2022年廣東省理財(cái)規(guī)劃師（二級(jí)）考試題庫(kù)及答案（含

典型題）

一、單選題

1.從房屋收入中允許扣除的維修費(fèi)用每次以（）元為限。

A、0

B、800

C、1600

D、2000

答案：B

解析：允許出租人扣除能夠提供有效、準(zhǔn)確的憑證，證明由其負(fù)擔(dān)的該出租房屋

實(shí)際開(kāi)支的修繕費(fèi)用（一般為房屋出租后或出租前不久發(fā)生的修繕費(fèi)用）。但允

許扣除的修繕費(fèi)用以每次800元為限，一次扣除不完的，準(zhǔn)予其在下一次繼續(xù)扣

除，直到扣完為止。

2.合伙企業(yè)存續(xù)期間，合伙人向合伙人以外的人轉(zhuǎn)讓其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)時(shí),

應(yīng)當(dāng)（）。

A、只須通知其他合伙人即可

B、須經(jīng)其他合伙人一致同意

C、須經(jīng)全體合伙人1/2以上同意

D、須經(jīng)全體合伙人2/3同意

答案：B

解析：在合伙企業(yè)存續(xù)期間，合伙人向合伙人以外的人轉(zhuǎn)讓其在合伙企業(yè)中的全

部或者部分財(cái)產(chǎn)份額時(shí)，須經(jīng)其他合伙人一致同意，且在同等條件下，其他合伙

人有優(yōu)先受讓的權(quán)利。

3.購(gòu)房規(guī)劃部分中，應(yīng)首先分析購(gòu)買一套新房的()。

A、所需的費(fèi)用

B、實(shí)際使用面積

C、房子所在區(qū)位

D、購(gòu)房的環(huán)境需求

答案：A

解析:購(gòu)房規(guī)劃部分中，應(yīng)首先分析購(gòu)買一套新房所需的費(fèi)用，并需注明如面積、

地域、每平方米價(jià)格、裝修費(fèi)用等因素。接下來(lái)考慮申請(qǐng)何種類型的銀行貸款,

需寫明貸款總額、貸款期限、貸款利率、月供金額等，這里理財(cái)規(guī)劃師可以建議

客戶向某家銀行貸款，并給出適當(dāng)?shù)睦碛?。如客戶在搬進(jìn)新房后，將舊房出租,

則需列示舊房的月租金、租金回報(bào)率、空租期等因素。理財(cái)規(guī)劃師還可根據(jù)現(xiàn)行

的樓盤狀況，并綜合考慮環(huán)境、交通等多方面因素，在本部分給出對(duì)客戶購(gòu)買某

處及適當(dāng)大小住房的合理建議。

4.推斷性統(tǒng)計(jì)學(xué)常用的方法是0。

A、用表格來(lái)概括數(shù)據(jù)

B、用圖形來(lái)概括數(shù)據(jù)

C、用數(shù)論來(lái)概括數(shù)據(jù)

D、回歸分析模型

答案：D

解析：用表格、圖形和數(shù)論(如概率)等方法來(lái)概括數(shù)據(jù)的方法是屬于描述統(tǒng)計(jì)

學(xué)；用回歸分析模型從總體中抽取樣本，并利用樣本數(shù)據(jù)來(lái)推斷總體特征的統(tǒng)計(jì)

方法才屬于推斷統(tǒng)計(jì)學(xué)。

5.經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準(zhǔn)，經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)的土地使用稅適用稅額標(biāo)

準(zhǔn)可以適當(dāng)降低，但降低額不得超過(guò)規(guī)定的最低稅額的()。

A、25%

B、30%

C、35%

D、40%

答案：B

6,下列關(guān)于印花稅的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是()。

A、印花稅的稅率有兩種形式，即比例稅率和定額稅率

B、印花稅的比例稅率從0.05%。-1%。不等

C、定額稅率為10元

D、印花稅的計(jì)稅依據(jù)有兩種，即計(jì)稅金額和憑證件數(shù)

答案：C

解析：定額稅率為5元，適用于“權(quán)利、許可證照”和“營(yíng)業(yè)賬簿”稅目中的其

他賬簿項(xiàng)目。

7.根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行法律規(guī)定，擔(dān)保物權(quán)包括()。

A、抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)和典權(quán)

B、抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)和留置權(quán)

C、抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)、典權(quán)和留置權(quán)

D、抵押權(quán)、典權(quán)和留置權(quán)

答案：B

解析：擔(dān)保物權(quán)是指在債務(wù)人或第三人所有或經(jīng)營(yíng)管理的特定財(cái)物或權(quán)利之上設(shè)

定以確保債務(wù)的清償為目的的物權(quán)。我國(guó)目前法律規(guī)定的擔(dān)保物權(quán)只有三種：抵

押權(quán)、質(zhì)權(quán)和留置權(quán)。

8.對(duì)合伙經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，夫妻作為合伙人與他人合伙，在離婚分割共同財(cái)產(chǎn)時(shí)做法

錯(cuò)誤的是0。

A、不能擅自分割合伙財(cái)產(chǎn)，必須從合伙財(cái)產(chǎn)中扣除其他合伙人的財(cái)產(chǎn)份額，屬

于夫妻共同財(cái)產(chǎn)的部分才能分割

B、對(duì)于夫妻雙方通過(guò)約定分割共同財(cái)產(chǎn)的，人民法院應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審查。如果該約

定合法有效，分割夫妻共同財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)遵從其約定

C、如果該約定損害了國(guó)家、集體和他人利益，該約定無(wú)效

D、對(duì)夫妻雙方把共同財(cái)產(chǎn)約定歸一方所有，或把共同債務(wù)約定由一方承擔(dān)，但

未告知債權(quán)人，從而損害債權(quán)人利益的，該約定對(duì)夫妻雙方無(wú)效

答案：D

解析:對(duì)合伙經(jīng)營(yíng)的企業(yè),夫妻作為合伙人與他人合伙，在離婚分割共同財(cái)產(chǎn)時(shí)，

對(duì)夫妻雙方把共同財(cái)產(chǎn)約定歸一方所有，或把共同債務(wù)約定白一方承擔(dān)，但未告

知債權(quán)人，從而損害債權(quán)人利益的，該約定對(duì)夫妻雙方有效，對(duì)債權(quán)人不產(chǎn)生法

律效力。

9.關(guān)于所得稅的有關(guān)規(guī)定，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是0。

A、工資、薪金所得適用20%的稅率

B、利息、股息、紅利所得適用20%稅率課稅

C、在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所又未居住滿一年的個(gè)人，從中國(guó)境內(nèi)的所得應(yīng)繳納所得稅

D、在中國(guó)境內(nèi)有住所或無(wú)住所而居住滿一年的個(gè)人，從中國(guó)境內(nèi)與境外取得的

所得均應(yīng)繳納所得稅

答案：A

解析：工資、薪金所得適用5%?45%的超額累進(jìn)稅率。jin

10.住所地在A地的甲死亡后留下了一棟在B地房屋作為遺產(chǎn)，對(duì)于該房屋的繼

承問(wèn)題，甲的大兒子乙與二兒子丙之間發(fā)生了糾紛，已知乙住在A地，丙住在C

地，現(xiàn)乙向人民法院提起訴訟，要求法院將該房屋判給自己，對(duì)于該案件，有管

轄權(quán)的是0。

A、A地人民法院

B、B地人民法院

C、C地人民法院

D、由丙丁二人協(xié)商確定管轄法院

答案：B

解析：協(xié)議管轄僅適用于合同糾紛案件，本案屬于繼承財(cái)產(chǎn)糾紛，不得適用協(xié)議

管轄；由于本案的標(biāo)的物房屋屬于不動(dòng)產(chǎn)，根據(jù)規(guī)定，不動(dòng)產(chǎn)糾紛案件應(yīng)當(dāng)由不

動(dòng)產(chǎn)所在地人民法院管轄，屬于專屬關(guān)系，因此只有B地人民法院有管轄權(quán)。

11.政府重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展順序的安排，一般以。為先。

A、主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)

B、支柱產(chǎn)業(yè)

C、瓶頸產(chǎn)業(yè)

D、相關(guān)產(chǎn)業(yè)

答案：C

解析：政府重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展順序的安排，一般以瓶頸產(chǎn)業(yè)為先，而后再是主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)

和支柱產(chǎn)業(yè)。

12.根據(jù)2007年3月1日?qǐng)?zhí)行的《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》的相關(guān)

規(guī)定，集合資金信托計(jì)劃具有的特征不包括()。

A、合格投資者

B、委托人數(shù)量

C、發(fā)行者資質(zhì)

D、發(fā)行方式

答案：C

解析：集合資金信托計(jì)劃具有合格投資者、委托人數(shù)量、發(fā)行方式三個(gè)特征。具

體要求為：委托人必須是合格投資者；自然人合格投資者的人數(shù)不能超過(guò)50人，

合格的機(jī)構(gòu)投資者人數(shù)不受限制；私募發(fā)行成為信托產(chǎn)品唯一合法的發(fā)行方式。

13.有關(guān)周期行業(yè)說(shuō)法不正確的是()。

A、周期行業(yè)的運(yùn)動(dòng)狀態(tài)直接與經(jīng)濟(jì)周期相關(guān)

B、當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于上升時(shí)期，周期行業(yè)會(huì)緊隨其下降；當(dāng)經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)，這些行業(yè)也

相應(yīng)衰落，且該類型行業(yè)收益的變化幅度往往會(huì)在一定程度上夸大經(jīng)濟(jì)的周期性

C、消費(fèi)品業(yè)、耐用品制造業(yè)及其他需求的收入彈性較高的行業(yè)，就屬于典型的

周期型行業(yè)

D、產(chǎn)生周期行業(yè)現(xiàn)象的原因是：當(dāng)經(jīng)濟(jì)上升時(shí)，對(duì)這些行業(yè)相關(guān)產(chǎn)品的購(gòu)買相

應(yīng)增加；當(dāng)經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)，這些行業(yè)相關(guān)產(chǎn)品的購(gòu)買被延遲到經(jīng)濟(jì)回升之后

答案：B

解析：B項(xiàng)，當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于上升時(shí)期，周期行業(yè)會(huì)緊隨其擴(kuò)張；當(dāng)經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)，周

期行業(yè)也相應(yīng)跌落。

14.趙先生出租自有住房一套取得租金收入24000元。針對(duì)這筆收入趙先生應(yīng)繳

納房產(chǎn)稅()元。

A、1000

B、960

C、800

D、0

答案：B

解析：對(duì)于個(gè)人出租房產(chǎn)，房產(chǎn)的計(jì)稅依據(jù)為租金收入，對(duì)個(gè)人按市場(chǎng)價(jià)格出租

的居民住房用于居住的，暫按4%的稅率征收房產(chǎn)稅，則趙先生應(yīng)繳納房產(chǎn)稅二24

000*4%=960(元)。

15.根據(jù)資本資產(chǎn)定價(jià)模型，市場(chǎng)價(jià)格被低估的證券將會(huì)0。

A、位于證券市場(chǎng)線的上方

B、位于證券市場(chǎng)線的下方

C、位于證券市場(chǎng)線上

D、位于資本市場(chǎng)線上

答案：A

解析：證券市場(chǎng)線表示最優(yōu)資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系；市場(chǎng)價(jià)格偏高的證券

的預(yù)期收益率偏高，所以位于證券市場(chǎng)線的上方。

16.下列關(guān)于金融監(jiān)管與經(jīng)營(yíng)模式選擇的說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

A、從風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)來(lái)看，分業(yè)經(jīng)營(yíng)相對(duì)于混業(yè)經(jīng)營(yíng)具有很大優(yōu)勢(shì)

B、從效率性指標(biāo)來(lái)看，混業(yè)經(jīng)營(yíng)優(yōu)于分業(yè)經(jīng)營(yíng)

C、從效率性指標(biāo)來(lái)看.混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式下，避免了信息的搜尋成本

D、從效率性指標(biāo)來(lái)看，混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式下，商業(yè)銀行更容易融資

答案：A

解析：一般而言，從風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)來(lái)看，在金融業(yè)發(fā)展的初期，分業(yè)經(jīng)營(yíng)相對(duì)于混

業(yè)經(jīng)營(yíng)具有很大優(yōu)勢(shì)。對(duì)分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式來(lái)說(shuō)，由于銀行業(yè)務(wù)與證券業(yè)務(wù)是相互分

離的，因此風(fēng)險(xiǎn)傳遞性較小，有利于金融體系的穩(wěn)定和安全；進(jìn)入金融業(yè)發(fā)展的

高級(jí)階段，混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式可以更好地發(fā)揮資產(chǎn)分散化和用多種投資組合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)

管理的優(yōu)勢(shì)，相對(duì)分業(yè)經(jīng)則更具安全性。

17.國(guó)內(nèi)一家上市公司前一年年末支付的股利為每股2元，該企業(yè)從去年開(kāi)始每

年的股利年增長(zhǎng)率保持不變，去年年初該企業(yè)股票的市場(chǎng)價(jià)格為200元。如果去

年年初該企業(yè)股票的市場(chǎng)價(jià)格與其內(nèi)在價(jià)值相等，市場(chǎng)上同等風(fēng)險(xiǎn)水平的股票的

必要收益率為10%,那么該企業(yè)股票今年的股利增長(zhǎng)率等于()。

A、8.8%

B、8.3%

C、8.9%

D、8.4%

答案：C

解析：假設(shè)股利增長(zhǎng)率為g,由200=2*(1+g)/(10%-g)可得：g=8.9%o

18.稅收籌劃的主體不可能是

A、征稅機(jī)關(guān)

B、納稅人

C、稅務(wù)顧問(wèn)

D、會(huì)計(jì)師

答案：A

解析：稅收籌劃是納稅人在法律允許的范圍內(nèi)，通過(guò)對(duì)經(jīng)營(yíng)、投資、理財(cái)?shù)冉?jīng)濟(jì)

活動(dòng)的事先籌劃和安排，充分利用稅法提供的優(yōu)惠和差別待遇，以減輕稅負(fù)，達(dá)

到整體稅后收益最大化。稅收籌劃的主體不可能是征稅機(jī)關(guān)。

19.不同于專業(yè)職業(yè)規(guī)劃師，理財(cái)規(guī)劃師在對(duì)客戶進(jìn)行職業(yè)建議時(shí)，更看重的是

客戶現(xiàn)在和未來(lái)的財(cái)務(wù)狀況，以及職業(yè)選擇所能帶來(lái)的現(xiàn)金流。下列不屬于理財(cái)

規(guī)劃師對(duì)客戶的職業(yè)建議的是0。

A、需要

B、使職業(yè)選擇清晰化

C、分析資產(chǎn)負(fù)債表

D、分析現(xiàn)金流量表

答案：D

解析：理財(cái)規(guī)劃師對(duì)客戶的職業(yè)建議包括：①需要；②SWOT(優(yōu)勢(shì)/劣勢(shì)/機(jī)遇/

挑戰(zhàn))分析；③分析資產(chǎn)負(fù)債表；④使職業(yè)選擇清晰化；⑤阻礙；⑥制定提升計(jì)

劃；⑦尋求幫助；⑧尋求提升；⑨區(qū)分人生不同時(shí)期、不同性別、不同種族的差

異。

20.某上市公司預(yù)計(jì)一年后支付現(xiàn)金股利1元/股，并且以后每年的股利水平將保

持7%的增長(zhǎng)速度，如果投資者對(duì)該股票要求的收益率為15%,該股票當(dāng)前的價(jià)格

應(yīng)該為()元/股。

A、10.5

B、11.5

C、12.5

D、13.5

答案：C

解析：該股票當(dāng)前的價(jià)格=1/(15%-7%)=12.5(元/股)。

21.在理財(cái)規(guī)劃服務(wù)合同中，0是最核心的內(nèi)容。

A、當(dāng)事人條款

B、鑒于條款

C、違約責(zé)任

D、委托事項(xiàng)條款

答案：D

解析：理財(cái)規(guī)劃合同主要包括以下條款：當(dāng)事人條款、鑒于條款、委托事項(xiàng)、理

財(cái)服務(wù)費(fèi)用、陳述與保證、客戶的權(quán)利與義務(wù)、理財(cái)規(guī)劃師所在機(jī)構(gòu)的權(quán)利與義

務(wù)、違約責(zé)任、爭(zhēng)議解決方式以及特別聲明條款。其中，“委托事項(xiàng)條款”是合

同的核心內(nèi)容，是約定客戶委托理財(cái)規(guī)劃師所在機(jī)構(gòu)所辦理事項(xiàng)的具體內(nèi)容。

22.對(duì)于保密合同來(lái)說(shuō)，如果合同及合同事項(xiàng)中止或者終止，保密義務(wù)()。

A、解除

B、不解除

C、視合同內(nèi)具體規(guī)定

D、由法院決定

答案：B

解析：保密是一種特殊的義務(wù)，需要雙方長(zhǎng)期履行。保密合同中一般規(guī)定保密義

務(wù)不因合同及合同事項(xiàng)的中止、終止而解除。

23.在理財(cái)規(guī)劃業(yè)務(wù)中，主要涉及的保險(xiǎn)種類不包括()。

A、人身保險(xiǎn)

B、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)

C、信用保險(xiǎn)

D、責(zé)任保險(xiǎn)

答案：C

解析：理財(cái)規(guī)劃業(yè)務(wù)中，主要涉及的保險(xiǎn)種類有：①人身保險(xiǎn)；②財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)；③

責(zé)任保險(xiǎn)。C項(xiàng)，信用保險(xiǎn)屬于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的范疇。

24.小楊在出差之前要求公司為其投一份意外傷害險(xiǎn)，則小楊的行為屬于0。

A、風(fēng)險(xiǎn)回避

B、損失控制

C、風(fēng)險(xiǎn)自留

D、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

答案：D

解析：針對(duì)不同的人，不同的風(fēng)險(xiǎn)，理財(cái)規(guī)劃師可以采取不同的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，

這其中最重要的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)就是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，而保險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的主要實(shí)現(xiàn)技術(shù)。

25.某投保人欲退?，F(xiàn)金價(jià)值，找到理財(cái)規(guī)劃師咨詢，得知通常退保現(xiàn)金價(jià)值不

包括0。

A、現(xiàn)金

B、與原保險(xiǎn)單同類的減額繳清保險(xiǎn)

C、保單面額不動(dòng)的展期定期保險(xiǎn)

D、與原保險(xiǎn)單同類的增額繳清保險(xiǎn)

答案：D

解析：如果投保人經(jīng)濟(jì)陷入窘境無(wú)法在保單寬限期之內(nèi)繳納保費(fèi)，可利用壽險(xiǎn)產(chǎn)

品具有自動(dòng)墊繳保費(fèi)、繳清保費(fèi)、展期保險(xiǎn)等功能解決燃眉之急，具體包括：①

繳清保費(fèi)(減額繳清保險(xiǎn))；②展期保險(xiǎn)；③保單質(zhì)押貸款。

26.2007年年初秦先生與何女士離婚，女兒玲玲歸何女士撫養(yǎng)，2007年12月玲

玲將同學(xué)小玉打傷，需賠償醫(yī)藥費(fèi)1萬(wàn)元，何女士因下崗生活困難，僅能承擔(dān)4

000元醫(yī)藥費(fèi)，則秦先生0。

A、不承擔(dān)賠償責(zé)任，因已與何女士離婚

B、不承擔(dān)賠償責(zé)任，因玲玲歸何女士撫養(yǎng)

C、承擔(dān)5000元的賠償責(zé)任

D、承擔(dān)6000元的賠償責(zé)任

答案：D

解析：對(duì)于子女的撫養(yǎng)義務(wù)，不但存在于婚姻關(guān)系的存續(xù)期間，而且在婚姻關(guān)系

破裂、夫妻雙方已經(jīng)離婚的情況下仍然存在。無(wú)論是子女隨其生活的一方還是子

女未隨其生活的一方，都不能因婚姻關(guān)系的結(jié)束而終止對(duì)子女的撫養(yǎng)義務(wù)。對(duì)于

子女未隨其生活的一方，應(yīng)當(dāng)向子女支付撫養(yǎng)費(fèi)，包括生活費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、教育費(fèi)

等費(fèi)用，而不僅指生活費(fèi)。

27.下列不屬于理財(cái)規(guī)劃師所在機(jī)構(gòu)義務(wù)的是()。

A、提供理財(cái)服務(wù)

B、提供書(shū)面理財(cái)計(jì)劃

C、嚴(yán)守客戶秘密

D、收取理財(cái)費(fèi)用

答案：D

解析：理財(cái)規(guī)劃師所在機(jī)構(gòu)的義務(wù)主要是提供理財(cái)服務(wù)、提供書(shū)面理財(cái)計(jì)劃、跟

蹤和監(jiān)督理財(cái)計(jì)劃的執(zhí)行、嚴(yán)守客戶秘密。D項(xiàng)，收取理財(cái)費(fèi)用是理財(cái)規(guī)劃師所

在機(jī)構(gòu)的權(quán)利。

28.2008年1月1日實(shí)施的新《企業(yè)所得稅法》規(guī)定企業(yè)所得稅的稅率為0。

A、15%

B、25%

C、33%

D、20%

答案：B

解析：根據(jù)2008年1月1日實(shí)施的新《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定，企業(yè)所得

稅的稅率為25%o

29.歐陽(yáng)先生與商業(yè)銀行簽訂住房貸款合同，貸款30萬(wàn)元，則需交納的印花稅為

()元。

A、15

B、30

C、150

D、300

答案：A

解析：購(gòu)房人與商業(yè)銀行簽訂個(gè)人購(gòu)房貸款合同時(shí)，要按“借款合同”稅目繳納

印花稅。該印花稅的計(jì)稅依據(jù)為借款金額，稅率為0.05%。，則應(yīng)繳印花稅=3000

00*0.05%o=15(元)。

30.增值稅的低稅率為()。

A、4%

B、6%

C、13%

D、17%

答案：C

解析：增值稅稅率設(shè)有兩檔，基本稅率為17%,低稅率為13M

31.個(gè)人理財(cái)規(guī)劃要解決的首要問(wèn)題是()。

A、財(cái)務(wù)預(yù)算

B、收支相抵

C、財(cái)務(wù)安全

D、財(cái)務(wù)自由

答案：C

解析:理財(cái)規(guī)劃的目標(biāo)可以歸結(jié)為兩個(gè)層次:①實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)安全;②追求財(cái)務(wù)自由。

其中，保障財(cái)務(wù)安全是個(gè)人理財(cái)規(guī)劃要解決的首要問(wèn)題，只有實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)安全，才

能達(dá)到人生各階段收入支出的基本平衡。

32.若一企業(yè)經(jīng)歷了創(chuàng)業(yè)階段的艱難跋涉之后，由于自身的優(yōu)勢(shì)，新產(chǎn)品逐漸贏

得廣大消費(fèi)者的歡迎和信賴，市場(chǎng)需求上升，則此時(shí)該企業(yè)處于()。

A、創(chuàng)業(yè)階段

B、成長(zhǎng)階段

C、成熟階段

D、衰退階段

答案：B

解析：通常，行業(yè)的生命周期可以分為：①創(chuàng)業(yè)階段；②成長(zhǎng)階段；③成熟階段；

④衰退階段。其中，成長(zhǎng)階段又稱擴(kuò)展階段，新行業(yè)經(jīng)歷了創(chuàng)業(yè)階段的艱難跋涉

之后，由于自身的優(yōu)勢(shì)，新產(chǎn)品逐漸贏得廣大消費(fèi)者的歡迎和信賴，市場(chǎng)需求上

升，新行業(yè)也隨之繁榮起來(lái)。

33.假設(shè)某培訓(xùn)班上的學(xué)員甲和乙由于時(shí)間關(guān)系約好輪流去上課，則把看到甲去

上課的事件設(shè)為A,把看到乙去上課的事件設(shè)為B,于是事件A與事件B互為()。

A、非相關(guān)事件

B、互不相容事件

C、獨(dú)立事件

D、相關(guān)事件

答案：B

解析：互不相容事件是指事件A和事件B不可能同時(shí)出現(xiàn)。在本題中，甲和乙不

可能同時(shí)去上課，即事件A與事件B不可能同時(shí)出現(xiàn)。

34.在1352型投資法中的1是指()0

A、保障型商業(yè)保險(xiǎn)

B、固定收益類產(chǎn)品

C、風(fēng)險(xiǎn)適中的產(chǎn)品

D、局風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品

答案：A

解析：1352型投資法就是將1/11的資金購(gòu)買適當(dāng)?shù)谋Ｕ闲蜕虡I(yè)保險(xiǎn)；將3/11

的資金投向安全可靠、保證收益或收益適中、低風(fēng)險(xiǎn)的投資品種；將5/11投向

高度靈活、風(fēng)險(xiǎn)適中、利潤(rùn)適中、進(jìn)可攻退可守的變現(xiàn)容易的投資品種；還有2

/11的資金投資于風(fēng)險(xiǎn)高、收益高的股票。

35.某客戶咨詢有關(guān)債券久期的問(wèn)題，若其他因素不變，當(dāng)債券的到期收益率較

低時(shí)，債券的久期和利率敏感性()。

A、較低

B、不變

C、較高

D、不確定

答案：C

解析：影響債券久期的因素有三個(gè)：①到期時(shí)間；②息票利率；③到期收益率。

C項(xiàng)，假設(shè)其他因素不變，當(dāng)債券的到期收益率較低時(shí)，債券的久期和利率敏感

性較高。

36.某國(guó)流通中的現(xiàn)金總量3萬(wàn)億元，城鄉(xiāng)存款8萬(wàn)億元，企業(yè)活期存款9.5萬(wàn)

億元，企業(yè)定期存款3萬(wàn)億元，在途資金2000億元，則該國(guó)的M?是()萬(wàn)億元。

A、3

B、20.5

C、23.5

D、23.7

答案：C

解析：廣義貨幣供應(yīng)量(M?)=M7+城鄉(xiāng)儲(chǔ)蓄存款+企業(yè)、機(jī)關(guān)團(tuán)體、部隊(duì)的定期存款

=3+8+9.5+3=23.5(萬(wàn)億元)。

37.甲乙簽訂合同，約定由丙向甲履行乙所負(fù)債務(wù)。若丙履行債務(wù)不符合合同的

約定，()應(yīng)當(dāng)向甲承擔(dān)違約責(zé)任。

A、乙

B、丙

Cv乙和丙

D、乙或丙

答案：A

解析：根據(jù)《合同法》第六十五條規(guī)定，當(dāng)事人約定由第三人向債權(quán)人履行債務(wù)

的，第三人不履行債務(wù)或者履行債務(wù)不符合約定的，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)向債權(quán)人承擔(dān)違

約責(zé)任。

38.小李聽(tīng)理財(cái)師推薦配置了一個(gè)基金組合，該基金由股票型基金和債券型基金

混合而成，組合的平均年收益率為12%,標(biāo)準(zhǔn)差為0.06,同期一年期定期存款利

率為2.25%o則小李該基金組合的夏普指數(shù)是()。

A、1.63

B、1.54

C、1.82

D、1.48

答案：A

解析：根據(jù)夏普指數(shù)的計(jì)算公式Sp=(Rp-rD/Op,(式中，Rp為投資組合P的平

均收益率；L為無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率；為投資組合P收益率的標(biāo)準(zhǔn)差)，小李該基金

組合的夏普指數(shù)=(12%-2.25%)/0.06=1.625o

39.依據(jù)我國(guó)《繼承法》第十條的規(guī)定，作為法定繼承人的兄弟姐妹不包括()。

A、同父同母的兄弟姐妹

B、同父異母或者同母異父的兄弟姐妹

C、養(yǎng)兄弟姐妹

D、繼兄弟姐妹

答案：D

解析：根據(jù)我國(guó)《繼承法》第十條的規(guī)定，作為法定繼承人的兄弟姐妹，包括同

父同母的兄弟姐妹、同父異母或者同母異父的兄弟姐妹、養(yǎng)兄弟姐妹和有扶養(yǎng)關(guān)

系的繼兄弟姐妹，而未形成扶養(yǎng)關(guān)系的繼兄弟姐妹之間不能發(fā)生繼承關(guān)系。

40.目前多數(shù)國(guó)家和組織以()投入占行業(yè)銷售收入的比重來(lái)劃分或定義技術(shù)產(chǎn)業(yè)

群。

AvR&D

B、廣告

C、人力資源

D、市場(chǎng)營(yíng)銷

答案：A

解析：R&D表示研究與開(kāi)發(fā)費(fèi)用。

41.小桃是張先生的非婚生子女，則下列0方式無(wú)法很好的證實(shí)小桃的身份。

A、張先生認(rèn)為小桃是他的親生女兒

B、小桃的母親有相關(guān)證據(jù)

C、張先生的父母認(rèn)為小桃是張先生的親生女兒

D、醫(yī)學(xué)鑒定

答案：C

解析：非婚生子女目前主要通過(guò)以下幾種方法認(rèn)定：①生父在其戶口簿或檔案中

明確承認(rèn)的，或生父在其生前已承認(rèn)的；②生母有確切證據(jù)證明或有其他人證、

物證可以證明的；③通過(guò)DNA或其他科學(xué)方法可以確認(rèn)的。

42.2008年9月和10月中央銀行連續(xù)兩次下調(diào)存貸款基準(zhǔn)利率和存款準(zhǔn)備金率。

下列不屬于中央銀行基準(zhǔn)利率的是0。

A、存款準(zhǔn)備金利率

B、中央銀行再貸款利率

C、再貼現(xiàn)利率

D、全國(guó)銀行間拆借利率

答案：D

解析：中央銀行基準(zhǔn)利率主要包括存款準(zhǔn)備金利率、中央銀行再貸款利率、再貼

現(xiàn)利率等。銀行間利率主要包括全國(guó)銀行間拆借利率和銀行間國(guó)債市場(chǎng)利率。

43.一般來(lái)講，很難嚴(yán)格地將投資與投資規(guī)劃分離開(kāi)來(lái)。概括起來(lái)二者的區(qū)別可以

體現(xiàn)在()。

A、投資規(guī)劃更強(qiáng)調(diào)創(chuàng)造收益

B、投資更強(qiáng)調(diào)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)

C、投資技術(shù)性更強(qiáng)

D、投資規(guī)劃只不過(guò)是工具

答案：C

解析：投資規(guī)劃是根據(jù)客戶投資理財(cái)目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，為客戶制定合理的資

產(chǎn)配置方案，構(gòu)建投資組合來(lái)幫助客戶實(shí)現(xiàn)理財(cái)目標(biāo)的過(guò)程。投資是投資規(guī)劃的

一部分，和其相比，投資更注重技術(shù)性操作，投資規(guī)劃更注重整體布局。

44.稅法中規(guī)定從事貨物批發(fā)或零售的納稅人，年應(yīng)稅銷售額在()萬(wàn)元以下的，

為小規(guī)模納稅人。

Av100

B、120

C、150

D、80

答案：D

解析：根據(jù)《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，小規(guī)模納稅人的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是:

①?gòu)氖仑浳锷a(chǎn)或提供應(yīng)稅勞務(wù)的納稅人，以及以從事貨物生產(chǎn)或提供應(yīng)稅勞務(wù)

為主，并兼營(yíng)貨物批發(fā)或零售的納稅人，年應(yīng)稅銷售額在50萬(wàn)元以下的；②從

事貨物批發(fā)或零售的納稅人，年應(yīng)稅銷售額在80萬(wàn)元以下的。年應(yīng)稅銷售額超

過(guò)小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的其他個(gè)人(個(gè)體工商戶除外)、非企業(yè)性單位、不經(jīng)常發(fā)

生應(yīng)稅行為的企業(yè)，視同小規(guī)模納稅人納稅。

45.小李想購(gòu)買一款兼具繳納保費(fèi)比較靈活而且保額可調(diào)整的壽險(xiǎn)，理財(cái)規(guī)劃師

應(yīng)該向其推薦()。

A、生死兩全保險(xiǎn)

B、萬(wàn)能壽險(xiǎn)

C、分紅保險(xiǎn)

D、變額萬(wàn)能壽險(xiǎn)

答案：D

解析：變額萬(wàn)能壽險(xiǎn)是融合了繳納保費(fèi)靈活的萬(wàn)能壽險(xiǎn)與投資靈活、保額可調(diào)整

的變額壽險(xiǎn)后形成的一個(gè)新的險(xiǎn)種。根據(jù)小李的購(gòu)買意愿，應(yīng)向其推薦變額萬(wàn)能

壽險(xiǎn)。

46.下列財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得中，不需繳納個(gè)人所得稅的是()。

A、轉(zhuǎn)讓有價(jià)證券所得

B、轉(zhuǎn)讓土地使用所得

C、轉(zhuǎn)讓機(jī)器設(shè)備、車船所得

D、股票轉(zhuǎn)讓所得

答案：D

解析：財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得是指?jìng)€(gè)人轉(zhuǎn)讓有價(jià)證券、股權(quán)、建筑物、土地使用權(quán)、機(jī)器

設(shè)備、車船以及其他財(cái)產(chǎn)取得的所得。對(duì)個(gè)人取得的各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，除股票

轉(zhuǎn)讓所得外，都應(yīng)繳納個(gè)人所得稅。經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，對(duì)股票轉(zhuǎn)讓所得暫不征收個(gè)

人所得稅。

47.下面是抽樣調(diào)查的10個(gè)縣占地面積數(shù)據(jù)：1372、2019、1687、1700、2009、

2100、1860、1480、1927、1534,其算術(shù)平均值為0。

A、1780.1

B、1736.5

C、1768.8

D、1730.6

答案：C

解析：算術(shù)平均數(shù)是全部數(shù)據(jù)的算術(shù)平均，即(1372+2019+1687+1700+2009+210

0+1860+1480+1927+1534)710=1768.8。

48.吳女士希望8年后購(gòu)置一套價(jià)值200萬(wàn)元的住房，10年后子女高等教育需要

消費(fèi)60萬(wàn)元，20年后需要積累和準(zhǔn)備40萬(wàn)元用于退休后的支出。假設(shè)投資報(bào)

酬率為8%,吳女士總共需要為未來(lái)的支出準(zhǔn)備的資金量是()萬(wàn)元。

A、154.38

B、174.75

C、144.38

D、124.58

答案：C

解析：考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值，不能把3個(gè)目標(biāo)簡(jiǎn)單相加。正確的方法是將吳女士

的3個(gè)理財(cái)目標(biāo)分別折為現(xiàn)值后，再將折現(xiàn)值相加。8年后200萬(wàn)元住房的現(xiàn)值

二200/(1+8%)8=108.05(萬(wàn)元)；10年后60萬(wàn)元子女教育費(fèi)用的現(xiàn)值=60/(1+8%)

10=27.79(萬(wàn)元)；20年后40萬(wàn)元退休費(fèi)用的現(xiàn)值=40/(1+8%)和二857(萬(wàn)元)。

目標(biāo)現(xiàn)值總計(jì)=108.05+27.79+8.57=144.41(萬(wàn)元)。

49.萬(wàn)能壽險(xiǎn)是在傳統(tǒng)壽險(xiǎn)的基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的，具有許多傳統(tǒng)壽險(xiǎn)不具備的特

征。下列選項(xiàng)不屬于萬(wàn)能壽險(xiǎn)的特征是0。

A、保費(fèi)支付靈活

B、保單面額可適時(shí)調(diào)整

C、使用當(dāng)期利率

D、保單的儲(chǔ)蓄功能和保障功能不分離

答案：D

解析：萬(wàn)能保險(xiǎn)是一種繳費(fèi)靈活、保額可調(diào)整，非約束性的壽險(xiǎn)，具有如下特點(diǎn)：

①兼具保障與投資功能；②投保人可以獲得最低保障和最低投資收益；③投保人

承擔(dān)最低保障和最低投資收益以上的風(fēng)險(xiǎn)；④具有較強(qiáng)靈活性和透明性。

50.以下理財(cái)規(guī)劃項(xiàng)目中，()最具備防御性。

A、風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)計(jì)劃

B、稅收籌劃

C、退休養(yǎng)老規(guī)劃

D、財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃

答案：A

解析：在所有理財(cái)工具中，保險(xiǎn)的防御性最強(qiáng)，因此，保險(xiǎn)是財(cái)務(wù)安全規(guī)劃的主

要工具之一。

51.分析師預(yù)計(jì)某上市公司一年后支付現(xiàn)金股利2元，并將保持4%的增長(zhǎng)速度,

客戶對(duì)這只股票要求的收益率為12%,那么按照股利穩(wěn)定增長(zhǎng)模型，股票當(dāng)前的

價(jià)格為()元。

A、16.67

B、20

C、25

D、27.5

答案：C

解析：根據(jù)股利穩(wěn)定增長(zhǎng)模型，該上市公司股票當(dāng)前的價(jià)格為：P°=?/(k-g)=2/

(12%-4%)=25(元)。

52.鄧先生將自己使用不滿5年的非營(yíng)業(yè)性普通住宅轉(zhuǎn)讓給胡先生，房屋原值為

80萬(wàn)。轉(zhuǎn)讓價(jià)格為100萬(wàn)，轉(zhuǎn)讓過(guò)程中鄧先生要繳0。

A、營(yíng)業(yè)稅、個(gè)人所得稅、契稅

B、營(yíng)業(yè)稅、個(gè)人所得稅、印花稅、城市維護(hù)建設(shè)稅

C、營(yíng)業(yè)稅、印花稅、契稅

D、營(yíng)業(yè)稅、個(gè)人所得稅、契稅、印花稅

答案：B

解析:使用不滿5年,鄧先生應(yīng)繳營(yíng)業(yè)稅和個(gè)人所得稅,買賣雙方都要繳印花稅。

城市維護(hù)建設(shè)稅是在營(yíng)業(yè)稅稅額的基礎(chǔ)上加征，所以鄧先生還應(yīng)繳納城市維護(hù)建

設(shè)稅。契稅為胡先生繳納。

53.扔一枚質(zhì)地均勻的硬幣，我們知道出現(xiàn)正面或反面的概率都是0.5,這屬于

概率應(yīng)用方法中的()。

A、古典概率方法

B、統(tǒng)計(jì)概率方法

C、主觀概率方法

D、樣本概率方法

答案：A

解析：如果一共可能發(fā)生n個(gè)事件，所有事件發(fā)生的概率都相等(即等可能)，

那么，每個(gè)事件發(fā)生的概率都是1/n。計(jì)算這些概率的基礎(chǔ)就是事先知道事件的

發(fā)生是等可能的，所以我們稱之為“先驗(yàn)”或“古典”概率方法。

54.下列中央銀行的活動(dòng)中，體現(xiàn)其“國(guó)家的銀行”的職能的是()。

A、壟斷發(fā)行貨幣

B、對(duì)政府提供信貸

C、對(duì)商業(yè)銀行提供信貸

D、作為貨幣政策的最高決策機(jī)構(gòu)

答案：B

解析：AD兩項(xiàng)屬于中央銀行的“發(fā)行的銀行”的職能；C項(xiàng)屬于中央銀行的“銀

行的銀行”職能。

55.煙、酒的進(jìn)口稅稅率為0。

A、10%

B、20%

C、40%

D、50%

答案：D

56.甲向異地的乙以平信方式發(fā)出要約，要約中為乙規(guī)定了15天的承諾期限。2

小時(shí)后，甲又改變計(jì)劃，以特快專遞向乙發(fā)出通知，取消要約。該通知先于要約

到達(dá)乙。對(duì)此，下列說(shuō)法正確的是0。

A、甲可以撤回要約，因?yàn)槌坊匾s的通知先于要約到達(dá)

B、該要約仍然有效，因?yàn)橐s中規(guī)定了承諾期限

C、以特快專遞發(fā)出的通知撤銷了該要約

D、該要約是否有效，取決于乙是否承諾

答案：A

解析：要約的撤回是指使尚未生效的要約不生效的意思表示，撤回須先于或與要

約同時(shí)到達(dá)受要約人。要約的撤銷是指使已生效但未獲承諾的要約失效的意思表

示。題中屬于要約的撤回。

57.你的朋友出國(guó)3年，想請(qǐng)你為其父母代付房租，每季度付租金2400元，銀行

活期存款利率0.576%（稅后），每季度結(jié)算利息一次。如果你的朋友準(zhǔn)備現(xiàn)在

就預(yù)存出這筆錢，那么現(xiàn)在他應(yīng)在銀行賬戶存入約。元。

A、27800

B、28966

C、29813

D、28532

答案：D

解析：應(yīng)在銀行賬戶存入額度二2400*（P/A,0.576%/4,12）=28532（元）。

58.無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率為5%,市場(chǎng)期望收益率為10%的條件下：A證券的期望收益率

為12%,B系數(shù)為1.1;B證券的期望收益率為15%,B系數(shù)為1.2；那么投資者

的投資策略為0。

A、買進(jìn)A證券

B、買進(jìn)B證券

C、買進(jìn)A證券或B證券

D、買進(jìn)A證券和B證券

答案：D

解析：根據(jù)CAPM模型，A證券：5%+(10%-5%)*1.1=10.5%,因?yàn)?2%>10.5%,所

以A證券價(jià)格被低估,應(yīng)買進(jìn)；B證券：5%+(10%-5%)*1.2=1相，因?yàn)?/p>

所以B證券價(jià)格被低估，應(yīng)買進(jìn)。

59.債權(quán)人更關(guān)注企業(yè)的()。

A、償債能力

B、資產(chǎn)管理能力

C、盈利能力

D、籌資能力

答案：A

60.下列不屬于我國(guó)居民納稅人的是()。

A、無(wú)住所而在中國(guó)境內(nèi)居住滿1年的比爾

B、在中國(guó)境內(nèi)任職的瓊斯12月15日回美國(guó)過(guò)圣誕節(jié)，次年1月5日返回中國(guó)

C、在中國(guó)境內(nèi)任職的佐藤每月回日本7天

D、在中國(guó)境內(nèi)任職的安娜每年1月、2月、6月和12月均在法國(guó)工作

答案：D

解析：居民納稅人是指在中國(guó)境內(nèi)有住所，或者無(wú)住所而在中國(guó)境內(nèi)居住滿1

年的個(gè)人，負(fù)有無(wú)限納稅義務(wù)，應(yīng)就其來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)及境外的全部所得繳納個(gè)

人所得稅。在境內(nèi)居住滿1年是指在一個(gè)納稅年度(即公歷1月1日起至12月

31日止)內(nèi)，在中國(guó)境內(nèi)居住滿365日，對(duì)臨時(shí)離境應(yīng)視同在華居住，不扣減

其在華居住的天數(shù)。臨時(shí)離境是指在一個(gè)納稅年度內(nèi)，一次不超過(guò)30日或者多

次累計(jì)不超過(guò)90日的離境。B項(xiàng)，瓊斯一次離境不超過(guò)30日，為居民納稅人;

C項(xiàng)，佐藤一次離境不超過(guò)30天，多次累計(jì)不超過(guò)90日，為居民納稅人；D項(xiàng),

安娜多次離境超過(guò)90天，為非居民納稅人，承擔(dān)有限納稅義務(wù)，即僅就其來(lái)源

于中國(guó)境內(nèi)的所得，向中國(guó)繳納個(gè)人所得稅。

61.理財(cái)規(guī)劃師書(shū)寫的綜合理財(cái)規(guī)劃建議書(shū)的特點(diǎn)不包括()。

A、操作的專業(yè)化

B、分析的量化性

C、目標(biāo)的指向性

D、書(shū)寫的規(guī)范性

答案：D

解析：綜合理財(cái)規(guī)劃建議書(shū)的特點(diǎn)包括操作的專業(yè)化、分析的量化性和目標(biāo)的指

向性三個(gè)特點(diǎn)，不包括選項(xiàng)D。

62.()不屬于免征契稅的情形。

A、學(xué)校興建科研樓

B、城鎮(zhèn)職工按規(guī)定第一次購(gòu)買公有住房

C、個(gè)人購(gòu)買商品住房

D、承包荒山、用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)

答案：C

解析：國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、軍事單位承受土地、房屋用于辦公、教

學(xué)、醫(yī)療、科研和軍事設(shè)施的，免征契稅；承受荒山、荒溝、荒丘、荒灘土地使

用權(quán)，并用于農(nóng)、林、牧、漁業(yè)生產(chǎn)的，免征契稅；城鎮(zhèn)職工按規(guī)定第一次購(gòu)買

公有住房，免征契稅。

63.在我國(guó)現(xiàn)行的稅種中，適用超額累進(jìn)稅率的是()。

A、增值稅

B、個(gè)人所得稅

C、土地增值稅

D、消費(fèi)稅

答案：B

解析：超額累進(jìn)稅率是指按照計(jì)稅依據(jù)的不同部分分別累進(jìn)征稅的稅率，即將計(jì)

稅依據(jù)(如所得稅的應(yīng)納稅所得額)分為若干個(gè)不同的征稅級(jí)距，相應(yīng)規(guī)定若干

個(gè)由低到高的不同的適用稅率，當(dāng)計(jì)稅依據(jù)數(shù)額由一個(gè)征稅級(jí)距上升到另一個(gè)較

高的征稅級(jí)距時(shí)，僅就達(dá)到上一級(jí)距的部分按照上升以后的征稅級(jí)距的適用稅率

計(jì)算征稅。這種稅率通常用于個(gè)人所得稅、財(cái)產(chǎn)稅、遺產(chǎn)稅等稅種。

64.韓先生今年48歲，理財(cái)規(guī)劃師小李在為其制定保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)，特別應(yīng)該重點(diǎn)考

慮的風(fēng)險(xiǎn)是()。

A、意外傷害

B、死亡

C、養(yǎng)老

D、疾病

答案：C

解析：已婚中年期是指從40歲到退休的一段時(shí)期。從個(gè)人的角度分析，將人們

在這個(gè)階段所面臨的風(fēng)險(xiǎn)從大到小排序，意外傷害與疾病的風(fēng)險(xiǎn)相差不大，其次

是養(yǎng)老.最后是死亡。特別應(yīng)該重點(diǎn)考慮防范養(yǎng)老的風(fēng)險(xiǎn)。

65.交易雙方約定在未來(lái)某一時(shí)間，依據(jù)現(xiàn)在約定的價(jià)格，以一種貨幣交換另一

種貨幣的標(biāo)準(zhǔn)化合約的交易是()。

A、即期外匯交易

B、遠(yuǎn)期外匯交易

C、掉期外匯交易

D、外匯期貨交易

答案：D

解析：外匯期貨交易是交易雙方約定在未來(lái)某一時(shí)間，依據(jù)現(xiàn)在約定的價(jià)格，以

一種貨幣交換另一種貨幣的標(biāo)準(zhǔn)化合約的交易。

66.某客戶61歲，今年剛退休，手中有工作期間積攢的存款10萬(wàn)元，下列。是

該客戶適宜的投資產(chǎn)品。

A、成長(zhǎng)型基金

B、保險(xiǎn)

C、國(guó)債

D、平衡型基金

答案：C

解析：C項(xiàng)，國(guó)債風(fēng)險(xiǎn)低，收益穩(wěn)定，適合已經(jīng)退休的客戶投資。退休后，客戶

的收支情況為收入減少，而休閑、醫(yī)療費(fèi)用增加，其他費(fèi)用降低。此時(shí)，客戶的

風(fēng)險(xiǎn)承受能力也降低，應(yīng)該投資于低風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目。ACD三項(xiàng)中，國(guó)債投資風(fēng)險(xiǎn)最

??；B項(xiàng)，保險(xiǎn)是用于防范風(fēng)險(xiǎn)的，保險(xiǎn)事故沒(méi)有發(fā)生時(shí)，得不到理賠，客戶不

能隨意對(duì)資金進(jìn)行支配。

67.已知某市場(chǎng)上股票型基金的期望收益率為10%,債券型基金的平均收益率為

5%,投資者王先生的期望收益率為8%,若選擇以上兩種基金構(gòu)建投資組合，則

股票型基金的比例應(yīng)為()。

A、40%

B、50%

C、55%

D、60%

答案：D

解析：設(shè)股票型基金的比例為x,即有：10%*X+5%*(1-X)=8%,解得X=60%。

68.一般來(lái)說(shuō)，當(dāng)資金運(yùn)用的收益較高而運(yùn)用資金的風(fēng)險(xiǎn)也較大時(shí),市場(chǎng)利率會(huì)()o

Av下降

B、不變

C、上升

D、不確定

答案：C

解析：當(dāng)資金供給大于需求時(shí)，市場(chǎng)利率會(huì)下降；當(dāng)資金供給小于需求時(shí)，市場(chǎng)

利率會(huì)上升。當(dāng)資金運(yùn)用的收益較高而運(yùn)用資金的風(fēng)險(xiǎn)也較大時(shí)，市場(chǎng)利率也會(huì)

上升；反之，則相反。

69.關(guān)于健康保險(xiǎn)，下列說(shuō)法不正確的是0。

A、殘疾收入保險(xiǎn)主要是補(bǔ)償因傷害而致殘疾的收入損失

B、保險(xiǎn)公司提供的個(gè)人醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)屬于社會(huì)保險(xiǎn)

C、重大疾病保險(xiǎn)的給付方式，一般是在被保險(xiǎn)人確診重大疾病后立即一次性支

付保險(xiǎn)金額

D、長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)是指在人們的身體狀況出現(xiàn)問(wèn)題，而需要他人為其日常生活活

動(dòng)提供幫助時(shí)，為那些由此增加的額外費(fèi)用提供經(jīng)濟(jì)保障的一類保險(xiǎn)產(chǎn)品

答案：B

解析：保險(xiǎn)公司提供的個(gè)人醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)屬于商業(yè)保險(xiǎn)，而不是社會(huì)保險(xiǎn)。

70.關(guān)于仲裁庭的3名成員的組成，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

A、仲裁申請(qǐng)人和被申請(qǐng)人有權(quán)各自指定一名

B、首席仲裁員由雙方共同指定

C、首席仲裁員應(yīng)當(dāng)由仲裁委員會(huì)主席指定

D、只有當(dāng)雙方就首席仲裁員的人選不能達(dá)成一致時(shí)，仲裁委員會(huì)主席才能夠指

定首席仲裁員

答案：C

解析：在組成仲裁庭的3名仲裁員中，仲裁申請(qǐng)人指定1名，被申請(qǐng)人指定1

名，首席仲裁員由雙方共同指定，如雙方就首席仲裁員的人選不能達(dá)成一致，則

由仲裁委員會(huì)主席指定。

71.國(guó)內(nèi)某作家的一篇小說(shuō)在某晚報(bào)上連載3個(gè)月，每月取得稿酬3600元，該作

家就稿酬收入需要繳納個(gè)人所得稅()元。

A、1209.6

B、576

C、1728

D、796

答案：A

解析：同一作品在報(bào)刊上連載取得收入的，將連載完成后取得的所有收入合并為

一次，計(jì)征個(gè)人所得稅。該作家需要繳納個(gè)人所得稅=3600*3*(1-20%)*20%*(I-

30%）=1209.6（元）。

72.通貨膨脹加速，政府已不易控制，居民對(duì)貨幣的信心逐漸消失，認(rèn)為物價(jià)將

日益上漲，紛紛搶購(gòu)商品，結(jié)果導(dǎo)致物價(jià)上漲更快指的是()0

A、緩行的通貨膨脹

B、疾馳的通貨膨脹

C、惡性循環(huán)的通貨膨脹

D、超級(jí)的通貨膨脹

答案：B

解析：根據(jù)上漲的速度，通貨膨脹可分為緩行的通貨膨脹、疾馳的通貨膨脹和惡

性循環(huán)的通貨膨脹。A項(xiàng)，緩行或溫和的通貨膨脹是指物價(jià)水平緩慢地上漲，每

年上漲率約，為2%?3%,貨幣價(jià)值下降很少，不容易感到物價(jià)上漲的壓力；CD

兩項(xiàng)，超級(jí)或惡性循環(huán)的通貨膨脹是指物價(jià)上漲迅速，每年的上漲率在100%以

上，貨幣價(jià)值不斷下降，人們完全喪失了對(duì)貨幣的信心，開(kāi)始搶購(gòu)物資和外幣，

貨幣基本喪失了作為交換媒介和價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)的功能。

73.在復(fù)利計(jì)算時(shí)，一定時(shí)期內(nèi)，復(fù)利計(jì)算的周期越短，頻率越高，那么0。

A、現(xiàn)值越大

B、存儲(chǔ)的金額越大

C、實(shí)際利率更小

D、終值越大

答案：D

解析：根據(jù)周期性復(fù)利終值計(jì)算公式：FV=PV(1+r/m)"n,其中，m為1年中復(fù)利

的計(jì)算次數(shù)，n為年數(shù)?？梢?jiàn)，復(fù)利的計(jì)算周期越短，頻率越高，m越大，終值

越大。

74.股指期貨作為一種金融衍生產(chǎn)品，主要是一種風(fēng)險(xiǎn)管理工具，下列關(guān)于股指

期貨的表述不正確的是()。

A、股指期貨是一種以股票指數(shù)作為買賣對(duì)象的期貨

B、可用于規(guī)避股票市場(chǎng)的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

C、股指期貨交易的實(shí)質(zhì)是將對(duì)股票市場(chǎng)價(jià)格指數(shù)的預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到期貨市場(chǎng)的

過(guò)程

D、主要功能是價(jià)格發(fā)現(xiàn)、套期保值和投機(jī)

答案:B

解析：B項(xiàng)，股指期貨可用于規(guī)避股票市場(chǎng)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

75.不屬于婚姻家庭信托的意義的是()。

A、防范離異配偶惡意侵占財(cái)產(chǎn)

B、規(guī)避再婚配偶惡意侵占財(cái)產(chǎn)

C、保障家庭基本生活

D、家庭財(cái)產(chǎn)增值

答案：D

解析：婚姻家庭信托的目的是保證家庭或夫妻一方在未來(lái)遭受風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，家庭及個(gè)

人生活能夠正常維系。這種信托一般具有家庭破產(chǎn)時(shí)保障家庭基本生活、規(guī)避離

異配偶或其再婚配偶惡意侵占財(cái)產(chǎn)等作用，信托是財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃兩大工具之一。

76.如果夏普比率大于0,說(shuō)明在衡量期內(nèi)基金的平均凈值增長(zhǎng)率0無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率。

A、低于

B、高于

C、等于

D、無(wú)法比較

答案：B

解析：夏普比率是指在一段評(píng)價(jià)期內(nèi)的基金投資組合的平均超額收益率超過(guò)無(wú)風(fēng)

險(xiǎn)利率部分與該基金的收益率的標(biāo)準(zhǔn)差之比。B項(xiàng)，如果夏普比率為正值，說(shuō)明

在衡量期內(nèi)投資組合的收益率超過(guò)了無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率。

77.如果股票A的投資收益率等于7%、9%、10%和12%的可能性大小分別為30%、

40%、20%V10%,那么，股票A的期望收益率為()。

A、8.9%

B、8.8%

C、8.7%

D、8.6%

答案：A

解析：證券A的期望收益率為這四項(xiàng)的加權(quán)平均數(shù)，可采用計(jì)算方法，即：

4

E(rA)=^rj)i=7%x30%+9%x40%+10%x20%+12%x10%=8.9%

i■i

78.下列公證不屬于涉外公證的是()。

A、證明當(dāng)事人是外國(guó)人

B、證明對(duì)象在國(guó)外

C、公證書(shū)在國(guó)外使用

D、雙方當(dāng)事人對(duì)國(guó)外的財(cái)產(chǎn)繼承發(fā)生爭(zhēng)議請(qǐng)求公證

答案：D

解析：公證是一種非訴訟活動(dòng)，只能證明沒(méi)有爭(zhēng)議的法律行為和有法律意義的事

件、文書(shū)。對(duì)于有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)繼承不得申請(qǐng)公證，應(yīng)當(dāng)向法院提起訴訟。

79.下列哪一項(xiàng)不屬于人壽保險(xiǎn)信托的形式？（）

A、以信托財(cái)產(chǎn)支付保險(xiǎn)費(fèi)，但保險(xiǎn)金不成為信托財(cái)產(chǎn)

B、以信托財(cái)產(chǎn)支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)金成為信托財(cái)產(chǎn)

C、保險(xiǎn)費(fèi)由信托財(cái)產(chǎn)支出，而且保險(xiǎn)金成立信托財(cái)產(chǎn)

D、以保險(xiǎn)金作為信托財(cái)產(chǎn)，但保險(xiǎn)費(fèi)要由投保人另付

答案：B

解析：人壽保險(xiǎn)與信托相結(jié)合的適用形式包括：①以信托財(cái)產(chǎn)支付保險(xiǎn)費(fèi)，但保

險(xiǎn)金不成為信托財(cái)產(chǎn)；②以保險(xiǎn)金作為信托財(cái)產(chǎn)，但保險(xiǎn)費(fèi)要由投保人另付；③

保險(xiǎn)費(fèi)由信托財(cái)產(chǎn)支出，而且保險(xiǎn)金成立信托財(cái)產(chǎn)。

80.理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)道德準(zhǔn)則中的“正直誠(chéng)信”要求理財(cái)規(guī)劃師0。

A、誠(chéng)實(shí)不欺

B、不得與客戶存在意見(jiàn)分歧

C、為了客戶的利益容忍欺詐或?qū)ψ鋈死砟畹耐崆?/p>

D、理財(cái)規(guī)劃師只需要遵循職業(yè)道德準(zhǔn)則的文字即可

答案：A

解析：“正直誠(chéng)信”要求理財(cái)規(guī)劃師誠(chéng)實(shí)不欺，不能為個(gè)人的利益而損害委托人

的利益。B項(xiàng)，與客戶存在意見(jiàn)分歧，且當(dāng)該分歧并不違反法律，則此種情形與

正直誠(chéng)信的職業(yè)道德準(zhǔn)則并不違背；C項(xiàng)，正直誠(chéng)信原則決不容忍欺詐或?qū)ψ鋈?/p>

理念的歪曲；D項(xiàng)，正直誠(chéng)信原則要求理財(cái)規(guī)劃師不僅要遵循職業(yè)道德準(zhǔn)則的文

字，更重要的是把握職業(yè)道德準(zhǔn)則的理念和靈魂。

81.濤濤今年12歲，在親戚家做客的時(shí)候接受了鄰居叔叔贈(zèng)送的價(jià)值2000元的

PSP游戲機(jī)一部，則濤濤的這種民事行為0。

A、無(wú)效，濤濤未滿18周歲

B、無(wú)效，游戲機(jī)的價(jià)值巨大

C、有效，濤濤已滿10周歲，有一定的判斷能力

D、有效，屬于純獲利行為

答案：D

解析：10周歲以上的未成年人和不能完全辨認(rèn)自己行為后果的精神病人為限制

民事行為能力人。限制民事行為能力人實(shí)施的下列行為合法有效：①純獲利的行

為，即接受獎(jiǎng)勵(lì)、贈(zèng)與、報(bào)酬等民事法律行為；②日常必需品的購(gòu)買行為；③其

他與其年齡、智力相適應(yīng)的法律行為。

82.關(guān)于復(fù)利現(xiàn)值，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A、復(fù)利現(xiàn)值在理財(cái)計(jì)算中常見(jiàn)的應(yīng)用包括確定現(xiàn)在應(yīng)投入的投資金額

B、整合未來(lái)跨時(shí)段理財(cái)目標(biāo)，不用先將其折算為現(xiàn)值后就能相加，并且具有可

比性

C、零息債券的投資價(jià)值二面值（到期還本額）*復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)（n,r）

D、復(fù)利現(xiàn)值就是在給定投資期末期望獲得的投資價(jià)值、一定投資報(bào)酬率和一定

投資期限的條件下，以復(fù)利折現(xiàn)計(jì)算的投資期初所需投入金額

答案：B

解析：整合未來(lái)跨時(shí)段理財(cái)目標(biāo)，需要先將其折算為現(xiàn)值后才能相加，才具有可

比性。

83.理財(cái)規(guī)劃師在理財(cái)方案中向客戶推薦購(gòu)買某一個(gè)或某一類金融產(chǎn)品時(shí)，如果

自己受雇于銷售該金融產(chǎn)品的公司或行業(yè)，那么，（）。

A、應(yīng)向客戶隱瞞以免引起不快

B、應(yīng)向客戶說(shuō)明

C、如果客戶問(wèn)起就說(shuō)明，不問(wèn)則不必說(shuō)明

D、應(yīng)視該金融產(chǎn)品而定

答案：B

解析：在為客戶辦理委托事務(wù)的過(guò)程中，理財(cái)規(guī)劃師必須隨時(shí)向客戶披露存在或

可能存在與客戶利益沖突的情形。尤其是理財(cái)規(guī)劃師在理財(cái)方案中向客戶推薦購(gòu)

買某一個(gè)或某一類金融產(chǎn)品時(shí)，必須向客戶說(shuō)明自己是否受雇于銷售該金融產(chǎn)品

的公司或行業(yè)，或是否從銷售中獲得利益等情況。

84.某工程師經(jīng)過(guò)多年努力，研發(fā)出一項(xiàng)新技術(shù)。一年后，工程師把這項(xiàng)技術(shù)轉(zhuǎn)

讓給某公司，獲得技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入10萬(wàn)元。則就這筆轉(zhuǎn)讓收入，該工程師應(yīng)該繳

納營(yíng)業(yè)稅()元。

A、0

B、3000

C、2000

D、1000

答案：A

解析：營(yíng)業(yè)稅是對(duì)在中國(guó)境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)或銷售不動(dòng)產(chǎn)的單位

和個(gè)人，究其所取得的營(yíng)業(yè)額征收的一種稅。個(gè)人從事技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)

和與之相關(guān)的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)業(yè)務(wù)取得的收入，免征營(yíng)業(yè)稅。

85.未形成撫養(yǎng)關(guān)系的繼父母與繼子女之間屬于()。

A、自然直系血親關(guān)系

B、擬制直系血親關(guān)系

C、擬制直系姻親關(guān)系

D、擬制旁系血親關(guān)系

答案：C

解析：在我國(guó)，繼父母與子女間的親屬法律地位分為兩種：一是直系姻親關(guān)系;

二是繼父母子女形成了事實(shí)上的撫養(yǎng)關(guān)系，雙方由姻親關(guān)系轉(zhuǎn)化為擬制血親的關(guān)

系，形成法律擬制的父母子女關(guān)系。

86.宏觀經(jīng)濟(jì)政策的目標(biāo)不包括()。

A、充分就業(yè)

B、物價(jià)穩(wěn)定

C、經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)

D、國(guó)際收支平衡

答案：C

解析：宏觀經(jīng)濟(jì)政策是根據(jù)一定的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)制定出來(lái)的，宏觀經(jīng)濟(jì)政策的目標(biāo)有

充分就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)和國(guó)際收支平衡四種。

87.民事法律行為是民事主體基于意思表示設(shè)立、變更和終止。的行為。

Ax民事權(quán)利

B、民事義務(wù)

C、民事權(quán)利和民事義務(wù)

D、民事法律關(guān)系

答案：C

解析：民事行為包括：①民事法律行為；②可變更可撤銷的民事行為；③效力未

定的民事行為；④無(wú)效民事行為。其中，民事法律行為是民事主體基于意思表示

設(shè)立、變更和終止民事權(quán)利和民事義務(wù)的合法行為。

88.應(yīng)納個(gè)人所得稅的所得不包括()。

A\保險(xiǎn)賠款

B、特許權(quán)使用費(fèi)所得

C、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

D、勞務(wù)報(bào)酬所得

答案：A

解析：根據(jù)現(xiàn)行《個(gè)人所得稅法》的有關(guān)規(guī)定，保險(xiǎn)賠款免納個(gè)人所得稅。

89.周護(hù)士在醫(yī)院工作多年，她告訴一名患腦溢血病人，當(dāng)被保險(xiǎn)人患有特定重

大疾病時(shí)，可由保險(xiǎn)人對(duì)所花醫(yī)療費(fèi)用給予適當(dāng)補(bǔ)償。這樣的險(xiǎn)種被稱為()。

A、補(bǔ)償大病醫(yī)療保險(xiǎn)

B、重大疾病保險(xiǎn)

C、一般疾病保險(xiǎn)

D、綜合醫(yī)療保險(xiǎn)

答案：B

解析：重大疾病保險(xiǎn)是指以特定重大疾病，如惡性腫瘤、心肌梗死、腦溢血等為

承保范圍，當(dāng)被保險(xiǎn)人患有上述疾病時(shí)，由保險(xiǎn)人對(duì)所花醫(yī)療費(fèi)用給予適當(dāng)補(bǔ)償

的保險(xiǎn)。

90.在進(jìn)行投資規(guī)劃的時(shí)候，理財(cái)規(guī)劃師需要根據(jù)客戶基本信息初步編制的基本

財(cái)務(wù)表格包括0。

A、客戶個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表、客戶個(gè)人收入支出表

B、客戶個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表、客戶目前收入結(jié)構(gòu)表

C、客戶個(gè)人現(xiàn)金流量表、客戶現(xiàn)有投資組合細(xì)目表

D、客戶的投資偏好分類表、客戶投資需求與目標(biāo)表

答案：A

解析：根據(jù)客戶基本信息初步編制的基本財(cái)務(wù)表格，主要包括客戶個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債

表、客戶個(gè)人收入支出表。這兩張財(cái)務(wù)報(bào)表是分析客戶所有相關(guān)財(cái)務(wù)狀況的基礎(chǔ)。

91.關(guān)于Ginsberg,Ginsburg,AxeIredandHerma理論認(rèn)為個(gè)體職業(yè)選擇所經(jīng)過(guò)

的三個(gè)階段，下列敘述不準(zhǔn)確的是0。

A、在幻想階段，兒童自由地幻想各種職業(yè)選擇

B、試驗(yàn)階段是一個(gè)過(guò)渡的過(guò)程，通過(guò)這個(gè)階段的努力和積累，青少年們開(kāi)始了

他們職業(yè)選擇的過(guò)程，并意識(shí)到這種選擇的結(jié)果和責(zé)任

C、在現(xiàn)實(shí)階段的探索階段，一個(gè)具體的職業(yè)選擇被確定

D、在探索階段，青年們開(kāi)始將他們的職業(yè)選擇限制在個(gè)人喜好、技術(shù)和能力上

答案：C

解析：現(xiàn)實(shí)階段包括三個(gè)階段：探索階段、具體化階段和實(shí)施階段。在具體化階

段，一個(gè)具體的職業(yè)選擇被確定。在接下來(lái)的實(shí)施階段，開(kāi)始選擇能夠?qū)崿F(xiàn)這個(gè)

職業(yè)目標(biāo)的教育。

92.反映證券組合期望收益水平與系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)水平之間均衡關(guān)系的方程式是()。

A、證券市場(chǎng)線方程

B、證券特征線方程

C、資本市場(chǎng)線方程

D、套利定價(jià)方程

答案：A

解析：B項(xiàng)是證券實(shí)際收益率的方程；C項(xiàng)是反映任意證券或組合的期望收益率

和總風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系；D項(xiàng)是反映證券組合期望收益水平和多個(gè)因素風(fēng)險(xiǎn)水平之

間均衡關(guān)系的方程。

93.下列不屬于國(guó)際資本流動(dòng)影響因素的是()。

A、資本供求

B、貨幣供求

C、通貨膨脹

D、資產(chǎn)分散化

答案：B

解析：除ACD三項(xiàng)外，國(guó)際資本流動(dòng)的影響因素還包括：①利率；②匯率；③財(cái)

政赤字；④政府的經(jīng)濟(jì)政策；⑤政治、經(jīng)濟(jì)以及戰(zhàn)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)。

94.通常情況下，客戶會(huì)選擇的理財(cái)方案執(zhí)行人是()。

A、客戶本人

B、理財(cái)規(guī)劃師

C、客戶指定的除理財(cái)規(guī)劃師外的其他專業(yè)人士

D、理財(cái)規(guī)劃師所在機(jī)構(gòu)

答案：B

解析：理財(cái)方案的實(shí)施要取得客戶的授權(quán)，通常情況下，客戶會(huì)選擇的理財(cái)方案

的具體執(zhí)行人是理財(cái)規(guī)劃師。

95.甲男和乙女想去辦理夫妻財(cái)產(chǎn)公證，但是不知道應(yīng)當(dāng)如何辦理，于是，二人

前去咨詢律師，律師的下列建議錯(cuò)誤的是0。

A、夫妻雙方申辦公證必須雙方親自到公證處申請(qǐng)，并提供各自的身份證或其他

身份證明

B、申請(qǐng)公證的財(cái)產(chǎn)約定協(xié)議書(shū)必須由甲男和乙女親自書(shū)寫

C、對(duì)婚前財(cái)產(chǎn)約定的，應(yīng)由雙方當(dāng)事人按照新婚姻登記條例的規(guī)定分別發(fā)表無(wú)

配偶的聲明

D、甲男和乙女要帶上被約定財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)證及其他證明

答案：B

解析：根據(jù)法律規(guī)定，申請(qǐng)公證的財(cái)產(chǎn)約定協(xié)議書(shū)，當(dāng)事人書(shū)寫有困難的，公證

人員可代書(shū)。

96.某股票貝塔值為1.5,無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率為5%,市場(chǎng)收益率為12%。如果該股票

的期望收益率為15%,那該股票價(jià)格被()。

Av高估

B、低估

G合理

D、無(wú)法判斷

答案：A

解析：根據(jù)資產(chǎn)定價(jià)模型，該股票的預(yù)期收益率二5%+1.5*(12%-5%)=15.5%0市

場(chǎng)對(duì)該股票的期望收益率為15%,小于其預(yù)期收益率15.5%,說(shuō)明市場(chǎng)高估了該

股票的價(jià)格。

97.人們手中持有的紙幣體現(xiàn)持有人對(duì)中央銀行的()o

Ax負(fù)債

B、債權(quán)

C、債務(wù)

D、股權(quán)

答案：B

98.事業(yè)單位自用的房產(chǎn)自實(shí)行自收自支的年度起，免征房產(chǎn)稅()年。

Av1

B、3

C、5

D、7

答案：B

99.下列關(guān)于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)解散后財(cái)產(chǎn)清償順序說(shuō)法正確的是()。

A、職工工資和社會(huì)保險(xiǎn)T稅款T其他債務(wù)

B、稅款T職工工資-?社會(huì)保險(xiǎn)T其他債務(wù)

C、社會(huì)保險(xiǎn)T稅款1職工工資T其他債務(wù)

D、職工工資■?社會(huì)保險(xiǎn)T稅款T其他債務(wù)

答案：A

解析：根據(jù)《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》第二十九條規(guī)定，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)解散的，財(cái)產(chǎn)應(yīng)

當(dāng)按照下列順序清償：①所欠職工工資和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用；②所欠稅款；③其他債

務(wù)。

100.下列不屬于榮氏模型對(duì)人的心理劃分類型的是0。

A、外在感應(yīng)型

B、內(nèi)在感應(yīng)型

C、感官型

D、直覺(jué)型

答案：C

解析：榮氏模型將人的心理分為外在感應(yīng)型、直覺(jué)型、思想型和內(nèi)在感應(yīng)型四種

基本類型。

101.按照個(gè)人所得稅減免優(yōu)惠的有關(guān)規(guī)定，下列不免征個(gè)人所得稅的是0。

A、取得個(gè)人生活困難補(bǔ)助費(fèi)

B、省級(jí)政府頒發(fā)的科技獎(jiǎng)獎(jiǎng)金

C、保險(xiǎn)賠款

D、國(guó)債利息

答案：A

解析:根據(jù)個(gè)人所得稅免稅項(xiàng)目的規(guī)定,省級(jí)政府頒發(fā)的科技獎(jiǎng)獎(jiǎng)金、保險(xiǎn)賠款、

國(guó)債利息等都屬于免征稅項(xiàng)目，不包括選項(xiàng)A。

102.某人以40元的價(jià)格購(gòu)入某股票，預(yù)期股利為每股1.02元，一年后能夠以5

0元的價(jià)格賣出，則該股票的持有期收益率為()。

A、2.04%

B、27.55%

C、21%

D、55.1%

答案：B

解析：持有期收益率是債券在持有期間內(nèi)實(shí)現(xiàn)的回報(bào)率，通常以投資凈收益即以

收入和資本增益的總額與期初投資額相比的百分率表示。該股票的持有期收益率

=(50+1.02-40)/40=27.55%。

103.經(jīng)濟(jì)周期的中周期又稱中波，指一個(gè)周期平均長(zhǎng)度為8年到10年。此周期

通常又被稱做()。

A、康德拉耶夫周期

B、朱格拉周期

C、基欽周期

D、不能確定

答案：B

解析：中周期又稱中波，指一個(gè)周期平均長(zhǎng)度為8年到10年。1860年，法國(guó)經(jīng)

濟(jì)學(xué)家朱格拉在其《論法國(guó)、英國(guó)和美國(guó)的商業(yè)及其發(fā)生周期》一書(shū)中系統(tǒng)地分

析了這種周期，故又名朱格拉周期。

104.理財(cái)規(guī)劃師要明確客戶存在的投資約束條件，下列不屬于投資約束條件的是

Oo

A、流動(dòng)性要求

B、投資期限

C、稅收狀況

D、供給狀況

答案：D

解析：在制定投資目標(biāo)之前，理財(cái)規(guī)劃師要明確客戶存在的投資約束條件，這樣

為客戶制定的投資規(guī)劃便更具有可行性。這些約束條件包括流動(dòng)性要求、投資期

限、稅收狀況以及各自獨(dú)特的需求。

105.下列行為中屬于民事代理的是()。

A、代為書(shū)寫遺囑

B、代擬發(fā)言稿

C、代買辦公用品

D、代為主持會(huì)議

答案：C

解析:代理是指代理人以被代理人的名義，在代理權(quán)限內(nèi)與第三人實(shí)施法律行為,

其法律后果直接由被代理人承受的民事法律制度。

106.某3年期債券面值100元，票面利率7%,每年付息，如果必要收益率為8%,

則該債券的發(fā)行價(jià)格為()元。

A、102.62

B、100.00

C、98.56

D、97.42

答案：D

解析：債券的發(fā)行價(jià)格二100*7%*(P/A,8%,3)+100*(P/F,8%,3)=97.42(元)。

107.某演員收到演出費(fèi)20萬(wàn)元，則演出費(fèi)收入應(yīng)納個(gè)人所得稅額為()元。

A、22400

B、32000

C、46000

D、57000

答案：D

解析：演出費(fèi)(屬于勞務(wù)報(bào)酬所得)超過(guò)4000元，應(yīng)扣減20%的費(fèi)用。應(yīng)納稅

所得額=200000*(1-20%)=160000(元)。勞務(wù)報(bào)酬所得適用20%的稅率?！皠趧?wù)

報(bào)酬所得一次收入畸高”，超過(guò)50000元的部分，加征十成，即適用稅率為40%,

速算扣除數(shù)為7000元。因此，該筆演出費(fèi)收入應(yīng)納稅額=160000*40%-7000=570

00(元)。

108.中國(guó)個(gè)人所得稅法按照國(guó)際通常做法，將納稅人依據(jù)()標(biāo)準(zhǔn)，判定為居民或

非居民。

A、居所

B、收入

C、國(guó)籍

D、住所和居住時(shí)間

答案：D

解析：納稅義務(wù)人依據(jù)住所和居住時(shí)間兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)分為居民和非居民，分別承擔(dān)不

同的納稅義務(wù)。

109.政府參與信用創(chuàng)造主要的途徑是()。

A、直接發(fā)行通貨

B、實(shí)行財(cái)政政策

C、實(shí)行貨幣政策

D、發(fā)行公債

答案：D

110.關(guān)于年金壽險(xiǎn)產(chǎn)品，下列說(shuō)法正確的是()。

A、死亡率越低，保險(xiǎn)費(fèi)率越低

B、死亡率越低，保險(xiǎn)費(fèi)率越高

C、死亡率越高，保險(xiǎn)費(fèi)率越高

D、死亡率不影響保險(xiǎn)費(fèi)率

答案：B

解析：年金保險(xiǎn)是指在被保險(xiǎn)人生存期間，保險(xiǎn)人按照合同約定的金額、方式,

在約定的時(shí)間內(nèi)開(kāi)始有規(guī)則地、定期地向被保險(xiǎn)人給付保險(xiǎn)金的保險(xiǎn)。事實(shí)上這

是一種以被保險(xiǎn)人的生存為給付條件的人壽保險(xiǎn)。因此，對(duì)于年金壽險(xiǎn)產(chǎn)品，死

亡率與保險(xiǎn)費(fèi)率呈負(fù)相關(guān)關(guān)系，死亡率越低，保險(xiǎn)費(fèi)率越高。

111.我國(guó)一年期定期存款年利率為2.25%,我國(guó)2009年官方公布的CPI為1.2%,

則我國(guó)2009年存款的實(shí)際年利率為()。

A、1.02%

B、1.04%

C、1.06%

D、1.08%

答案：B

解析：名義利率與實(shí)際利率的關(guān)系可以用公式表達(dá)：1+R=(1+RJ*(1+Pe),

其中，Rn為名義利率，Rv為實(shí)際利率，Pe為預(yù)期通貨膨脹率C代入題中數(shù)據(jù)有:

1+2.25%=(1+RV)*(1+1.2%),解得Rv=1.04%。

112.下列選項(xiàng)中，不屬于現(xiàn)實(shí)生活中個(gè)人及家庭可能遭遇的主要風(fēng)險(xiǎn)的是()o

A、經(jīng)營(yíng)所涉及的風(fēng)險(xiǎn)

B、夫妻中一方或雙方喪失勞動(dòng)能力或經(jīng)濟(jì)能力的風(fēng)險(xiǎn)

C、離婚或再婚的風(fēng)險(xiǎn)

D、年老的風(fēng)險(xiǎn)

答案：D

解析：在實(shí)際生活中，個(gè)人及家庭可能遭遇的風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下幾類：①經(jīng)營(yíng)所

涉及的風(fēng)險(xiǎn)；②夫妻中一方或雙方喪失勞動(dòng)能力或經(jīng)濟(jì)能力的風(fēng)險(xiǎn)；③離婚或者

再婚風(fēng)險(xiǎn)；④家庭成員去世的風(fēng)險(xiǎn)。年老風(fēng)險(xiǎn)一般來(lái)講屬于每個(gè)家庭的普遍風(fēng)險(xiǎn)

而非主要風(fēng)險(xiǎn)，在一定程度上可以通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移進(jìn)行合理控制。

113.關(guān)于現(xiàn)值和終值，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

A、隨著復(fù)利計(jì)算頻率的增加，實(shí)際利率增加，現(xiàn)金流量的現(xiàn)值增加

B、期限越長(zhǎng)，利率越高，終值就越大

C、貨幣投資的時(shí)間越早，在一定時(shí)期期末所積累的金額就越高

D、當(dāng)給定利率及終值時(shí)，取得終值的時(shí)間越長(zhǎng)，該終值的現(xiàn)值就越低

答案：A

解析：現(xiàn)值是與終值對(duì)應(yīng)的概念，是未來(lái)收益按一定貼現(xiàn)后的當(dāng)前價(jià)值，或者說(shuō)

是為取得將來(lái)一定本利和現(xiàn)在所需要的成本。復(fù)利現(xiàn)值的計(jì)算公式為：P=s/(1+

i)n,在該公式中可以看到，現(xiàn)金流量與復(fù)利的計(jì)算頻率呈反比關(guān)系，也就是說(shuō)，

隨著復(fù)利計(jì)算頻率的增加，現(xiàn)金流量的現(xiàn)值在減小。

114.無(wú)效婚姻可以在婚姻無(wú)效原因消除前()提出請(qǐng)求宣告婚姻無(wú)效。

A、一年

B、兩年

C、四年

D、任何時(shí)候

答案：D

效婚姻是指男女雙方雖經(jīng)登記結(jié)婚，但由于違反結(jié)婚的法定條件，而不發(fā)生婚姻

效力，應(yīng)被宣告為無(wú)效的婚嫗。根據(jù)法律規(guī)定，無(wú)效婚姻可以在婚姻無(wú)效原因消

除前的任何時(shí)候提出請(qǐng)求宣告婚姻無(wú)效。

115.如果廣義貨幣的增長(zhǎng)速度大于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度與通貨膨脹率之和，我們就認(rèn)為

經(jīng)濟(jì)體存在()。

A、流動(dòng)性不足

B、流動(dòng)性過(guò)剩

C、流動(dòng)性適當(dāng)

D、流動(dòng)性缺失

答案：B

解析：判斷流動(dòng)性過(guò)剩還是流動(dòng)性不足，通常用廣義貨幣的增長(zhǎng)速度與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)

的速度加上通貨膨脹率之和進(jìn)行對(duì)比。如果廣義貨幣的增長(zhǎng)速度大于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的

速度加上通貨膨脹率之和，就認(rèn)為存在流動(dòng)性過(guò)剩；反之，稱為流動(dòng)性不足。

116.基礎(chǔ)養(yǎng)老金由當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和0共同決定。

A、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的替代率

B、本人退休年齡

C、城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命

D、本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資

答案：D

解析：基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成?；桊B(yǎng)老金由當(dāng)?shù)厣夏?/p>

度在崗職工月平均工資和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資共同決定。

117.雖然同一個(gè)家庭的消費(fèi)習(xí)慣并不會(huì)因退休而有大幅改變，但理財(cái)師仍需要通

過(guò)目前支出細(xì)目的相應(yīng)調(diào)整來(lái)編制退休后的支出預(yù)算。下列不屬于在調(diào)整的時(shí)候

應(yīng)遵循的原則的是()。

A、去除退休后仍需要支付的負(fù)擔(dān)

B、減去因工作而必須額外支出的費(fèi)用

C、去除退休前可支付完畢的負(fù)擔(dān)

D、加上退休后根據(jù)規(guī)劃而增加的休閑費(fèi)用及因年老而增加的醫(yī)療費(fèi)用

答案：A

解析：客戶通過(guò)目前支出細(xì)目的相應(yīng)調(diào)整來(lái)編制退休后的支出預(yù)算，會(huì)讓退休后

的生活目標(biāo)更容易實(shí)現(xiàn)，具體來(lái)說(shuō)，在調(diào)整的時(shí)候可遵循的原則包括：①按照目

前家庭人口數(shù)與退休后家庭人口數(shù)的差異調(diào)整膳食和購(gòu)買衣物的費(fèi)用；②去除退

休前可支付完畢的負(fù)擔(dān)；③減去因工作而必須額外支出的費(fèi)用；④加上退休后根

據(jù)規(guī)劃而增加的休閑費(fèi)用及因年老而增加的醫(yī)療費(fèi)用。

118.技術(shù)合同應(yīng)按記載金額的0貼花，繳納印花稅。

A、0.5｛圖｝

B、1｛圖1｝

C、3｛圖2｝

D、5｛圖3｝

答案：C

119.下列行為中能夠適用代理的是0o

A、訂立買賣合同

B、講授民法課程

C、婚姻登記

D、收養(yǎng)子女

答案：A

解析：根據(jù)我國(guó)《民法通則》的規(guī)定，不得通過(guò)代理人進(jìn)行的法律行為，主要是

具有人身性質(zhì)的行為和當(dāng)事人約定應(yīng)當(dāng)由特定人親自為之的行為。具有人身性質(zhì)

的行為主要是指立遺囑、婚嫗登記、收養(yǎng)子女等行為，后者主要是指有嚴(yán)格人身

性質(zhì)的債務(wù)，如受約演出，即不得代為出演。

120.理財(cái)方案建議書(shū)經(jīng)過(guò)修改最終交付客戶后，需要客戶簽署聲明書(shū)，一般來(lái)說(shuō),

客戶聲明不包括()。

A、已經(jīng)完整閱讀該方案

B、信息真實(shí)準(zhǔn)確，沒(méi)有重大遺漏

C、理財(cái)師就重要問(wèn)題進(jìn)行了必要解釋

D、完全接受該建議書(shū)的建議

答案：D

解析：一般來(lái)說(shuō)，客戶聲明應(yīng)包括如下內(nèi)容：①已經(jīng)完整閱讀該方案；②信息真

實(shí)準(zhǔn)確，沒(méi)有重大遺漏；③理財(cái)規(guī)劃師已就重要問(wèn)題進(jìn)行了必要解釋；④接受該

方案。由于客戶的差異性，客戶聲明并不局限于這些內(nèi)容，可以根據(jù)不同客戶的

具體情況，適當(dāng)進(jìn)行必要的增補(bǔ)。

121.下