證券從業(yè)-金融市場基礎知識-第一節(jié)股票概述1.【單選題】注冊地在中國內(nèi)地、上市地在新加坡的境外上市外資股是（??）。A.A股B.S股C.B股D.L股正確答案：B（江南博哥）參考解析：選項A，A股是我國境內(nèi)上市的股票，故不叫外資股。選項B，S股是指我國內(nèi)地注冊的公司在新加坡上市的外資股。選項C，B股是我國境內(nèi)上市的外資股。選項D，L股是我國內(nèi)地注冊的公司在倫敦上市的外資股。故本題正確選項為B。2.【單選題】國家股股利收入依法納入（??）經(jīng)營預算，并根據(jù)國家有關規(guī)定安排使用。A.國有資產(chǎn)B.中央財政C.地方財政D.個人資產(chǎn)正確答案：A參考解析：國有股股利收入由國有資產(chǎn)管理部門監(jiān)督收繳，依法納入國有資產(chǎn)經(jīng)營預算，并根據(jù)國家有關規(guī)定安排使用。3.【單選題】股票是一種資本證券，它屬于（）。A.實物資本B.真實資本C.虛擬資本D.風險資本正確答案：C參考解析：股票是投入股份公司資本份額的證券化，屬于資本證券。但是，股票又不是一種現(xiàn)實的資本，股份公司通過發(fā)行股票籌措的資金，是公司用于營運的真實資本。股票獨立于真實資本之外，在股票市場上進行著獨立的價值運動，是一種虛擬資本。4.【單選題】股票是（??），應具備《公司法》規(guī)定的有關內(nèi)容，如果缺少規(guī)定的要件，股票就無法律效力。A.證權證券B.要式證券C.資本證券D.綜合權利證券正確答案：B參考解析：選項A，股票是證權證券：證權證券是指證券是權利的一種物化的外在形式，它是權利的載體，權利是已經(jīng)存在的。選項B，股票是要式證券：股票應具備《公司法》規(guī)定的有關內(nèi)容，如果缺少規(guī)定的要件，股票就無法律效力。選項C，股票是資本證券：發(fā)行股票是股份公司籌措自有資本的手段，因此，股票是投入股份公司資本份額的證券化，屬于資本證券。選項D，股票是綜合權利證券：股票不屬于物權證券，也不屬于債權證券，而是一種綜合權利證券。5.【單選題】【拓展題】股票代表著股東的（??），所以對于股份公司來說，通過發(fā)行股票募集到的資金，在公司存續(xù)期間是一筆（??），股票的轉(zhuǎn)讓（??）。A.暫時性投資、不穩(wěn)定的自有資本、將減少公司資本B.暫時性投資、穩(wěn)定的自有資本、將減少公司資本C.永久性投資、穩(wěn)定的自有資本、并不減少公司資本D.永久性投資、不穩(wěn)定的自有資本、并不減少公司資本正確答案：C參考解析：【教材精講班拓展考題】股票代表著股東的永久性投資，所以對于股份公司來說，因為股東不能要求退股，所以通過發(fā)行股票募集到的資金，在公司存續(xù)期間是一筆穩(wěn)定的自有資本，股票的轉(zhuǎn)讓并不減少公司資本。故本題正確選項為C。6.【單選題】（??）是指股份公司利用自有資金買回發(fā)行在外股份的行為。A.股票增發(fā)B.配股C.股份回購D.定向增發(fā)正確答案：C參考解析：選項A，向不特定對象公開募集股份，簡稱"增發(fā)"。選項B，向原股東配售股份，簡稱"配股"。選項C，股份回購是股份公司利用自有資金買回發(fā)行在外股份的行為。選項D，向特定對象發(fā)行股票，也稱為定向增發(fā)。7.【單選題】在新加坡上市的外資股被稱為（??）。A.H股B.N股C.S股D.L股正確答案：C參考解析：C選項正確，在新加坡上市的外資股被稱為S股。H股是在中國香港上市的外資股。N股是在紐約上市的外資股。L股是在倫敦上市的外資股。8.【單選題】在倫敦上市的外資股被稱為（??）。A.H股B.N股C.S股D.L股正確答案：D參考解析：D選項正確，在倫敦上市的外資股被稱為L股。H股是在中國香港上市的外資股。N股是在紐約上市的外資股。S股在新加坡上市的外資股。9.【單選題】李某持有乙公司5000股優(yōu)先股，因公司2017年盈利不佳，本應發(fā)放的優(yōu)先股股息暫未發(fā)放，2018年末，公司將當年股息連同2017年股息一同發(fā)放給李某，這說明李某持有的是()。A.強制分紅優(yōu)先股B.固定股息優(yōu)先股C.可累積優(yōu)先股D.參與優(yōu)先股正確答案：C參考解析：選項A，公司可以在章程中規(guī)定，在有可分配稅后利潤時必須向優(yōu)先股股東分配利潤的，是強制分紅優(yōu)先股，否則即為非強制分紅優(yōu)先股。選項B，股息率優(yōu)先股存續(xù)期內(nèi)不作調(diào)整的，稱為固定股息率優(yōu)先股；而根據(jù)約定的計算方法進行調(diào)整的，稱為浮動股息率優(yōu)先股。選項C，累積優(yōu)先股是指公司在某一時期所獲盈利不足，導致當年可分配利潤不足以支付優(yōu)先股股息時，則將應付股息累積到次年或以后某一年盈利時，在普通股的股息發(fā)放之前，連同本年優(yōu)先股股息一并發(fā)放。選項D，根據(jù)優(yōu)先股股東按照確定的股息率分配股息后，是否有權同普通股股東一起參加剩余稅后利潤分配，可分為參與優(yōu)先股和非參與優(yōu)先股。10.【單選題】關于國家股，下列說法錯誤的是（)。A.國家股是指有權代表國家投資的部門或機構(gòu)以國有資產(chǎn)向公司投資形成的股份B.國有股權可由國家授權投資的機構(gòu)持有C.國有股權可由國有資產(chǎn)管理部門持有或由國有資產(chǎn)管理部門代政府委托其他機構(gòu)或部門持有D.國家股不包括公司現(xiàn)有固有資產(chǎn)折算成的股份正確答案：D參考解析：國家股是指有權代表國家投資的部門或機構(gòu)以國有資產(chǎn)向公司投資形成的股份（A正確），包括公司現(xiàn)有固有資產(chǎn)折算成的股份（D錯誤）。國有股權可由國家授權投資的機構(gòu)持有（B正確），也可由國有資產(chǎn)管理部門持有或由國有資產(chǎn)管理部門代政府委托其他機構(gòu)或部門持有（C正確）。11.【單選題】記名股票相較于無記名股票的特點不包括()。A.可以一次或分次繳納出資額B.相對安全C.股東權利歸屬于股票的持有人D.轉(zhuǎn)讓相對復雜正確答案：C參考解析：審題，題目問的是“記名”相對于“不記名”的特點【不包括】的是?！居浢善薄坑腥缦绿攸c：第一，股東權利歸屬于記名股東（C不屬于）對于記名股票來說，只有記名股東或其正式委托授權的代理人才能行使股東權。除了記名股東以外，其他持有者(非經(jīng)記名股東轉(zhuǎn)讓和經(jīng)股份公司過戶的)不具有股東資格。第二，可以一次或分次繳納出資（A屬于）繳納股款是股東基于認購股票而承擔的義務。一般來說，股東應在認購時一次繳足股款。但是，基于記名股票所確定的股份公司與記名股東之間的特定關系，有些國家允許記名股東在認購股票時可以無須一次繳足股款。第三，轉(zhuǎn)讓相對復雜或受限制。（D屬于）記名股票的轉(zhuǎn)讓必須依據(jù)法律和公司章程規(guī)定的程序進行，而且要服從規(guī)定的轉(zhuǎn)讓條件。一般來說，記名股票的轉(zhuǎn)讓都必須由股份公司將受讓人的姓名或名稱、住所記載于公司的股東名冊，辦理股票過戶登記手續(xù)，這樣受讓人才能取得股東的資格和權利。而且，為了維護股份公司和其他股東的利益，法律對于記名股票的轉(zhuǎn)讓有時會規(guī)定一定的限制條件，如有的國家規(guī)定記名股票只能轉(zhuǎn)讓給特定的人。第四，便于掛失，相對安全。（B屬于）記名股票與記名股東的關系是特定的，因此，如果股票遺失，記名股東的資格和權利并不消失，并可依據(jù)法定程序向股份公司掛失，要求公司補發(fā)新的股票?！緹o記名股票】有如下特點：第一，股東權利歸屬股票的持有人。確認無記名股票的股東資格不以特定的姓名記載為根據(jù)，所以，為了防止假冒、舞弊等行為，無記名股票的印制特別精細，其印刷技術、顏色、紙張、水印、號碼等均須符合嚴格的標準。第二，認購股票時要求一次繳納出資。無記名股票上不記載股東姓名，若允許股東繳納部分出資即發(fā)給股票，以后實際上無法催繳未繳納的出資，所以認購者必須繳足出資后才能領取股票。第三，【轉(zhuǎn)讓相對簡便】與記名股票相比，無記名股票的轉(zhuǎn)讓較為簡單與方便，原持有者只要向受讓人交付股票便發(fā)生轉(zhuǎn)讓的法律效力，受讓人取得股東資格不需要辦理過戶手續(xù)。第四，安全性較差。因無記載股東姓名的法律依據(jù)，無記名股票一旦遺失，原股票持有者便喪失股東權利，且無法掛失。12.【單選題】股票的（）是指股票持有人有權參與公司重大決策的特性。A.參與性B.選擇性C.流動性D.風險性正確答案：A參考解析：選項A，參與性是指股票持有人有權參與公司重大決策的特性。選項B，股票的特征中沒有選擇性，這里為干擾項。選項C，流動性是指股票可以通過依法轉(zhuǎn)讓而變現(xiàn)的特性，即在本金保持相對穩(wěn)定、變現(xiàn)的交易成本很小的條件下，股票很容易變現(xiàn)的特性。選項D，股票的風險性：價格波動的不確定性越大，投資收益的不確定性越大，投資風險也越大。股票風險的內(nèi)涵是股票投資收益的不確定性，或者說實際收益與預期收益之間的偏離。13.【單選題】根據(jù)公司因當年可分配利潤不足而未向優(yōu)先股股東足額派發(fā)股息，差額部分是否累積到下一會計年度，可分為（）。A.累積優(yōu)先股和非累積優(yōu)先股B.可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股和不可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股C.參與優(yōu)先股和非參與優(yōu)先股D.強制分紅優(yōu)先股和非強制分紅優(yōu)先股正確答案：A參考解析：選項A，根據(jù)公司因當年可分配利潤不足而未向優(yōu)先股股東足額派發(fā)股息，差額部分是否累積到下一會計年度，可分為累積優(yōu)先股和非累積優(yōu)先股。選項B，根據(jù)優(yōu)先股是否可以轉(zhuǎn)換成普通股，可分為可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股和不可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股。選項C，根據(jù)優(yōu)先股股東按照確定的股息率分配股息后，是否有權同普通股股東一起參加剩余稅后利潤分配，可分為參與優(yōu)先股和非參與優(yōu)先股。選項D，公司可以在章程中規(guī)定，在有可分配稅后利潤時必須向優(yōu)先股股東分配利潤的，是強制分紅優(yōu)先股，否則即為非強制分紅優(yōu)先股。48.【多選題】普通股股東享有的權利包括（）。A.知情權B.處置權C.股東提案權D.訴權正確答案：A,B,C,D參考解析：按照我國新修訂的《公司法》的規(guī)定，普通股股東享有以下權利：公司重大決策參與權、公司資產(chǎn)收益權和剩余資產(chǎn)分配權、其他權利（知情權、處置權、股東提案權、訴權和退股權）。49.【多選題】以下關于股利分配幾個相關日期說法錯誤的是（）。A.股利宣告日，即公司董事會將分紅派息的消息、公布于眾的時間B.股權登記日，通常為股權登記日之后的1個工作日C.除息除權日，即統(tǒng)計和確認參加本期股利分配的股東的日期D.股利派發(fā)日，即股利正式發(fā)放給股東的日期正確答案：B,C參考解析：股利分配四個相關日期：（1）股利宣告日：公司董事會將分紅派息的消息公布于眾的時間。（A選項正確）（2）股權登記日：統(tǒng)計和確認參加本期股利分配的股東的日期。（B選項錯誤）（3）除息除權日：股權登記日的下一工作日。（C選項錯誤）（4）股利派發(fā)日：股利正式發(fā)放給股東的日期，通常會在幾個工作日之內(nèi)到達股東賬戶。（D選項正確）50.【多選題】股份公司的資本公積金，主要來源于（??）。A.股票發(fā)行的溢價收入B.接受的贈與C.資產(chǎn)增值D.公司賺取的利潤正確答案：A,B,C參考解析：股份公司的資本公積金，主要來源于股票發(fā)行的溢價收入（A）、接受的贈與（B）、資產(chǎn)增值（C）、因合并而接受其他公司資產(chǎn)凈額等。51.【多選題】在我國，按投資主體的不同性質(zhì)，將股票劃分為（??）等不同類型。A.國家股B.法人股C.社會公眾股D.外資股正確答案：A,B,C,D參考解析：在我國，按投資主體的不同性質(zhì)，將股票劃分為國家股、法人股、社會公眾股和外資股等不同類型。故本題正確選項為ABCD。52.【多選題】下列()財產(chǎn)可以作為股東出資的資產(chǎn)。A.貨幣B.知識產(chǎn)權C.土地所有權D.人工正確答案：A,B參考解析：股東可以用貨幣出資，也可以用實物、知識產(chǎn)權、土地使用權等可以用貨幣估價并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財產(chǎn)作價出資；但是，法律、行政法規(guī)規(guī)定不得作為出資的財產(chǎn)除外。對作為出資的非貨幣財產(chǎn)應當評估作價，核實財產(chǎn)，不得高估或者低估作價。法律、行政法規(guī)對評估作價有規(guī)定的，從其規(guī)定。故本是正確選項為AB，注：選項C，并不是土地所有權，而是使用權。53.【多選題】優(yōu)先股的“優(yōu)先”體現(xiàn)在()。A.企業(yè)破產(chǎn)時對剩余資產(chǎn)的要求優(yōu)先于所有人B.有固定的股息，并須在派發(fā)普通股股息之前派發(fā)C.股息優(yōu)先于普通股股息派發(fā)D.優(yōu)先提名和任命公司高級管理人員正確答案：B,C參考解析：優(yōu)先股既像債券，又像股票，其“優(yōu)先”主要體現(xiàn)在：一是通常具有固定的股息(類似債券)，并須在派發(fā)普通股股息之前派發(fā)；（選項B正確）二是在破產(chǎn)清算時，優(yōu)先股股東對公司剩余財產(chǎn)的權利先于普通股股東，但在債權人之后。（選項A錯誤，C正確）選項D錯誤，為干擾項。54.【多選題】張某購入A公司32％的股份，他具有的權利包括()。A.公司重要決策參與權B.資產(chǎn)收益權C.處置權D.股東提案權正確答案：A,B,C,D參考解析：張某購入A公司的股份，即為A公司的股東。股東依法享有的權利包括：公司重要決策參與權；資產(chǎn)收益權和剩余資產(chǎn)分配權；其他權利：包括知情權、處置權、股東提案權、訴權、退股權。故本題正確選項為ABCD。55.【多選題】國家股的資金來源有()。A.現(xiàn)有國有企業(yè)改組為股份公司時所擁有的凈資產(chǎn)B.經(jīng)授權代表國家投資的機構(gòu)向新組建股份公司的投資C.現(xiàn)階段有權代表國家投資的政府部門向新組建的股份公司的投資D.國有資產(chǎn)管理部門所擁有的凈資產(chǎn)正確答案：A,B,C參考解析：國家股從資金來源上看，主要有三個方面：①現(xiàn)有國有企業(yè)改組為股份公司時所擁有的凈資產(chǎn)；（選項A正確）②現(xiàn)階段有權代表國家投資的政府部門向新組建的股份公司的投資；（選項C正確）③經(jīng)授權代表國家投資的投資公司、資產(chǎn)經(jīng)營公司、經(jīng)濟實體性總公司等機構(gòu)向新組建股份公司的投資。（選項B正確）選項D，為干擾混淆項。56.【多選題】以下關于股票的定義的說法，正確的是（）。A.股票是一種有價證券，它是股份有限公司簽發(fā)的證明股東所持股份和享有權益的憑證B.股東憑借股票可以獲得公司的股息和紅利C.股份有限公司的資本劃分為股份，每一股份的金額相等D.股份的發(fā)行實行公平、公正的原則，同種類的每一股份具有不同的權利正確答案：A,B,C參考解析：選項A正確，股票是一種有價證券，它是股份有限公司簽發(fā)的證明股東所持股份和享有權益的憑證。選項B正確，股東憑借股票可以獲得公司的股息和紅利。選項C正確，股份有限公司的資本劃分為股份，每一股份的金額相等。選項D錯誤，股份的發(fā)行實行公平、公正的原則，同種類的每一股份具有相同的權利。57.【多選題】發(fā)行優(yōu)先股對投資者的意義包括（）。A.投資風險相對較小B.收入穩(wěn)定，風險較低C.減輕利潤分配的負擔D.籌集長期穩(wěn)定的公司股本正確答案：A,B參考解析：發(fā)行優(yōu)先股對投資者的意義：（一）投資風險相對較?。ǘ┦杖敕€(wěn)定，二級市場價格波動小，風險較低，適宜中長線投資。選項CD屬于對發(fā)行人的意義。58.【多選題】以下關于優(yōu)先股和普通股的區(qū)別，說法正確的是（）。A.普通股股東可以全面參與公司的經(jīng)營管理，而優(yōu)先股股東一般不參與公司的日常經(jīng)營管理B.相對于普通股股東，優(yōu)先股股東在公司利潤和剩余財產(chǎn)的分配上享有優(yōu)先權C.普通股股東的股息取決于公司當年盈利狀況和分配政策，而優(yōu)先股的股息收益一般是固定的D.普通股股東和優(yōu)先股股東都不能要求退股正確答案：A,B,C參考解析：優(yōu)先股與普通股的區(qū)別：（一）優(yōu)先股股東一般不參與公司的日常經(jīng)營管理。（選項A說法正確）（二）優(yōu)先股股東在公司利潤和剩余財產(chǎn)的分配上享有優(yōu)先權。（選項B說法正確）（三）優(yōu)先股股息率是固定的。（選項C說法正確）（四）優(yōu)先股的二級市場股價波動相對較小，依靠買賣價差獲利的空間也較小（五）普通股股東不能要求退股；如有約定，優(yōu)先股股東可依約將股票回售給公司。（選項D說法錯誤）59.【多選題】優(yōu)先股股東在（）下享有表決權，而且與普通股分類表決，這類表決可以稱為優(yōu)先股股東"固有的表決"。A.修改公司章程B.一次或累計減少公司注冊資本超過10%C.公司合并、分立、解散或變更公司形式D.發(fā)行優(yōu)先股正確答案：B,C,D參考解析：根據(jù)相關規(guī)定，以下五種事項除須經(jīng)出席會議的普通股股東所持表決權的2/3以上通過之外，還須經(jīng)出席會議的優(yōu)先股股東所持表決權的2/3以上通過：修改公司章程中與優(yōu)先股相關的內(nèi)容；（選項A錯誤）一次或累計減少公司注冊資本超過10%；（選項B正確）公司合并、分立、解散或變更公司形式；（選項C正確）發(fā)行優(yōu)先股；（選項D正確）公司章程規(guī)定的其他情形。86.【判斷題】通常把盈利水平高的公司股票稱為“藍籌股”。A.對B.錯正確答案：錯參考解析：公司盈利水平高低及未來發(fā)展趨勢是股東權益的基本決定因素，通常把盈利水平高的公司股票稱為“【績優(yōu)股】”，把未來盈利增長趨勢強勁的公司股票稱為“高增長型股票”，它們在股票市場上通常會有較好的表現(xiàn)。87.【判斷題】送股后，股東持有的股份數(shù)量增長，同時，股東在公司中占有的權益比例和賬面價值均相應增長。A.對B.錯正確答案：錯參考解析：送股實質(zhì)上是留存收益的凝固化和資本化，表面上看，送股后，股東持有的股份數(shù)量因此而增長，其實股東在公司中占有的權益比例和賬面價值均無變化。88.【判斷題】公司申請股票上市的條件之一是，向社會公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，向社會公開發(fā)行股份的比例為1