2024年企業(yè)離任審計(jì)制度范文第一章總則第一條為規(guī)范企業(yè)離任審計(jì)工作，提高審計(jì)質(zhì)量，保障企業(yè)利益，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》和相關(guān)法律法規(guī)的要求，制定本制度。第二條企業(yè)離任審計(jì)是指職工在企業(yè)離任之前對其工作以及相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行全面審查的程序，是企業(yè)保護(hù)自身安全和利益的重要環(huán)節(jié)。第三條企業(yè)離任審計(jì)程序包括審計(jì)計(jì)劃的制定、審計(jì)調(diào)查、審計(jì)報(bào)告的編制和審計(jì)結(jié)果的落實(shí)等環(huán)節(jié)。第四條企業(yè)離任審計(jì)應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)進(jìn)行，并嚴(yán)格保護(hù)審計(jì)主體的合法權(quán)益。第二章審計(jì)計(jì)劃的制定第五條企業(yè)離任審計(jì)計(jì)劃由企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)編制，應(yīng)當(dāng)包括審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)方法、審計(jì)時(shí)限等內(nèi)容。第六條審計(jì)目標(biāo)應(yīng)當(dāng)明確，既要符合企業(yè)實(shí)際需要，又要體現(xiàn)法律法規(guī)的要求。第七條審計(jì)范圍應(yīng)當(dāng)涵蓋離任職工的工作內(nèi)容以及與其相關(guān)的事項(xiàng)，并根據(jù)實(shí)際情況確定具體范圍。第八條審計(jì)方法應(yīng)當(dāng)科學(xué)有效，根據(jù)實(shí)際情況采用不同的審計(jì)技術(shù)手段，包括文件審計(jì)、詢問審計(jì)、核查審計(jì)等。第九條審計(jì)時(shí)限應(yīng)當(dāng)合理安排，確保審計(jì)工作能夠在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成。第三章審計(jì)調(diào)查第十條審計(jì)調(diào)查應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行，嚴(yán)格按照審計(jì)計(jì)劃開展工作。第十一條審計(jì)調(diào)查應(yīng)當(dāng)收集相關(guān)證據(jù)，確保審計(jì)結(jié)論的客觀準(zhǔn)確。第十二條審計(jì)調(diào)查應(yīng)當(dāng)注重與離任職工的溝通，聽取其對審計(jì)事項(xiàng)的意見和建議。第十三條審計(jì)調(diào)查應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注離任職工可能存在的違法違紀(jì)行為，對涉嫌違法違紀(jì)問題及時(shí)報(bào)告上級部門。第十四條審計(jì)調(diào)查過程中，如發(fā)現(xiàn)重大問題或者存在關(guān)鍵性證據(jù)，應(yīng)當(dāng)立即停止審計(jì)工作，報(bào)告上級部門決定是否進(jìn)行進(jìn)一步調(diào)查。第四章審計(jì)報(bào)告的編制第十五條審計(jì)報(bào)告是企業(yè)離任審計(jì)工作的總結(jié)和歸納，應(yīng)當(dāng)真實(shí)準(zhǔn)確，客觀公正。第十六條審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括審計(jì)目標(biāo)的達(dá)成情況、審計(jì)范圍的確定、審計(jì)過程的描述、審計(jì)結(jié)論的闡述等內(nèi)容。第十七條審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)針對存在的問題提出合理意見和建議，并提出整改要求。第十八條審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制，交由審計(jì)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)送上級部門。第五章審計(jì)結(jié)果的落實(shí)第十九條審計(jì)結(jié)果應(yīng)當(dāng)按照審計(jì)報(bào)告的要求進(jìn)行整改，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成。第二十條審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)跟蹤整改情況，確保整改措施的有效執(zhí)行。第二十一條審計(jì)結(jié)果的落實(shí)應(yīng)當(dāng)由企業(yè)內(nèi)部部門負(fù)責(zé)，必要時(shí)可以向上級部門請示困難或者尋求支持。第六章法律責(zé)任第二十二條違反本制度規(guī)定的，依法追究責(zé)任。對于有違反職業(yè)道德行為的人員，應(yīng)當(dāng)依法糾正并追究其法律責(zé)任。第七章附則第二十三條本制度自頒布之日起施行，有效期為三年。第二十四條本制度的解釋權(quán)歸企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門所有。第二十五條本制度解釋權(quán)在法律允許范圍內(nèi)最終解釋權(quán)歸企業(yè)所有。2024年企業(yè)離任審計(jì)制度范文（二）____年頒布的《企業(yè)信息化離任審計(jì)制度》明確規(guī)定了企業(yè)離任審計(jì)的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)。鑒于當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境和企業(yè)發(fā)展的新需求，我們特此制定了____年版的企業(yè)離任審計(jì)制度。本制度旨在優(yōu)化離任審計(jì)機(jī)制，規(guī)范審計(jì)程序，提升審計(jì)效率與質(zhì)量。一、制度背景隨著經(jīng)濟(jì)的演進(jìn)，企業(yè)離任審計(jì)的重要性日益凸顯。離任審計(jì)旨在對離職人員的工作進(jìn)行審核，以保護(hù)企業(yè)利益，防止?jié)撛陲L(fēng)險(xiǎn)。通過離任審計(jì)，可揭示工作中存在的問題，為企業(yè)的決策提供參考。二、制度目標(biāo)本制度的主要目標(biāo)是規(guī)范離任審計(jì)流程，提升審計(jì)效率和質(zhì)量。具體目標(biāo)如下：1.確保離任審計(jì)程序的明確性和流程的完整性，以實(shí)現(xiàn)全面、準(zhǔn)確的審計(jì)。2.規(guī)范審計(jì)人員的職責(zé)和權(quán)限，保證審計(jì)的專業(yè)性。3.加強(qiáng)對審計(jì)結(jié)果的報(bào)告和分析，為決策提供有力支持。4.建立離任審計(jì)檔案，便于歷史審計(jì)資料的查閱和比較。三、制度內(nèi)容1.離任審計(jì)程序（1）確定審計(jì)對象，包括離職的高級管理人員和關(guān)鍵崗位人員。（2）收集審計(jì)資料，如工作文件、合同協(xié)議、決策文檔等。（3）執(zhí)行審計(jì)工作，包括資料審查、實(shí)地考察、訪談等。（4）編制審計(jì)報(bào)告，明確審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題和改進(jìn)建議。（5）報(bào)告審計(jì)結(jié)果，向管理層匯報(bào)，并向相關(guān)部門說明。2.離任審計(jì)方法（1）問卷調(diào)查，通過面對面或在線方式了解離任人員的工作情況。（2）資料查閱，分析離任人員的工作資料，評估工作表現(xiàn)。（3）實(shí)地考察，實(shí)地考察工作環(huán)境，了解實(shí)際工作狀況。（4）訪談，與離任人員進(jìn)行深度交談，獲取工作經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。（5）數(shù)據(jù)分析，通過統(tǒng)計(jì)和分析工作數(shù)據(jù)，識(shí)別潛在問題和風(fēng)險(xiǎn)。3.離任審計(jì)人員要求（1）專業(yè)素養(yǎng)，審計(jì)人員需熟悉相關(guān)法律法規(guī)，具備專業(yè)技能。（2）保密責(zé)任，審計(jì)人員應(yīng)保護(hù)商業(yè)機(jī)密，不得泄露企業(yè)信息。（3）公正客觀，審計(jì)人員應(yīng)公正評價(jià)，避免偏袒。（4）責(zé)任意識(shí)，審計(jì)人員應(yīng)對審計(jì)結(jié)果負(fù)責(zé)，確保其準(zhǔn)確性和可靠性。（5）團(tuán)隊(duì)協(xié)作，審計(jì)人員需與其他部門配合，共同推進(jìn)審計(jì)工作。四、制度執(zhí)行本制度由企業(yè)人力資源部門負(fù)責(zé)制定和實(shí)施，包括：1.制度宣傳，確保全體員工理解并遵守制度規(guī)定。2.培訓(xùn)教育，提升離任審計(jì)人員的專業(yè)能力和工作水平。3.制度執(zhí)行，指定專人負(fù)責(zé)離任審計(jì)工作。4.結(jié)果分析，對審計(jì)結(jié)果進(jìn)行分析，為決策提供依據(jù)。5.檔案管理，保存審計(jì)相關(guān)資料，建立完整檔案。五、制度評估企業(yè)人力資源部門定期評估本制度，確保其有效性和適應(yīng)性，評估內(nèi)容涵蓋：1.制度執(zhí)行情況，評估宣傳、培訓(xùn)、執(zhí)行等各環(huán)節(jié)的執(zhí)行效果。2.制度效果，分析制度對企業(yè)離任審計(jì)工作的影響和成效。3.改進(jìn)建議，根據(jù)評估結(jié)果提出優(yōu)化制度的建議。六、制度宣傳和培訓(xùn)企業(yè)人力資源部門需積極宣傳和培訓(xùn)，包括：1.制度發(fā)布，發(fā)布制度并解釋內(nèi)容，確保員工理解。2.宣傳推廣，通過多種渠道宣傳制度，提