財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)壹體化試題業(yè)務(wù)為生產(chǎn)加工家具，2007年年1月1日開(kāi)始啟用標(biāo)準(zhǔn)版10.1,涉及模塊：除老板通、移2、操作員：張三賬套主管主要為憑證的審核人員李四日常業(yè)務(wù)操作人員，全模塊操作權(quán)限，除憑證審核以外3、存貨有分類，客戶、供應(yīng)商無(wú)分類，無(wú)外幣核算業(yè)務(wù)。二、期初設(shè)置1、部門：1、財(cái)務(wù)部2、辦公室3、采購(gòu)部4、銷售部5、生產(chǎn)車間3、結(jié)算方式：1現(xiàn)金2現(xiàn)金支票3轉(zhuǎn)賬支票注：如果借貸方均有現(xiàn)金或銀行存款，統(tǒng)壹為付款憑證。現(xiàn)金、銀行存款指定會(huì)計(jì)科目應(yīng)收賬款：客戶往來(lái)輔助核算）：）：管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用：部門輔助核算管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用：部門輔助核算注：于無(wú)分類下增加客戶、供應(yīng)商倉(cāng)庫(kù)：001原材料庫(kù)――全月平均法002成品庫(kù)――全月平均法收發(fā)類別：1入庫(kù)2出庫(kù)三、期初數(shù)據(jù)的錄入應(yīng)付－海淀木材城銀行存款應(yīng)付－暫估應(yīng)付款應(yīng)收－城鄉(xiāng)超市-集美家具城（二）工資模塊：1、工資類別：?jiǎn)蝹€(gè)――代扣個(gè)人所得稅――工資不扣零――人員編碼長(zhǎng)度：3位人員編號(hào)姓名部門人員類別Commented[微軟用戶1]:基本工資數(shù)字長(zhǎng)度8小數(shù)2增項(xiàng)獎(jiǎng)金數(shù)字長(zhǎng)度8小數(shù)2增項(xiàng)事假扣款數(shù)字長(zhǎng)度8小數(shù)2減項(xiàng)1、初始化按照默認(rèn)方式進(jìn)行，對(duì)賬科目設(shè)定壹下，財(cái)務(wù)部：財(cái)務(wù)費(fèi)用、辦公室：管理費(fèi)用、采購(gòu)部：管理費(fèi)用銷售部：營(yíng)業(yè)費(fèi)用生產(chǎn)車間：生產(chǎn)成本－基本生產(chǎn)成本海淀木材城采購(gòu)部木材10噸，單價(jià)100元，專用發(fā)票號(hào)：1,價(jià)稅1170元有任何關(guān)系。城鄉(xiāng)超市銷售部衣柜10臺(tái)，單價(jià)500元，專用發(fā)票號(hào)：3,價(jià)稅合計(jì)5850元注：庫(kù)存和核算模塊只要有權(quán)限哪壹模塊輸入期初余額、記賬均能夠。存貨科目設(shè)置：倉(cāng)庫(kù)存貨科目存貨對(duì)方科目設(shè)置：收發(fā)類別對(duì)方科目暫估科目銷售出庫(kù)5401(主營(yíng)業(yè)務(wù)成本)三、本月業(yè)務(wù)借：現(xiàn)金借：固定資產(chǎn)借：應(yīng)付工資量分?jǐn)偘l(fā)票號(hào)1002,確認(rèn)應(yīng)付賬款。材料已入庫(kù)。（采購(gòu)――庫(kù)存――核算）采購(gòu)入庫(kù)――專用發(fā)票――結(jié)算處理（運(yùn)費(fèi)分?jǐn)偅┄D―審核采購(gòu)入庫(kù)單――核算中記賬--購(gòu)銷單據(jù)制單生成憑證和上題不同之處：壹張普通發(fā)票、現(xiàn)金支付6、5號(hào)，對(duì)題4業(yè)務(wù)確認(rèn)的應(yīng)付海淀木材城的款項(xiàng)，以轉(zhuǎn)賬支票進(jìn)行支付，票號(hào)003。采購(gòu)模塊增加壹張付款單，結(jié)算方式是支票，保存后進(jìn)核銷處理，核算模塊供應(yīng)商往來(lái)進(jìn)行核銷制單。借：應(yīng)付賬款-海淀木材城1579.5掛賬處理。這是壹個(gè)沖估價(jià)的憑證，本公司是單到回沖模式，另外，仍是壹個(gè)只進(jìn)行部分付款的模式。采購(gòu)部分正常處理――核算部分進(jìn)行暫估成本處理――根據(jù)形成的紅字回沖單，沖估價(jià)，根據(jù)藍(lán)字報(bào)銷單生成正常的報(bào)銷憑證。應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)357元貸：應(yīng)付賬款――西門子廚具1000元8、10號(hào)，采購(gòu)部李明從海淀木材城采購(gòu)壹批木材平時(shí)只輸入采購(gòu)數(shù)量，月底進(jìn)行估價(jià)，輸入單價(jià)。這是壹個(gè)部分現(xiàn)付，部分掛賬處理的業(yè)務(wù)，發(fā)貨單――發(fā)票――現(xiàn)結(jié)制單，收入憑證應(yīng)收賬款――集美家具城3435應(yīng)交稅金――應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）935發(fā)貨單――銷售出庫(kù)單，月底根據(jù)銷售出庫(kù)單價(jià)，做成本憑證平時(shí)只于庫(kù)模塊做車間材料領(lǐng)用單，月底計(jì)算材料出庫(kù)單價(jià)，核算材料出庫(kù)成本。這是日常收款業(yè)務(wù)的憑證，和付款業(yè)務(wù)處理模式類似，收款單――保存――核銷――核銷制單部門名稱人員類別借方科目貸方科目辦公室管理人員管理費(fèi)用應(yīng)付工資采購(gòu)部管理人員管理費(fèi)用應(yīng)付工資銷售部管理人員營(yíng)業(yè)費(fèi)用應(yīng)付工資財(cái)務(wù)部管理人員財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)付工資生產(chǎn)車間生產(chǎn)人員生產(chǎn)成本應(yīng)付工資-基本生產(chǎn)成本按照“應(yīng)付工資”計(jì)提關(guān)聯(lián)部門福利費(fèi)：計(jì)部門名稱人員類別借方科目貸方科目辦公室管理人員管理費(fèi)用應(yīng)付工資采購(gòu)部管理人員管理費(fèi)用應(yīng)付福利費(fèi)銷售部管理人員營(yíng)業(yè)費(fèi)用應(yīng)付福利費(fèi)財(cái)務(wù)部管理人員財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)付福利費(fèi)生產(chǎn)車間生產(chǎn)人員生產(chǎn)成本應(yīng)付福利費(fèi)-基本生產(chǎn)成本借：管理費(fèi)用生產(chǎn)成本－基本生產(chǎn)成本車間辦理產(chǎn)成品入庫(kù)，只入數(shù)量8套，成本計(jì)算后，再進(jìn)行關(guān)聯(lián)單價(jià)修改。（做了產(chǎn)品入庫(kù)壹、贈(zèng)品的處理，只于發(fā)貨單、發(fā)票中輸入，沒(méi)有金額；二、代墊運(yùn)費(fèi)的處理，這個(gè)費(fèi)用是作為壹個(gè)應(yīng)收款項(xiàng)的處理；三、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的處理，這個(gè)費(fèi)用只是于輸入窗口作為壹個(gè)記錄而已，沒(méi)有太實(shí)質(zhì)的作用，賬務(wù)處理仍要于總賬中進(jìn)行。四、發(fā)貨單進(jìn)行審核后，銷售出庫(kù)單上會(huì)直接體現(xiàn)這部分，贈(zèng)品要進(jìn)行成本的處理，能夠作為壹項(xiàng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用。這個(gè)憑證能夠月底壹?jí)K處理。于核算中，客戶往來(lái)里，根據(jù)發(fā)票、應(yīng)收單合且制單：總賬：借：其他應(yīng)收款－李明成品庫(kù)盤點(diǎn)數(shù)量和賬面數(shù)量相同。盤點(diǎn)單審核以后，后自動(dòng)形成倆張單據(jù)，盤盈形成其他入庫(kù)單，盤虧形成其他出庫(kù)單，于核算模塊這倆張單據(jù)進(jìn)行制單。貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益――待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益100盤虧憑證：借：待處理財(cái)產(chǎn)損益――待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益40估價(jià)處理，單價(jià)120元。(采購(gòu)模塊輸入單價(jià)――庫(kù)存審核――存貨記賬――購(gòu)銷單據(jù)制單)貸：應(yīng)付賬款――暫估應(yīng)付款72019、檢查本月關(guān)聯(lián)工作，有沒(méi)有完成，然期末處理，核算材料領(lǐng)用成本。總成本＝5318.6這是總成本，把這個(gè)成本錄入產(chǎn)成品成本分配中。根據(jù)產(chǎn)成品入庫(kù)單制單，借：庫(kù)存商品5318.621、計(jì)算成品出庫(kù)成本。銷售出庫(kù)單記賬――成品庫(kù)期末處理－購(gòu)銷單據(jù)制單對(duì)核算模塊進(jìn)行結(jié)賬，所有的進(jìn)銷存業(yè)務(wù)就完成。貸：應(yīng)交稅金――應(yīng)交城建稅（1445－607.5）X7%先設(shè)定本年利潤(rùn)科目，關(guān)聯(lián)的憑證記賬后，方可進(jìn)行自動(dòng)生成憑證處理。行業(yè)報(bào)表、新企業(yè)會(huì)計(jì)制度科目、損益表中，如果不是年初建賬的情況，年中建賬累計(jì)數(shù)的處理。財(cái)務(wù)報(bào)表——新建——選擇那個(gè)行業(yè)的哪張表——點(diǎn)擊左下腳的菜單欄中選擇“數(shù)據(jù)”——賬套初始，錄入關(guān)鍵字，整表重算。確認(rèn)無(wú)誤后，保存到磁盤上。銀行對(duì)賬含義：出納人員每個(gè)月末均會(huì)從銀行拿回壹張銀行對(duì)賬單，這張銀行對(duì)賬單上記錄了本公司賬戶的收入和支出過(guò)程，把銀行對(duì)賬單和自己?jiǎn)挝坏你y行日記賬進(jìn)行對(duì)照，對(duì)上的就是已達(dá)賬項(xiàng)，對(duì)不上的就是未達(dá)賬項(xiàng)。銀行對(duì)賬的步驟：現(xiàn)金——設(shè)置——銀行期初錄入，分別錄入銀行日記賬和銀行對(duì)賬的期初余額和未達(dá)賬項(xiàng)，這個(gè)啟用日期于賬套啟用日期之后?，F(xiàn)金——現(xiàn)金管理——銀行賬——銀行對(duì)賬，能夠手工取消?，F(xiàn)金——現(xiàn)金管理——銀行賬——余額調(diào)節(jié)表查詢(如果余額調(diào)節(jié)表顯示不平衡，則說(shuō)明于勾對(duì)過(guò)程中出現(xiàn)了錯(cuò)誤)。往來(lái)倆清處理的含義：通過(guò)應(yīng)收和收款的核銷，及時(shí)了解每壹筆業(yè)務(wù)的收款結(jié)算情況和未收款情況?！軌蜃詣?dòng)勾對(duì)，也能夠手工勾隊(duì)，且且能夠取消。最直接的區(qū)別：普及版只能夠?qū)崿F(xiàn)成本計(jì)算，不能對(duì)銷售價(jià)格進(jìn)行管理，對(duì)于收入憑證要于總賬中進(jìn)行處理。知識(shí)點(diǎn)匯總：填制憑證――出納簽字——總賬憑證審核――總賬憑證記賬――總賬期間損益結(jié)轉(zhuǎn)――總賬憑證記賬（對(duì)于期間損益結(jié)轉(zhuǎn)的憑證）――對(duì)賬切換操作員――總賬――憑證――審核憑證――確定――確定――審核（菜單下有“成總賬――憑證――記賬――全選――下壹步――記賬（彈出期初余額表）――確認(rèn)――⑴總賬――期末――轉(zhuǎn)賬定義――期間損益――本年利潤(rùn)科目（3131）――確定⑵總賬――期末――轉(zhuǎn)賬生成――期間損益結(jié)轉(zhuǎn)――全選――確定――生成憑證保存總賬――期末――對(duì)賬－－于本界面Ctrl+H，激活按鈕――總賬――憑證（恢復(fù)記賬憑6、總賬――期末――對(duì)賬――是否對(duì)賬（雙擊左鍵“Y”）――對(duì)賬（“對(duì)賬日期”“對(duì)賬結(jié)總賬――期末――結(jié)賬――下壹步（開(kāi)始結(jié)賬）――對(duì)賬（開(kāi)始對(duì)賬）――下壹步（月度工作報(bào)表）――下壹步（完成結(jié)賬）――結(jié)賬二、各模塊結(jié)賬流程：采購(gòu)結(jié)賬――銷售結(jié)賬――庫(kù)存結(jié)賬――核算結(jié)賬――工資結(jié)賬――固定資產(chǎn)結(jié)賬――總賬(1)采購(gòu)結(jié)賬－直接點(diǎn)擊月末結(jié)賬，貨到票未到的采購(gòu)入庫(kù)單進(jìn)行估價(jià)，單價(jià)的錄入(2)銷售結(jié)賬－直接點(diǎn)擊月末結(jié)賬，是否仍有未處理的發(fā)貨單(3)庫(kù)存結(jié)賬－直接點(diǎn)擊月末結(jié)賬，查見(jiàn)壹下關(guān)聯(lián)的單據(jù)，是否仍有沒(méi)有單價(jià)的單子，未審核的單子，結(jié)賬后，不能再處理。(4)核算結(jié)賬－先進(jìn)行月末處理然后進(jìn)行月末結(jié)賬，月末處理，需要相于單據(jù)記賬后，方可進(jìn)行。(5)工資結(jié)賬－直接點(diǎn)擊月末處理(6)固定資產(chǎn)－進(jìn)行處理前，要計(jì)提折舊，和總賬對(duì)賬，是否相壹致（壹）業(yè)務(wù)通：核算模塊取消月末結(jié)轉(zhuǎn)：總賬取消結(jié)賬