會計實操文庫記賬實操-會計每月工作流程會計每月工作流程通常包括以下步驟：一、月初1.核對銀行賬目取得銀行對賬單，與企業(yè)銀行存款日記賬進行核對，確保賬實相符。檢查有無未達賬項，如企業(yè)已入賬而銀行未入賬的款項，或者銀行已入賬而企業(yè)未入賬的款項。對于未達賬項，編制銀行存款余額調節(jié)表，調整企業(yè)和銀行的賬面余額。若發(fā)現(xiàn)銀行賬目有異常情況，如不明支出或收入，及時與銀行聯(lián)系核實。2.核對銷售和采購發(fā)票與銷售部門核對上月銷售發(fā)票的開具情況，確保發(fā)票已全部開具并及時入賬。檢查銷售發(fā)票的金額、數(shù)量、客戶信息等是否準確無誤。與采購部門核對上月采購發(fā)票的收到情況，確保發(fā)票已及時認證抵扣進項稅。核對發(fā)票上的貨物名稱、數(shù)量、金額與實際采購情況是否一致。3.審核費用報銷憑證審核員工提交的費用報銷憑證，包括發(fā)票的真實性、合法性，費用的合理性以及審批手續(xù)是否完備。對不符合規(guī)定的報銷憑證予以退回，要求補充或更正。對審核通過的費用報銷憑證進行賬務處理，計入相應的費用科目。二、月中1.記賬和結賬根據(jù)審核無誤的原始憑證，編制記賬憑證。按照會計科目分類，準確記錄企業(yè)的經(jīng)濟業(yè)務。記賬憑證應包括日期、憑證編號、摘要、會計科目、金額等信息。登記各類賬簿，包括總賬、明細賬、日記賬等。將記賬憑證中的數(shù)據(jù)逐筆登記到相應的賬簿中，確保賬簿記錄的準確性和完整性。進行賬目核對，包括總賬與明細賬的核對、明細賬與記賬憑證的核對等。確保賬賬相符，發(fā)現(xiàn)錯誤及時更正。進行成本核算和結轉，計算產品或服務的成本，并將成本結轉到相應的科目。例如，對于生產企業(yè)，計算原材料、人工、制造費用等成本，并將完工產品的成本從生產成本科目結轉到庫存商品科目。計提固定資產折舊、無形資產攤銷、長期待攤費用攤銷等。按照企業(yè)的會計政策和稅法規(guī)定，計算每月應計提的折舊和攤銷金額，并進行賬務處理。結轉損益類科目，將收入、成本、費用等損益類科目余額結轉到本年利潤科目，計算企業(yè)當月的利潤或虧損。2.編制財務報表根據(jù)核對無誤的賬簿記錄，編制資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務報表。財務報表應按照國家統(tǒng)一的會計制度和會計準則編制，確保報表的真實性、準確性和完整性。對財務報表進行審核和分析，檢查報表數(shù)據(jù)的合理性和邏輯性。關注重要財務指標的變化情況，如資產負債率、流動比率、毛利率、凈利率等，分析企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營成果。三、月末1.納稅申報計算企業(yè)當月應繳納的各種稅款，包括增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、城市維護建設稅、教育費附加等。根據(jù)稅法規(guī)定和稅務部門的要求，準確計算應納稅額。填寫納稅申報表，將企業(yè)的納稅信息如實填寫在申報表中。納稅申報表應包括申報表主表、附表以及相關的財務報表等。通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)或到稅務機關現(xiàn)場申報，將納稅申報表提交給稅務部門。確保申報數(shù)據(jù)的準確性和及時性，避免逾期申報和納稅風險。繳納稅款，根據(jù)稅務部門的核定，按時繳納企業(yè)應繳納的各種稅款。可以通過銀行轉賬、網(wǎng)上繳稅等方式繳納稅款，確保稅款及時足額入庫。2.財務檔案整理整理當月的會計憑證、賬簿、財務報表等財務檔案。將憑證裝訂成冊，賬簿歸檔保管，財務報表按月份順序裝訂。對財務檔案進行編號、登記，建立檔案目錄，便于查詢和管理。財務檔案應妥善保管，防止丟失、損壞和泄密。清理電腦中的財務數(shù)據(jù)，備份重要的財務文件和數(shù)據(jù)庫。確保財務數(shù)據(jù)的安全和可恢復性。3.工作總結和計劃對當月的會計工作進行總結，回顧工作中的亮點和不足?？偨Y經(jīng)驗教訓，提出改進措施和建議，為今后的工作提供參考。制定下月的工作計劃，明確工作重點和目標。根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營計劃和財務需求，合理安排下月的會計工作，確保財務工作的順利進行。以下是一份標準的會計每月工作流程范本：《會計每月工作流程》一、月初（1日-5日）（一）銀行賬目核對1.從銀行獲取上月的對賬單，逐一核對企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對賬單的每筆收支記錄。2.標記出未達賬項，即企業(yè)已記賬而銀行未記賬或銀行已記賬而企業(yè)未記賬的款項。3.編制銀行存款余額調節(jié)表，調整雙方賬面余額，確保賬實相符。（二）發(fā)票核對1.與銷售部門溝通，確認上月銷售發(fā)票已全部開具并登記入賬，核對發(fā)票金額、數(shù)量、客戶信息等準確性。2.協(xié)同采購部門，檢查上月采購發(fā)票是否及時收到并認證抵扣進項稅，核對發(fā)票上的貨物名稱、數(shù)量、金額與實際采購情況是否一致。（三）費用報銷審核1.仔細審核員工提交的費用報銷憑證，包括發(fā)票的真實性、合法性，費用支出的合理性以及審批手續(xù)的完備性。2.對不符合要求的報銷憑證退回并說明原因，要求補充或更正；對審核通過的憑證進行賬務處理。二、月中（6日-20日）（一）記賬與結賬1.根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，準確填寫日期、憑證編號、摘要、會計科目和金額等信息。2.登記總賬、明細賬、日記賬等各類賬簿，將記賬憑證中的數(shù)據(jù)逐筆錄入相應賬簿，確保記錄準確完整。3.進行賬目核對，包括總賬與明細賬核對、明細賬與記賬憑證核對等，保證賬賬相符，發(fā)現(xiàn)錯誤及時更正。4.進行成本核算，歸集和分配各項成本費用，計算產品或服務的成本。對于生產企業(yè)，核算原材料、人工、制造費用等成本，并將完工產品成本從生產成本科目結轉到庫存商品科目。5.計提固定資產折舊、無形資產攤銷、長期待攤費用攤銷等，按照企業(yè)會計政策和稅法規(guī)定計算每月應計提金額并進行賬務處理。6.結轉損益類科目，將收入、成本、費用等損益類科目余額結轉到本年利潤科目，計算企業(yè)當月利潤或虧損。（二）財務報表編制1.依據(jù)核對無誤的賬簿記錄，編制資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務報表。2.認真審核財務報表，檢查數(shù)據(jù)的合理性和邏輯性，關注重要財務指標變化，如資產負債率、流動比率、毛利率、凈利率等，分析企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果。三、月末（21日-31日）（一）納稅申報1.計算企業(yè)當月應繳納的各種稅款，包括增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、城市維護建設稅、教育費附加等。2.填寫納稅申報表，確保申報數(shù)據(jù)準確無誤，包括申報表主表、附表以及相關財務報表。3.通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)或前往稅務機關現(xiàn)場申報，按時提交納稅申報表。4.按照稅務部門核定的稅額，及時繳納稅款，可選擇銀行轉賬、網(wǎng)上繳稅等方式確保稅款足額入庫。（二）財務檔案整理1.整理當月會計憑證、賬簿、財務報表等財務檔案，將憑證裝訂成冊，賬簿歸檔保管，財務報表按月份順序裝訂。2.對財務檔案進行編號、登記，建立檔案目錄，便于查