廣東堅朗五金制品股份有限公司2021~2023年度財務報表分析報告報告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財務報表數據(一)資產負債表 財務報表數據資產負債表表1.12021~2023年度資產負債表項目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金152168.49165692.33119753.05交易性金融資產15208.6322605.4421164.37應收票據102504.6933111.5317864.07應收賬款342853.67390064.17354777.77預付款項10639.146256.433940.03其他應收款8329.378880.908857.36存貨125502.90131073.76133713.19一年內到期的非流動資產5000.00其他流動資產5005.785744.806375.50流動資產合計792926.40793942.19700305.82長期股權投資24780.4541932.8042121.78固定資產110041.60114771.44129895.02在建工程6714.858679.293796.57無形資產29024.0648279.6553759.71長期待攤費用5072.418643.528456.15遞延所得稅資產9243.5314292.5615019.17其他非流動資產3042.773550.6012056.41非流動資產合計204341.18260671.95282120.23資產總計997267.581054614.14982426.05短期借款39694.0435976.254422.72應付票據78411.8497113.4983600.76應付賬款232196.26259655.01207013.55應付職工薪酬38793.0834423.1436021.15應交稅費24646.8418209.7717279.58其他應付款5719.944435.655785.42一年內到期的非流動負債40.9511811.4611311.51其他流動負債21303.9824289.6522347.03流動負債合計454660.72499594.45405960.32長期借款16946.5728077.6018302.12長期應付款170.17長期負債合計33308.6545090.1232443.97預計負債773.74618.62827.31遞延所得稅負債4619.784687.316940.17其他非流動負債1230.721216.72遞延收益-非流動負債1278.161182.651087.13非流動負債合計39980.3352809.4342515.31負債合計494641.04552403.87448475.62實收資本(或股本)32154.0032154.0032154.00資本公積111980.84117277.38116773.70盈余公積16077.0016077.0016077.00未分配利潤318695.39313997.43343176.30其他綜合收益507.60666.03640.00歸屬于母公司所有者權益合計479414.82480171.84508821.01少數股東權益23211.7222038.4325129.42所有者權益合計502626.54502210.27533950.43負債與所有者權益總計997267.581054614.14982426.05廣東堅朗五金制品股份有限公司，簡稱堅朗五金，所屬的行業(yè)是金屬制品業(yè)，公司總部位于廣東省。2023年，堅朗五金的資產總計是982,426.05萬元，負債合計是448,475.62萬元，所有者權益合計是533,950.43萬元。圖1.1堅朗五金2021~2023年資產負債統(tǒng)計圖從資產的角度看堅朗五金的資產負債表，2021~2023年最近三年的資產總計分別是997,267.58萬元、1,054,614.14萬元、982,426.05萬元，其中，2023年的流動資產合計為700,305.82萬元，包括119,753.05萬元的貨幣資金和133,713.19萬元的存貨；非流動資產合計為282,120.23萬元，其中的固定資產占到了129,895.02萬元。圖1.2堅朗五金2021~2023年資產總額變動趨勢圖負債方面，堅朗五金最近三年的負債總額分別是494,641.04萬元、552,403.87萬元、448,475.62萬元，其中，2023年的流動負債是405,960.32萬元，非流動負債是42,515.31萬元。所有者權益方面，2021~2023年堅朗五金的所有者權益總額分別為502,626.54萬元、502,210.27萬元、533,950.43萬元，2023年的股本為32,154.00萬元。

利潤表表1.22021~2023年度利潤表項目(萬元)2021年2022年2023年營業(yè)總收入880682.54764827.03780154.98營業(yè)收入880682.54764827.03780154.98營業(yè)總成本755456.79738777.82730497.75營業(yè)成本570309.69533830.92528475.88稅金及附加5479.105119.805820.27銷售費用110833.45127630.87125422.86管理費用36184.6338575.0939377.79財務費用1641.664958.152040.73資產減值損失-1671.54-2452.98-3355.35公允價值變動收益5.2125.2768.41投資收益-1549.09-2508.64420.37其中:對聯營和合營企業(yè)的投資收益-421.01-239.49509.40營業(yè)利潤113094.4210010.6640768.01營業(yè)外收入520.841163.60684.43營業(yè)外支出1357.941519.82480.63利潤總額112257.329654.4440971.81所得稅費用16018.03952.005944.54凈利潤96239.298702.4435027.27歸屬于母公司所有者的凈利潤88938.286555.9432401.04少數股東損益7301.012146.502626.23其他綜合收益(損失)987.65166.13-20.76綜合收益總額97226.948868.5735006.51歸屬于母公司所有者的綜合收益89890.126714.3732375.01歸屬少數股東的綜合收益7336.822154.202631.502021~2023年堅朗五金的營業(yè)總收入分別為880,682.54萬元、764,827.03萬元、780,154.98萬元，營業(yè)總成本分別為755,456.79萬元、738,777.82萬元、730,497.75萬元，凈利潤分別為96,239.29萬元、8,702.44萬元、35,027.27萬元。其中，銷售費用、管理費用和財務費用分別為125,422.86萬元、39,377.79萬元和2,040.73萬元，營業(yè)利潤和利潤總額分別為40,768.01萬元、40,971.81萬元。圖1.3堅朗五金2021~2023年經營成果圖

現金流量表表1.32021~2023年度現金流量表項目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務收到的現金718112.33762724.30844902.50收到的稅費返還544.45290.97994.37收到的其他與經營活動有關的現金6594.356250.877082.23購買商品、接受勞務支付的現金406630.77393655.11520203.68支付給職工以及為職工支付的現金165298.75187374.04185142.17支付的各項稅費47130.8944079.4044536.12支付其他與經營活動有關的現金51554.4650662.5753180.97經營活動產生的現金流量54636.2593495.0149916.16收回投資收到的現金83800.00154229.70160482.00取得投資收益收到的現金328.87332.331097.51處置長期資產收回的現金58.482571.06883.77收到的其他與投資活動有關的現金7.91104.19購建長期資產支付的現金43148.0345590.2634413.11投資支付的現金70786.37181373.65172231.00支付其他與投資活動有關的現金3.460.14投資活動產生的現金流量-29747.04-69826.37-44076.77吸收投資收到的現金3613.00613.002776.74吸收權益性投資收到的現金3613.00613.002776.74其中:子公司吸收投資收到的現金3613.00613.002776.74取得借款收到的現金83209.3899207.9616208.96償還債務支付的現金34949.3282809.6956687.47分配股利.利潤或利息支付的現金20826.2218553.979760.42其中:子公司支付給少數股東的現金1890.003747.503360.76支付其他與籌資活動有關的現金3256.097241.214551.81籌資活動產生的現金流量27790.75-8783.91-52013.99匯率變動對現金的影響-333.60259.58308.71現金及現金等價物凈增加額52346.3615144.31-45865.89期初現金及現金等價物余額95677.77148024.14163168.44期末現金及現金等價物余額148024.14163168.44117302.562023年，堅朗五金的期末現金及現金等價物余額為117,302.56萬元，其中，經營活動產生的現金流量是49,916.16萬元，投資活動產生的現金流量是-44,076.77萬元，籌資活動產生的現金流量是-52,013.99萬元。圖1.4堅朗五金2021~2023年期末現金及現金等價物余額圖圖1.5堅朗五金2021~2023年經營活動產生的現金流量圖圖1.6堅朗五金2021~2023年投資活動產生的現金流量圖圖1.7堅朗五金2021~2023年籌資活動產生的現金流量圖會計報表分析資產負債表分析水平趨勢分析表2.12023年度水平分析項目變動額變動比貨幣資金-45939.28-0.28交易性金融資產-1441.07-0.06應收票據-15247.46-0.46應收賬款-35286.40-0.09預付款項-2316.40-0.37其他應收款-23.54存貨2639.430.02一年內到期的非流動資產5000.00其他流動資產630.700.11流動資產合計-93636.37-0.12長期股權投資188.98固定資產15123.580.13在建工程-4882.72-0.56無形資產5480.060.11長期待攤費用-187.37-0.02遞延所得稅資產726.610.05其他非流動資產8505.812.40非流動資產合計21448.280.08資產總計-72188.09-0.07短期借款-31553.53-0.88應付票據-13512.73-0.14應付賬款-52641.46-0.20應付職工薪酬1598.010.05應交稅費-930.19-0.05其他應付款1349.770.30一年內到期的非流動負債-499.95-0.04其他流動負債-1942.62-0.08流動負債合計-93634.13-0.19長期借款-9775.48-0.35長期應付款170.17長期負債合計-12646.15-0.28預計負債208.690.34遞延所得稅負債2252.860.48其他非流動負債-14.00-0.01遞延收益-非流動負債-95.52-0.08非流動負債合計-10294.12-0.19負債合計-103928.25-0.19實收資本(或股本)資本公積-503.68盈余公積未分配利潤29178.870.09其他綜合收益-26.03-0.04歸屬于母公司所有者權益合計28649.170.06少數股東權益3090.990.14所有者權益合計31740.160.06負債與所有者權益總計-72188.09-0.07從資產的角度對堅朗五金的資產負債表進行水平分析，2023年的資產總計是982,426.05萬元，相比2022年變動了-72,188.09萬元，變動了-0.07。圖2.1堅朗五金2021~2023年流動資產合計圖其中，堅朗五金2023年流動資產合計為700,305.82萬元，相比2022年變動了-93,636.37萬元，變動了-0.12。貨幣資金為119,753.05萬元，相比2022年變動了-45,939.28萬元，變動了-0.28，存貨為133,713.19萬元，相比2022年變動了2,639.43萬元，變動了0.02。圖2.2堅朗五金2021~2023年存貨統(tǒng)計圖非流動資產合計為282,120.23萬元，相比2022年變動了21,448.28萬元，變動了0.08，其中的固定資產為129,895.02萬元，相比2022年變動了15,123.58萬元，變動了0.13。圖2.3堅朗五金2021~2023年固定資產統(tǒng)計圖負債方面，堅朗五金2023年的負債總額為448,475.62萬元，相比2022年變動了-103,928.25萬元，變動了-0.19，其中，流動負債是405,960.32萬元，非流動負債是42,515.31萬元，相比2022年，分別變動了-93,634.13萬元和-10,294.12萬元，變動比率分別是-0.19和-0.19。所有者權益方面，2023年堅朗五金的所有者權益總額為533,950.43萬元，相比2022年變動了31,740.16萬元，變動了0.06；股本為32,154.00萬元，相比2022年變動了0.00萬元，變動了0.00。垂直結構分析表2.22023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比貨幣資金15.71%12.19%-3.52%-0.22%交易性金融資產2.14%2.15%0.01%0.01%應收票據3.14%1.82%-1.32%-0.42%應收賬款36.99%36.11%-0.87%-0.02%預付款項0.59%0.40%-0.19%-0.32%其他應收款0.84%0.90%0.06%0.07%存貨12.43%13.61%1.18%0.10%一年內到期的非流動資產0.00%0.51%0.51%0.00%其他流動資產0.54%0.65%0.10%0.19%流動資產合計75.28%71.28%-4.00%-0.05%長期股權投資3.98%4.29%0.31%0.08%固定資產10.88%13.22%2.34%0.21%在建工程0.82%0.39%-0.44%-0.53%無形資產4.58%5.47%0.89%0.20%長期待攤費用0.82%0.86%0.04%0.05%遞延所得稅資產1.36%1.53%0.17%0.13%其他非流動資產0.34%1.23%0.89%2.65%非流動資產合計24.72%28.72%4.00%0.16%資產總計100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款3.41%0.45%-2.96%-0.87%應付票據9.21%8.51%-0.70%-0.08%應付賬款24.62%21.07%-3.55%-0.14%應付職工薪酬3.26%3.67%0.40%0.12%應交稅費1.73%1.76%0.03%0.02%其他應付款0.42%0.59%0.17%0.40%一年內到期的非流動負債1.12%1.15%0.03%0.03%其他流動負債2.30%2.27%-0.03%-0.01%流動負債合計47.37%41.32%-6.05%-0.13%長期借款2.66%1.86%-0.80%-0.30%長期應付款0.00%0.02%0.02%0.00%長期負債合計4.28%3.30%-0.97%-0.23%預計負債0.06%0.08%0.03%0.44%遞延所得稅負債0.44%0.71%0.26%0.59%其他非流動負債0.12%0.12%0.01%0.06%遞延收益-非流動負債0.11%0.11%0.00%-0.01%非流動負債合計5.01%4.33%-0.68%-0.14%負債合計52.38%45.65%-6.73%-0.13%實收資本(或股本)3.05%3.27%0.22%0.07%資本公積11.12%11.89%0.77%0.07%盈余公積1.52%1.64%0.11%0.07%未分配利潤29.77%34.93%5.16%0.17%其他綜合收益0.06%0.07%0.00%0.03%歸屬于母公司所有者權益合計45.53%51.79%6.26%0.14%少數股東權益2.09%2.56%0.47%0.22%所有者權益合計47.62%54.35%6.73%0.14%負債與所有者權益總計100.00%100.00%0.00%0.00%從資產的來源看，2023年度，堅朗五金的負債占總資產的比重為45.65%，所有者權益占總資產的比重為54.35%，其中，流動負債占據了41.32%，非流動負債占據了4.33%。從資產的構成看，2023年度，堅朗五金的流動資產占總資產的比重為71.28%，其中，貨幣資金占據了12.19%，非流動資產占總資產的比重為28.72%，其中，固定資產占據了13.22%。利潤表分析水平趨勢分析表2.32023年度水平分析項目變動額變動比營業(yè)總收入15327.950.02營業(yè)收入15327.950.02營業(yè)總成本-8280.07-0.01營業(yè)成本-5355.04-0.01稅金及附加700.470.14銷售費用-2208.01-0.02管理費用802.700.02財務費用-2917.42-0.59資產減值損失-902.370.37公允價值變動收益43.141.71投資收益2929.01-1.17其中:對聯營和合營企業(yè)的投資收益748.89-3.13營業(yè)利潤30757.353.07營業(yè)外收入-479.17-0.41營業(yè)外支出-1039.19-0.68利潤總額31317.373.24所得稅費用4992.545.24凈利潤26324.833.02歸屬于母公司所有者的凈利潤25845.103.94少數股東損益479.730.22其他綜合收益(損失)-186.89-1.12綜合收益總額26137.942.95歸屬于母公司所有者的綜合收益25660.643.82歸屬少數股東的綜合收益477.300.22垂直結構分析表2.42023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比營業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)總成本96.59%93.63%-2.96%-0.03%營業(yè)成本69.80%67.74%-2.06%-0.03%稅金及附加0.67%0.75%0.08%0.11%銷售費用16.69%16.08%-0.61%-0.04%管理費用5.04%5.05%0.00%0.00%財務費用0.65%0.26%-0.39%-0.60%資產減值損失-0.32%-0.43%-0.11%0.34%公允價值變動收益0.00%0.01%0.01%1.65%投資收益-0.33%0.05%0.38%-1.16%其中:對聯營和合營企業(yè)的投資收益-0.03%0.07%0.10%-3.09%營業(yè)利潤1.31%5.23%3.92%2.99%營業(yè)外收入0.15%0.09%-0.06%-0.42%營業(yè)外支出0.20%0.06%-0.14%-0.69%利潤總額1.26%5.25%3.99%3.16%所得稅費用0.12%0.76%0.64%5.12%凈利潤1.14%4.49%3.35%2.95%歸屬于母公司所有者的凈利潤0.86%4.15%3.30%3.85%少數股東損益0.28%0.34%0.06%0.20%其他綜合收益(損失)0.02%0.00%-0.02%-1.12%綜合收益總額1.16%4.49%3.33%2.87%歸屬于母公司所有者的綜合收益0.88%4.15%3.27%3.73%歸屬少數股東的綜合收益0.28%0.34%0.06%0.20%現金流量表分析水平趨勢分析表2.52023年度水平分析項目變動額變動比銷售商品、提供勞務收到的現金82178.200.11收到的稅費返還703.402.42收到的其他與經營活動有關的現金831.360.13購買商品、接受勞務支付的現金126548.570.32支付給職工以及為職工支付的現金-2231.87-0.01支付的各項稅費456.720.01支付其他與經營活動有關的現金2518.400.05經營活動產生的現金流量-43578.85-0.47收回投資收到的現金6252.300.04取得投資收益收到的現金765.182.30處置長期資產收回的現金-1687.29-0.66收到的其他與投資活動有關的現金96.2812.17購建長期資產支付的現金-11177.15-0.25投資支付的現金-9142.65-0.05支付其他與投資活動有關的現金-3.32-0.96投資活動產生的現金流量25749.60-0.37吸收投資收到的現金2163.743.53吸收權益性投資收到的現金2163.743.53其中:子公司吸收投資收到的現金2163.743.53取得借款收到的現金-82999.00-0.84償還債務支付的現金-26122.22-0.32分配股利.利潤或利息支付的現金-8793.55-0.47其中:子公司支付給少數股東的現金-386.74-0.10支付其他與籌資活動有關的現金-2689.40-0.37籌資活動產生的現金流量-43230.084.92匯率變動對現金的影響49.130.19現金及現金等價物凈增加額-61010.20-4.03期初現金及現金等價物余額15144.300.10期末現金及現金等價物余額-45865.88-0.28垂直結構分析表2.62023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比銷售商品、提供勞務收到的現金467.45%720.28%252.83%0.54%收到的稅費返還0.18%0.85%0.67%3.75%收到的其他與經營活動有關的現金3.83%6.04%2.21%0.58%購買商品、接受勞務支付的現金241.26%443.47%202.21%0.84%支付給職工以及為職工支付的現金114.83%157.83%43.00%0.37%支付的各項稅費27.01%37.97%10.95%0.41%支付其他與經營活動有關的現金31.05%45.34%14.29%0.46%經營活動產生的現金流量57.30%42.55%-14.75%-0.26%收回投資收到的現金94.52%136.81%42.29%0.45%取得投資收益收到的現金0.20%0.94%0.73%3.59%處置長期資產收回的現金1.58%0.75%-0.82%-0.52%收到的其他與投資活動有關的現金0.00%0.09%0.08%17.32%購建長期資產支付的現金27.94%29.34%1.40%0.05%投資支付的現金111.16%146.83%35.67%0.32%支付其他與投資活動有關的現金0.00%0.00%0.00%-0.94%投資活動產生的現金流量-42.79%-37.58%5.22%-0.12%吸收投資收到的現金0.38%2.37%1.99%5.30%吸收權益性投資收到的現金0.38%2.37%1.99%5.30%其中:子公司吸收投資收到的現金0.38%2.37%1.99%5.30%取得借款收到的現金60.80%13.82%-46.98%-0.77%償還債務支付的現金50.75%48.33%-2.43%-0.05%分配股利.利潤或利息支付的現金11.37%8.32%-3.05%-0.27%其中:子公司支付給少數股東的現金2.30%2.87%0.57%0.25%支付其他與籌資活動有關的現金4.44%3.88%-0.56%-0.13%籌資活動產生的現金流量-5.38%-44.34%-38.96%7.24%匯率變動對現金的影響0.16%0.26%0.10%0.65%現金及現金等價物凈增加額9.28%-39.10%-48.38%-5.21%期初現金及現金等價物余額90.72%139.10%48.38%0.53%期末現金及現金等價物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財務指標分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標2021年2022年2023年流動比率1.891.651.64速動比率1.521.341.31保守速動比率1.501.321.29現金比率0.440.350.27營運資金與借款比9.014.966.47營運資金(萬元)302196.00299460.30280589.30圖3.1堅朗五金2021~2023年流動比率圖圖3.2堅朗五金2021~2023年現金比率圖長期償債能力分析表3.22021~2023年度長期償債能力指標2021年2022年2023年利息保障倍數69.382.9521.08經營活動產生的現金流量凈額與流動負債比0.150.200.11現金流利息保障倍數33.2818.8624.46平均資產負債率(%)45.3951.0349.13長期借款與總資產比0.010.020.02有形資產負債率(%)46.9753.0351.73有形資產與帶息債務比0.060.090.08權益乘數1.832.041.97產權比率0.831.040.97權益與負債比1.200.961.04長期資本負債率(%)5.288.458.42長期負債與權益比0.060.090.09經營活動產生的現金流量凈額與負債合計比0.140.180.10經營活動產生的現金流量凈額與帶息債務比1.151.040.63圖3.3堅朗五金2021~2023年平均資產負債率統(tǒng)計圖營運能力分析流動資產周轉分析表3.32021~2023年度流動資產周轉分析指標2021年2022年2023年營業(yè)收入應收賬款率(%)29.4947.9147.74應收賬款周轉率3.392.092.09應收賬款周轉天數107.65174.89174.24存貨與收入比0.130.170.17存貨周轉率4.984.163.99存貨周轉天數73.2787.7291.44應付賬款周轉率3.622.172.26營運資金周轉率2.872.422.65現金及現金等價物周轉率3.853.274.51流動資產周轉率1.330.961.04圖3.4堅朗五金2021~2023年應收賬款周轉率統(tǒng)計圖固定資產周轉分析表3.42021~2023年度固定資產周轉分析指標2021年2022年2023年固定資產周轉率9.056.806.38非流動資產周轉率5.033.292.87圖3.5堅朗五金2021~2023年固定資產周轉率統(tǒng)計圖總資產周轉分析表3.52021~2023年度總資產周轉分析指標2021年2022年2023年總資產周轉率1.050.750.77股東權益周轉率1.931.521.51圖3.6堅朗五金2021~2023年總資產周轉率統(tǒng)計圖盈利能力分析資產經營盈利能力分析表3.62021~2023年度資產經營盈利能力分析指標2021年2022年2023年資產報酬率0.210.030.07總資產凈利潤率(ROA)0.120.010.03圖3.7堅朗五金2021~2023年資產報酬率統(tǒng)計圖資本經營盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經營盈利能力分析指標2021年2022年2023年凈資產收益率(ROE)21.071.736.76息稅前利潤與資產總額比0.220.020.07投入資本回報率0.170.020.05長期資本收益率0.240.030.08投資收益率-0.04-0.040.01圖3.8堅朗五金2021~2023年凈資產收益率圖商品經營盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經營盈利能力分析指標2021年2022年2023年凈利潤與利潤總額比0.860.900.85營業(yè)毛利率0.350.300.32營業(yè)成本率0.650.700.68營業(yè)利潤率0.130.010.05營業(yè)凈利率0.110.010.04總營業(yè)成本率0.860.970.94銷售費用率0.130.170.16管理費用率0.040.050.05財務費用率0.01銷售期間費用率0.170.220.21成本費用利潤率0.160.010.06息稅前營業(yè)利潤率0.130.020.06價格成本費用利潤率1.541.431.48圖3.9堅朗五金2021~2023年營業(yè)凈利率統(tǒng)計圖盈利質量分析表3.92021~2023年度盈利質量分析指標2021年2022年2023年經營現金流量凈額與凈利潤比0.5710.741.43經營現金流量凈額與營業(yè)收入比0.060.120.06應收賬款與營業(yè)收入比0.290.480.48圖3.10堅朗五金