財務管理制度財務管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司財務管理工作，加強財務監(jiān)督，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務通則》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司全體員工，包括各部門、各子公司和分支機構(gòu)。第三條公司財務管理遵循以下原則：（一）合法性原則：遵守國家法律法規(guī)，維護國家利益。（二）真實性原則：保證財務數(shù)據(jù)的真實、準確、完整。（三）及時性原則：及時反映公司財務狀況。（四）完整性原則：反映公司財務活動的全部內(nèi)容。（五）效益性原則：提高資金使用效益。（六）安全性原則：確保資金安全。第二章財務機構(gòu)與人員第四條公司設立財務部，負責公司財務管理、會計核算和內(nèi)部審計等工作。第五條財務部設部長一名，副部長一名，負責財務部的全面工作。第六條財務部下設會計科、資金科、審計科等科室，具體職責如下：（一）會計科：負責公司會計核算、財務報表編制、稅務申報等工作。（二）資金科：負責公司資金管理、融資工作、銀行賬戶管理等工作。（三）審計科：負責公司內(nèi)部審計、風險控制等工作。第七條財務人員應具備以下條件：（一）遵守國家法律法規(guī)，具有良好的職業(yè)道德。（二）具有會計、財務管理等相關(guān)專業(yè)學歷或資格證書。（三）熟悉公司業(yè)務，具備較強的責任心和溝通能力。第三章財務核算第八條公司會計制度遵循權(quán)責發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。第九條公司財務核算實行科目制度，科目設置應符合國家會計制度規(guī)定。第十條公司財務核算實行借貸記賬法，借貸記賬規(guī)則如下：（一）資產(chǎn)類科目借方增加，貸方減少；（二）負債類科目貸方增加，借方減少；（三）所有者權(quán)益類科目貸方增加，借方減少；（四）損益類科目貸方增加收入，借方增加費用。第十一條公司財務核算實行月度核算，每月編制財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。第十二條公司財務核算實行內(nèi)部審計制度，內(nèi)部審計部門負責對財務核算工作進行監(jiān)督和檢查。第四章資金管理第十三條公司資金管理遵循以下原則：（一）集中管理原則：公司資金由財務部集中管理。（二）預算管理原則：公司資金使用應遵循預算管理制度。（三）高效使用原則：提高資金使用效益。第十四條公司資金管理包括以下內(nèi)容：（一）資金籌集：包括自有資金、借款、融資等。（二）資金支付：包括采購、銷售、工資、福利等支出。（三）資金結(jié)算：包括銀行賬戶管理、支付結(jié)算等。（四）資金監(jiān)督：對資金使用進行監(jiān)督和檢查。第五章內(nèi)部審計與風險控制第十五條公司內(nèi)部審計部門負責對公司財務核算、資金管理、業(yè)務流程等進行審計。第十六條內(nèi)部審計部門對審計發(fā)現(xiàn)的問題，應及時向公司領導匯報，并提出整改建議。第十七條公司風險控制包括以下內(nèi)容：（一）制定風險管理制度，明確風險識別、評估、控制和監(jiān)控措施。（二）建立健全內(nèi)部控制體系，確保財務信息真實、準確、完整。（三）加強對風險點的識別和監(jiān)控，防止和減少風險發(fā)生。第六