-PAGE3-公司資產(chǎn)管理控制流程及風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣存貨庫存管理流程①業(yè)務(wù)流程圖財(cái)務(wù)成本部倉庫管理部門市場(chǎng)部財(cái)務(wù)成本部倉庫管理部門市場(chǎng)部②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11、違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)失真。倉庫管理部門中《毛坯庫作業(yè)指導(dǎo)書》《半成品庫作業(yè)指導(dǎo)書》2、保管不善，可能導(dǎo)致存貨損壞、變質(zhì)、浪費(fèi)、被盜和流失等。倉庫管理部門質(zhì)量管理部中《產(chǎn)品標(biāo)識(shí)辦法》《危險(xiǎn)化學(xué)品管理制度》《倉庫管理規(guī)定》D23、未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而導(dǎo)致資產(chǎn)損失。倉庫管理部門財(cái)務(wù)成本部中《物資采購管理辦法》4、盤點(diǎn)工作不規(guī)范，可能由于未能及時(shí)查清資產(chǎn)狀況并作出處理而導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息不準(zhǔn)確，資產(chǎn)和利潤(rùn)虛增。倉庫管理部門財(cái)務(wù)成本部中《實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)管理辦法》5、處理不當(dāng)，可能導(dǎo)致法律問題。倉庫管理部門中固體廢物收集、標(biāo)識(shí)、儲(chǔ)存和處置管理規(guī)定固定資產(chǎn)請(qǐng)購流程①業(yè)務(wù)流程圖生產(chǎn)制造部財(cái)務(wù)成本部綜合管理部②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣生產(chǎn)制造部財(cái)務(wù)成本部綜合管理部控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11、規(guī)范請(qǐng)購手續(xù)，明確各環(huán)節(jié)職責(zé)，明確申請(qǐng)審核要求，相關(guān)人員及部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可，層層把關(guān)。2、規(guī)范審批數(shù)額和審批權(quán)限，公司高管層各司其職。公司高管層綜合管理部及各相關(guān)部門中《固定資產(chǎn)管理辦法》D21、制定招標(biāo)審價(jià)策略或?qū)φ袠?biāo)審價(jià)方案中的技術(shù)要求進(jìn)行會(huì)審2、規(guī)定需要招標(biāo)的項(xiàng)目，按《招投標(biāo)管理辦法》組織招投標(biāo)；其它項(xiàng)目按公司《審價(jià)管理辦法》進(jìn)行審價(jià)。3、招標(biāo)或?qū)弮r(jià)后，綜合管理部、生產(chǎn)制造部等相關(guān)部門與供應(yīng)、施工等相應(yīng)方進(jìn)行談判，合同簽訂按《合同管理辦法》的要求和權(quán)限進(jìn)行審查審批。經(jīng)審批同意后，與相應(yīng)方簽訂正式合同和技術(shù)協(xié)議。公司領(lǐng)導(dǎo)、招標(biāo)小組、歸口管理部門綜合管理部及各相關(guān)部門高《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》《固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理辦法》（參照XX）《招投標(biāo)管理辦法》《審價(jià)管理辦法》D31、制定固定資產(chǎn)驗(yàn)收規(guī)定，明確驗(yàn)收程序和工作要求2、驗(yàn)收職責(zé)落實(shí)到位，參加人員分別按專業(yè)類別及相應(yīng)的驗(yàn)收內(nèi)容、功能參數(shù)逐步逐項(xiàng)檢查檢測(cè)，簽名確認(rèn)；質(zhì)量管理科門、使用等部門對(duì)產(chǎn)品加工質(zhì)量等共同把關(guān)。3、發(fā)現(xiàn)問題由歸口管理部門及時(shí)安排與供應(yīng)方交涉，避免糾紛，從而保證公司利益。4、符合要求及時(shí)辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固手續(xù)。采購管理部門質(zhì)量、財(cái)務(wù)及使用部門中《設(shè)備驗(yàn)收作業(yè)指導(dǎo)書》D41、財(cái)務(wù)成本部根據(jù)由歸口管理部門、使用部門簽字確認(rèn)后的《資產(chǎn)驗(yàn)收單》、綜合管理部、生產(chǎn)制造部審核確認(rèn)后的發(fā)票及資產(chǎn)成本明細(xì)表及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，編制固定資產(chǎn)記賬憑證，填記資產(chǎn)明細(xì)賬及卡片。財(cái)務(wù)成本部歸口管理部門綜合管理部、生產(chǎn)制造部及使用部門中《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》D51、綜合管理部、生產(chǎn)制造部使用部門分別在固定資產(chǎn)臺(tái)帳、分臺(tái)帳上登記入帳，資料由項(xiàng)目實(shí)施歸口部門按規(guī)定歸檔，資產(chǎn)轉(zhuǎn)入正常的使用管理。綜合管理部使用部門《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》固定資產(chǎn)管理流程①業(yè)務(wù)流程圖綜合管理部、生產(chǎn)制造部②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣綜合管理部、生產(chǎn)制造部控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11、應(yīng)制定固定資產(chǎn)管理程序，明確使用管理的職責(zé)；3、應(yīng)制定設(shè)備操作規(guī)程，確保設(shè)備的正確操作。2、應(yīng)建立固定資產(chǎn)使用和維護(hù)保養(yǎng)制度，明確使用維護(hù)的具體要求。綜合管理部、生產(chǎn)制造部中1、《設(shè)備管理辦法》2、《設(shè)備操作規(guī)程》D21、應(yīng)根據(jù)工藝技術(shù)要求，確定修理類別，以便分類管理；3、應(yīng)制定設(shè)備維修作業(yè)指導(dǎo)書，明確修理工對(duì)各類設(shè)備針對(duì)不同類別修理的具體步驟和要求；2、編制維修工作程序作業(yè)指導(dǎo)書以明確驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，檢驗(yàn)員按照檢驗(yàn)項(xiàng)目的要求，執(zhí)行檢驗(yàn)并做好記錄。綜合管理部、生產(chǎn)制造部技術(shù)中心、質(zhì)量管理部和設(shè)備使用部門中1、《設(shè)備維修工作程序作業(yè)指導(dǎo)書》2、《設(shè)備維修作業(yè)指導(dǎo)書》3、《金切、鍛壓設(shè)備修理檢驗(yàn)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)》4、《金切設(shè)備精度檢測(cè)管理辦法》5、《主要生產(chǎn)設(shè)備完好標(biāo)準(zhǔn)》D3應(yīng)建立固定資產(chǎn)處理與轉(zhuǎn)移控制制度，明確固定資產(chǎn)處置的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、程序、審批權(quán)限和責(zé)任。綜合管理部、生產(chǎn)制造部財(cái)務(wù)成本部和設(shè)備使用部門中1、《固定資產(chǎn)管理辦法》2、《設(shè)備管理辦法》無形資產(chǎn)管理流程①業(yè)務(wù)流程圖財(cái)務(wù)成本部②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣財(cái)務(wù)成本部控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11、具有可公開性、新穎性的技術(shù)申請(qǐng)為專利，具有技術(shù)秘密特性的不能申請(qǐng)專利；2、專利申請(qǐng)材料的申批。技術(shù)中心中《新產(chǎn)品新技術(shù)鑒定管理辦法》（參照XX）D23、商標(biāo)設(shè)計(jì)具有公司產(chǎn)品或形象的鮮明特征，能引起市場(chǎng)的聯(lián)想或關(guān)注；4、商標(biāo)申請(qǐng)材料的申批。技術(shù)中心中《新產(chǎn)品新技術(shù)鑒定管理辦法》（參照XX）D35、根據(jù)專利或商標(biāo)的有效期，及時(shí)續(xù)費(fèi)，保