第1 1.1研究背景及意 1.2研究思路及方 1.3文獻(xiàn)綜 第1 1.1研究背景及意 1.2研究思路及方 1.3文獻(xiàn)綜 第2章相關(guān)概念及理 2.1財(cái)務(wù)造假的相關(guān)概 2.2上市公司財(cái)務(wù)造假的特 2.3關(guān)于上市公司財(cái)務(wù)造假的動(dòng)因理 第3章上市公司財(cái)務(wù)造假的手段分析及識(shí)別方 3.1上市公司財(cái)務(wù)造假手段分 3.2上市公司財(cái)務(wù)造假的識(shí)別方 3.3上市公司財(cái)務(wù)造假的典型案例分析——新中基的任性造 3.3.1公司簡(jiǎn) 3.3.2新中基財(cái)務(wù)造假手段分 3.3.3新中基財(cái)務(wù)造假的原因分 第4 上市公司財(cái)務(wù)造假的防范與治理措 4.1加強(qiáng)上市公司的內(nèi)部治 4.2加強(qiáng)法制建設(shè)，完善會(huì)計(jì)制度，充分發(fā)揮社會(huì)監(jiān)督的功 4.3提升社會(huì)誠(chéng)信意識(shí)，加強(qiáng)執(zhí)業(yè)人員自身素質(zhì)道德水 第5章結(jié) 參考文 第11.12000援引安然（Enron）、世界通訊（WorldCom）2000第11.12000援引安然（Enron）、世界通訊（WorldCom）20001.21.31.21.3問(wèn)題尤為嚴(yán)重，主要表現(xiàn)在以下幾方面：（1）并從長(zhǎng)遠(yuǎn)的角度、規(guī)劃設(shè)計(jì)提出解決這些問(wèn)題的策略和措施：（1）2001并從長(zhǎng)遠(yuǎn)的角度、規(guī)劃設(shè)計(jì)提出解決這些問(wèn)題的策略和措施：（1）20015IPO22.1IPO22.1才能更好的識(shí)別財(cái)務(wù)造假，借用全美反財(cái)務(wù)舞弊委員會(huì)(COSO)72.1.2馬俊生.IPO財(cái)報(bào)造假主犯[J].董事會(huì)COSO1985管理會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)聯(lián)合創(chuàng)建是美國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)家凱瑟琳·雪珀(KathehneSchipPer)2.2是美國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)家凱瑟琳·雪珀(KathehneSchipPer)2.22.32.3（W.SteveAlbrecht）2．3.3.11.2.2．3.3.11.2.3.轉(zhuǎn)移費(fèi)用（將費(fèi)用資本化來(lái)調(diào)節(jié)收益4.5.6.7.4.5.6.7.3.21.（1）（2）3.21.（1）（2）（3）確，特殊項(xiàng)目（如為作為資產(chǎn)、負(fù)債確認(rèn)的項(xiàng)目和可抵扣虧損及稅款抵減）（3）確，特殊項(xiàng)目（如為作為資產(chǎn)、負(fù)債確認(rèn)的項(xiàng)目和可抵扣虧損及稅款抵減）（4）（5）2.（1）（2）（3）（5）2.（1）（2）（3）3.33.3.1設(shè)兵團(tuán)經(jīng)濟(jì)體制改革委員會(huì)以兵體改[1994]7制改革委員會(huì)以新體改[1994]47199942645,000,00026124,589,173.002000年9263.201426124,589,173.002000年9263.20146（600186）57月9消息刺激，新中基7月96.4%（征求意見(jiàn)稿公開(kāi)征求意見(jiàn)，明確將對(duì)重大違法（存在欺詐發(fā)行或者重大信息披露違法）792.210200620071.120111.16319340被警告并罰款10335103.3.26319340被警告并罰款10335103.3.21.根據(jù)證監(jiān)會(huì)的查證，200619085.551933.812805.84675.045648.111890.47138.57%、34.5%、68.57%、25.43%、26.25%2.20062011數(shù)據(jù)來(lái)源：中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)20062011，2006標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)；2008同樣出具了無(wú)保留事項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)；2009計(jì)師事務(wù)所，年報(bào)被出具了無(wú)保留事項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)；201020113.3.320062011，2006標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)；2008同樣出具了無(wú)保留事項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)；2009計(jì)師事務(wù)所，年報(bào)被出具了無(wú)保留事項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)；201020113.3.32.404.14.24.14.24.34.35202220221.夏克寧.略論有效治理財(cái)務(wù)造假[J].北方經(jīng)貿(mào)2.尹平.論財(cái)務(wù)造假主體與環(huán)境[J].審計(jì)研究論與實(shí)踐4.許輝.從“銀廣夏”辨財(cái)務(wù)報(bào)告真?zhèn)蝃J].浙江財(cái)稅與會(huì)計(jì)5.王仲兵.論上市公司財(cái)務(wù)造假的一個(gè)深層次原因[J].四川會(huì)計(jì)6.沙冰.華爾街:盛夏里的寒冬[J].中國(guó)新時(shí)代7.鄧順永.世界通信公司財(cái)務(wù)舞弊案解析[J].中國(guó)農(nóng)業(yè)會(huì)計(jì)8.林倫.反思美國(guó)公司制度——訪中國(guó)社會(huì)科學(xué)院經(jīng)濟(jì)研究所劇錦文博士[J].油企業(yè)管理9.胡俊.維護(hù)證券市場(chǎng)秩序[J].10.宋智勇.從格拉索辭職引發(fā)的思考[J].冶金財(cái)會(huì)2.尹平.論財(cái)務(wù)造假主體與環(huán)境[J].審計(jì)研究論與實(shí)踐4.許輝.從“銀廣夏”辨財(cái)務(wù)報(bào)告真?zhèn)蝃J].浙江財(cái)稅與會(huì)計(jì)5.王仲兵.論上市公司財(cái)務(wù)造假的一個(gè)深層次原因[J].四川會(huì)計(jì)6.沙冰.華爾街:盛夏里的寒冬[J].中國(guó)新時(shí)代7.鄧順永.世界通信公司財(cái)務(wù)舞弊案解析[J].中國(guó)農(nóng)業(yè)會(huì)計(jì)8.林倫.反思美國(guó)公司制度——訪中國(guó)社會(huì)科學(xué)院經(jīng)濟(jì)研究所劇錦文博士[J].油企業(yè)管理9.胡俊.維護(hù)證券市場(chǎng)秩序[J].10.宋智勇.從格拉索辭職引發(fā)的思考[J].冶金財(cái)會(huì)11.倪元春.財(cái)務(wù)造假與注冊(cè)會(huì)計(jì)師的職業(yè)道德問(wèn)題[J].經(jīng)濟(jì)師12.田新華.基于股利政策的上市公司財(cái)務(wù)造假透析[J].財(cái)會(huì)月刊13.覃唐.全球“問(wèn)題首富”的冬天[J].上海經(jīng)濟(jì)14.周友梅.財(cái)務(wù)視角下的洗錢(qián)與反洗錢(qián)[J].財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)15.數(shù)據(jù)[J].特區(qū)經(jīng)濟(jì)16.蔡赟.財(cái)務(wù)舞弊理論面臨的挑戰(zhàn)與突破[J].煤炭經(jīng)濟(jì)研究17.張博.上