北京九強(qiáng)生物技術(shù)股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年貨幣資金38251.8834072.0172403.78應(yīng)收票據(jù)3164.672853.144359.93應(yīng)收賬款91734.27101049.55110102.85預(yù)付款項(xiàng)4077.185405.891963.17其他應(yīng)收款1228.211340.40789.84存貨25200.7921965.0122974.48一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)10149.3039677.3520545.34其他流動(dòng)資產(chǎn)287.37286.68287.26流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)174093.65206650.02233426.65長(zhǎng)期應(yīng)收款3311.511481.672629.81固定資產(chǎn)34385.4736039.6633747.15在建工程2007.807480.4421102.91無(wú)形資產(chǎn)7383.616582.876048.84商譽(yù)167254.57167254.57167254.57長(zhǎng)期待攤費(fèi)用333.36331.98284.68遞延所得稅資產(chǎn)3133.353774.554585.21其他非流動(dòng)資產(chǎn)36842.2828319.4044821.12非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)257877.30254638.19284148.23資產(chǎn)總計(jì)431970.95461288.21517574.88短期借款16345.598104.32應(yīng)付票據(jù)18.21843.38應(yīng)付賬款4714.093747.217327.37預(yù)收款項(xiàng)64.34131.88355.26應(yīng)付職工薪酬6430.636438.047680.78應(yīng)交稅費(fèi)3551.143491.533701.59其他應(yīng)付款7627.494846.856942.79一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債19371.98375.66396.84其他流動(dòng)負(fù)債776.07715.37923.41流動(dòng)負(fù)債合計(jì)60760.0729793.9229711.58長(zhǎng)期借款76640.004902.0813476.56應(yīng)付債券96763.3599198.11長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)76731.43101769.93113166.03遞延所得稅負(fù)債1097.80982.03844.86遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債2045.421864.951697.40非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)79874.65104616.91115708.29負(fù)債合計(jì)140634.73134410.84145419.86實(shí)收資本(或股本)58898.4358884.1958844.56其他權(quán)益工具17968.7217685.35資本公積48768.9739211.4839995.30其中:庫(kù)存股7480.469307.2410958.84盈余公積23598.3824962.2328046.45未分配利潤(rùn)163705.69195373.47238801.36其他綜合收益-54.4428.9245.01歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)287436.57327121.77372459.19少數(shù)股東權(quán)益3899.65-244.40-304.18所有者權(quán)益合計(jì)291336.22326877.37372155.02負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)431970.95461288.21517574.88北京九強(qiáng)生物技術(shù)股份有限公司，簡(jiǎn)稱九強(qiáng)生物，所屬的行業(yè)是醫(yī)藥制造業(yè)，公司總部位于北京市。2023年，九強(qiáng)生物的資產(chǎn)總計(jì)是517,574.88萬(wàn)元，負(fù)債合計(jì)是145,419.86萬(wàn)元，所有者權(quán)益合計(jì)是372,155.02萬(wàn)元。圖1.1九強(qiáng)生物2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看九強(qiáng)生物的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是431,970.95萬(wàn)元、461,288.21萬(wàn)元、517,574.88萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為233,426.65萬(wàn)元，包括72,403.78萬(wàn)元的貨幣資金和22,974.48萬(wàn)元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為284,148.23萬(wàn)元，其中的固定資產(chǎn)占到了33,747.15萬(wàn)元。圖1.2九強(qiáng)生物2021~2023年資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)圖負(fù)債方面，九強(qiáng)生物最近三年的負(fù)債總額分別是140,634.73萬(wàn)元、134,410.84萬(wàn)元、145,419.86萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)負(fù)債是29,711.58萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是115,708.29萬(wàn)元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年九強(qiáng)生物的所有者權(quán)益總額分別為291,336.22萬(wàn)元、326,877.37萬(wàn)元、372,155.02萬(wàn)元，2023年的股本為58,844.56萬(wàn)元。

利潤(rùn)表表1.22021~2023年度利潤(rùn)表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入159938.44151087.19174162.67營(yíng)業(yè)收入159938.44151087.19174162.67營(yíng)業(yè)總成本104926.05103953.24115236.76營(yíng)業(yè)成本44678.3338391.5244126.00稅金及附加1292.471285.161496.86銷售費(fèi)用33384.1034839.9236405.35管理費(fèi)用11053.8110895.6412698.43財(cái)務(wù)費(fèi)用1816.514821.034220.25資產(chǎn)減值損失-171.94-417.50-374.69投資收益1153.241907.732076.37營(yíng)業(yè)利潤(rùn)53587.3345548.6359387.64營(yíng)業(yè)外收入189.1314.418.14營(yíng)業(yè)外支出77.34627.5740.33利潤(rùn)總額53699.1244935.4659355.46所得稅費(fèi)用6733.295485.867148.49凈利潤(rùn)46965.8439449.6152206.97歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)40565.1238913.0152374.28少數(shù)股東損益6400.72536.59-167.32其他綜合收益(損失)-28.59115.0921.85綜合收益總額46937.2539564.6952228.82歸屬于母公司所有者的綜合收益40544.9838996.3852390.37歸屬少數(shù)股東的綜合收益6392.27568.32-161.552021~2023年九強(qiáng)生物的營(yíng)業(yè)總收入分別為159,938.44萬(wàn)元、151,087.19萬(wàn)元、174,162.67萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)總成本分別為104,926.05萬(wàn)元、103,953.24萬(wàn)元、115,236.76萬(wàn)元，凈利潤(rùn)分別為46,965.84萬(wàn)元、39,449.61萬(wàn)元、52,206.97萬(wàn)元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為36,405.35萬(wàn)元、12,698.43萬(wàn)元和4,220.25萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額分別為59,387.64萬(wàn)元、59,355.46萬(wàn)元。圖1.3九強(qiáng)生物2021~2023年經(jīng)營(yíng)成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金149855.77154960.43177488.14收到的稅費(fèi)返還10.95227.9215.98收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1636.571685.423022.16購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金48517.3245344.4244615.93支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金22884.8125593.7728103.53支付的各項(xiàng)稅費(fèi)16591.8716520.2218973.09支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金29399.4329798.7630324.37經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量34109.8639616.5958509.35收回投資收到的現(xiàn)金32500.0013800.0035100.00取得投資收益收到的現(xiàn)金889.831078.09505.58處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金22.51103.00購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金6520.359647.6014803.21投資支付的現(xiàn)金158099.3747927.5033600.00取得其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金144.31支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1240.7326.85投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-131207.38-44082.05-12721.47吸收投資收到的現(xiàn)金70.554.0977.02吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金70.554.0977.02其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金70.554.0977.02取得借款收到的現(xiàn)金112227.35129021.5810658.84收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3732.553952.57償還債務(wù)支付的現(xiàn)金30114.61115216.3710180.79分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金8125.449350.096774.29其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金264.51285.33308.51支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金123.295517.405209.07籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量77667.12-1058.19-7475.72匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-36.45103.0419.62現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-19466.85-5420.6038331.77期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額57718.7338251.8832831.27期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額38251.8832831.2771163.052023年，九強(qiáng)生物的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為71,163.05萬(wàn)元，其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是58,509.35萬(wàn)元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-12,721.47萬(wàn)元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-7,475.72萬(wàn)元。圖1.4九強(qiáng)生物2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5九強(qiáng)生物2021~2023年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6九強(qiáng)生物2021~2023年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7九強(qiáng)生物2021~2023年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會(huì)計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢(shì)分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金38331.771.13應(yīng)收票據(jù)1506.790.53應(yīng)收賬款9053.300.09預(yù)付款項(xiàng)-3442.72-0.64其他應(yīng)收款-550.56-0.41存貨1009.470.05一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)-19132.01-0.48其他流動(dòng)資產(chǎn)0.58流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)26776.630.13長(zhǎng)期應(yīng)收款1148.140.77固定資產(chǎn)-2292.51-0.06在建工程13622.471.82無(wú)形資產(chǎn)-534.03-0.08商譽(yù)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-47.30-0.14遞延所得稅資產(chǎn)810.660.21其他非流動(dòng)資產(chǎn)16501.720.58非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)29510.040.12資產(chǎn)總計(jì)56286.670.12短期借款-8104.32-1.00應(yīng)付票據(jù)825.1745.31應(yīng)付賬款3580.160.96預(yù)收款項(xiàng)223.381.69應(yīng)付職工薪酬1242.740.19應(yīng)交稅費(fèi)210.060.06其他應(yīng)付款2095.940.43一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債21.180.06其他流動(dòng)負(fù)債208.040.29流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-82.34長(zhǎng)期借款8574.481.75應(yīng)付債券2434.760.03長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)11396.100.11遞延所得稅負(fù)債-137.17-0.14遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債-167.55-0.09非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)11091.380.11負(fù)債合計(jì)11009.020.08實(shí)收資本(或股本)-39.63其他權(quán)益工具-283.37-0.02資本公積783.820.02其中:庫(kù)存股1651.600.18盈余公積3084.220.12未分配利潤(rùn)43427.890.22其他綜合收益16.090.56歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)45337.420.14少數(shù)股東權(quán)益-59.780.24所有者權(quán)益合計(jì)45277.650.14負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)56286.670.12從資產(chǎn)的角度對(duì)九強(qiáng)生物的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是517,574.88萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了56,286.67萬(wàn)元，變動(dòng)了0.12。圖2.1九強(qiáng)生物2021~2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)圖其中，九強(qiáng)生物2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為233,426.65萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了26,776.63萬(wàn)元，變動(dòng)了0.13。貨幣資金為72,403.78萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了38,331.77萬(wàn)元，變動(dòng)了1.13，存貨為22,974.48萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了1,009.47萬(wàn)元，變動(dòng)了0.05。圖2.2九強(qiáng)生物2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為284,148.23萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了29,510.04萬(wàn)元，變動(dòng)了0.12，其中的固定資產(chǎn)為33,747.15萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-2,292.51萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.06。圖2.3九強(qiáng)生物2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，九強(qiáng)生物2023年的負(fù)債總額為145,419.86萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了11,009.02萬(wàn)元，變動(dòng)了0.08，其中，流動(dòng)負(fù)債是29,711.58萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是115,708.29萬(wàn)元，相比2022年，分別變動(dòng)了-82.34萬(wàn)元和11,091.38萬(wàn)元，變動(dòng)比率分別是0.00和0.11。所有者權(quán)益方面，2023年九強(qiáng)生物的所有者權(quán)益總額為372,155.02萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了45,277.65萬(wàn)元，變動(dòng)了0.14；股本為58,844.56萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-39.63萬(wàn)元，變動(dòng)了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金7.39%13.99%6.60%0.89%應(yīng)收票據(jù)0.62%0.84%0.22%0.36%應(yīng)收賬款21.91%21.27%-0.63%-0.03%預(yù)付款項(xiàng)1.17%0.38%-0.79%-0.68%其他應(yīng)收款0.29%0.15%-0.14%-0.47%存貨4.76%4.44%-0.32%-0.07%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)8.60%3.97%-4.63%-0.54%其他流動(dòng)資產(chǎn)0.06%0.06%-0.01%-0.11%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)44.80%45.10%0.30%0.01%長(zhǎng)期應(yīng)收款0.32%0.51%0.19%0.58%固定資產(chǎn)7.81%6.52%-1.29%-0.17%在建工程1.62%4.08%2.46%1.51%無(wú)形資產(chǎn)1.43%1.17%-0.26%-0.18%商譽(yù)36.26%32.32%-3.94%-0.11%長(zhǎng)期待攤費(fèi)用0.07%0.06%-0.02%-0.24%遞延所得稅資產(chǎn)0.82%0.89%0.07%0.08%其他非流動(dòng)資產(chǎn)6.14%8.66%2.52%0.41%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)55.20%54.90%-0.30%-0.01%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款1.76%0.00%-1.76%-1.00%應(yīng)付票據(jù)0.00%0.16%0.16%40.28%應(yīng)付賬款0.81%1.42%0.60%0.74%預(yù)收款項(xiàng)0.03%0.07%0.04%1.40%應(yīng)付職工薪酬1.40%1.48%0.09%0.06%應(yīng)交稅費(fèi)0.76%0.72%-0.04%-0.06%其他應(yīng)付款1.05%1.34%0.29%0.28%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債0.08%0.08%0.00%-0.06%其他流動(dòng)負(fù)債0.16%0.18%0.02%0.15%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)6.46%5.74%-0.72%-0.11%長(zhǎng)期借款1.06%2.60%1.54%1.45%應(yīng)付債券20.98%19.17%-1.81%-0.09%長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)22.06%21.86%-0.20%-0.01%遞延所得稅負(fù)債0.21%0.16%-0.05%-0.23%遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債0.40%0.33%-0.08%-0.19%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)22.68%22.36%-0.32%-0.01%負(fù)債合計(jì)29.14%28.10%-1.04%-0.04%實(shí)收資本(或股本)12.77%11.37%-1.40%-0.11%其他權(quán)益工具3.90%3.42%-0.48%-0.12%資本公積8.50%7.73%-0.77%-0.09%其中:庫(kù)存股2.02%2.12%0.10%0.05%盈余公積5.41%5.42%0.01%0.00%未分配利潤(rùn)42.35%46.14%3.78%0.09%其他綜合收益0.01%0.01%0.00%0.39%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)70.91%71.96%1.05%0.01%少數(shù)股東權(quán)益-0.05%-0.06%-0.01%0.11%所有者權(quán)益合計(jì)70.86%71.90%1.04%0.01%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來(lái)源看，2023年度，九強(qiáng)生物的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為28.10%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為71.90%，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了5.74%，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了22.36%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，九強(qiáng)生物的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為45.10%，其中，貨幣資金占據(jù)了13.99%，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為54.90%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了6.52%。利潤(rùn)表分析水平趨勢(shì)分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入23075.480.15營(yíng)業(yè)收入23075.480.15營(yíng)業(yè)總成本11283.520.11營(yíng)業(yè)成本5734.480.15稅金及附加211.700.16銷售費(fèi)用1565.430.04管理費(fèi)用1802.790.17財(cái)務(wù)費(fèi)用-600.78-0.12資產(chǎn)減值損失42.81-0.10投資收益168.640.09營(yíng)業(yè)利潤(rùn)13839.010.30營(yíng)業(yè)外收入-6.27-0.44營(yíng)業(yè)外支出-587.24-0.94利潤(rùn)總額14420.000.32所得稅費(fèi)用1662.630.30凈利潤(rùn)12757.360.32歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)13461.270.35少數(shù)股東損益-703.91-1.31其他綜合收益(損失)-93.24-0.81綜合收益總額12664.130.32歸屬于母公司所有者的綜合收益13393.990.34歸屬少數(shù)股東的綜合收益-729.87-1.28垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)總成本68.80%66.17%-2.64%-0.04%營(yíng)業(yè)成本25.41%25.34%-0.07%0.00%稅金及附加0.85%0.86%0.01%0.01%銷售費(fèi)用23.06%20.90%-2.16%-0.09%管理費(fèi)用7.21%7.29%0.08%0.01%財(cái)務(wù)費(fèi)用3.19%2.42%-0.77%-0.24%資產(chǎn)減值損失-0.28%-0.22%0.06%-0.22%投資收益1.26%1.19%-0.07%-0.06%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)30.15%34.10%3.95%0.13%營(yíng)業(yè)外收入0.01%0.00%0.00%-0.51%營(yíng)業(yè)外支出0.42%0.02%-0.39%-0.94%利潤(rùn)總額29.74%34.08%4.34%0.15%所得稅費(fèi)用3.63%4.10%0.47%0.13%凈利潤(rùn)26.11%29.98%3.87%0.15%歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)25.76%30.07%4.32%0.17%少數(shù)股東損益0.36%-0.10%-0.45%-1.27%其他綜合收益(損失)0.08%0.01%-0.06%-0.84%綜合收益總額26.19%29.99%3.80%0.15%歸屬于母公司所有者的綜合收益25.81%30.08%4.27%0.17%歸屬少數(shù)股東的綜合收益0.38%-0.09%-0.47%-1.25%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢(shì)分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金22527.710.15收到的稅費(fèi)返還-211.94-0.93收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1336.740.79購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-728.49-0.02支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金2509.760.10支付的各項(xiàng)稅費(fèi)2452.870.15支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金525.610.02經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量18892.760.48收回投資收到的現(xiàn)金21300.001.54取得投資收益收到的現(xiàn)金-572.51-0.53處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金103.00購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金5155.610.53投資支付的現(xiàn)金-14327.50-0.30取得其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金-144.31-1.00支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-1213.88-0.98投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量31360.58-0.71吸收投資收到的現(xiàn)金72.9317.83吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金72.9317.83其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金72.9317.83取得借款收到的現(xiàn)金-118362.74-0.92收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3952.57償還債務(wù)支付的現(xiàn)金-105035.58-0.91分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金-2575.80-0.28其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金23.180.08支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-308.33-0.06籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-6417.536.06匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-83.42-0.81現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額43752.37-8.07期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額-5420.61-0.14期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額38331.781.17垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金471.99%249.41%-222.58%-0.47%收到的稅費(fèi)返還0.69%0.02%-0.67%-0.97%收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金5.13%4.25%-0.89%-0.17%購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金138.11%62.70%-75.42%-0.55%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金77.96%39.49%-38.46%-0.49%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)50.32%26.66%-23.66%-0.47%支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金90.76%42.61%-48.15%-0.53%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量120.67%82.22%-38.45%-0.32%收回投資收到的現(xiàn)金42.03%49.32%7.29%0.17%取得投資收益收到的現(xiàn)金3.28%0.71%-2.57%-0.78%處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.00%0.14%0.14%0.00%購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金29.39%20.80%-8.58%-0.29%投資支付的現(xiàn)金145.98%47.22%-98.77%-0.68%取得其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金0.44%0.00%-0.44%-1.00%支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3.78%0.04%-3.74%-0.99%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-134.27%-17.88%116.39%-0.87%吸收投資收到的現(xiàn)金0.01%0.11%0.10%7.69%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金0.01%0.11%0.10%7.69%其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金0.01%0.11%0.10%7.69%取得借款收到的現(xiàn)金392.98%14.98%-378.01%-0.96%收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.00%5.55%5.55%0.00%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金350.93%14.31%-336.63%-0.96%分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金28.48%9.52%-18.96%-0.67%其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金0.87%0.43%-0.44%-0.50%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金16.81%7.32%-9.49%-0.56%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-3.22%-10.51%-7.28%2.26%匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響0.31%0.03%-0.29%-0.91%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-16.51%53.86%70.38%-4.26%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額116.51%46.14%-70.38%-0.60%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動(dòng)比率4.334.397.85速動(dòng)比率3.343.155.83保守速動(dòng)比率3.313.135.80現(xiàn)金比率0.940.762.54營(yíng)運(yùn)資金與借款比2.272.7714.50營(yíng)運(yùn)資金(萬(wàn)元)135121.50146996.70192018.10圖3.1九強(qiáng)生物2021~2023年流動(dòng)比率圖圖3.2九強(qiáng)生物2021~2023年現(xiàn)金比率圖長(zhǎng)期償債能力分析表3.22021~2023年度長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)30.5610.3215.06經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與流動(dòng)負(fù)債比0.800.871.97現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)18.788.2213.86平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)23.5030.7928.59長(zhǎng)期借款與總資產(chǎn)比0.120.090.02有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)40.6250.4944.30有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.310.420.36權(quán)益乘數(shù)1.311.441.40產(chǎn)權(quán)比率0.310.440.40權(quán)益與負(fù)債比3.262.252.50長(zhǎng)期資本負(fù)債率(%)14.7522.9823.97長(zhǎng)期負(fù)債與權(quán)益比0.170.300.32經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與負(fù)債合計(jì)比0.350.290.42經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與帶息債務(wù)比0.460.350.51圖3.3九強(qiáng)生物2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營(yíng)運(yùn)能力分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)52.0063.8060.62應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率1.921.571.65應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)189.82232.87221.26存貨與收入比0.160.160.13存貨周轉(zhuǎn)率1.791.631.96存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)204.01224.21185.86應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率9.999.077.97營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率1.201.040.92現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率1.171.170.62流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.910.790.79圖3.4九強(qiáng)生物2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率4.844.294.99非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.670.590.65圖3.5九強(qiáng)生物2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.390.340.36股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率0.500.490.50圖3.6九強(qiáng)生物2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率0.150.140.16總資產(chǎn)凈利潤(rùn)率(ROA)0.110.090.11圖3.7九強(qiáng)生物2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)14.8212.7614.94息稅前利潤(rùn)與資產(chǎn)總額比0.220.190.22投入資本回報(bào)率0.120.100.12長(zhǎng)期資本收益率0.150.120.14投資收益率0.070.03圖3.8九強(qiáng)生物2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤(rùn)與利潤(rùn)總額比0.870.880.88營(yíng)業(yè)毛利率0.720.750.75營(yíng)業(yè)成本率0.280.250.25營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.340.300.34營(yíng)業(yè)凈利率0.290.260.30總營(yíng)業(yè)成本率0.660.690.66銷售費(fèi)用率0.210.230.21管理費(fèi)用率0.070.070.07財(cái)務(wù)費(fèi)用率0.010.030.02銷售期間費(fèi)用率0.290.330.31成本費(fèi)用利潤(rùn)率0.590.510.61息稅前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.350.330.37價(jià)格成本費(fèi)用利潤(rùn)率3.583.943.95圖3.9九強(qiáng)生物2021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與凈利潤(rùn)比0.731.001.12經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比0.210.260.34應(yīng)收賬款與營(yíng)業(yè)收入比0.520.640.61圖3.10九強(qiáng)生物2021~2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量