內(nèi)部審計與合規(guī)監(jiān)督制度第一章總則第一條目的和依據(jù)為了規(guī)范企業(yè)內(nèi)部管理，提升企業(yè)的合規(guī)水平，確保企業(yè)經(jīng)營活動的合法性和合規(guī)性，訂立本制度。本制度的訂立依據(jù)為《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國合同法》《中華人民共和國勞動法》《中華人民共和國審計法》等相關(guān)法律法規(guī)。第二條適用范圍本制度適用于企業(yè)全部部門和全部員工，包含全職員工、臨時員工、合同制員工等。對于外部供應(yīng)商、合作伙伴等，企業(yè)應(yīng)常常與其溝通，提示其遵守企業(yè)的合規(guī)要求。第三條審計與監(jiān)督機構(gòu)企業(yè)設(shè)立獨立的內(nèi)部審計與合規(guī)監(jiān)督部門，由專業(yè)人員構(gòu)成。高級管理層應(yīng)充分支持內(nèi)部審計與合規(guī)監(jiān)督部門，保證其獨立性和權(quán)威性。內(nèi)部審計與合規(guī)監(jiān)督部門應(yīng)定期向公司管理層報告工作成績，并提出改進建議。第四條內(nèi)部審計與合規(guī)監(jiān)督部門職責(zé)開展內(nèi)部審計工作，檢查企業(yè)經(jīng)營活動的合法性和合規(guī)性。訂立合規(guī)監(jiān)督計劃，監(jiān)督企業(yè)各部門的合規(guī)情況。發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為和風(fēng)險，及時提出整改措施，并跟蹤整改進展。供應(yīng)合規(guī)培訓(xùn)和咨詢服務(wù)，加強員工的合規(guī)意識和本領(lǐng)。幫助外部審計機構(gòu)進行審計工作，搭配監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)督檢查。第二章內(nèi)部審計制度第五條審計計劃內(nèi)部審計與合規(guī)監(jiān)督部門應(yīng)依據(jù)企業(yè)的經(jīng)營特點和風(fēng)險情況，訂立年度審計計劃。審計計劃應(yīng)包含審計對象、審計內(nèi)容、審計方法、審計時間和審計人員等信息。審計計劃經(jīng)公司高級管理層審批后執(zhí)行，如有更改需及時適應(yīng)企業(yè)經(jīng)營實際情況。第六條審計程序?qū)徲嬕罁?jù)內(nèi)掌控度和合規(guī)制度，開展審計工作。審計程序包含計劃階段、實施階段和報告階段。審計人員應(yīng)全面了解審計對象，開展文件審計、內(nèi)部掌控測試、風(fēng)險評估等工作。審計人員應(yīng)保證審計工作的全面性、客觀性和獨立性，并保密審計工作內(nèi)容。第七條審計報告審計報告應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映審計情況和審計結(jié)果。審計報告包含審計對象、審計內(nèi)容、審計發(fā)現(xiàn)、審計建議及整改要求等內(nèi)容。審計報告應(yīng)及時提交給被審計部門和高級管理層，審計結(jié)果應(yīng)得到適當(dāng)?shù)年P(guān)注和處理。第八條審計結(jié)果跟蹤內(nèi)部審計與合規(guī)監(jiān)督部門應(yīng)及時跟蹤審計結(jié)果的整改情況。被審計部門應(yīng)搭配跟蹤整改工作，并定時完成整改措施。內(nèi)部審計與合規(guī)監(jiān)督部門應(yīng)對整改結(jié)果進行復(fù)核，并記錄整改情況。第三章合規(guī)監(jiān)督制度第九條合規(guī)要求內(nèi)部審計與合規(guī)監(jiān)督部門應(yīng)依據(jù)國家法律法規(guī)和企業(yè)的經(jīng)營特點，訂立合規(guī)要求。合規(guī)要求應(yīng)涵蓋企業(yè)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)，包含但不限于合同管理、財務(wù)管理、人力資源管理等。合規(guī)要求應(yīng)定期進行修訂，確保其與法律法規(guī)的全都性和適應(yīng)性。第十條合規(guī)培訓(xùn)內(nèi)部審計與合規(guī)監(jiān)督部門應(yīng)組織定期的合規(guī)培訓(xùn)，提升員工的合規(guī)意識和本領(lǐng)。合規(guī)培訓(xùn)應(yīng)包含但不限于法律法規(guī)、企業(yè)內(nèi)掌控度、合同管理等內(nèi)容。新員工應(yīng)在入職后盡快接受合規(guī)培訓(xùn)，對于合規(guī)培訓(xùn)內(nèi)容的理解應(yīng)進行考核。第十一條合規(guī)監(jiān)督內(nèi)部審計與合規(guī)監(jiān)督部門應(yīng)定期進行合規(guī)監(jiān)督，了解各部門的合規(guī)情況。合規(guī)監(jiān)督可以通過文件審計、現(xiàn)場檢查、數(shù)據(jù)分析等方式進行。合規(guī)監(jiān)督結(jié)果應(yīng)及時通報被監(jiān)督部門，并提出改進建議。對于合規(guī)違規(guī)行為，應(yīng)依據(jù)企業(yè)相關(guān)制度進行處理，包含但不限于責(zé)令整改、追究責(zé)任等。第十二條合規(guī)報告合規(guī)報告應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映合規(guī)監(jiān)督情況。合規(guī)報告應(yīng)包含合規(guī)監(jiān)督對象、合規(guī)情況、發(fā)現(xiàn)的合規(guī)違規(guī)行為和建議等內(nèi)容。合規(guī)報告應(yīng)及時提交給被監(jiān)督部門和高級管理層，合規(guī)問題應(yīng)得到適當(dāng)?shù)年P(guān)注和處理。第四章附則第十三條懲罰措施對于有意違反本制度的行為，內(nèi)部審計與合規(guī)監(jiān)督部門可依據(jù)公司相關(guān)制度，予以相應(yīng)的懲罰措施。懲罰措施可以包含但不限于通報批判、降職、辭退等。第十四條本制度的解釋權(quán)本制度的解釋權(quán)屬于企業(yè)高級管理層。對于本制度的修訂，應(yīng)經(jīng)公司高級管理層審批，并告知全體員工。以上就是企業(yè)的內(nèi)部審計與合規(guī)監(jiān)督制度，全部員工必需遵守此制度。內(nèi)部審計和合規(guī)監(jiān)督的實施能夠有效確保企業(yè)經(jīng)營的合法性和合規(guī)性，促進企業(yè)的可連續(xù)發(fā)展。希望全體員工共同搭配