業(yè)財融合視角下疾控中心全面預(yù)算績效管理研究目錄一、內(nèi)容概括................................................2

1.研究背景與意義........................................2

2.國內(nèi)外研究現(xiàn)狀綜述....................................3

3.研究內(nèi)容與方法........................................4

二、業(yè)財融合概述............................................5

1.業(yè)財融合的定義與內(nèi)涵..................................6

2.業(yè)財融合的理論基礎(chǔ)....................................8

3.業(yè)財融合在疾控中心中的應(yīng)用現(xiàn)狀........................9

三、疾控中心全面預(yù)算績效管理現(xiàn)狀分析.......................10

1.全面預(yù)算績效管理的概念與特點(diǎn).........................11

2.疾控中心全面預(yù)算績效管理的實施情況...................12

3.存在的問題與挑戰(zhàn).....................................13

四、業(yè)財融合視角下疾控中心全面預(yù)算績效管理優(yōu)化策略.........15

1.建立健全預(yù)算績效管理體系.............................16

2.加強(qiáng)業(yè)財信息共享與溝通...............................18

3.強(qiáng)化預(yù)算績效監(jiān)控與評價...............................19

4.提高預(yù)算績效管理效果與可持續(xù)性.......................20

五、案例分析...............................................22

1.選取典型疾控中心進(jìn)行案例分析.........................23

2.業(yè)財融合在疾控中心全面預(yù)算績效管理中的具體實踐.......24

3.案例分析與討論.......................................25

六、結(jié)論與建議.............................................26

1.研究結(jié)論總結(jié).........................................26

2.對疾控中心全面預(yù)算績效管理的建議.....................27

3.對未來研究的展望.....................................28一、內(nèi)容概括本研究旨在從業(yè)財融合的視角，探討疾控中心全面預(yù)算績效管理的有效性和實踐路徑。通過對國內(nèi)外相關(guān)理論和實踐的研究，分析了業(yè)財融合在預(yù)算績效管理中的重要性和必要性。結(jié)合疾控中心的特點(diǎn)和需求，構(gòu)建了適用于疾控中心的全面預(yù)算績效管理體系框架，包括預(yù)算編制、執(zhí)行監(jiān)控、績效評價和激勵機(jī)制等方面。通過實證研究，驗證了所構(gòu)建的績效管理體系的有效性，并提出了改進(jìn)和完善的建議。本研究為疾控中心全面預(yù)算績效管理提供了理論支持和實踐指導(dǎo)，有助于提高疾控中心的管理水平和服務(wù)質(zhì)量。1.研究背景與意義在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展和社會全面進(jìn)步的大背景下，疾病預(yù)防控制中心的運(yùn)營面臨著新的挑戰(zhàn)與機(jī)遇。隨著公共衛(wèi)生服務(wù)需求的日益增長，疾控中心在保障民眾健康、維護(hù)社會穩(wěn)定方面扮演著日益重要的角色。為了提升疾控中心的管理效能，實現(xiàn)資源的合理配置與高效利用，加強(qiáng)全面預(yù)算績效管理顯得尤為重要。特別是在業(yè)財融合的趨勢下，將財務(wù)管理與業(yè)務(wù)工作緊密結(jié)合，對于疾控中心的可持續(xù)發(fā)展具有深遠(yuǎn)意義。本研究旨在探討在業(yè)財融合視角下，疾控中心如何實施全面預(yù)算績效管理。研究背景主要體現(xiàn)在以下幾個方面：公共衛(wèi)生服務(wù)體系的不斷完善對疾控中心的預(yù)算管理提出了更高的要求。有助于疾控中心更好地適應(yīng)公共衛(wèi)生服務(wù)的發(fā)展需求，提升服務(wù)質(zhì)量和效率。為疾控中心實施全面預(yù)算績效管理提供理論支持和實踐指導(dǎo)，為其他類似機(jī)構(gòu)提供參考和借鑒。通過深入研究，為提升我國公共衛(wèi)生領(lǐng)域的預(yù)算管理水平貢獻(xiàn)智慧和力量。本研究將在理論和實踐兩個層面為疾控中心乃至整個公共衛(wèi)生領(lǐng)域的預(yù)算管理工作提供有益的探索和啟示。2.國內(nèi)外研究現(xiàn)狀綜述隨著財政支出績效管理的不斷深化和預(yù)算績效評價工作的逐步推進(jìn)，國內(nèi)外各級政府和部門紛紛將預(yù)算績效管理納入了疾控中心等事業(yè)單位的財務(wù)管理范疇。從國內(nèi)來看，財政部、國家衛(wèi)生健康委等部門相繼出臺了一系列關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算績效管理的指導(dǎo)意見和規(guī)范，明確提出要建立健全覆蓋所有政府性資金、貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程的預(yù)算績效管理體系。一些地方政府和疾控中心也在積極探索和實踐預(yù)算績效管理的新理念、新方法，如以項目為導(dǎo)向、以結(jié)果為導(dǎo)向的預(yù)算績效管理模式等，取得了一定的成效。許多發(fā)達(dá)國家早已將預(yù)算績效管理作為公共財政管理的重要組成部分，并建立了相對完善的法律法規(guī)和制度體系。美國、英國、澳大利亞等國家都制定了詳細(xì)的預(yù)算績效評價標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)體系，對各類政府支出進(jìn)行科學(xué)、客觀、公正的評價。一些國際組織和非營利組織也在積極推動全球范圍內(nèi)的預(yù)算績效管理工作，通過制定國際標(biāo)準(zhǔn)、開展培訓(xùn)與交流等方式，促進(jìn)各國在預(yù)算績效管理方面的合作與交流。在實際操作中，疾控中心的全面預(yù)算績效管理仍面臨諸多挑戰(zhàn)。由于疾控中心的工作性質(zhì)和特點(diǎn)，其預(yù)算績效管理的實施環(huán)境和管理模式與其他事業(yè)單位存在一定的差異；另一方面，當(dāng)前我國在預(yù)算績效管理方面的理論研究和實踐經(jīng)驗尚不足，難以完全適應(yīng)疾控中心等事業(yè)單位的需求。有必要從業(yè)財融合的視角出發(fā)，對疾控中心全面預(yù)算績效管理進(jìn)行深入研究，提出針對性的改進(jìn)措施和建議，以推動我國疾控事業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展。3.研究內(nèi)容與方法梳理疾控中心全面預(yù)算績效管理的理論框架和實踐經(jīng)驗，分析其在業(yè)財融合背景下的優(yōu)勢和不足。通過對國內(nèi)外相關(guān)文獻(xiàn)的綜述，總結(jié)和提煉出疾控中心全面預(yù)算績效管理的關(guān)鍵要素和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，為后續(xù)實證研究提供理論支持。構(gòu)建疾控中心全面預(yù)算績效管理的評價指標(biāo)體系，包括財務(wù)效益、經(jīng)濟(jì)效益、社會效益等多個維度，以全面反映疾控中心預(yù)算績效管理的實際情況。通過對評價指標(biāo)體系的構(gòu)建，為后續(xù)實證研究提供數(shù)據(jù)支持。采用實證研究方法，對疾控中心全面預(yù)算績效管理進(jìn)行實證分析。通過收集疾控中心的年度預(yù)算數(shù)據(jù)、財務(wù)報表數(shù)據(jù)等原始數(shù)據(jù)，建立數(shù)據(jù)模型；然后，運(yùn)用統(tǒng)計學(xué)方法對數(shù)據(jù)進(jìn)行處理和分析，揭示疾控中心全面預(yù)算績效管理的現(xiàn)狀和存在的問題；根據(jù)實證分析結(jié)果，提出改進(jìn)和完善疾控中心全面預(yù)算績效管理的建議和措施。結(jié)合實際案例，對所提出的改進(jìn)和完善措施進(jìn)行驗證。通過對具體疾控中心的案例研究，檢驗所提出的改進(jìn)和完善措施在實際操作中的有效性和可行性，為疾控中心全面預(yù)算績效管理的實踐提供有益借鑒。二、業(yè)財融合概述業(yè)務(wù)活動與財務(wù)活動的融合，疾控中心在開展各項疾病預(yù)防控制業(yè)務(wù)活動的過程中，會產(chǎn)生一系列財務(wù)活動，如經(jīng)費(fèi)使用、物資采購等。通過業(yè)財融合，可以將這些業(yè)務(wù)活動與財務(wù)活動緊密結(jié)合起來，確保資金的合理使用和有效監(jiān)管。業(yè)務(wù)流程與財務(wù)流程的融合，在傳統(tǒng)的管理模式下，業(yè)務(wù)與財務(wù)往往存在信息孤島現(xiàn)象，導(dǎo)致溝通不暢、效率低下。而業(yè)財融合強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)流程與財務(wù)流程的深度融合，通過優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、完善財務(wù)管理制度，實現(xiàn)兩者之間的無縫對接。業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部門的協(xié)同合作，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)的開展和實施，財務(wù)部門則負(fù)責(zé)資金管理和財務(wù)核算。在業(yè)財融合的背景下，業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門需要緊密協(xié)作，共同參與到?jīng)Q策過程中，確保各項業(yè)務(wù)活動的順利開展和資金的合理使用。業(yè)財融合的核心目標(biāo)是實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置和高效利用，通過業(yè)務(wù)與財務(wù)的緊密結(jié)合，可以更加準(zhǔn)確地掌握疾控中心各項業(yè)務(wù)的開展情況和資金需求，從而制定出更加科學(xué)合理的預(yù)算和計劃，為疾控中心的可持續(xù)發(fā)展提供有力保障。業(yè)財融合在疾控中心的管理中具有舉足輕重的地位和作用，在全面預(yù)算績效管理研究中，從業(yè)財融合的角度出發(fā)，有助于提升預(yù)算管理的科學(xué)性和有效性，為疾控中心的長期發(fā)展提供堅實支撐。1.業(yè)財融合的定義與內(nèi)涵在當(dāng)今社會，隨著經(jīng)濟(jì)和科技的發(fā)展，各行各業(yè)之間的界限逐漸模糊，尤其是對于政府機(jī)構(gòu)而言，其職能逐漸從單純的管理轉(zhuǎn)向管理與服務(wù)并重。在這一背景下，業(yè)財融合應(yīng)運(yùn)而生，成為一種全新的管理模式，它強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)與財務(wù)的緊密結(jié)合，以實現(xiàn)組織目標(biāo)。業(yè)財融合作為一種管理理念，其核心在于打破傳統(tǒng)部門壁壘，促進(jìn)各部門之間的溝通與協(xié)作。通過這種融合，業(yè)務(wù)部門能夠更深入地了解財務(wù)狀況，從而做出更明智的決策；而財務(wù)部門則能夠更加全面地掌握業(yè)務(wù)情況，提供更有針對性的建議和支持。這種雙向互動不僅提高了組織的運(yùn)行效率，還增強(qiáng)了其應(yīng)對內(nèi)外部風(fēng)險的能力。業(yè)財融合是一種全員參與的過程，它要求每一個員工都能夠理解并認(rèn)同這種融合的理念，將業(yè)務(wù)與財務(wù)相結(jié)合的理念融入到日常工作中。才能真正實現(xiàn)業(yè)財?shù)纳疃热诤?。業(yè)財融合要求在組織內(nèi)部建立跨部門的工作團(tuán)隊，這些團(tuán)隊由來自不同業(yè)務(wù)和財務(wù)部門的成員組成，他們共同協(xié)作，以實現(xiàn)對組織整體目標(biāo)的支持。這種團(tuán)隊合作方式有助于提高工作效率，減少資源浪費(fèi)。業(yè)財融合還強(qiáng)調(diào)對數(shù)據(jù)的統(tǒng)一管理和分析，通過整合業(yè)務(wù)和財務(wù)數(shù)據(jù)，組織能夠獲得更全面、更準(zhǔn)確的信息，從而為決策提供有力支持。對數(shù)據(jù)的統(tǒng)一分析也有助于發(fā)現(xiàn)潛在的問題和機(jī)會，為組織的創(chuàng)新發(fā)展提供動力。業(yè)財融合是一種全新的管理模式，它通過打破部門壁壘、促進(jìn)溝通協(xié)作、實現(xiàn)數(shù)據(jù)統(tǒng)一管理和分析等方式，提高組織的運(yùn)行效率和應(yīng)對風(fēng)險的能力。在未來的發(fā)展中，業(yè)財融合將繼續(xù)發(fā)揮重要作用，推動組織向更高效、更智能的方向發(fā)展。2.業(yè)財融合的理論基礎(chǔ)企業(yè)戰(zhàn)略管理理論：企業(yè)戰(zhàn)略管理理論為企業(yè)提供了制定和實施戰(zhàn)略的框架，強(qiáng)調(diào)企業(yè)在市場競爭中實現(xiàn)持續(xù)增長和競爭優(yōu)勢的重要性。業(yè)財融合要求企業(yè)在預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)控過程中，充分考慮企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，確保預(yù)算與企業(yè)戰(zhàn)略保持一致。財務(wù)管理理論：財務(wù)管理理論為企業(yè)提供了一套完整的財務(wù)管理體系，包括財務(wù)預(yù)測、資本預(yù)算、成本控制等。業(yè)財融合要求企業(yè)在預(yù)算管理過程中，充分利用財務(wù)管理理論和方法，提高預(yù)算編制的質(zhì)量和效率?？冃Ч芾砝碚摚嚎冃Ч芾砝碚摓槠髽I(yè)提供了衡量和評價業(yè)績的方法和標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)調(diào)將企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)與員工績效掛鉤，激發(fā)員工積極性和創(chuàng)造力。業(yè)財融合要求企業(yè)在預(yù)算績效管理過程中，將績效管理與預(yù)算管理相結(jié)合，實現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)與績效目標(biāo)的有效對接。信息技術(shù)應(yīng)用理論：信息技術(shù)應(yīng)用理論為企業(yè)提供了利用信息技術(shù)提高企業(yè)管理效率和決策能力的手段。業(yè)財融合要求企業(yè)在預(yù)算管理和績效管理過程中，充分利用信息技術(shù)手段，實現(xiàn)預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)控和績效評估的信息化，提高企業(yè)管理水平。管理會計理論：管理會計理論為企業(yè)提供了一套適用于內(nèi)部管理的會計體系，強(qiáng)調(diào)通過對企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動的核算和分析，為企業(yè)決策提供有力支持。業(yè)財融合要求企業(yè)在預(yù)算管理和績效管理過程中，充分發(fā)揮管理會計的作用，實現(xiàn)預(yù)算和績效信息的精細(xì)化管理和分析。3.業(yè)財融合在疾控中心中的應(yīng)用現(xiàn)狀在當(dāng)前疾控中心的運(yùn)營管理中，業(yè)財融合理念的應(yīng)用逐漸成為研究焦點(diǎn)。疾控中心作為國家公共衛(wèi)生體系的重要組成部分，其財務(wù)管理效率直接關(guān)系到防控工作的質(zhì)量與效果。隨著業(yè)財融合理念的推廣與實施，疾控中心在財務(wù)管理方面取得了顯著進(jìn)展。在實際應(yīng)用中仍存在諸多挑戰(zhàn)。在大多數(shù)疾控中心中，業(yè)財融合已開始滲透到各項業(yè)務(wù)與財務(wù)活動之中。從固定資產(chǎn)的采購管理到防疫資金的合理使用，再到預(yù)算管理及成本控制等方面，業(yè)財融合的理念正在逐步改變傳統(tǒng)的財務(wù)管理模式。特別是在全面預(yù)算績效管理方面，業(yè)財融合的應(yīng)用使得預(yù)算的編制更為科學(xué)、精細(xì)，有效提高了預(yù)算執(zhí)行的效率。財務(wù)部門的角色也從單純的數(shù)據(jù)處理轉(zhuǎn)變?yōu)閰⑴c決策、風(fēng)險管理以及資源優(yōu)化配置的主動角色。通過與業(yè)務(wù)部門在預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)控等方面的緊密合作，疾控中心能夠更好地進(jìn)行資源配置和風(fēng)險控制。在應(yīng)用過程中也存在不少問題，部分地區(qū)或疾控中心受傳統(tǒng)管理體制的影響，業(yè)財融合的理念尚未深入人心，部分業(yè)務(wù)人員缺乏對財務(wù)管理的理解，財務(wù)與業(yè)務(wù)之間的溝通壁壘尚未完全打破。由于缺乏專業(yè)的業(yè)財融合人才以及相應(yīng)的信息系統(tǒng)支持，導(dǎo)致業(yè)財融合的實施效果不盡如人意。對業(yè)財融合過程中的風(fēng)險評估與控制也顯得尤為重要，特別是在資金安全、項目管理等方面存在諸多潛在風(fēng)險。在業(yè)財融合視角下探討疾控中心的全面預(yù)算績效管理時，需要充分意識到其當(dāng)前的應(yīng)用現(xiàn)狀與挑戰(zhàn)，針對性地加強(qiáng)理論研究與實踐探索，不斷完善和優(yōu)化業(yè)財融合在疾控中心的應(yīng)用機(jī)制，以促進(jìn)疾控中心的可持續(xù)發(fā)展。三、疾控中心全面預(yù)算績效管理現(xiàn)狀分析預(yù)算編制缺乏科學(xué)性：部分疾控中心在預(yù)算編制時，未能充分考慮人員、物資、設(shè)備等資源的實際需求和市場價格波動因素，導(dǎo)致預(yù)算與實際需求脫節(jié)。這種編制方法不僅影響了預(yù)算的執(zhí)行效果，還可能引發(fā)資源浪費(fèi)和資金閑置的問題。預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控不力：在預(yù)算執(zhí)行過程中，部分疾控中心對預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控不夠嚴(yán)格，存在超支、挪用等違規(guī)行為。這些問題不僅削弱了預(yù)算的約束力，還可能對疾控中心的財務(wù)安全和聲譽(yù)造成負(fù)面影響?？冃гu價體系不完善：目前，疾控中心的績效評價體系尚不完善，缺乏統(tǒng)一的評價標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)體系。這使得績效評價工作難以做到客觀、公正，也無法有效地反映疾控中心的工作成果和成本效益。結(jié)果運(yùn)用不足：盡管現(xiàn)有的預(yù)算績效管理框架已經(jīng)建立，但在實際操作中，對于績效評價結(jié)果的運(yùn)用還不夠充分。這導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行過程中的問題難以得到及時糾正，也影響了預(yù)算管理的持續(xù)改進(jìn)。疾控中心在全面預(yù)算績效管理方面仍面臨諸多挑戰(zhàn)，為了提升預(yù)算管理水平和資金使用效率，疾控中心需要進(jìn)一步完善預(yù)算編制方法，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控力度，構(gòu)建科學(xué)合理的績效評價體系，并充分運(yùn)用績效評價結(jié)果來優(yōu)化資源配置和提高服務(wù)質(zhì)量。1.全面預(yù)算績效管理的概念與特點(diǎn)整合性：全面預(yù)算績效管理將企業(yè)的財務(wù)預(yù)算與非財務(wù)指標(biāo)相結(jié)合，實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)與日常經(jīng)營活動的有機(jī)統(tǒng)一。通過整合各個部門的預(yù)算和績效指標(biāo)，確保企業(yè)資源的有效配置和合理利用。動態(tài)性：全面預(yù)算績效管理強(qiáng)調(diào)實時監(jiān)控企業(yè)的預(yù)算執(zhí)行情況，及時調(diào)整預(yù)算和績效指標(biāo)，以適應(yīng)市場環(huán)境的變化。這種動態(tài)性有助于企業(yè)更好地應(yīng)對外部環(huán)境的不確定性，提高企業(yè)的競爭力。過程性：全面預(yù)算績效管理關(guān)注企業(yè)預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)控和評價的全過程，強(qiáng)調(diào)企業(yè)內(nèi)部各部門之間的協(xié)同合作。通過優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部流程，提高工作效率，降低管理成本。激勵性：全面預(yù)算績效管理將企業(yè)的績效與員工的薪酬掛鉤，激發(fā)員工的工作積極性和創(chuàng)新能力。通過設(shè)立合理的績效考核體系，鼓勵員工為企業(yè)的發(fā)展做出貢獻(xiàn)。持續(xù)改進(jìn)：全面預(yù)算績效管理強(qiáng)調(diào)企業(yè)在實施過程中不斷總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，對預(yù)算和績效指標(biāo)進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)。這種持續(xù)改進(jìn)的精神有助于企業(yè)不斷提高自身的管理水平和核心競爭力。2.疾控中心全面預(yù)算績效管理的實施情況預(yù)算編制流程的完善：疾控中心開始注重預(yù)算編制的科學(xué)性和合理性，通過與財務(wù)部門和相關(guān)業(yè)務(wù)部門的深入溝通，優(yōu)化預(yù)算編制流程。業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財務(wù)數(shù)據(jù)有效結(jié)合，確保預(yù)算項目與實際業(yè)務(wù)需求相匹配?？冃繕?biāo)的設(shè)定與跟蹤：在預(yù)算編制過程中，明確績效目標(biāo)，并將其與預(yù)算項目掛鉤。實施預(yù)算執(zhí)行情況跟蹤，定期評估預(yù)算績效目標(biāo)的完成情況，及時調(diào)整預(yù)算結(jié)構(gòu)或分配。業(yè)財融合的實踐：疾控中心促進(jìn)業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部門的緊密合作，確保業(yè)務(wù)活動能夠得到財務(wù)的支持與監(jiān)督。業(yè)務(wù)部門提供業(yè)務(wù)需求及預(yù)測，財務(wù)部門根據(jù)這些信息編制預(yù)算并進(jìn)行資金分配。信息化系統(tǒng)的應(yīng)用：引入或升級信息化管理系統(tǒng)，實現(xiàn)預(yù)算數(shù)據(jù)的實時更新和共享，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。通過數(shù)據(jù)分析工具對預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行深度挖掘，為管理決策提供支持。預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控與調(diào)整：疾控中心加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控，對于重大偏差及時分析原因并進(jìn)行調(diào)整。根據(jù)業(yè)務(wù)變化及時調(diào)整預(yù)算，確保預(yù)算的靈活性和有效性?？冃гu價體系的建設(shè)：建立全面的預(yù)算績效評價體系，將績效結(jié)果與預(yù)算分配掛鉤，實現(xiàn)績效導(dǎo)向的預(yù)算管理。對績效結(jié)果進(jìn)行定期評價，為改進(jìn)管理提供依據(jù)。培訓(xùn)與宣傳：加強(qiáng)對員工特別是業(yè)務(wù)部門員工的預(yù)算管理培訓(xùn)，提高全員預(yù)算意識和參與度。通過宣傳和推廣，營造良好的預(yù)算管理氛圍。3.存在的問題與挑戰(zhàn)在業(yè)財融合視角下，疾控中心全面預(yù)算績效管理的實踐中，我們不難發(fā)現(xiàn)一些存在的問題和挑戰(zhàn)。部門間溝通與協(xié)作的不暢是制約預(yù)算績效管理推進(jìn)的一大障礙。疾控中心內(nèi)部各個部門，如財務(wù)、項目、采購等，由于職責(zé)劃分不明確，往往導(dǎo)致在預(yù)算編制、審批、執(zhí)行等環(huán)節(jié)出現(xiàn)相互推諉、信息不對稱的情況。這種不順暢的溝通機(jī)制使得預(yù)算績效管理無法形成有效的合力，影響了預(yù)算管理的效率和效果。預(yù)算績效管理的信息化水平有待提高，許多疾控中心的預(yù)算管理還主要依賴傳統(tǒng)的手工操作，數(shù)據(jù)錄入、分析、報告等工作都需要大量的人力物力投入。而信息化技術(shù)的應(yīng)用可以大大提升預(yù)算管理的效率和質(zhì)量，但目前疾控中心在信息化建設(shè)方面還存在滯后現(xiàn)象，無法滿足日益復(fù)雜的預(yù)算管理需求。預(yù)算績效管理的理念普及程度不夠，在一些干部職工中，對預(yù)算績效管理的認(rèn)識還停留在傳統(tǒng)的財務(wù)管理層面，缺乏對全面、系統(tǒng)、科學(xué)預(yù)算績效管理的理解。這種理念上的偏差導(dǎo)致在實際工作中，難以將預(yù)算績效管理真正落到實處，影響了預(yù)算績效管理的實施效果。缺乏有效的監(jiān)督與激勵機(jī)制也是當(dāng)前面臨的一個問題，在預(yù)算執(zhí)行過程中，缺乏對預(yù)算執(zhí)行情況的實時監(jiān)控和預(yù)警機(jī)制，使得一些違規(guī)行為難以及時發(fā)現(xiàn)和糾正。對于預(yù)算執(zhí)行效果良好的部門和個人，缺乏有效的獎勵和激勵措施，無法激發(fā)各部門和個人參與預(yù)算績效管理的積極性。四、業(yè)財融合視角下疾控中心全面預(yù)算績效管理優(yōu)化策略建立健全預(yù)算績效管理制度：疾控中心應(yīng)根據(jù)國家和地方相關(guān)政策法規(guī)，結(jié)合自身實際情況，制定全面預(yù)算績效管理制度，明確預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)控和評價的流程和要求，確保預(yù)算績效管理工作的規(guī)范性和有效性。強(qiáng)化預(yù)算編制過程中的業(yè)財融合：在預(yù)算編制過程中，疾控中心應(yīng)充分考慮業(yè)務(wù)需求和財務(wù)需求，將業(yè)務(wù)目標(biāo)與財務(wù)目標(biāo)相結(jié)合，實現(xiàn)業(yè)務(wù)與財務(wù)的有機(jī)融合。具體措施包括：加強(qiáng)業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部門的溝通協(xié)作，確保預(yù)算編制過程中的信息共享；建立業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部門共同參與的預(yù)算編制機(jī)制，確保預(yù)算編制的科學(xué)性和合理性。提高預(yù)算執(zhí)行效率：疾控中心應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行過程的監(jiān)控和管理，確保預(yù)算資金的合理使用和高效運(yùn)作。具體措施包括：建立預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度與業(yè)務(wù)目標(biāo)的掛鉤機(jī)制，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行定期評估和分析；加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行過程中的風(fēng)險控制，確保預(yù)算資金的安全和穩(wěn)定。優(yōu)化績效評價體系：疾控中心應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和財務(wù)狀況的變化，不斷調(diào)整和完善績效評價體系，確?？冃гu價結(jié)果的客觀性和準(zhǔn)確性。具體措施包括：建立多維度、多層次的績效評價指標(biāo)體系，充分反映業(yè)務(wù)和財務(wù)績效；加強(qiáng)績效評價結(jié)果的應(yīng)用，將績效評價結(jié)果作為預(yù)算調(diào)整、人事考核、激勵機(jī)制等方面的重要依據(jù)。加強(qiáng)信息化建設(shè)：疾控中心應(yīng)充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，提高預(yù)算績效管理的信息化水平，實現(xiàn)業(yè)務(wù)和財務(wù)數(shù)據(jù)的實時共享和分析。具體措施包括：建立健全預(yù)算績效管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)控和評價各環(huán)節(jié)的信息互聯(lián)互通；加強(qiáng)數(shù)據(jù)分析能力建設(shè)，提高預(yù)算績效管理的決策支持水平。1.建立健全預(yù)算績效管理體系在當(dāng)前醫(yī)改深化背景下，疾病預(yù)防控制中心的預(yù)算管理面臨新的挑戰(zhàn)和機(jī)遇。實施全面預(yù)算績效管理，有助于優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率，確保疾控中心職能的有效發(fā)揮。在業(yè)財融合視角下，建立健全預(yù)算績效管理體系顯得尤為重要。通過構(gòu)建科學(xué)的預(yù)算績效管理體系，我們可以更好地實現(xiàn)疾控中心的財務(wù)管理目標(biāo)，為人民群眾的健康保駕護(hù)航。建立健全預(yù)算績效管理體系的首要任務(wù)是明確建設(shè)目標(biāo)，疾控中心應(yīng)以國家醫(yī)改政策為導(dǎo)向，結(jié)合單位實際情況，制定具體的預(yù)算績效管理體系建設(shè)目標(biāo)。這包括提高預(yù)算管理的科學(xué)性和合理性，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率等。構(gòu)建科學(xué)合理的預(yù)算績效指標(biāo)體系是預(yù)算績效管理體系的核心內(nèi)容。疾控中心應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和實際情況，圍繞預(yù)算管理目標(biāo)，設(shè)計合理的績效指標(biāo)。這些指標(biāo)應(yīng)具有針對性、可操作性和可衡量性，能夠真實反映預(yù)算管理的實際效果。完善預(yù)算績效管理流程是確保預(yù)算績效管理體系有效運(yùn)行的關(guān)鍵。疾控中心應(yīng)建立從預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、考核等環(huán)節(jié)的完整流程，確保預(yù)算管理工作的規(guī)范化和制度化。應(yīng)注重預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控和管理，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。在業(yè)財融合背景下，強(qiáng)化信息化支持是提高預(yù)算績效管理效率的重要手段。疾控中心應(yīng)建立預(yù)算管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)與財務(wù)系統(tǒng)的有效對接，提高預(yù)算管理數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和實時性。通過數(shù)據(jù)分析，為預(yù)算編制和決策提供有力支持。建立健全預(yù)算績效管理體系需要高素質(zhì)的人才隊伍，疾控中心應(yīng)加強(qiáng)人員培訓(xùn)，提高財務(wù)和業(yè)務(wù)人員的預(yù)算管理能力。使業(yè)務(wù)人員了解預(yù)算管理的重要性，提高參與預(yù)算管理的積極性；使財務(wù)人員熟悉業(yè)務(wù)特點(diǎn)，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和合理性。通過建立健全預(yù)算績效管理體系，疾控中心有望實現(xiàn)以下預(yù)期效果：一是提高預(yù)算管理水平，優(yōu)化資源配置；二是提高資金使用效率，降低運(yùn)營成本；三是提高業(yè)務(wù)管理水平，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展；四是提高財務(wù)透明度，增強(qiáng)社會公信力。這也有助于疾控中心更好地履行公共衛(wèi)生職能，保障人民群眾的健康權(quán)益。2.加強(qiáng)業(yè)財信息共享與溝通在業(yè)財融合視角下，疾控中心全面預(yù)算績效管理的核心在于實現(xiàn)財務(wù)與業(yè)務(wù)信息的無縫對接和高效流通。為了確保這一目標(biāo)的達(dá)成，必須加強(qiáng)業(yè)財信息共享與溝通機(jī)制的建設(shè)。疾控中心需要構(gòu)建一個完善的業(yè)財信息共享平臺，該平臺應(yīng)整合并優(yōu)化各類業(yè)務(wù)和財務(wù)數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時性和完整性。業(yè)務(wù)部門能夠?qū)崟r獲取最新的財務(wù)信息，以便更好地進(jìn)行決策和執(zhí)行；而財務(wù)部門則能夠更加深入地了解業(yè)務(wù)運(yùn)營情況，為預(yù)算編制和績效評價提供有力支持。建立定期的業(yè)財溝通會議制度也是至關(guān)重要的，通過這些會議，業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門可以就預(yù)算執(zhí)行情況、成本控制效果等進(jìn)行充分交流，共同分析存在的問題并提出解決方案。這種面對面的溝通有助于增進(jìn)彼此的理解和信任，為后續(xù)工作的順利開展奠定堅實基礎(chǔ)。疾控中心還應(yīng)鼓勵員工積極參與到業(yè)財信息共享與溝通中來，通過培訓(xùn)、研討會等形式，提高員工的信息化素養(yǎng)和數(shù)據(jù)分析能力，使他們能夠更加熟練地運(yùn)用業(yè)財信息平臺，為單位的決策提供更有價值的參考信息。加強(qiáng)業(yè)財信息共享與溝通是實現(xiàn)疾控中心全面預(yù)算績效管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。只有建立起完善的業(yè)財信息共享平臺和定期溝通機(jī)制，才能確保財務(wù)與業(yè)務(wù)信息的高效流通，為疾控中心的持續(xù)發(fā)展和績效提升提供有力保障。3.強(qiáng)化預(yù)算績效監(jiān)控與評價建立科學(xué)合理的預(yù)算績效指標(biāo)體系：根據(jù)疾控中心的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和發(fā)展戰(zhàn)略，制定全面、客觀、可衡量的預(yù)算績效指標(biāo)體系，包括成本控制、業(yè)務(wù)量、服務(wù)質(zhì)量、工作效率等方面，以確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行過程中的監(jiān)控：通過定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取相應(yīng)措施進(jìn)行調(diào)整，確保預(yù)算目標(biāo)的順利實現(xiàn)。利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，如大數(shù)據(jù)分析、云計算等，提高預(yù)算監(jiān)控的精細(xì)化水平。建立績效考核與激勵機(jī)制：將預(yù)算績效與員工績效考核、薪酬激勵等方面掛鉤，激發(fā)員工的工作積極性和創(chuàng)新能力，提高預(yù)算執(zhí)行的效果。通過對預(yù)算績效的公開透明化，提高員工對預(yù)算管理的認(rèn)同感和參與度。加強(qiáng)與其他部門的協(xié)同配合：在預(yù)算績效管理過程中，加強(qiáng)與財務(wù)、人事、科研等相關(guān)部門的溝通與協(xié)作，共同推進(jìn)預(yù)算績效管理工作的開展。定期對預(yù)算績效進(jìn)行評估與改進(jìn)：根據(jù)預(yù)算績效監(jiān)控與評價的結(jié)果，對預(yù)算管理體系進(jìn)行持續(xù)優(yōu)化和完善，提高預(yù)算績效管理的水平和效果。4.提高預(yù)算績效管理效果與可持續(xù)性為了優(yōu)化資源配置和提升使用效率，需要建立完善的績效評價體系，定期對預(yù)算執(zhí)行情況和效果進(jìn)行評價，并通過評價結(jié)果反饋機(jī)制及時調(diào)整預(yù)算分配策略。這要求疾控中心在績效管理中融入業(yè)務(wù)層面的考量因素，確保預(yù)算分配與實際業(yè)務(wù)需求的匹配度更高。針對不同項目的特性進(jìn)行合理評價和資源分配，對效益明顯和民眾反映強(qiáng)烈的項目進(jìn)行資金傾斜和政策扶持。促進(jìn)內(nèi)部管理的深度融合，將業(yè)務(wù)發(fā)展與財務(wù)績效緊密掛鉤，建立健全業(yè)財融合的預(yù)算管理新模式。這種新模式將有效消除財務(wù)與業(yè)務(wù)部門間的壁壘和信息孤島，使各部門能夠及時交流預(yù)算管理過程中遇到的問題及可行的改進(jìn)方案。通過這樣的交流協(xié)作，不斷優(yōu)化預(yù)算執(zhí)行流程和決策效率，從而增強(qiáng)預(yù)算管理的長期可持續(xù)性。重視預(yù)算績效管理的信息化建設(shè)，借助現(xiàn)代信息技術(shù)手段，構(gòu)建高效、便捷的預(yù)算管理系統(tǒng)平臺，實現(xiàn)預(yù)算數(shù)據(jù)的實時更新、動態(tài)監(jiān)控和預(yù)警提示等功能。借助信息化手段可以有效提升預(yù)算管理效率和質(zhì)量，為構(gòu)建科學(xué)的績效評價體系提供有力的數(shù)據(jù)支撐。信息化建設(shè)還能為長期預(yù)算管理提供強(qiáng)大的技術(shù)保障，確?？冃Ч芾聿呗缘撵`活性和可持續(xù)性。加強(qiáng)人員培訓(xùn)和文化建設(shè)也是至關(guān)重要的，通過定期的培訓(xùn)活動，提升全體員工對預(yù)算績效管理的認(rèn)識和理解，增強(qiáng)執(zhí)行預(yù)算的自覺性和責(zé)任感。構(gòu)建以績效為導(dǎo)向的文化氛圍，讓績效管理理念深入人心，從而確保預(yù)算績效管理策略的順利實施和長期可持續(xù)性。加強(qiáng)外部監(jiān)管和內(nèi)部審計也是不可忽視的環(huán)節(jié)，通過外部監(jiān)管和內(nèi)部審計的常態(tài)化、制度化，確保預(yù)算績效管理在規(guī)范、透明的環(huán)境下運(yùn)行。通過審計和監(jiān)督的結(jié)果反饋機(jī)制，不斷完善和優(yōu)化預(yù)算管理策略，進(jìn)一步提升預(yù)算績效管理的效果和可持續(xù)性。通過構(gòu)建科學(xué)的績效評價體系、促進(jìn)內(nèi)部管理的深度融合、加強(qiáng)信息化建設(shè)、強(qiáng)化人員培訓(xùn)和文化建設(shè)以及加強(qiáng)外部監(jiān)管和內(nèi)部審計等多方面的努力，可以有效地提高疾控中心全面預(yù)算績效管理的效果與可持續(xù)性。五、案例分析該疾控中心作為當(dāng)?shù)匦l(wèi)生健康系統(tǒng)的重要組成部分，承擔(dān)著傳染病防控、公共衛(wèi)生監(jiān)測等重要職責(zé)。隨著政府對公共衛(wèi)生事業(yè)的重視程度不斷提高，疾控中心的預(yù)算規(guī)模也在逐年擴(kuò)大。如何優(yōu)化預(yù)算配置，提高資金使用效益，成為亟待解決的問題。在預(yù)算編制階段，疾控中心積極與財務(wù)部門溝通協(xié)作，將業(yè)務(wù)需求與財務(wù)管理相結(jié)合。通過收集歷史數(shù)據(jù)、分析歷年支出情況，結(jié)合當(dāng)前工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，共同制定科學(xué)合理的預(yù)算方案。利用信息化手段，實現(xiàn)了預(yù)算編制的自動化和精細(xì)化，提高了預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和效率。在預(yù)算執(zhí)行過程中，疾控中心建立了完善的監(jiān)控機(jī)制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤分析。通過對比預(yù)算計劃與實際支出情況，及時發(fā)現(xiàn)偏差并進(jìn)行分析。對于因特殊情況導(dǎo)致預(yù)算超支的情況，及時與財務(wù)部門溝通調(diào)整，確保預(yù)算的順利執(zhí)行。在預(yù)算評價階段，疾控中心引入了業(yè)財融合的評價理念，從業(yè)務(wù)績效和財務(wù)績效兩個方面對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面評價。通過設(shè)定具體的績效指標(biāo)，如傳染病發(fā)病率、疫苗接種率等，結(jié)合財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析評價。邀請專家參與評價過程，提供專業(yè)意見和建議，確保評價結(jié)果的客觀公正。通過業(yè)財融合的全面預(yù)算績效管理實踐，該疾控中心在預(yù)算配置、資金使用效益等方面取得了顯著成效。預(yù)算編制更加科學(xué)合理，預(yù)算執(zhí)行更加嚴(yán)格規(guī)范，預(yù)算評價更加客觀全面。業(yè)財融合也促進(jìn)了疾控中心內(nèi)部各部門之間的溝通協(xié)作，提高了整體工作效率和服務(wù)質(zhì)量。業(yè)財融合在疾控中心全面預(yù)算績效管理中發(fā)揮著重要作用，隨著大數(shù)據(jù)、云計算等技術(shù)的不斷發(fā)展，以及政府會計制度的逐步實施，業(yè)財融合將在疾控中心預(yù)算績效管理中發(fā)揮更加廣闊的應(yīng)用前景。1.選取典型疾控中心進(jìn)行案例分析北京疾控中心在全面預(yù)算績效管理方面取得了顯著成果，它建立了科學(xué)合理的預(yù)算編制體系，將預(yù)算分為戰(zhàn)略預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算和財務(wù)預(yù)算三個層次，確保各項預(yù)算與中心的整體發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)目標(biāo)相一致。北京疾控中心實行全員參與的預(yù)算管理機(jī)制，通過設(shè)立專門的預(yù)算管理辦公室和培訓(xùn)課程，提高員工對預(yù)算管理的重視程度和執(zhí)行能力。北京疾控中心還建立了有效的預(yù)算監(jiān)控和評價體系，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行評估和調(diào)整，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。通過對北京疾控中心的案例分析，本研究旨在探討業(yè)財融合視角下的全面預(yù)算績效管理在疾控中心的實際應(yīng)用情況，為其他疾控中心提供有益的經(jīng)驗借鑒。2.業(yè)財融合在疾控中心全面預(yù)算績效管理中的具體實踐預(yù)算編制環(huán)節(jié)的深度融合：疾控中心內(nèi)的業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部門緊密合作，共同參與到預(yù)算編制過程中。業(yè)務(wù)部門提供關(guān)于業(yè)務(wù)活動、項目支出等的詳細(xì)數(shù)據(jù)和信息，而財務(wù)部門則基于這些數(shù)據(jù)和信息進(jìn)行預(yù)算編制，確保預(yù)算的合理性、可行性和有效性。預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)的協(xié)同管理：在預(yù)算執(zhí)行階段，業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門需要協(xié)同工作，確保預(yù)算的順利執(zhí)行。業(yè)務(wù)部門需要按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度推進(jìn)業(yè)務(wù)工作，同時及時反饋業(yè)務(wù)執(zhí)行中的問題和偏差；財務(wù)部門則需要監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，進(jìn)行必要的調(diào)整和管理。預(yù)算績效管理的全面覆蓋：業(yè)財融合要求疾控中心的預(yù)算績效管理全面覆蓋各項業(yè)務(wù)活動，包括各個科室、崗位以及各個環(huán)節(jié)。通過業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部門的合作，共同設(shè)定績效目標(biāo)，建立績效評價體系，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行評價和考核，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。信息化手段的應(yīng)用：在業(yè)財融合背景下，疾控中心需要借助信息化手段來加強(qiáng)全面預(yù)算績效管理。通過建設(shè)信息化平臺，實現(xiàn)業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部門之間的信息共享和溝通，提高預(yù)算管理效率和效果。信息化手段還可以用于數(shù)據(jù)分析、預(yù)算監(jiān)控和績效評價等方面，為決策提供支持。3.案例分析與討論在業(yè)財融合視角下，疾控中心全面預(yù)算績效管理的案例分析與討論部分，我們選取了兩個具有代表性的疾控中心進(jìn)行深入剖析。通過對比分析，探討了它們在預(yù)算編制、執(zhí)行、評估及改進(jìn)過程中的經(jīng)驗和不足。選取的A疾控中心在預(yù)算編制方面表現(xiàn)出色，其依據(jù)歷史數(shù)據(jù)和實際需求，科學(xué)合理地編制了年度預(yù)算。在預(yù)算執(zhí)行過程中，由于人員配備不足、設(shè)備更新不及時等因素，導(dǎo)致部分預(yù)算未能按計劃執(zhí)行。針對這一問題，該中心加強(qiáng)了與財政部門的溝通協(xié)調(diào)，爭取到了更多的預(yù)算資金，同時優(yōu)化內(nèi)部管理流程，提高工作效率。B疾控中心在預(yù)算管理中引入了業(yè)財融合的理念，將財務(wù)管理和業(yè)務(wù)目標(biāo)緊密結(jié)合。在預(yù)算編制階段，該中心通過開展風(fēng)險評估和績效評價，確保預(yù)算資金的合理分配和使用。在執(zhí)行過程中，B疾控中心注重成本控制，通過精細(xì)化管理降低運(yùn)營成本。該中心還積極參與部門間的協(xié)作，共同推進(jìn)項目實施，提高了預(yù)算執(zhí)行效率。六、結(jié)論與建議持續(xù)優(yōu)化預(yù)算制定流程，提升預(yù)算制定的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。建議疾控中心結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)，采用科學(xué)的預(yù)算方法，確保預(yù)算的精準(zhǔn)性。引入風(fēng)險評估機(jī)制，對可能出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測和評估，確保預(yù)算的靈活性和適應(yīng)性。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控力度，構(gòu)建有效的預(yù)算執(zhí)行預(yù)警機(jī)制。通過建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控體系，實時追蹤預(yù)算執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時預(yù)警和糾正。強(qiáng)化各部門的協(xié)同合作，確保預(yù)算執(zhí)行的順利進(jìn)行。完善績效評價體系，確保預(yù)算績效管理的有效實施。建議疾控中心建立全面的績效評價體系，包括定量和定性指標(biāo)，確保評價結(jié)果客觀公正。將績效評價結(jié)果與預(yù)算分配掛鉤，形成有效的激勵機(jī)制。強(qiáng)化業(yè)財融合理念，提升全員參與意識。通過加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，提高全員對業(yè)財融合重要性的認(rèn)識，增強(qiáng)參與預(yù)算績效管理的積極性。鼓勵員工提出改進(jìn)建議，共同推動預(yù)算績效管理的持續(xù)優(yōu)化。1.研