外服務C.做好創(chuàng)新服務D.做好超常服務正確答案：C參考解析：提供優(yōu)異的客戶服務的措施包括做精分內(nèi)服務（選項A正確）、做足額外服務（選項B正確）、做好超常服務（選項D正確）三個方面。故本題選C。[單選題]13.企業(yè)年金的特征不包括()。A.非強制性B.企業(yè)行為C.政府行為D.不屬于委托人的清算財產(chǎn)正確答案：C參考解析：企業(yè)年金具有以下幾個特點：①由企業(yè)自愿建立，國家不強制建立，不直接干預；（選項A正確）②年金的繳費或由企業(yè)承擔，或由企業(yè)和職工共同承擔；（選項B正確、C錯誤）③企業(yè)年金基金不屬于委托人等各管理當事人的清算財產(chǎn)，中國是養(yǎng)老金信托制度的開創(chuàng)者。（選項D正確）故本題選C。[單選題]14.某外籍專家甲在中國境內(nèi)無住所，于2019年10月至12月受聘在華工作。該期間甲每月取得中國境內(nèi)企業(yè)支付的工資人民幣28000元；另以實報實銷形式取得住房補貼人民幣4000元。甲在中國期間的個人所得稅總額為()元。A.16020B.13020C.9570D.12270正確答案：C參考解析：在中國境內(nèi)無住所又不居住，或者無住所而一個納稅年度內(nèi)在中國境內(nèi)居住累計不滿183天的個人，為非居民納稅義務人，其工資、薪酬所得，以每月收入額減除費用5000元后的余額為應納稅所得額；外籍個人以非現(xiàn)金形式或實報實銷形式取得的住房補貼、伙食補貼、搬遷費、洗衣費暫免征收個人所得稅。一般工資、薪金所得應納稅額=應納稅所得額×適用稅率-速算扣除數(shù)=（每月收入額-減除費用標準）×適用稅率-速算扣除數(shù)。因此甲在中國期間應繳納的個人所得稅總額=[（28000-5000）×20％-1410]×3=9570（元）。故本題選C。[單選題]15.投資規(guī)劃方案包括了三個主要環(huán)節(jié)，其中不包括()。A.全生涯模擬仿真分析B.設定預期報酬率C.資產(chǎn)配置D.產(chǎn)品配置正確答案：A參考解析：投資規(guī)劃方案主要包括了設定預期報酬率（選項B正確）、資產(chǎn)配置（選項C正確）、產(chǎn)品配置（選項D正確）三個主要環(huán)節(jié)。故本題選A。[單選題]16.某投資者年初以10元/股的價格購買某股票1000股，年末該股票的價格上漲到11元/股，在這一年內(nèi)，該股票按每10股10元（稅后）方案分派了現(xiàn)金紅利，那么，該投資者該年度的持有期收益率是多少()。A.10%B.20%C.30%D.40%正確答案：B參考解析：資本利得：（11-10）×1000=1000（元）；現(xiàn)金紅利：10×1000/10=1000（元）；持有期收益率為：2000/（10×1000）×100%=20%。故本題選B。[單選題]17.()，美國經(jīng)濟學家哈里·馬柯維茨發(fā)表了《資產(chǎn)組合選擇一投資的有效分散化》論文，成為現(xiàn)代證券組合管理理論的開端。A.1965年B.1952年C.1964年D.1963年正確答案：B參考解析：1952年，美國經(jīng)濟學家哈里·馬柯維茨發(fā)表了《資產(chǎn)組合選擇一投資的有效分散化》一文，成為現(xiàn)代證券組合管理理論的開端。故本題選B。[單選題]18.()是指對風險發(fā)生的損失程度結合家庭財務的其他因素進行全面考慮，評估風險的危害程度，并決定是否需要采取相應的措施或采取何種對策。A.風險評估B.風險識別C.風險抵御D.風險防范正確答案：A參考解析：選項A正確：風險評估是指對風險發(fā)生的損失程度結合家庭財務的其他因素進行全面考慮，評估風險的危害程度，并決定是否需要采取相應的措施或采取何種對策。選項B錯誤：風險識別是對企業(yè)、家庭或個人正面臨的和潛在的風險加以判斷、歸類和對風險性質進行鑒定的過程。選項C、D錯誤：為客戶制定家庭財務保障規(guī)劃，包括風險識別、風險評估、測算客戶保障需求額度、保險產(chǎn)品建議、評估風險管理效果。故本題選A。[單選題]19.家庭收入是客戶實現(xiàn)人生不同階段理財目標的最重要財務來源，()通常是指家庭的財產(chǎn)性收入。A.工作收入B.投資收入C.其他收入D.不合法的收入正確答案：B參考解析：選項A錯誤：工作收入指家庭成員通過工作、勞務等獲得的可支配收入。選項B正確：投資收入通常是指家庭的財產(chǎn)性收入。選項C錯誤：其他收入是指工作收入、投資收入之外的收入。選項D錯誤：家庭收入主要包括工作收入、投資收入和其他收入三大類。故本題選B。[單選題]20.貸款安全比率是債務負擔率的細分指標，它的合理區(qū)間（包括房貸）是()。A.小于50％B.小于30％C.小于55％D.小于35％正確答案：A參考解析：貸款安全比率是債務負擔率的細分指標，等于每月本息支出除以每月現(xiàn)金收入。它的合理區(qū)間為：①如果包括房貸，應小于50％；②如果不包括房貸，應小于30％。從收支管理角度考慮，該指標更加符合客戶家庭的實際情況。故本題選A。[單選題]21.李韻育有一子一女，生病后他立下遺囑，將企業(yè)全部留給兒子李澹，存款卻留給了侄子李強。李韻去世后，女兒李芳不滿這個安排，問李澹和李強的意見，兩人都接受。3個月后，李芳要求分割遺產(chǎn)，下列說法正確的是()。A.李芳無權請求分割遺產(chǎn)，因為李韻沒有給她留下遺產(chǎn)B.李芳可以請求分割存款C.李芳可以請求分割產(chǎn)業(yè)D.李芳可以請求按法定繼承分割李韻全部遺產(chǎn)正確答案：A參考解析：在適用效力上，法定繼承的效力低于遺囑繼承，遺囑繼承的效力優(yōu)于法定繼承。在繼承開始后，被繼承人如果留有合法有效的遺囑，則優(yōu)先適用遺囑繼承。本題中，李韻的遺囑中沒有涉及李芳，所以李芳無權請求分割遺產(chǎn)。故本題選A。[單選題]22.融資比率體現(xiàn)了家庭理財積極性，它等于()。A.投資性負債/投資性資產(chǎn)B.總負債/總資產(chǎn)C.投資性負債/總資產(chǎn)D.總負債/投資性資產(chǎn)正確答案：A參考解析：選項A正確：融資比率指標=投資性負債/投資性資產(chǎn)。選項B錯誤：負債比率=總負債/總資產(chǎn)。選項C、D錯誤：投資性負債比率=總負債/投資性資產(chǎn)。故本題選A。[單選題]23.當PMI小于()時，說明經(jīng)濟在衰退。A.30B.40C.50D.60正確答案：C參考解析：當PMI大于50時，說明經(jīng)濟在發(fā)展；當PMI小于50時，說明經(jīng)濟在衰退。故本題選C。[單選題]24.根據(jù)《企業(yè)年金辦法》，出境定居人員的企業(yè)年金個人賬戶資金()。A.不能領取B.可根據(jù)本人要求一次性支付給本人C.不能領取，只能等退休后領取D.可根據(jù)本人要求分期支付給本人正確答案：B參考解析：出國（境）定居人員的企業(yè)年金個人賬戶資金，可以根據(jù)本人要求一次性支付給本人。故本題選B。[單選題]25.()是以被保險人對第三者的財產(chǎn)損失或人身傷害依照法律應負的賠償責任為保險標的的保險。A.人壽保險B.財產(chǎn)損失保險C.責任保險D.信用保險正確答案：C參考解析：選項A錯誤：人壽保險是以被保險人的壽命作為保險標的，以被保險人的生存或死亡為給付保險金條件的一種人身保險。選項B錯誤：財產(chǎn)損失保險是以各類有形財產(chǎn)為保險標的的財產(chǎn)保險。選項C正確：責任保險是以被保險人對第三者的財產(chǎn)損失或人身傷害依照法律應負的賠償責任為保險標的的保險。選項D錯誤：信用保險是以各種信用行為為保險標的的保險。故本題選C。[單選題]26.教育規(guī)劃通常被分為職業(yè)教育規(guī)劃與子女教育規(guī)劃，家庭教育理財規(guī)劃的核心是()。A.投資規(guī)劃B.消費支出規(guī)劃C.退休養(yǎng)老規(guī)劃D.子女教育規(guī)劃正確答案：D參考解析：子女教育規(guī)劃是家庭教育理財規(guī)劃的核心，子女的教育通常由基本教育與素質教育組成。故本題選D。[單選題]27.()是指當有規(guī)律性重復一件事的次數(shù)越多，所得的預估發(fā)生率就會越接近真實的發(fā)生率。A.小數(shù)法則B.眾數(shù)法則C.多數(shù)法則D.大數(shù)法則正確答案：D參考解析：大數(shù)法則是指當有規(guī)律性重復一件事的次數(shù)越多，所得的預估發(fā)生率就會越接近真實的發(fā)生率。故本題選D。[單選題]28.()是指企業(yè)可以關鍵人物的生命作為保險標的購買適當?shù)娜藟郾ｋU，指定企業(yè)本身為保單所有人和受益人，以此預防由于關鍵人物的死亡或傷殘導致的經(jīng)濟損失和經(jīng)營的不穩(wěn)定性。A.企業(yè)保險B.關鍵人物保險C.企業(yè)關鍵人保險D.企業(yè)壽險正確答案：B參考解析：關鍵人物保險是指企業(yè)可以關鍵人物的生命作為保險標的購買適當?shù)娜藟郾ｋU，指定企業(yè)本身為保單所有人和受益人，以此預防由于關鍵人物的死亡或傷殘導致的經(jīng)濟損失和經(jīng)營的不穩(wěn)定性。故本題選B。[單選題]29.下列選項中，不屬于客戶家庭財務信息收集方法的是()。A.調(diào)查問卷B.開戶資料C.面談征詢D.戶口信息正確答案：D參考解析：客戶家庭財務信息收集方法主要有：①開戶資料；（選項B正確）②調(diào)查問卷；（選項A正確）③面談征詢；（選項C正確）④客戶能提交的一些賬戶、財務資料。故本題選D。[單選題]30.從國際經(jīng)驗上看，養(yǎng)老金替代率大于()即可維持退休前的生活水平。A.70%B.60%C.50%D.40%正確答案：A參考解析：從國際經(jīng)驗上看，養(yǎng)老金替代率大于70%即可維持退休前的生活水平；如果養(yǎng)老金替代率達到60%-70%，即可維持基本生活水平；如果養(yǎng)老金替代率低于50%，則生活水平會較之前有大幅下降。故本題選A。[單選題]31.退休養(yǎng)老規(guī)劃是理財規(guī)劃中不可或缺的重要組成部分，下列說法錯誤的是()。A.退休養(yǎng)老規(guī)劃是長期理財目標B.退休養(yǎng)老規(guī)劃主要由子女負責安排C.社會老齡化趨勢嚴重，需要提早做退休規(guī)劃D.退休養(yǎng)老規(guī)劃可提前規(guī)劃生活費用支出在各個時期的分配正確答案：B參考解析：選項A正確、B錯誤：退休養(yǎng)老規(guī)劃是個人理財規(guī)劃中不可缺少的部分。由于退休養(yǎng)老的時間跨度長、成本高，面對的不確定因素多，更需要人們對退休生活可能面臨的各種風險有一定預期，提前規(guī)劃加以應對。選項C正確：我國在解決人口老齡化問題時面臨的挑戰(zhàn)更大、壓力更重。因此，從個人角度考慮，更應該提早、妥善進行退休養(yǎng)老規(guī)劃。選項D正確：退休養(yǎng)老規(guī)劃可提前規(guī)劃生活費用支出在各個時期的分配。故本題選B。[單選題]32.公司年末會計報表上部分數(shù)據(jù)為：流動負債60萬元，流動比率為2，速動比率1.2，銷售成本為100萬元，年初存貨為52萬元，則本年度存貨周轉次數(shù)為()。A.2次B.1.65次C.1.45次D.2.3次正確答案：A參考解析：根據(jù)：流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債。流動資產(chǎn)=60×2=120（萬元）；根據(jù)：速動比率=（流動資產(chǎn)-期末存貨）÷流動負債期末存貨=120-1.2×60=48（萬元）因此，存貨周轉次數(shù)=銷售成本÷存貨平均余額=100÷[（52+48）÷2]=2（次）。故本題選A。[單選題]33.隨著高等教育產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展，近年來高等教育收費水平越來越高。韓女士見周圍的同事都很早就開始給自己的子女準備高等教育金，也開始考慮盡早籌備兒子的高等教育費用。韓女士的兒子今年8歲，剛上小學二年級，學習成績一直不錯，預計18歲開始讀大學。由于對高等教育不太了解，同時也不太清楚教育規(guī)劃的工具及其運用，因此想就有關問題向理財師咨詢。考慮到大學四年的學費加生活費對于韓女士家庭而言是不小的負擔，因此理財師建議韓女士采用定期定投的方式為兒子準備大學學費。因為定期定投的好處在于()。A.可平攤建倉成本、降低投資風險B.沒有風險C.各期收益是確定的D.在所有投資方式中，定期定投獲得的收益率最高正確答案：A參考解析：教育規(guī)劃作為一個長期的理財計劃，定期定額投資可以在長年累月下積少成多，并且降低原有的風險。另外，基金定額定投具有投資標的價格低時購買數(shù)量加大、價格高時購買數(shù)量減少的自動調(diào)整功能，無論市場價格如何變化，總能獲得一個比較低的平均持倉成本，一定程度上平攤了建倉的成本、降低了投資的風險。故本題選A。[單選題]34.李先生（40歲）是某私企老板，年收入約30萬元。李太太（38歲）是公務員，年收入在5萬元左右。女兒小莉今年12歲。李先生的母親與李先生一家同住，今年70歲，每月退休費1000元。由于工作原因，李先生經(jīng)常要乘坐飛機去聯(lián)系業(yè)務，則其可能面臨的()風險很高。A.投資B.健康C.意外D.資金正確答案：C參考解析：選項A錯誤：投資風險是指投資收益率的不確定性。選項B錯誤：人身風險主要包括生命風險和健康風險，家庭主要收入者萬一不幸身故，將導致家庭未來收入的喪失，這就是生命風險；健康狀況不佳同樣可以造成收入喪失和額外費用（住院費、手術費、藥費、護理費等）的增加，影響家庭的收入能力及支出水平，從而影響家庭既定理財目標的實現(xiàn)。選項C正確、D錯誤：由于工作原因，李先生經(jīng)常要乘坐飛機去聯(lián)系業(yè)務，則其可能面臨的意外風險很高。故本題選C。[單選題]35.下列對于不同客戶的需求特點表述不正確的是()。A.企業(yè)主客戶多以金融資產(chǎn)為主要財產(chǎn)傳承的方式B.許多高端客戶，尤其私營企業(yè)主在財富積累到一定程度之后，更加關注生活品質的享受，以求盡快步人“有錢階層”C.高端客戶都有被尊重、被服務的心理D.私營企業(yè)主比較關注財富保障、傳承和子女教育等方面的規(guī)劃服務正確答案：B參考解析：選項A正確：目前企業(yè)主客戶多以金融資產(chǎn)為主要財產(chǎn)傳承的方式。選項B錯誤：許多高端客戶，尤其私營企業(yè)主在財富積累到一定程度之后，更加關注生活品質的享受，以求盡快步入“貴族階層”而非“有錢階層”。而銀行能為客戶提供的信息或服務可謂方方面面，當下以留學、移民、旅游、藝術品收藏、養(yǎng)生、風水國學講座、奢侈品鑒賞、家族信托、全球資產(chǎn)配置等最為熱門話題。選項C正確：客戶尤其是高端客戶都有被尊重、被服務的心理。選項D正確：私營企業(yè)主比較關注財富保障、傳承和子女教育等方面的規(guī)劃服務。故本題選B。[單選題]36.客戶王女士在理財師小李的推薦下購買了一種資產(chǎn)配置。幾年后，在評估金額時，小李發(fā)現(xiàn)該配置的詹森比率為0.8％，表明該資產(chǎn)配置過去幾年的實際收益率()。A.比無風險收益高0.8％B.比無風險收益低0.8％C.比市場平均水平高0.8％D.比市場平均水平低0.8％正確答案：C參考解析：詹森指數(shù)是指在給出投資組合的貝塔及市場平均收益率的條件下，投資組合收益率超過CAPM預測收益率的部分。如果投資組合位于證券市場線的上方，則詹森指數(shù)值大于0，說明投資組合收益率高于市場平均水平，可以認為其績效很好；如果投資組合位于證券市場線的下方，則詹森指數(shù)值小于0，表明該組合的績效不好。故本題選C。[單選題]37.教育儲蓄的主要優(yōu)點不包括()。A.無風險B.起存點高C.收益穩(wěn)定D.較活期存款相比，回報較高正確答案：B參考解析：選項A正確，教育儲蓄是指個人按國家有關規(guī)定在指定銀行開戶、存入規(guī)定數(shù)額資金、用于教育目的的專項儲蓄，它的性質是一種儲蓄，所以無風險；選項B錯誤，教育儲蓄50元起存，每戶本金最高限額為2萬元；選項C、D正確，1年期、3年期教育儲蓄按開戶日同期同檔次整存整取定期儲蓄存款利率計息，6年按開戶日5年期整存整取定期儲蓄存款利率計息。教育儲蓄在存期內(nèi)遇利率調(diào)整，仍按開戶日利息計息。[單選題]38.在以下保險中：①定期壽險；②生存保險；③兩全壽險；④年金保險，只有在保險期限內(nèi)才提供死亡給付的保險是()。A.①②B.①C.②③D.④正確答案：B參考解析：①定期壽險具有固定的保險期限，只有當被保險人在保險期限內(nèi)死亡，且此時保險合同還有效時，保險公司才會向受益人支付保險金。②生存保險是指以被保險人的生存為給付保險金條件的人壽保險。③兩全壽險是指無論被保險人在保險期間死亡或在保險期屆滿時仍然生存，保險人均給付保險金的人壽保險。④年金保險是以生存為給付保險金條件，并按約定的時間間隔分期給付生存保險金的人身保險。故本題選B。[單選題]39.公民在遺書中涉及其死后個人財產(chǎn)處分的內(nèi)容，確為死者真實意思表示，有本人簽名并注明了年、月、日，又無相反證據(jù)的，可按()對待。A.錄音遺囑B.口頭遺囑C.代書遺囑D.自書遺囑正確答案：D參考解析：選項A錯誤：錄音遺囑必須有兩個以上的見證人在場見證。選項B錯誤：遺囑人在危急情況下，可以立口頭遺囑。選項C錯誤：自書、代書、錄音、口頭遺囑，不得撤銷、變更公證遺囑。選項D正確：自然人在遺書中涉及死后個人財產(chǎn)處分的內(nèi)容，確為死者的真實意思表示，有本人簽名并注明了年、月、日，又無相反證據(jù)的，可以按自書遺囑對待。故本題選D。[單選題]40.在海上保險中，保險人已經(jīng)知道被保險輪船改變航道而沒有提出解除合同，而后因改變航道而發(fā)生的保險事故造成的損失，保險人就需要對其作出賠償。這在保險中通常被稱為()。A.不可抗辯條款B.禁止反言C.棄權D.不可抗力正確答案：B參考解析：選項A錯誤：不可抗辯條款一般僅限于保單有效性的爭議。選項B正確：禁止反言也稱禁止抗辯，是指保險合同一方既然已放棄他在合同中的某種權利，將來不得再向他方主張這種權利。選項C錯誤：棄權是保險合同一方當事人放棄他在保險合同中可以主張的某種權利。選項D錯誤：不可抗力是指不能預見、不能避免并不能克服的客觀情況。故本題選B。[多選題]1.財務預測按預測對象可分為()。A.籌資預測B.投資預測C.收入預測D.成本預測E.費用預測正確答案：ABCDE參考解析：財務預測按預測對象可分為：籌資預測、投資預測、收入預測、成本預測、費用預測和盈利預測等。財務預測的作用主要是為今后經(jīng)營決策提供依據(jù)，便于合理安排收支、提高資金使用效益。[多選題]2.在實際生活中，中小企業(yè)主的生活與企業(yè)之間關聯(lián)度較高，因此中小企業(yè)主所面臨的風險不只來自家庭，一般而言，中小企業(yè)主面臨的風險有()。A.企業(yè)經(jīng)營風險B.個人人身風險C.家庭成員人身風險D.資產(chǎn)傳承風險E.資產(chǎn)保管風險正確答案：ABD參考解析：在實際生活中，中小企業(yè)主的生活與企業(yè)之間關聯(lián)度較高，因此中小企業(yè)主所面臨的風險不僅來自家庭，其中有很大一部分來自于自己所開辦的企業(yè)。一般而言，他們作為一個群體所面臨的風險有：1.企業(yè)經(jīng)營風險；（選項A正確）2.個人人身風險；（選項B正確、C錯誤）3.資產(chǎn)傳承風險。（選項D正確、E錯誤）故本題選ABD。[多選題]3.保險可以給一個家庭提供財務安全保障，在家庭失去主要收入來源的情況下，依靠保險的保障功能依然能夠維持家人的穩(wěn)定生活。除此之外，還可以實現(xiàn)()。A.風險保障的目的B.儲蓄投資的目的C.財產(chǎn)安排的目的D.合法逃稅的目的E.遺產(chǎn)規(guī)劃的目的正確答案：ABCE參考解析：保險可以給一個家庭提供財務安全保障（選項A正確），在家庭失去主要收入來源的情況下，依靠保險的保障功能依然能夠維持家人的穩(wěn)定生活。除此之外，家庭配置保險產(chǎn)品，還可以實現(xiàn)儲蓄投資（選項B正確）、財產(chǎn)安排（選項C正確）、遺產(chǎn)規(guī)劃（選項E正確）等目的。故本題選ABCE。[多選題]4.與社會養(yǎng)老保險相比，商業(yè)養(yǎng)老保險的特征有()。A.品種較多B.繳費水平較高C.流動性水平較高D.風險收益水平較低E.退保成本較高正確答案：ABDE參考解析：商業(yè)養(yǎng)老保險是社會養(yǎng)老保險的有益補充，與社會養(yǎng)老保險相比具有以下特征：品種較多（選項A正確）、繳費水平比社會養(yǎng)老保險高（選項B正確），相應保障水平也高。風險收益水平較低（選項D正確）、流動性一般（選項C錯誤）、退保成本較高（選項E正確）。故本題選ABDE。[多選題]5.遺囑是一種法律行為，只有具備法律規(guī)定的一定條件，才能產(chǎn)生法律效力。下列情況中的()會導致遺囑無效或部分無效。A.口頭遺囑B.偽造的遺囑C.被篡改的遺囑D.受脅迫、欺詐所立的遺囑E.遺囑人以遺囑處分了不屬于自己的財產(chǎn)的正確答案：BCDE參考解析：選項A錯誤：遺囑人在危急情況下，可以立口頭遺囑。選項B、C、D正確：《民法典》第一千一百四十三條規(guī)定，無民事行為能力人或者限制民事行為能力人所立的遺囑無效。遺囑必須表示遺囑人的真實意思，受欺詐、脅迫所立的遺囑無效。偽造的遺囑無效。遺囑被篡改的，篡改的內(nèi)容無效。選項E正確：遺囑是遺囑人獨立的民事行為。遺囑是被繼承人生前對自己財產(chǎn)的處分，無須征得他人的同意。《民法典》第一千一百四十四條規(guī)定，遺囑繼承或者遺贈附有義務的，繼承人或者受遺贈人應當履行義務。沒有正當理由不履行義務的，經(jīng)利害關系人或者有關組織請求，人民法院可以取消其接受附義務部分遺產(chǎn)的權利。故本題選BCDE。[多選題]6.借貸活動的決策是家庭債務管理的主要內(nèi)容之一，借貸前的決策包括()。A.借貸目的B.借貸活動對家庭財務影響的評估C.還款計劃D.借貸渠道的選擇E.借貸金額正確答案：ABCDE參考解析：借貸活動的決策過程是家庭債務管理的主要內(nèi)容之一。借貸前的決策包括以下幾個方面的內(nèi)容：①借貸目的；（選項A正確）②借貸金額、期限和產(chǎn)品（包括借貸渠道的選擇）；（選項D、E正確）③借貸活動對家庭財務影響的評估；（選項B正確）④還款計劃及信用管理措施。（選項C正確）故本題選ABCDE。[多選題]7.稅收是我們?yōu)槲拿魃鐣冻龅拇鷥r，下列對稅收的內(nèi)涵理解正確的有()。A.國家征稅的目的是滿足社會成員獲得公共產(chǎn)品的需要B.國家征稅憑借的是公共權力C.征收稅的主體只能是代表社會全體成員行使公共權力的政府D.稅收是國家籌集財政收入的主要方式E.稅收是公民的自愿行為正確答案：ABCD參考解析：對稅收的內(nèi)涵可以從以下幾個方面來理解：①國家征稅的目的是滿足社會成員獲得公共產(chǎn)品的需要；（選項A正確）②國家征稅憑借的是公共權力（政治權力），征收稅的主體只能是代表社會全體成員行使公共權力的政府，其他任何社會組織和個人是無權征稅的，與公共權力相對應的必然是政府管理社會和為民眾提供公共產(chǎn)品的義務；（選項B、C正確）③稅收是國家籌集財政收入的主要方式；（選項D正確）④稅收必須借助法律形式進行。（選項E錯誤）故本題選ABCD。[多選題]8.商業(yè)保險按照承?？梢苑譃樵ｋU、再保險、共同保險和重復保險。其中重復保險必須具備的條件有()。A.同一保險標的B.同一保險利益C.同一保險事故D.保險金額總和低于保險標的價值E.不同保險事故正確答案：ABC參考解析：重復保險是指投保人以同一保險標的（選項A正確）、同一保險利益（選項B正確）、同一保險事故（選項C正確、E錯誤）分別與兩個或兩個以上保險人訂立保險合同且保險金額總和超過保險價值（選項D錯誤）的一種保險。故本題選ABC。[多選題]9.風險管理是社會組織或者個人用以降低風險的消極結果的決策過程。風險管理的基本程序包括()。A.風險識別B.風險估測C.風險評價D.選擇風險管理技術E.評估風險管理效果正確答案：ABCDE參考解析：風險管理的基本程序分為風險識別（選項A正確）、風險估測（選項B正確）、風險評價（選項C正確）、選擇風險管理技術（選項D正確）和評估風險管理效果（選項E正確）五個環(huán)節(jié)。故本題選ABCDE。[多選題]10.公司財務分析包括償債能力分析、資本結構分析、經(jīng)營效率分析和盈利能力分析。下列關于財務分析指標計算的說法，正確的有()。A.利息保障倍數(shù)=息稅前利潤÷利息費用B.應收賬款周轉率=賒銷凈額÷平均應收賬款凈額C.存貨周轉率=銷售收入÷平均存貨D.股東權益周轉率=銷售收入÷股東權益E.股東權益收益率=稅前凈收益÷股東權益×100％正確答案：ABCD參考解析：選項A正確：利息保障倍數(shù)，它又稱利息保付率，是指企業(yè)支付利息和交納所得稅前的收益與本期應付利息費用的比率。利息保障倍數(shù)=息稅前利潤÷利息費用。選項B正確：應收賬款周轉率和平均回收天數(shù)，它是分析和評估企業(yè)應收賬款的變現(xiàn)速度和企業(yè)流動資金周轉狀況的重要指標。應收賬款周轉率=賒銷凈額÷平均應收賬款凈額。選項C正確：存貨周轉率=銷售收入÷平均存貨。選項D正確：股東權益周轉率=銷售收入÷股東權益。選項E錯誤：股東權益收益率=稅后凈收益÷股東權益×100％。故本題選ABCD。[多選題]11.現(xiàn)代投資組合理論包括有效市場理論、投資組合理論、資產(chǎn)定價模型、套利定價理論以及行為金融理論等。下列關于有效市場理論的說法正確的有()。A.隨機漫步理論認為，股票價格的變動是隨機但可預測的B.有效市場假說認為，證券價格已經(jīng)充分反映了所有相關信息C.隨機漫步理論認為，對未來股價變化的預測將導致股價提前變化，以致所有的市場參與者都來不及在股價上升前行動D.隨機漫步論點的本質是股價是不可預測的E.世界上沒有一個絕對有效的市場正確答案：BCDE參考解析：選項A錯誤、C正確、D正確：隨機漫步理論認為，股票價格的變動是隨機且完全不可預測的。對未來股價變化的預測將導致股價提前變化，以致所有的市場參與者都來不及在股價上升前行動。選項B正確：有效市場假說認為，證券價格已經(jīng)充分反映了所有相關的信息，資本市場相對于這個信息集是有效的，任何人根據(jù)這個信息集進行交易都無法獲得經(jīng)濟利潤。選項E正確：事實上，效率的概念不是一個非此即彼的概念。世界上沒有一個絕對有效的市場，也沒有一個絕對無效的市場，它們的差別只是度的問題。故本題選BCDE。[多選題]12.資產(chǎn)運營能力分析指標主要包括()。A.流動比率B.應收賬款周轉率C.現(xiàn)金比率D.存貨周轉率E.資產(chǎn)負債率正確答案：BD參考解析：選項A錯誤：流動比率屬于償債能力分析指標。選項B、D正確：資產(chǎn)運營能力主要包括應收賬款周轉率和存貨周轉率兩大類財務指標。選項C錯誤：現(xiàn)金比率屬于償債能力分析指標。選項E錯誤：資產(chǎn)負債率屬于償債能力分析指標。故本題選BD。[多選題]13.從中小企業(yè)自身來看，面臨著管理水平整體較低的問題。中小企業(yè)管理水平整體較低表現(xiàn)在()。A.缺乏現(xiàn)代科學管理手段B.內(nèi)部控制制度不完善C.財務人員素質水平相對較差D.成本核算缺乏真實的準確的數(shù)據(jù)資料E.易于確定企業(yè)生產(chǎn)的盈虧平衡點正確答案：ABCD參考解析：許多中小企業(yè)缺乏現(xiàn)代科學管理手段（選項A正確），大多數(shù)企業(yè)實行家族化經(jīng)營，企業(yè)所有權、經(jīng)營權高度統(tǒng)一，管理人才普遍相對短缺，管理機構簡單，專業(yè)性不強，內(nèi)部控制制度不完善（選項B正確），甚至沒有內(nèi)部控制制度。財務人員素質水平相對較差（選項C正確），部分中小企業(yè)會計基礎工作不健全，成本核算缺乏真實的準確的數(shù)據(jù)資料（選項D正確），企業(yè)內(nèi)部缺乏科學有效的成本費用控制體系。囿于管理水平，中小企業(yè)難以確定企業(yè)生產(chǎn)的盈虧平衡點（選項E錯誤）。故本題選ABCD。[多選題]14.家庭財產(chǎn)保險是理財師在理財工作中最常接觸到的保險類型。目前我國開辦的家庭財產(chǎn)保險包括()。A.普通家庭財產(chǎn)保險B.家庭財產(chǎn)兩全險C.企業(yè)財產(chǎn)保險基本險和綜合險D.投資保障型家庭財產(chǎn)保險E.個人貸款抵押房屋保險正確答案：ABDE參考解析：目前我國開辦的家庭財產(chǎn)保險包括普通家庭財產(chǎn)保險（選項A正確）、家庭財產(chǎn)兩全險（選項B正確）、投資保障型家庭財產(chǎn)保險（選項D正確）和個人貸款抵押房屋保險（選項E正確）。故本題選ABDE。[多選題]15.全生涯財務狀況模擬仿真包含()。A.現(xiàn)金流量分析B.投資性資產(chǎn)額度模擬分析C.家庭總收入分析D.未來收入模擬分析E.投資意向分析正確答案：AB參考解析：全生涯財務狀況模擬仿真包含了現(xiàn)金流量分析（選項A正確）和投資性資產(chǎn)額度模擬分析（選項B正確）兩個部分，是檢驗客戶是否達成其理財目標的重要分析手段，也是能比較全面地展示客戶未來歷年收入支出情況、現(xiàn)金流狀況和投資性資產(chǎn)（理財財富）凈值的變化狀況（選項C、D、E錯誤）的一種分析工具。故本題選AB。[多選題]16.制定收入預算的過程中，理財師應關注()。A.盡量對比較確定的收入項目進行預測B.盡量囊括所有的收入項目C.對收入的增長率抱謹慎態(tài)度D.關注收入現(xiàn)金流入的時間點E.關注收入現(xiàn)金流入的來源正確答案：ACD參考解析：在制定收入預算的過程中，理財師應關注以下幾點：①盡量對比較確定的收入項目進行預測；（選項A正確、B錯誤）②對收入的增長率抱謹慎態(tài)度，理財師要盡可能地抱以謹慎的態(tài)度，甚至假設沒有相關的增長率；（選項C正確）③關注收入現(xiàn)金流入的時間點。（選項D正確、E錯誤）故本題選ACD。[多選題]17.稅收管理的主體可以是()。A.稅務機關B.海關C.財政部門D.行政事業(yè)單位E.行業(yè)主管部門正確答案：ABC參考解析：稅收的主體是國家，稅收管理的主體是代表國家的稅務機關（選項A正確）、海關（選項B正確）或財政部門（選項C正確），而費的收取主體多是行政事業(yè)單位（選項D錯誤）、行業(yè)主管部門（選項E錯誤）等。故本題選ABC。[多選題]18.借貸前的決策包括()。A.借貸目的B.借貸活動對家庭財務影響的評估C.還款計劃D.借貸渠道的選擇E.借貸金額正確答案：ABCDE參考解析：借貸活動的決策過程是家庭債務管理的主要內(nèi)容之一。借貸前的決策包括以下幾個方面的內(nèi)容：①借貸目的；（選項A正確）②借貸金額、期限和產(chǎn)品（包括借貸渠道的選擇）；（選項D、E正確）③借貸活動對家庭財務影響的評估；（選項B正確）④還款計劃及信用管理措施。（選項C正確）故本題選ABCDE。[多選題]19.下列關于遺囑繼承的表述，不正確的是()。A.遺囑直接體現(xiàn)了被繼承人的意愿B.發(fā)生遺囑繼承的法律事實構成包括三個方面C.繼承人、繼承人的順序、繼承人繼承的遺產(chǎn)份額或者具體的遺產(chǎn)都是由被繼承人在遺囑中指定D.遺囑可以由他人代為設立E.遺囑人死亡前，遺囑繼承人不享有主觀意義上的繼承權正確答案：BD參考解析：選項A正確：遺囑直接體現(xiàn)了被繼承人的意愿。選項B錯誤：發(fā)生遺囑繼承的法律事實構成包括兩個方面，即被繼承人的死亡和被繼承人生前立有合法有效的遺囑。選項C正確：在遺囑繼承中，繼承人、繼承人的順序、繼承人繼承的遺產(chǎn)份額或者具體的遺產(chǎn)都是由被繼承人在遺囑中指定，按照遺囑進行繼承，也就是充分體現(xiàn)尊重被繼承人對自己合法財產(chǎn)的處分的自由。選項D錯誤：遺囑是被繼承人生前對自己財產(chǎn)的處分，只能由被繼承人親自設立，既不需征得他人的同意，也不能由他人代為設立。選項E正確：遺囑是否合乎法律規(guī)定的條件，能否有效，一般應以遺囑人死亡時為準，遺囑人死亡前，遺囑繼承人不享有主觀意義上的繼承權。故本題選BD。[多選題]20.下列屬于保險合同的存在形式的是()。A.有保險人簽署承諾的投保單B.暫保單C.批單D.保險協(xié)議書E.保險繳費單正確答案：ABCD參考解析：保險合同的存在形式包括：①有保險人簽署承諾的投保單；（選項A正確）②暫保單；（選項B正確）③保險單；（選項E錯誤）④保險憑證；⑤批單；（選項C正確）⑥保險協(xié)議書。（選項D正確）故本題選ABCD。共享題干題張麗麗夫婦今年均為35歲，兩人打算55歲退休，預計生活至85歲，張麗麗夫婦預計在55歲時的年支出為10萬元，現(xiàn)在家庭儲蓄為10萬元。假設通貨膨脹率保持3％不變，退休前，張麗麗家庭的投資收益率為8％，退休后，張麗麗家庭的投資收益率為3％。請根據(jù)以上材料，回答下列問題。[單選題]1.綜合考慮通貨膨脹率與投資收益率，張麗麗夫婦56歲的年支出在55歲時的現(xiàn)值為()元。A.139271B.135291C.110000D.100000正確答案：D參考解析：張麗麗夫婦預計在55歲時的年支出為10萬元，退休后，張麗麗家庭的投資收益率為3％，該筆支出的現(xiàn)值=100000×（1+3％）/（1+3％）=100000（元）。故本題選D。請根據(jù)以上材料，回答下列問題。[單選題]2.張麗麗夫婦一共需要()元養(yǎng)老金。A.3000000B.3398754C.3598754D.3977854正確答案：A參考解析：預計生活至85歲，則應準備退休后30年的養(yǎng)老金，100000×30=3000000（元），因此，張麗麗夫婦一共需要3000000元養(yǎng)老金。故本題選A。請根據(jù)以上材料，回答下列問題。[單選題]3.在張麗麗55歲時，其家庭儲蓄恰好為()元。（不考慮通脹）A.386968.45B.396968.45C.466095.71D.524743.26正確答案：C參考解析：復利終值計算公式為：FV=PVx（1+r）n，10萬元儲蓄到退休時終值=100000×（1+8％）20=466095.71（元），因此，其家庭儲蓄恰好為466095.71元。故本題選C。請根據(jù)以上材料，回答下列問題。[單選題]4.張麗麗夫婦的退休金缺口為()元。A.2533904.29B.2546011.24C.2564011.42D.2654011.24正確答案：A參考解析：由上述兩問可知，張麗麗夫婦一共需要3000000元養(yǎng)老金，在張麗麗55歲時，其家庭儲蓄恰好為466095.71，因此，退休金缺口=3000000-466095.71=2533904.29（元）。故本題選A。請根據(jù)以上材料，回答下列問題。[單選題]5.如果張麗麗夫婦采取定期定額投資方式積累退休金，則每年還需要投資()元。A.55371.41B.54626.41C.54662.41D.54666.41正確答案：A參考解析：由上題可知，退休金缺口為2533904.29，因此，每年投資年金=2533904.29/（F/A，8％，20）=55371.41（元），則每年還需要投資55371.41元。故本題選A。孫先生預測來年的市場收益率為12%，國庫券收益率為4%。開心公司股票的貝塔值為0.50，在外流通的市價總值為1億美元。請根據(jù)以上材料，回答下列問題。[單選題]6.假定該股票被公正地定價，孫先生估計其期望收益率為()。A.4%B.5%C.7%D.8%正確答案：D參考解析：期望收益率也稱為預期收益率，是指如果沒有意外事件發(fā)生時根據(jù)已知信息所預測能得到的收益率。根據(jù)CAPM計算其期望收益率為：4%+0.5×（12%-4%）=8%故本題選D。[單選題]7.如果來年的市場收益率實際是10%，孫先生估計該股票的收益率為()。A.5%B.6%C.7%D.8%正確答案：C參考解析：因為市場收益低于期望值2%，則開心公司的收益會低于其望值：β×2%=1%。因此，對開心公司的收益率修正后的期望為：8%-1%=7%。故本題選C。趙先生打拼多年，積累大量財富，終身未婚，膝下有一養(yǎng)子，另有一個親姐姐。趙先生臨終前未留下任何遺囑。請根據(jù)以上材料，回答下列問題。[單選題]8.關于趙先生的財產(chǎn)繼承人，下列說法正確的是()。A.趙先生的養(yǎng)子為第一順位繼承人B.趙先生的養(yǎng)子和姐姐均為第一順位繼承人，且雙方對于遺產(chǎn)各有50%的繼承權C.趙先生的親姐姐為第一順位繼承人D.趙先生的養(yǎng)子和姐姐均無繼承權，遺產(chǎn)應歸國家所有正確答案：A參考解析：養(yǎng)子女屬于第一順序繼承人（選項A正確、C錯誤），兄弟姐妹屬于第二順序繼承人（選項B錯誤）。只有在沒有第一順序法定繼承人的情況下，或者第一順序繼承人全部放棄繼承權或喪失繼承權的情況下，第二順序繼承人才可以繼承遺產(chǎn)（選項D錯誤）。故本題選A。[單選題]9.若趙先生的養(yǎng)子先于趙先生死亡，按法定繼承的原則，趙先生的財產(chǎn)應歸誰所有()。A.養(yǎng)子的晚輩直系血親B.趙先生的姐姐C.養(yǎng)子的愛人D.應被收歸國有正確答案：A參考解析：無論從血緣關系上還是從扶養(yǎng)關系上看，子女都應為第一順序的法定繼承人。子女先于被繼承人死亡的，由子女的晚輩直系血親代位繼承，所以子女及其晚輩直系血親均為第一順序繼承人。繼承開始后，應由第一順序人繼承，第二順序的繼承人不能繼承。故本題選A。[單選題]10.下列趙先生的財產(chǎn)中，不能作為遺產(chǎn)的是()。A.養(yǎng)老金請求權B.股權的分紅款C.專利權中的財產(chǎn)權D.自有住房抵押權正確答案：A參考解析：遺產(chǎn)必須是非專屬于死者自身的財產(chǎn)。有些財產(chǎn)依其人身專屬性不具有可繼承性，因此不得繼承。如養(yǎng)老保險金請求權，被保險人死亡后則該種權利歸于消滅。[單選題]11.若趙先生生前立有遺囑，則下列最為嚴格的遺囑方式是()。A.公證遺囑B.代書遺囑C.自書遺囑D.錄音遺囑正確答案：A參考解析：選項A正確：公證遺囑由遺囑人經(jīng)公證機構辦理，這是最為嚴格的遺囑方式，更能保障遺囑人意思的真實性，是證明遺囑人處分財產(chǎn)的意思表示的最有力最可靠的證據(jù)。選項B錯誤：代書遺囑應當有兩個以上見證人在場見證，由其中一人代書，并由遺囑人、代書人和其他見證人簽名，注明年、月、日。選項C錯誤：自書遺囑由遺囑人親筆書寫，簽名，注明年、月、日。選項D錯誤：錄音遺囑必須有兩個以上的見證人在場見證。故本題選A。[單選題]12.若趙先生在立遺囑時無法找到兩個以上見證人或公證人參加，則需要選擇的方式為()。A.自書遺囑B.錄音遺囑C.代書遺囑D.口頭遺囑正確答案：A參考解析：選項A正確：自書遺囑指遺囑人親筆書寫的遺囑。這種方式簡便易行，而且可以保證內(nèi)容真實。便于保密。選項B、C、D錯誤：代書遺囑、打印遺囑、錄音錄像遺囑和口頭遺囑都必須有兩個以上的見證人在場見證。故本題選A。電科集團是一家發(fā)展迅速的科技企業(yè)，為了增強職工的凝聚力和向心力，鼓勵職工愛崗敬業(yè)，在企業(yè)長期工作，公司老板陳總計劃制定年金計劃，但是對于年金不是很了解，理財師就相關問題進行了解釋。[單選題]13.理財師給陳總詳細地介紹了企業(yè)年金的特征，其中不包括()。A.國家不強制建立B.企業(yè)自愿C.國家直接干預D.企業(yè)繳費或企業(yè)與職工共同繳費正確答案：C參考解析：企業(yè)年金是指在政府強制實施的公共養(yǎng)老金和國家養(yǎng)老金之外，企業(yè)在國家政策指導下，根據(jù)自身經(jīng)濟實力和經(jīng)濟狀況建立的，為本企業(yè)員工提供一定程度退休收入保障的補充性養(yǎng)老金制度。其特點有：①由企業(yè)自愿建立，國家不強制建立，不直接干預；（選項A、B正確，選項C錯誤）②年金的繳費或由企業(yè)承擔，或由企業(yè)和職工共同承擔；（選項D正確）③企業(yè)年金基金不屬于委托人等各管理當事人的清算財產(chǎn)，中國是養(yǎng)老金信托制度的開創(chuàng)者。故本題選C。[單選題]14.根據(jù)國家規(guī)定，我國企業(yè)年金的領取時間為()。A.65歲B.45歲C.國家統(tǒng)一規(guī)定的法定退休年齡D.企業(yè)自主決定正確答案：C參考解析：根據(jù)《企業(yè)年金辦法》，職工領取企業(yè)年金的條件是：在達到國家規(guī)定的退休年齡或者完全喪失勞動能力時，可以從本人企業(yè)年金個人賬戶中一次或定期領取企業(yè)年金，也可以將本人企業(yè)年金個人賬戶資金全部或者部分購買商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品，依據(jù)保險合同領取待遇并享受相應的繼承權；出國（境）定居人員的企業(yè)年金個人賬戶資金，可以根據(jù)本人要求一次性支付給本人；職工或者退休人員死亡后，其企業(yè)年金個人賬戶余額可以繼承。未達到上述企業(yè)年金領取條件之一的，不得從企業(yè)年金個人賬戶中提前提取資金。故本題選C。[單選題]15.理財師向陳總解釋，我國年金企業(yè)和職工個人繳費合計不超過本企業(yè)職工工資總額的()。A.8%B.10%C.11%D.12%正確答案：D參考解析：2018年實行的《企業(yè)年金辦法》規(guī)定：企業(yè)繳費每年不超過本企業(yè)職工工資總額的8％。企業(yè)和職工個人繳費合計不超過本企業(yè)職工工資總額的12％。故本題選D?！矩敻槐Ｕ吓c規(guī)劃】吳先生是一家公司的經(jīng)理，今年35歲，稅后年收入30萬元。妻子吳太太是小學老師，今年28歲，年稅后收入15萬元。女兒3歲，剛剛上幼兒園。家庭生活開支每年20萬元，其中王先生年支出8萬元。家庭財產(chǎn)情況：銀行活期存款20萬元，定期存款50萬元，股票型基金市值20萬元，自住房產(chǎn)價值300萬元，貸款余額80萬元，還有5年還清。吳先生有一張保額100萬元的意外保險，吳太太和女兒沒有任何保險。請根據(jù)以上材料，回答下列問題。[單選題]16.吳太太和女兒沒有買任何保險，他們覺得保險沒必要，只要自己存了足夠多的錢，保險也可以不買，其做法屬于()風險。A.轉移B.自留C.預防D.回避正確答案：B參考解析：選項A錯誤：轉移風險是指通過某種安排，把自己面臨的風險全部或部分轉移給另一方。選項B正確：自留風險是指自己非理性或理性地主動承擔風險。選項C錯誤：預防風險是指采取預防措施，以減小損失發(fā)生的可能性及損失程度。選項D錯誤：回避風險是指主動避開損失發(fā)生的可能性。故本題選B。請根據(jù)以上材料，回答下列問題。[單選題]17.若吳先生的公司投資購買了一臺100萬元的設備，同時向甲保險公司投保50萬元，然后就該設備同樣的風險向乙保險公司投保30萬元。若發(fā)生保險范圍內(nèi)的事故，設備損失40萬元，則甲和乙應分別賠償A公司()。A.甲賠償10萬元，乙賠償30萬元B.甲賠償20萬元，乙賠償20萬元C.甲賠償25萬元，乙賠償15萬元D.甲賠償40萬元，乙賠償0萬元正確答案：C參考解析：財產(chǎn)保險的保險金額根據(jù)保險價值確定，不能超過投保人保險標的的保險價值。如果投保人以保險價值全部投保，保險金額與保險價值相等；如果投保人以保險價值中的一部分投保，保險人賠付時一般是以保險金額與保險價值的比例賠償。因此，甲賠償25萬元（=40×50/80），乙賠償15萬元（=40×30/80）。故本題選C。請根據(jù)以上材料，回答下列問題。[單選題]18.關于吳先生家庭的財富保障描述，錯誤的是()。A.吳先生需要健康保險B.吳先生應該加保人壽保險C.缺少家庭財產(chǎn)保險D.吳太太不需要人壽保險正確答案：D參考解析：選項A正確：健康保險指由保險公司對被保險人因健康原因或者醫(yī)療行為的發(fā)生給付保險金的保險，主要包括醫(yī)療保險、疾病保險、失能收入損失保險、護理保險以及醫(yī)療意外保險等因此，吳先生需要健康保險。選項B正確：人壽保險是以被保險人的壽命作為保險標的，以被保險人的生存或死亡為給付保險金條件的一種人身保險。如定期壽險、終身壽險等。因此，吳先生應該加保人壽保險。選項C正確：財產(chǎn)保險是以財產(chǎn)及其有關利益為保險標的的保險。包括財產(chǎn)損失保險、責任保險、信用保險等保險業(yè)務。吳先生家庭的財富保障缺少家庭財產(chǎn)保險。選項D錯誤：保險是財富保障的重要工具之一，也是資產(chǎn)配置中不可或缺的一環(huán)。故本題選D。請根據(jù)以上材料，回答下列問題。[單選題]19.新型人壽保險不包括()。A.分紅壽險B.投資連結險C.萬能壽險D.生存保險正確答案：D參考解析：目前市場上常見的新型人壽保險包括分紅壽險（選項A正確）、投資連結保險（選項B正確）和萬能壽險（選項C正確）。生存保險屬于普通型人壽保險（選項D錯誤）。故本題選D。請根據(jù)以上材料，回答下列問題。[單選題]20.假設吳先生60歲退休，收入增長率為5%，通貨膨脹率為4%，貼現(xiàn)率為6%，按照生命價值法計算，吳先生合理的壽險保額為()萬元。（答案取近似數(shù)值）A.400B.472C.443D.512正確答案：B參考解析：生命價值法又稱凈收入彌補法，是以家庭成員的生命價值為依據(jù)，來確定家庭壽險保額的基本方法，具體做法是：從個人未來所有收入中扣除個人全部稅費，再以適的貼現(xiàn)率計算預期凈收入的當前現(xiàn)值，從而得出如果家庭失去該成員的收入，其家庭未來生活收入的缺口現(xiàn)值。（1）吳先生未來收入現(xiàn)值=632.95（2）吳先生未來支出現(xiàn)值：未來支出實際折現(xiàn)率R=（1+6%）/（1+4%）-1=1.9231%FV=0，PMT=-8，N=25，期初年金，PV=160.69（3）632.95-160.69≈472.26因此，吳先生合理的壽險保額為472萬元。故本題選B。【退休養(yǎng)老規(guī)劃】王先生今年30歲，在一家大公司工作，該公司效益較好，于今年成立了企業(yè)年金理事會，開始企業(yè)年金計劃，要分別委托一家公司作為投資管理人，一家商業(yè)銀行作為托管人和賬戶管理人。假設王先生將在60歲退休，請根據(jù)以上材料回答下列問題：[單選題]21.關于企業(yè)年金的說法不正確的是()。A.國家鼓勵企業(yè)建立企業(yè)年金B(yǎng).企業(yè)年金基金投資運營收益并入企業(yè)資產(chǎn)C.建立企業(yè)年金，企業(yè)應當與職工一方通過集體協(xié)商確定，并制定企業(yè)年金方案D.王先生若調(diào)動工作，新單位也有企業(yè)年金計劃，王先生可將原年金賬戶資產(chǎn)轉移至新的賬戶正確答案：B參考解析：選項A正確：企業(yè)年金是指在政府強制實施的公共養(yǎng)老金或國家養(yǎng)老金之外，企業(yè)在國家政策的指導下，根據(jù)自身經(jīng)濟實力和經(jīng)濟狀況建立的，為本企業(yè)職工提供一定程度退休養(yǎng)老收入保障的補充性養(yǎng)老金制度。選項B錯誤：企業(yè)年金基金投資運營收益，按凈收益率計入企業(yè)年金個人賬戶。選項C正確：建立企業(yè)年金，企業(yè)應當與職工一方通過集體協(xié)商確定，并制定企業(yè)年金方案。選項D正確：王先生可將原年金賬戶資產(chǎn)轉移至新的賬戶。故本題選B。假設王先生將在60歲退休，請根據(jù)以上材料回答下列問題：[單選題]22.王先生公司的企業(yè)年金是由個人和公司共同繳費，退休時領取到的養(yǎng)老金完全由王先生個人賬戶里的繳費及其投資收益，王先生公司的企業(yè)年金屬于()。A.待遇確定型B.繳費確認型C.養(yǎng)老型D.基金型正確答案：B參考解析：選項A錯誤：待遇確定型是由雇主主要負責繳費并全權負責在資本市場上的投資增值，而且不論投資盈虧，雇主都要按事先確定好的固定數(shù)額來支付給雇員退休金。選項B正確：繳費確認型年金是一種完全積累類型的退休金計劃，由雇主和雇員共同繳費，雇員退休時領取到的養(yǎng)老金完全取決于其個人賬戶內(nèi)的繳費及其投資收益。選項C、D錯誤：目前，我圄企業(yè)年金以繳費確認型為主，待遇確定型為輔。故本題選B。假設王先生將在60歲退休，請根據(jù)以上材料回答下列問題：[單選題]23.如果王先生每月繳費500元。公司按照1：1的比例繳費，在6％的年平均收益率下，到60歲退休時，個人賬戶余額最接近()萬元。（答案取近似值）A.47B.6C.100D.136正確答案：C參考解析：由題可知，PV=0，PMT=-1000，i=6％/12=0.5％，n=30×12=360，因此FV=1004515.04，也就是說，到60歲退休時，王先生個人賬戶余額最接近100萬元。故本題選C。假設王先生將在60歲退休，請根據(jù)以上材料回答下列問題：[單選題]24.如果王先生預計退休時個人賬戶資產(chǎn)應達到150萬元，才能維持較好的生活水準，則每月應繳費()元。（答案取近似值）A.747B.1052C.1200D.2050正確答案：A參考解析：PMT=-1493.26（PV=0，F(xiàn)V=1500000，i=6％/12=0.5％，n=30×12=360），其中個人每月應繳費=1493.26/2=746.63（元）。故本題選A。假設王先生將在60歲退休，請根據(jù)以上材料回答下列問題：[單選題]25.退休后，王先生決定將個人賬戶資產(chǎn)全部取出，在隨后的資產(chǎn)配置中，下列()是不恰當?shù)?。A.找理財師，尋求合理建議B.可以將大部份資產(chǎn)購買股票，以規(guī)避通貨膨脹的風險C.持有少量股票，但以債券和貨幣市場基金等穩(wěn)健型投資品種為主D.應保持較好的流動性正確答案：B參考解析：選項A正確：王先生在資產(chǎn)配置時，可以找理財師尋求合理建議。選項B錯誤：一般而言，用于退休養(yǎng)老金的投資要以穩(wěn)健為主，投資于大部份股票風險較高，所以是錯誤的。選項C、D正確：退休期，個人的主要理財任務是妥善管理好積累的財富，主動調(diào)整投資組合，降低投資風險，以保守穩(wěn)健型投資為主，配以適當比例的進取型投資，多配置基金、債券、儲蓄、銀行固定收益理財產(chǎn)品，以穩(wěn)健的方式使資產(chǎn)得以保值增值。故本題選B。袁先生與李女士剛剛結婚，組建家庭。其中，袁先生，28歲，每年的年收入為5萬元；李女士，28歲，每年的年收入為3萬元，每月還可以獲得投資收入500元。以上所得均為稅后所得。袁先生一家每月的生活支出為800元，贍養(yǎng)父母每月支付400元，醫(yī)療費每月200元，車輛開支每月600元，買衣服或偶爾外出就餐每月600元。此外，袁先生還帶領家人一起出游，花了8000元。除此之外，沒有其他的支出。每年生活支出成長率為2%。袁先生和李女士結婚時，買了一套總價25萬元的自用房，目前該房產(chǎn)的現(xiàn)值為28萬元。袁先生一家目前在銀行的活期存款有3萬元，定期存款有1萬元。為了使家庭更好地實現(xiàn)財務自由，袁先生投資了一些金融資產(chǎn)，其中股票基金2萬元，債券基金2萬元。袁先生一家現(xiàn)在沒有負債。夫婦雙方均在單位參加了五險一金等基本的保障，家庭參保了家庭財產(chǎn)險，年繳保費100元，保額為10萬元。未參保任何其他商業(yè)保險。購車規(guī)劃：5年后準備購買一輛10萬元左右的家用轎車。假設家用轎車價格增長率為4%。購房規(guī)劃：10年后準備投資一間50萬的門市房，以租養(yǎng)貸，以房養(yǎng)老。假設房屋增長率為2%。退休規(guī)劃：兩人打算30年后同時退休，退休時希望每個月有現(xiàn)值3000元可以用，退休費用年成長率為2%，退休后生活20年。薪金增長率5%，儲蓄的投資報酬率為6%。請根據(jù)上述案例，回答下列問題。[單選題]26.袁先生一家的資產(chǎn)負債表中“投資性資產(chǎn)”一欄的數(shù)額為()元。A.20000B.30000C.40000D.50000正確答案：D參考解析：根據(jù)題意可知，袁先生一家定期存款有1萬元，股票基金2萬元，債券基金2萬元，因此投資性資產(chǎn)=定期存款+股票基金+債券基金=10000+20000+20000=50000（元）。故本題選D。袁先生一家每月的生活支出為800元，贍養(yǎng)父母每月支付400元，醫(yī)療費每月200元，車輛開支每月600元，買衣服或偶爾外出就餐每月600元。此外，袁先生還帶領家人一起出游，花了8000元。除此之外，沒有其他的支出。每年生活支出成長率為2%。袁先生和李女士結婚時，買了一套總價25萬元的自用房，目前該房產(chǎn)的現(xiàn)值為28萬元。袁先生一家目前在銀行的活期存款有3萬元，定期存款有1萬元。為了使家庭更好地實現(xiàn)財務自由，袁先生投資了一些金融資產(chǎn)，其中股票基金2萬元，債券基金2萬元。袁先生一家現(xiàn)在沒有負債。夫婦雙方均在單位參加了五險一金等基本的保障，家庭參保了家庭財產(chǎn)險，年繳保費100元，保額為10萬元。未參保任何其他商業(yè)保險。購車規(guī)劃：5年后準備購買一輛10萬元左右的家用轎車。假設家用轎車價格增長率為4%。購房規(guī)劃：10年后準備投資一間50萬的門市房，以租養(yǎng)貸，以房養(yǎng)老。假設房屋增長率為2%。退休規(guī)劃：兩人打算30年后同時退休，退休時希望每個月有現(xiàn)值3000元可以用，退休費用年成長率為2%，退休后生活20年。薪金增長率5%，儲蓄的投資報酬率為6%。請根據(jù)上述案例，回答下列問題。[單選題]27.袁先生一家的資產(chǎn)負債表中“流動性資產(chǎn)”一欄的數(shù)額為()元。A.30000B.40000C.50000D.60000正確答案：A參考解析：流動性資產(chǎn)顧名思義是流動性較強的資產(chǎn)，主要是以現(xiàn)金的方式存在。本題中主要是活期存款，因此，流動性資產(chǎn)=活期存款=30000（元）。故本題選A。袁先生一家每月的生活支出為800元，贍養(yǎng)父母每月支付400元，醫(yī)療費每月200元，車輛開支每月600元，買衣服或偶爾外出就餐每月600元。此外，袁先生還帶領家人一起出游，花了8000元。除此之外，沒有其他的支出。每年生活支出成長率為2%。袁先生和李女士結婚時，買了一套總價25萬元的自用房，目前該房產(chǎn)的現(xiàn)值為28萬元。袁先生一家目前在銀行的活期存款有3萬元，定期存款有1萬元。為了使家庭更好地實現(xiàn)財務自由，袁先生投資了一些金融資產(chǎn)，其中股票基金2萬元，債券基金2萬元。袁先生一家現(xiàn)在沒有負債。夫婦雙方均在單位參加了五險一金等基本的保障，家庭參保了家庭財產(chǎn)險，年繳保費100元，保額為10萬元。未參保任何其他商業(yè)保險。購車規(guī)劃：5年后準備購買一輛10萬元左右的家用轎車。假設家用轎車價格增長率為4%。購房規(guī)劃：10年后準備投資一間50萬的門市房，以租養(yǎng)貸，以房養(yǎng)老。假設房屋增長率為2%。退休規(guī)劃：兩人打算30年后同時退休，退休時希望每個月有現(xiàn)值3000元可以用，退休費用年成長率為2%，退休后生活20年。薪金增長率5%，儲蓄的投資報酬率為6%。請根據(jù)上述案例，回答下列問題。[單選題]28.袁先生一家的資產(chǎn)負債表中“總資產(chǎn)”一欄的數(shù)額為()元。A.300000B.320000C.340000D.360000正確答案：D參考解析：普通家庭的資產(chǎn)通常被分為三大類：自用性資產(chǎn)、流動性資產(chǎn)和投資性資產(chǎn)。因此，總資產(chǎn)=流動性資產(chǎn)+投資性資產(chǎn)+自用性資產(chǎn)=50000+30000+280000=360000（元）。故本題選D。袁先生一家每月的生活支出為800元，贍養(yǎng)父母每月支付400元，醫(yī)療費每月200元，車輛開支每月600元，買衣服或偶爾外出就餐每月600元。此外，袁先生還帶領家人一起出游，花了8000元。除此之外，沒有其他的支出。每年生活支出成長率為2%。袁先生和李女士結婚時，買了一套總價25萬元的自用房，目前該房產(chǎn)的現(xiàn)值為28萬元。袁先生一家目前在銀行的活期存款有3萬元，定期存款有1萬元。為了使家庭更好地實現(xiàn)財務自由，袁先生投資了一些金融資產(chǎn)，其中股票基金2萬元，債券基金2萬元。袁先生一家現(xiàn)在沒有負債。夫婦雙方均在單位參加了五險一金等基本的保障，家庭參保了家庭財產(chǎn)險，年繳保費100元，保額為10萬元。未參保任何其他商業(yè)保險。購車規(guī)劃：5年后準備購買一輛10萬元左右的家用轎車。假設家用轎車價格增長率為4%。購房規(guī)劃：10年后準備投資一間50萬的門市房，以租養(yǎng)貸，以房養(yǎng)老。假設房屋增長率為2%。退休規(guī)劃：兩人打算30年后同時退休，退休時希望每個月有現(xiàn)值3000元可以用，退休費用年成長率為2%，退休后生活20年。薪金增長率5%，儲蓄的投資報酬率為6%。請根據(jù)上述案例，回答下列問題。[單選題]29.如果袁先生家需要產(chǎn)生短期的消費借貸，合理的負債比率應保持在()以下。A.50%B.20%C.15%D.10%正確答案：B參考解析：負債比率體現(xiàn)了家庭總體負債情況，也反映出客戶的綜合償債能力，如果總負債大于總資產(chǎn)就出現(xiàn)了"負資產(chǎn)"的現(xiàn)象，是客戶需要盡力避免的。負債比率=總負債/總資產(chǎn)，負債比率應保持在50%以下為合理區(qū)間，但是短期的消費負債的話，應在20%以下。故本題選B。袁先生一家每月的生活支出為800元，贍養(yǎng)父母每月支付400元，醫(yī)療費每月200元，車輛開支每月600元，買衣服或偶爾外出就餐每月600元。此外，袁先生還帶領家人一起出游，花了8000元。除此之外，沒有其他的支出。每年生活支出成長率為2%。袁先生和李女士結婚時，買了一套總價25萬元的自用房，目前該房產(chǎn)的現(xiàn)值為28萬元。袁先生一家目前在銀行的活期存款有3萬元，定期存款有1萬元。為了使家庭更好地實現(xiàn)財務自由，袁先生投資了一些金融資產(chǎn)，其中股票基金2萬元，債券基金2萬元。袁先生一家現(xiàn)在沒有負債。夫婦雙方均在單位參加了五險一金等基本的保障，家庭參保了家庭財產(chǎn)險，年繳保費100元，保額為10萬元。未參保任何其他商業(yè)保險。購車規(guī)劃：5年后準備購買一輛10萬元左右的家用轎車。假設家用轎車價格增長率為4%。購房規(guī)劃：10年后準備投資一間50萬的門市房，以租養(yǎng)貸，以房養(yǎng)老。假設房屋增長率為2%。退休規(guī)劃：兩人打算30年后同時退休，退休時希望每個月有現(xiàn)值3000元可以用，退休費用年成長率為2%，退休后生活20年。薪金增長率5%，儲蓄的投資報酬率為6%。請根據(jù)上述案例，回答下列問題。[單選題]30.袁先生一家的家庭生活年支出為()元。A.362000B.372000C.38200D.39200正確答案：D參考解析：家庭支出主要分為三大類，包括家庭生活支出、理財支出和其他支出。家庭生活支出包括家庭日常生活支出和專項支出兩個部分。家庭日常生活支出包括在衣、食、住、行、娛樂休閑、醫(yī)療等方面的支出；專項支出包括子女教育和按揭貸款還款、信用卡還款、贍養(yǎng)支出等。袁先生一家：生活支出=800×12=9600（元）；贍養(yǎng)支出=400×12=4800（元）；醫(yī)療支出=200×12=2400（元）；車輛支出=600×12=7200（元）；買衣服或偶爾外出就餐支出=600×12=7200（元）；旅游支出=8000元；因此，年支出=9600+4800+2400+7200+7200+8000=39200（元）。故本題選D。袁先生一家每月的生活支出為800元，贍養(yǎng)父母每月支付400元，醫(yī)療費每月200元，車輛開支每月600元，買衣服或偶爾外出就餐每月600元。此外，袁先生還帶領家人一起出游，花了8000元。除此之外，沒有其他的支出。每年生活支出成長率為2%。袁先生和李女士結婚時，買了一套總價25萬元的自用房，目前該房產(chǎn)的現(xiàn)值為28萬