《財(cái)務(wù)管理》電子教案項(xiàng)目八營(yíng)運(yùn)資金管理課題財(cái)務(wù)管理授課日期授課類(lèi)型理論課課時(shí)項(xiàng)目介紹營(yíng)運(yùn)資金管理思政目標(biāo)·正確核算營(yíng)運(yùn)資金，對(duì)企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行合理分配，培養(yǎng)學(xué)生的分析能力·對(duì)企業(yè)資本結(jié)構(gòu)正確認(rèn)識(shí)，培養(yǎng)學(xué)生統(tǒng)籌兼顧的能力·學(xué)會(huì)控制資金，量入為出知識(shí)目標(biāo)·了解營(yíng)運(yùn)資金管理的相關(guān)基礎(chǔ)概念·了解現(xiàn)金管理的概念·了解應(yīng)收賬款管理的概念·了解存貨管理的概念實(shí)踐目標(biāo)·能夠進(jìn)行現(xiàn)金持有量決策·掌握應(yīng)收賬款的信用政策及日?？刂啤ふ莆沾尕浀娜粘？刂平虒W(xué)方法學(xué)生通過(guò)課前預(yù)習(xí)、查閱資料，課上小組討論、課后實(shí)踐、反思總結(jié)等方法，掌握常用的教學(xué)策略，并能根據(jù)不同課型選擇恰當(dāng)?shù)慕虒W(xué)策略完成教學(xué)任務(wù)，落實(shí)教學(xué)目標(biāo)。教學(xué)資源教材及配套的課件、教案、微課，投影儀，計(jì)算機(jī)。教學(xué)步驟及主要內(nèi)容備注教學(xué)環(huán)節(jié)教學(xué)內(nèi)容任務(wù)引入【教師】結(jié)合“場(chǎng)景引入”談一談：什么是運(yùn)營(yíng)資金管理？【學(xué)生】小組討論并回答問(wèn)題。【教師】歸納學(xué)生提出的主要想法，發(fā)現(xiàn)小組之間意見(jiàn)不一，引起學(xué)生好奇心，激發(fā)學(xué)習(xí)新知的興趣。講授新知任務(wù)1營(yíng)運(yùn)資金管理概述一、營(yíng)運(yùn)資金的概念營(yíng)運(yùn)資金是指一個(gè)企業(yè)維持日常經(jīng)營(yíng)所需的資金，即企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中占用在流動(dòng)資產(chǎn)上的資金。營(yíng)運(yùn)資金有廣義和狹義之分，廣義的營(yíng)運(yùn)資金概念是指一個(gè)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的總額；狹義的營(yíng)運(yùn)資金概念是指流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后的余額。本任務(wù)講述的是狹義的營(yíng)運(yùn)資金概念。二、營(yíng)運(yùn)資金的特點(diǎn)（一）周轉(zhuǎn)時(shí)間短（二）流動(dòng)性較強(qiáng)（三）實(shí)物形態(tài)具有變動(dòng)性和易變現(xiàn)性（四）數(shù)量具有波動(dòng)性三、營(yíng)運(yùn)資金的分類(lèi)（一）流動(dòng)資產(chǎn)（二）流動(dòng)負(fù)債四、營(yíng)運(yùn)資金的管理原則（1）認(rèn)真分析生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，合理確定營(yíng)運(yùn)資本的需要數(shù)量。（2）在保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要的前提下，節(jié)約使用資金。（3）加速營(yíng)運(yùn)資本的周轉(zhuǎn)，提高資金的利用效率。（4）合理安排短期資產(chǎn)與短期負(fù)債的比例關(guān)系，保障企業(yè)有足夠的短期償債能力。五、營(yíng)運(yùn)資金的管理策略（一）流動(dòng)資產(chǎn)投資策略（二）流動(dòng)資產(chǎn)融資策略任務(wù)2現(xiàn)金管理一、現(xiàn)金管理的動(dòng)機(jī)與內(nèi)容（一）現(xiàn)金的概念（二）持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)1.交易動(dòng)機(jī)2.補(bǔ)償動(dòng)機(jī)3.預(yù)防動(dòng)機(jī)4.投機(jī)動(dòng)機(jī)（三）現(xiàn)金管理的內(nèi)容二、現(xiàn)金持有量決策（一）成本分析模型1.機(jī)會(huì)成本2.短缺成本（二）存貨模型（三）隨機(jī)模型（米勒-歐爾模型）三、現(xiàn)金的日?？刂疲ㄒ唬┈F(xiàn)金收入的管理（二）現(xiàn)金支出的管理（三）閑置現(xiàn)金的利用（四）力爭(zhēng)現(xiàn)金流量同步任務(wù)3應(yīng)收賬款管理一、應(yīng)收賬款概述（一）應(yīng)收賬款的功能（二）應(yīng)收賬款的成本1.機(jī)會(huì)成本2.管理成本3.壞賬成本二、應(yīng)收賬款信用政策（一）信用標(biāo)準(zhǔn)1.信用的定性分析2.信用的定量分析（二）信用條件1.信用期限2.現(xiàn)金折扣和折扣期限（三）收賬政策三、應(yīng)收賬款的日?？刂疲ㄒ唬┍O(jiān)控應(yīng)收賬款（二）催收拖欠款項(xiàng)任務(wù)4存貨管理一、存貨概述（一）存貨的概念和作用（二）存貨成本1.進(jìn)貨成本2.儲(chǔ)存成本3.缺貨成本二、存貨的日常控制（一）存貨規(guī)劃1.經(jīng)濟(jì)批量2.再訂貨點(diǎn)3.保險(xiǎn)儲(chǔ)備（二）存貨控制1.A類(lèi)材料物資存貨的管理2.B類(lèi)材料物資存貨的管理3.C類(lèi)材料物資存貨的管理問(wèn)題解決【教師】詢(xún)問(wèn)學(xué)生是否有尚未理解的地方【學(xué)生】提出疑問(wèn)【教師】【學(xué)生】共同探討解決整體