...wd......wd......wd...財政學考試練習試卷及答案

習題一

一、單項選擇題

1、財政支出中，能夠為全體社會成員提供并由全體公民共同享受的支出是〔〕

A.社會消費支出B.投資性支出C.救濟支出D.財政補貼

2、擴大再生產(chǎn)是指〔〕

A.將M中的一局部用于投資B.將M中的一局部用于個人消費V

C.將M中一局部用于社會消費D.將M中的一局部用于彌補生產(chǎn)資料的消耗

3、國債最早產(chǎn)生于〔〕

A.奴隸社會B.封建社會C.資本主義社會D.社會主義社會

4、通過兩個以上的方案表格來反映國家財政收支狀況的預算稱作〔〕

A.增量預算B.零基預算C.復式預算D.單式預算

5、現(xiàn)代意義上的財政政策起始于〔〕

A.資本主義建設(shè)時期B.第一次產(chǎn)業(yè)革命C.第二次產(chǎn)業(yè)革命D.20世紀30年代

6、預算管理體制側(cè)重于處理〔〕

A國家與國有企業(yè)的關(guān)系B.中央與地方的關(guān)系

C.企業(yè)與政府的關(guān)系D.國有經(jīng)濟與非國有經(jīng)濟的關(guān)系

7、經(jīng)過一個財政預算年度運行后，出現(xiàn)的財政赤字是〔〕

A.預算赤字B.決算赤字C.公共赤字D.赤字政策

8、公共物品主要的提供者是〔〕

A.政府B.市場C.企業(yè)D.國有企業(yè)

9、所謂“搭便車〞現(xiàn)象是指〔〕

A.個體行為給他人帶來的損害B.個體或單位無償享有公共利益

C.通過各種手段獲取利益最大化D.憑借權(quán)力獲得好處

10、用于社會保障的資金應該主要來自于〔〕

A.承受捐贈B.行政收費C.強制征稅D.社會成員自愿交納

二、多項選擇題

1、國家預算的組成體系包括〔〕

A.中央預算B.地方預算

C.中長期預算D.工程預算E績效預算

2、公共物品可分為哪兩類〔〕

A.純公共物品B.群眾物品

C.混合物品D.剩余物品E.方案物品

3、國債屬于〔〕

A.財政范疇B.稅收范疇

C.信用范疇D.財務(wù)范疇E.流通范疇

4、社會消費性支出包括的內(nèi)容有〔〕

A.文教科衛(wèi)事業(yè)費B.行政國防費

C.工交商等部門事業(yè)費D.社會保障費用E.財政補貼

5、轉(zhuǎn)移性支出包括〔〕A.固定資產(chǎn)投資B.社會保障支出

C.行政事業(yè)支出D.財政補貼支出E.捐贈支出

6、按財政收入的形式分類，財政收入包括〔〕

A.稅收收入B.國債收入C.企業(yè)收入D.規(guī)費收入E.國有資產(chǎn)管理收入

7、稅收的特征是〔〕

A.強制性B.公平性C.無償性D.固定性E.簡便性

8、屬于商品稅的具體稅種有〔〕

A.增值稅B.消費稅C.營業(yè)稅D.關(guān)稅E.財產(chǎn)稅

四、簡述題

1.具有非競爭性又具有排他性的第一類混合物品應采取若何的提供方式

2.簡述社會保障的基本特征。

3.若何理解流轉(zhuǎn)稅的性質(zhì)及特點

4.決定財力和財權(quán)的集中與分散程度的主要因素有哪些

5.試述政府財政投資的特點和范圍。

6.公共需要具有哪些特征

7.影響國防費開支規(guī)模的主要因素有哪些

五、論述題

1.財政政策與貨幣政策的配合方式包括哪些

2.試述財政的資源配置職能。

習題二

一、單項選擇題

1、從形式上看，最主要的財政收入是〔〕

A.稅收收入B.利潤收入C.國債收入D.收費收入

2、納稅主體為〔〕

A.納稅人B.負稅人C.國家D.征稅對象

3、稅收產(chǎn)生于〔〕

A原始社會B.奴隸社會C.封建社會D.資本主義社會

4、對財政最有利的國債發(fā)行價格是〔〕

A.溢價B.折價C.平價D.市場交易的即期價格

5、財政分配的目的是滿足〔〕

A.社會公共需要B.私人需要C.混合需要D.國有企業(yè)的需要

6、經(jīng)濟穩(wěn)定的目標集中表達為〔〕

A.財政收支平衡B.國際收支平衡C.總供給與總需求的平衡D.充分就業(yè)

7、“最低費用選擇法〞在評價財政支出效益時，主要適用于〔〕

A.經(jīng)濟工程B.政治軍事工程C.公共事業(yè)工程D.根基設(shè)施工程

8、從社會產(chǎn)品的使用過程看，財政的重置投資是指〔〕

A.滿足社會消費后，剩余局部的社會產(chǎn)品用于擴大再生產(chǎn)的投資

B.剩余產(chǎn)品(M)中的一局部用于擴大再生產(chǎn)的投資

C.剩余產(chǎn)品中用于非生產(chǎn)性的固定資產(chǎn)投資D.由C轉(zhuǎn)化而來的用于彌補生產(chǎn)資料消耗的簡單再生產(chǎn)的投資

9、能夠保證國家政治職能得以實現(xiàn)的財政支出是〔〕

A.社會消費支出B.投資性支出C.救濟支出D.財政補貼

10、國債與私債的本質(zhì)區(qū)別在于〔〕

A.國債期限長而私債期限短

B.國債用于規(guī)模大的工程而私債用于規(guī)模小的工程

C.私債有明確的財產(chǎn)為擔保，而國債無財產(chǎn)擔保

D.國債是政府發(fā)行，不以盈利為目的，而私債以盈利為目的

二、多項選擇題

1、建國以來.我國曾經(jīng)實行過的預算管理體制有〔〕

A.統(tǒng)收統(tǒng)支體制B.統(tǒng)一領(lǐng)導，分級管理體制

C.劃分收支，分級包干體制D.分稅制E.分權(quán)制

2、財政赤字可能對經(jīng)濟帶來的影響表現(xiàn)為〔〕

A.擴張需求B.促進經(jīng)濟增長

C.形成通貨膨脹D.增加收入E.形成收入再分配

3、從理論上講，以下哪些情況下，財政赤字不會引起總需求擴張所造成的通貨膨脹〔〕

A.私人儲蓄>私人投資B.私人儲蓄<私人投資C.出口>進口

D.出口<進口E.私人儲蓄=私人投資，且出口=進口

4、我國財政政策的目標包括〔〕

A.物價相對穩(wěn)定B.收入合理分配C.經(jīng)濟適度增長

D.增加就業(yè)E.社會生活質(zhì)量的提高

5、市場失靈表現(xiàn)在哪些方面〔〕

A.壟斷B.信息不充分C.公共產(chǎn)品

D.社會分配不公E.宏觀經(jīng)濟波動

6、公共物品可的提供方式可采取哪幾種〔〕

A.政府生產(chǎn)，政府提供B.私人生產(chǎn)，政府購置(提供)

C.政府生產(chǎn)，私人提供D.私人生產(chǎn)，私人提供

E.政府生產(chǎn)，一局部由政府提供(免費使用)，一局部由市場提供(交費使用)

7、衡量財政活動規(guī)模大小的指標主要有〔〕

A.財政收入占GDP的比重B.財政支出占GDP的比重

C.財政收入占財政支出的比重D.中央財政收入占財政收入的比重E.稅收收入占財政收入的比重

8、以下具體支出中，能夠表達國家政治職能的支出工程是〔〕

A.行政管理費B.文教事業(yè)費C.國防費D.社會保障費用E.財政補貼

四、簡述題

1.簡述瓦格納的“公共支出不斷增長法則〞法則。

2.制約財政收入規(guī)模的因素有哪些

3.現(xiàn)代國債的功能是什么

4.簡述社會保障的經(jīng)濟性功能。

5.財政平衡與總量平衡的關(guān)系是什么

6.簡述“拉弗曲線〞的政策涵義。

7.簡述政府預算的原則。

五、論述題

1.試述財政的收入分配職能。

2.論述財政補貼的經(jīng)濟效應。

習題三

一、單項選擇題

1、我國預算年度的起止時限為〔〕

A.元月1日-12月31日B.4月1日-次年3月31日

C.7月1日-次年6月30日D.10月1日-次年9月30日

2、財政政策的主體是〔〕

A.政府B.財政部C.企業(yè)及行政機關(guān)D.財政工具

3、預算管理體制的核心是解決〔〕

A.中央地方間集權(quán)與分權(quán)的關(guān)系B.中央與地方的利潤劃分

C.國家與企業(yè)的利益劃分D.國有企業(yè)與非國有企業(yè)的利益劃分

4、衡量財政收支平衡的正確方法是〔〕

A.(經(jīng)常收入+債務(wù)收入)-(經(jīng)常支出+債務(wù)支出)

B.經(jīng)常收入-(經(jīng)常支出+債務(wù)支出)

C.經(jīng)常收入-經(jīng)常支出D.(經(jīng)常收入+債務(wù)收入)-經(jīng)常支出

5、市場活動中存在未被補償?shù)膿p失或應得未得的收益的現(xiàn)象被稱作〔〕

A.市場失靈B.邊際效益遞減C.外部效應D.免費搭車

6、純公共物品只能由什么來提供〔〕

A.市場B.政府C.企業(yè)D.社會組織

7、最早實行社會保障制度的國家是〔〕

A.英國B.法國C.美國D.德國

8、在一般情況下，隨著經(jīng)濟的開展，財政收入有〔〕

A.不斷增長的趨勢B.不斷下降的趨勢

C.絕對量增長而相對量下降D.絕對量減少而相對量增長

9、稅收客體是指〔〕

A.納稅人B.負稅人C.國家D.征稅對象

10、商品稅的征稅對象是〔〕

A.商品流轉(zhuǎn)額B.商品收益額C.商品利潤額D.商品增值額

二、多項選擇題

1、按照財政調(diào)節(jié)經(jīng)濟周期的作用劃分，財政政策類型具體包括〔〕

A.內(nèi)在穩(wěn)定的財政政策B.相機抉擇的財政政策

C.擴張性財政政策D.緊縮性財政政策E.中性財政政策

2、國債規(guī)模包括〔〕

A.歷年累積的國債總額B.歷年已清償?shù)膫鶆?wù)總額

C.當年需還本付息的債務(wù)總額D.當年發(fā)行的國債總額

E.按方案準備發(fā)行的國債總額

3、編制國家預算的原則有〔〕

A.公開性B.可靠性

C.方案性D.統(tǒng)一性E.年度性

4、分級包干體制的弊端主要表現(xiàn)在〔〕A.加劇地方投資，導致經(jīng)濟過熱B.加重重復建設(shè)

C.加劇中央干預D.加重地區(qū)封鎖和地方保護主義E.擴大地區(qū)間貧富分化

5、財政政策工具主要有〔〕

A稅收B.公債C.投資D.補貼E.公開市場業(yè)務(wù)

6、以下具有外部正效應的是〔〕

A.路燈照明B.煤汽管道泄漏

C.農(nóng)業(yè)新品種開發(fā)形成的糧食增產(chǎn)D.農(nóng)藥化肥的運用帶來的農(nóng)作物增產(chǎn)E.核裂變原理的發(fā)現(xiàn)及原子能的應用

7、文教科衛(wèi)支出屬于〔〕

A.投資性支出B.消費性支出

C.購置性支出D.轉(zhuǎn)移性支出E.生產(chǎn)性支出

8、按財政支出是否與商品(勞務(wù))交換為標準，財政支出可分為〔〕

A.積累支出B.消費支出

C.補償支出D.購置支出E.轉(zhuǎn)移支出

四、簡述題

1.導致政府失靈的根源是什么

2.試分析行政管理支出和國防支出對經(jīng)濟的影響。

3.簡述稅收的替代效應。

4.試述“收支兩條線〞管理的內(nèi)容。

5.財政政策與貨幣政策協(xié)調(diào)配合的必要性是什么

6.財政支出按經(jīng)濟性質(zhì)分類有何經(jīng)濟分析意義

7.簡述社會保障的經(jīng)濟性功能。

五、論述題

1.試述財政的經(jīng)濟穩(wěn)定與開展職能。2.計算哈伯格三角形面積

習題四

一、單項選擇題

1、財政支出發(fā)生時，同時伴隨著商品和勞務(wù)的交換，這類支出稱為()

A.購置支出B.轉(zhuǎn)移支出C.生產(chǎn)性支出D.非生產(chǎn)性支出

2、行政管理費和國防費作為無償性的財政支出，屬于()

A.社會消費支出B.投資性支出C.社會保障支出D.轉(zhuǎn)移性支出

3、不屬于財政政策工具的是()

A.稅收B.公債C.公共支出D利率

4、公債的排擠效應是指()

A.發(fā)行公債使認購者實際收入減少B.發(fā)行公債使銀行存款減少

C.發(fā)行公債使貨幣流通量減少D.發(fā)行公債使民間部門的投資和消費減少

5、集權(quán)與分權(quán)的關(guān)系主要表達在()

A.中央與地方的收支范圍劃分上B.地方是否構(gòu)成一級獨立的預算主體

C.地方是否擁有獨立的立法權(quán)D.各稅種在中央和地方政府間劃分

6、所謂“硬赤字〞是指()

A.通過發(fā)行國債彌補的赤字B.通過向國外借款彌補的赤字C.通過向銀行發(fā)行金融債券彌補的赤字D.通過向中央銀行透支彌補的赤字

7、以下情況能形成壟斷的是()

A.產(chǎn)量增大

B.規(guī)模擴大引起的邊際收益遞減和邊際成本遞增

C.規(guī)模擴大引起的邊際收益遞增和邊際成本遞減

D.規(guī)模擴大引起的總收益增加和平均成本的增長

8、對混合物品，較好的提供方式是()

A.政府生產(chǎn)，政府無償提供B.私人生產(chǎn)，政府購置回來后無償向社會提供

C.私人生產(chǎn)，私人有償提供D.一局部政府無償提供，一局部市場有償提供

9、稅收轉(zhuǎn)嫁中的前轉(zhuǎn)是指()

A.納稅人將稅款轉(zhuǎn)移給供貨商B.納稅人將稅款轉(zhuǎn)移給購置者

C.納稅人將稅款轉(zhuǎn)移給投資人D.納稅人將稅款轉(zhuǎn)移給本企業(yè)員工

10、能夠更準確反映政府財政活動規(guī)模大小的指標是()

A.財政收入占GDP的比重B.財政支出占GDP的比重

C.中央財政收入占全部財政收入的比重D.中央財政支出占整個財政支出的比重

二、多項選擇題

1、影響財政收入規(guī)模變動的因素有()

A.經(jīng)濟開展水平B.技術(shù)水平

C.價格水平D.分配制度和政策E.經(jīng)濟體制

2、按稅收與價格的關(guān)系，可將稅收劃分為()

A.從量稅B.從價稅C.價內(nèi)稅D.價外稅E.共享稅

3、我國實行比例稅率的稅種有()

A增值稅B.企業(yè)所得稅C個人所得稅D.營業(yè)

稅E.消費稅

4、衡量國債規(guī)模(限度)的指標主要有()

A.國債負擔率B.國債依存度

C.國債發(fā)行率D.還本付息率E.國債換手率

5、我國分稅制中的共享稅是()

A.增值稅B.消費稅

C.資源稅D.關(guān)稅E.證券交易稅

6、從財政與銀行的關(guān)系看，財政赤字擴大總需求的效應存在于()

A.財政擴大支出，企業(yè)與個人減少支出B.財政擴大支出，銀行減少貸款

C.財政擴大支出，銀行擴大貸款D.財政擴大支出，私人增加儲蓄

E.財政擴大支出，私人擴大投資和消費

7、公債的調(diào)節(jié)作用表達在()

A.排擠效應B.替代效應C.貨幣效應D.收入效應E.支出效應

8、用于滿足公共需要的物品是()A.純公共產(chǎn)品B.混合產(chǎn)品C.私人產(chǎn)

品D.國有企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品E.私人企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品

四、簡述題

1.具有外部效應的第二類混合物品應采取若何的提供方式

2.簡述社會保障的基本功能。

3.若何理解所得稅的性質(zhì)與特點

4.簡述拉弗曲線及其原理。

5.簡述國債的歸還資金來源。

6.簡述馬斯格雷夫和羅斯托的公共支出增長理論。

7.簡述政府投資的必要性。

五、論述題

1.什么是市場失靈市場失靈主要表現(xiàn)在哪些方面?

2.論述稅收的替代效應并用圖示之。

習題五

一、單項選擇題

1、能夠反映國家征稅深度的指標是〔〕

A.納稅人B.課稅對象C.稅目D.稅率

2、增值稅的征稅對象是商品價值中的〔〕

A.C局部B.C+V局部C.V+M局部D.C+M局部

3、能夠較準確真實地反映財政活動規(guī)模大小的指標是〔〕

A.財政收入占GDP的比重B.財政支出占GDP的比重

C.財政收入占財政支出的比重D.中央財政收入占整個財政收入的比重

4、文教科衛(wèi)事業(yè)費支出屬于〔〕

A.積累支出B.消費支出C.補償支出D.投資支出

5、發(fā)行國債使民間貨幣轉(zhuǎn)移到財政，并通過財政支出增加貨幣供給，稱作〔〕

A.排擠效應B.貨幣效應C.收入效應D.支出效應

6、我國現(xiàn)行實行的預算管理體制是〔〕

A.統(tǒng)收統(tǒng)支體制B.統(tǒng)一領(lǐng)導分級管理體制C.劃分收支分級包干體制D.分稅制

7、社會經(jīng)濟總體平衡的目標是〔〕

A.實現(xiàn)財政收支平衡B.實現(xiàn)貨幣收支平衡C.實現(xiàn)國際收支平衡D.實現(xiàn)總供給與總需求平衡

8、在市場活動中，沒有得到補償?shù)念~外成本或額外收益被稱作〔〕

A.市場失靈B.外部效應C.免費搭車D.尋租

9、國有國營的經(jīng)營模式適用于哪類國有企業(yè)(或單位)〔〕

A.提供公共物品的國有企業(yè)B.壟斷性國有企業(yè)C.大中型國有企業(yè)D.小型國有企業(yè)

10、我國目前社會保障制度面臨最嚴峻的問題是〔〕

A.失業(yè)問題B.公費醫(yī)療C.教育收費D.住房商品化

二、多項選擇題

1、我國行政管理支出主要包括的內(nèi)容有〔〕A.行政支出B.公安支出

C.國家安全支出D.國防支出E.外交支出

2、公共物品不同于私人物品的特征是，公共物品具有〔〕

A.非競爭性B.非盈利性

C.非排他性D.強制性E.無償性

3、以下能正確反映價格變動與財政收入相互關(guān)系的表述有〔〕

A.價格上漲率高于財政收入增長率，使名義財政收入增加，實際財政收入也增加

B.價格上漲率高于財政收入增長率，名義財政收入增加，但實際財政收入減少

C.價格上漲率低于財政收入增長率，名義財政收入和實際財政收入都增加

D.價格上漲率低于財政收入增長率，名義財政收入和實際財政收入都減少

E.價格上漲率等于財政收入增長率，名義財政收入增加，但實際財政收入不變

4、衡量稅收負擔水平的指標有〔〕

A.稅收總收入占GDP的比重B.稅收總收入占財政總收入的比重

C.稅收總收入占財政支出的比重D.企業(yè)所得稅占企業(yè)實現(xiàn)利潤的比重E.企業(yè)納稅額占企業(yè)收入的比重

5、增值稅的類型有〔〕

A.生產(chǎn)型B.收入型

C.消費型D.積累型E.累進型

6、按國債的流動性不同，國債可分為〔〕

A.自由國債B.強制國債

C.可轉(zhuǎn)讓國債D.不可轉(zhuǎn)讓國債E.無息國債

7、實行分級預算管理體制的理論依據(jù)是〔〕

A.經(jīng)濟開展存在階段性B.宏觀經(jīng)濟存在波動性

C.公共需要的受益范圍有層次性D.國家方案的缺陷性

E.國家政權(quán)有級次性

8、公共支出的主要內(nèi)容有〔〕

A.行政國防支出B.文化科教支出

C.社會公益事業(yè)支出D.財政投資支出E.社會保障支出

四、簡述題

1.“瓦格納法則〞闡述的基本原理是什么

2.影響財政收入規(guī)模的因素有哪些

3.影響稅負轉(zhuǎn)嫁的因素有哪些

4.簡述社會保障的社會性功能。

5.政府采購制度對提高財政支出效益的意義表現(xiàn)在哪些方面

6.試述財政支出按經(jīng)濟性質(zhì)分類及其經(jīng)濟分析意義。

7.簡述國債的發(fā)行方式。

五、論述題

1.若何區(qū)分公共物品與私人物品并試畫出各自的社會需求曲線。

2.論述稅收的收入效應并用圖示之。

習題六

一、單項選擇題

1、“經(jīng)濟決定財政〞這一命題反映的是〔〕A.經(jīng)濟開展水平越高則財政收入規(guī)模越大

B.財政收入隨價格的增長而增長

C.財政收入規(guī)模由不同的分配制度決定

D.財政收入規(guī)模由不同的經(jīng)濟體制決定

2、能夠?qū)崿F(xiàn)稅負轉(zhuǎn)嫁的稅被稱為〔〕

A.直接稅B.間接稅C.中央稅D.地方稅

3、最早實行增值稅的國家是〔〕

A.英國B.法國C.意大利D.德國

4、我國現(xiàn)階段公平分配是指〔〕

A.按勞分配B.按資分配C.按權(quán)力分配D.按對社會的奉獻分配

5、在一般情況下,隨著社會經(jīng)濟的不斷開展,財政支出規(guī)模的開展趨勢表現(xiàn)為〔〕

A.不斷擴大B.日漸萎縮C.基本不變D.無規(guī)則波動

6、教育需求是〔〕

A.私人需求B.團體需求C.純公共需求D.準公共需求

7、西方國家社會保障的資金來源主要是〔〕

A.個人所得稅B.社會保障稅C.企業(yè)所得稅D.公積金

8、能夠表達稅收"縱向公平"的稅率是〔〕

A.比例稅率B.定額稅率C.全額累進稅率D.超額累進稅率

9、所得稅的征稅對象是〔〕

A.銷售收入B.營業(yè)收入C.純收入D.級差收入

10、當年國債發(fā)行額或國債余額占GDP的比重稱作〔〕

A.國債負擔率B.國債依存度C.國債清償能力D.國債限額比

二、多項選擇題

1、轉(zhuǎn)移性支出包括的內(nèi)容有〔〕

A.基本建設(shè)支出B.社會消費性支出

C.文教科衛(wèi)支出D.社會保障支出E.財政補貼支出

2、研究和安排投資規(guī)模時必須考慮的三個問題是〔〕

A.投資規(guī)模要適度B.投資時機要適當

C.投資構(gòu)造要合理D.投資觀念要更新E.要講求投資效益

3、以下表述符合“稅收支出〞含義的有〔〕

A.稅收支出是將稅收取得的收入用于特殊工程的支出

B.稅收支出是特殊的財政補貼

C.稅收支出是政府給予納稅人的稅收優(yōu)惠而形成的財政收入的損失

D.稅收支出是將稅收收入的一局部用于困難企業(yè)和居民的補助

E.稅收支出是政府的一種間接支出

4、以下屬于財政轉(zhuǎn)移性支出的類別是〔〕

A.國防支出B.行政管理支出

C.稅式支出D.社會保障支出E.財政補貼

5、拉弗曲線說明的經(jīng)濟含義包括〔〕

A.高稅率會有效增加財政收入B.高稅率會損害經(jīng)濟開展C.高稅率反而會減少稅收收入D.低稅率是稅制設(shè)計的最正確選

擇E.高稅率取得的稅收可能與低稅率取得的稅收相等

6、增值稅的計算方法曾出現(xiàn)過〔〕

A.加法B.減法

C.乘法D.扣額法E.扣稅法

7、國債的發(fā)行方式有〔〕

A.固定收益出售方式B.公募拍賣方式

C.連續(xù)經(jīng)銷方式D.直接推銷方式E.綜合方式

8、從財政政策乘數(shù)原理分析可以得出的政策指導意義有〔〕

A.增加財政支出對總需求有成倍擴張B.增加稅收使需求成倍縮減

C.減少稅收使需求成倍擴張D.平衡的財政政策不具有擴張效應

E.增稅的同時也增加等額的支出,同樣有擴張效應

四、簡述題

1.一般來說，純公共物品只能由政府來提供，請解釋其理由。

2.簡述教科文衛(wèi)支出的必要性。

3.試述商品課稅的一般特征和功能。

4.簡述國債的發(fā)行條件。

5.彌補財政赤字的手段有哪些

6.簡述影響財政支出規(guī)模的因素。

7.政府投資應遵循什么樣的原則

五、論述題

1.試述稅式支出有哪幾種形式

2.分析“暗補〞且購置數(shù)量無限制的補貼對需求的影響。

習題一答案

一、AAACDBBABC二、AB,AC,AC,ABC,BDE,ABCDE,ACD,ABCD四、1．具有非競爭性又具有排他性的第一類混合物品應采取若何的提供方式答：這種混合物品的提供可以考慮采取兩種方式來提供：一是市場提供，即通過向使用該物品的消費者收取一定的費用來彌補成本；(2分)二是由政府提供，政府通過征稅的方式來籌集資金提供該物品，免費供社會公眾使用。(2分)這兩種方式到底哪一種好，這要視具體問題具體分析，取決于稅收成本和稅收效率損失同收費成本和收費效率損失的比照。(1分)

2．簡述社會保障的基本特征。

答：〔1〕覆蓋面的社會廣泛性；(1分)〔2〕參與上的強制性；(1分)〔3〕制度上的立法性；(1分)〔4〕受益程度的約束性。(2分)

3．若何理解流轉(zhuǎn)稅的性質(zhì)及特點

流轉(zhuǎn)稅是泛指以商品為征稅對象的稅類，流轉(zhuǎn)稅有下述四方面的特征：

(1)課征普遍；(1分)(2)以商品和非商品的流轉(zhuǎn)額為計稅依據(jù)；(2分)(3)實行比例稅率；(1分)(4)計征簡便。(1分)

4．決定財力和財權(quán)的集中與分散程度的主要因素有哪些

答：〔1〕國家政權(quán)的構(gòu)造。一般來說，單一制國家的財力和財權(quán)的集中程度要高于聯(lián)邦制國家。(1分)

〔2〕國家的性質(zhì)與職能。在社會主義國家，生產(chǎn)資料以公有制為根基，國家既是政權(quán)機構(gòu)又是生產(chǎn)資料全民所有制的代表，具有行政管理職能和所有者職能。

這就使得社會主義國家的財力和財權(quán)的集中程度，通常要高于資本主義國家。(2分)

〔3〕國家對社會經(jīng)濟生活的干預。二次世界大戰(zhàn)以來，隨著資本主義國家對經(jīng)濟生活干預的加強，中央政府財力和財權(quán)的集中程度普遍在逐步加強。(1分)

〔4〕國家的經(jīng)濟體制。政府預算管理體制是整個經(jīng)濟體制的一個重要組成局部，并受其制約。(1分)

5．試述政府財政投資的特點和范圍。

答：特點：〔1〕由于政府居于宏觀調(diào)控的主體地位，它可以從社會效益和社會成本角度來評價和安排自己的投資，政府投資可以微利甚至不盈利；(1分)〔2〕政府財力雄厚，而且資金來源多半是無償?shù)模梢酝顿Y于大型工程和長期工程；(1分)〔3〕政府由于在國民經(jīng)濟中居于特殊地位，可以從事社會效益好而經(jīng)濟效益一般的投資，可以而且應該將自己的投資集中于那些“外部效應〞較大的產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域。(1分)

范圍：財政投資包括生產(chǎn)性投資和非生產(chǎn)性投資。按財政支出工程分類，生產(chǎn)性投資主要是基本建設(shè)支出，還包括增撥流動資金、挖潛發(fā)行資金和科技三項費用以及支援農(nóng)村生產(chǎn)支出等。非生產(chǎn)性支出主要是用于國家機關(guān)、社會團體、文教、科學、衛(wèi)生等部門的辦公用房建設(shè)。(2分)

6．公共需要具有哪些特征

答：(1)是社會公眾的共同需要；(1分)(2)每一個社會成員可以無差異地享用；(1分)(3)享用公共需要也要付出代價；(1分)(4)滿足社會公共需要的物質(zhì)手段只能來自社會產(chǎn)品的剩余局部，如果剩余產(chǎn)品表現(xiàn)為價值形態(tài)，就只能是對“M〞局部的抽取。(2分)

7．影響國防費開支規(guī)模的主要因素有哪些

答：經(jīng)濟開展水平的上下(1分)、國家管轄控制的范圍大小(2分)、國際政治形勢的變化情況等因素決定國防支出水平。(2分)

五、1．財政政策與貨幣政策的配合方式包括哪些

答：1.財政政策與貨幣政策的不同組合。按照財政政策與貨幣政策的松、緊類型，其松緊組合有四種形式，各有其不同的配合效應：

(1)松的財政政策與松的貨幣政策搭配，即“雙松〞政策。松的財政政策主要是通過減少稅收和擴大政策支出規(guī)模，來刺激社會總需求的增加。松的貨幣政策主要是通過降低法定準備金率、降低利息率而擴大信貸支出的規(guī)模，增加貨幣的供給，來影響和拉動社會總需求。這種“雙松〞政策配合的結(jié)果，能夠?qū)Ρ妊杆俚丶ぐl(fā)社會總需求的增加，但要注意實施過程中往往容易帶來經(jīng)濟增長過熱和通貨膨脹。(3分)

(2)緊的財政政策和緊的貨幣政策搭配，即“雙緊〞政策。緊的財政政策主要通過增加稅收，壓縮政策支出，來抑制社會總需求的增長。緊的貨幣政策是指通過提高法定準備金率，提高利息率，減少貨幣供給量，來抑制投資和消費支出。這種政策的組合效應，會有效地制止需求增長過猛和通貨膨脹，抑制經(jīng)濟增長過熱勢頭，但可能帶來經(jīng)濟的滑坡，失去增加。(3分)

(3)松的財政政策和緊的貨幣政策搭配。松的財政政策，有助于抑制需求缺乏和經(jīng)濟蕭條；緊的貨幣政策能緩和松財政政策所造成的通貨膨脹壓力。這種政策的配合，可以在保持經(jīng)濟一定增長的同時，盡可能地防止通貨膨脹。但這種政策組合的長期實行，會造成財政赤字居高不下，對匯率和國際收支產(chǎn)生不良影響。(3分)(4)緊的財政政策與松的貨幣政策搭配。緊的財政政策可以抑制社會總需求，限制社會集團和和個人消費，防止經(jīng)濟過熱和通貨膨脹；松的貨幣政策能鼓勵投資，促進經(jīng)濟增長。這種政策的組合，能改善資源配置，并有助于資金積累，在控制通貨膨脹的同時，保持適度的經(jīng)濟增加。但如果松緊掌握不好，貨幣政策過松，難以抑制通貨膨脹。(3分)

2．試述財政的資源配置職能。

答：(一)資源配置職能的含義(2分)

所謂資源配置職能，是指通過財政收支活動以及相應財政政策、稅收政策的制定、調(diào)整和實施，可以實現(xiàn)對社會現(xiàn)有人力、物力、財力等社會資源構(gòu)造與流向進展調(diào)整與選擇。政府通過財政資源配置職能的運用，可以到達合理配置社會資源、實現(xiàn)資源構(gòu)造合理化、資源運用效率較高、經(jīng)濟與社會效益最大化目標。

(二)財政配置資源的必要性(2分)

資源配置也就是資源的使用方式和使用構(gòu)造問題。市場在資源配置中起根基性作用，在沒有政府干預的條件下，市場會通過價格與產(chǎn)量的均衡自發(fā)地形成一種資源配置狀態(tài)，但由于存在市場失靈和缺陷，市場自發(fā)形成的配置狀態(tài)，不可能實現(xiàn)最優(yōu)的效率構(gòu)造。具體表現(xiàn)在：

第一，市場對滿足諸如行政、國防、司法、公安等純社會公共需要是無能為力的，而這些部門又是社會和經(jīng)濟正常運行所必需的。

第二，市場原則是等價交換，它要求利益邊界和所有權(quán)的準確性。而社會公共需要具有非排他性，具有外部效應，它是一種社會公眾的集體需要，每個人享受的份額無法準確計算，即使收費享受也難以和每個人享受的相對稱。就這個意義說，財政是一種模糊經(jīng)濟學。

第三，市場經(jīng)濟只有具備充分的競爭條件才可能到達效率配置的最正確狀態(tài)，即使市場體系對比完善的興旺國家也不具備這種條件。

第四，對于非競爭性產(chǎn)業(yè)、耗資大而周轉(zhuǎn)慢以及起主導作用的產(chǎn)業(yè)的投資，也要由財政提供社會公共需要來保證。

因此，只有市場配置和財政配置相結(jié)合，才能到達優(yōu)化資源配置的目標。財政的配置職能正是由政府介入或干預所產(chǎn)生的。它的特點和作用是通過本身的收支活動為政府提供公共物品提供財力，引導資源的流向，彌補市場的失靈和缺陷，最終實現(xiàn)全社會資源配置的最優(yōu)效率狀態(tài)。

(三)配置資源職能的主要內(nèi)容(3分)

1.調(diào)節(jié)資源在產(chǎn)業(yè)部門之間的配置

資源在部門之間配置狀態(tài)若何，直接關(guān)系到產(chǎn)業(yè)構(gòu)造是否合理及其合理化程度。部門之間的資源配置及其調(diào)整，主要是依靠兩個途徑：一是調(diào)整投資構(gòu)造，二是調(diào)整資產(chǎn)存量構(gòu)造及資源使用構(gòu)造(企業(yè)的生產(chǎn)方向)。財政對資源在產(chǎn)業(yè)部門之間的配置和調(diào)節(jié)，也是通過兩個相應途徑，采取兩個相應的手段來實現(xiàn)的。一方面通過調(diào)整國家預算支出中投資構(gòu)造，如增加對根基產(chǎn)業(yè)和根基設(shè)施投資，相應減少對加工工業(yè)部門投資等，到達合理配置資源的目的；另一方面，則是通過制定財政、稅收政策和投資政策，來引導和協(xié)調(diào)社會資源的流動與分配，到達調(diào)節(jié)現(xiàn)行資源配置構(gòu)造的目的。

2.調(diào)節(jié)資源在不同地區(qū)之間的配置

一個國家、地區(qū)之間經(jīng)濟開展不平衡是客觀現(xiàn)實。其原因不僅在于歷史的、地理的和自然條件方面的差異，而且還在于市場機制導致資源往往向經(jīng)濟興旺地區(qū)單向流動，從而使落后地區(qū)更落后，興旺地區(qū)更興旺。從整體上看，這樣不利于經(jīng)濟長期均衡穩(wěn)定的開展。財政資源配置職能的一個重要內(nèi)容，就是通過財政分配，即財政補貼、稅收、財政政策與財政體制等手段，實現(xiàn)資源在各個不同地區(qū)之間的合理配置。

3.調(diào)節(jié)社會資源在政府與非政府部門之間的配置

政府部門是指分配與使用財政資金的部門。凡不在這個范圍之內(nèi)的，均稱為非政府部門。財政在這方面的職能作用，主要是通過它在國民生產(chǎn)總值或國民收入中集中的比重實現(xiàn)的。而這個又取決于必須由政府通過財政提供的社會共同需要規(guī)模的大小。而社會共同需要的規(guī)模并不是一成不變的，它要隨著社會經(jīng)濟度和經(jīng)濟開展階段、社會政治、文化條件的變化而發(fā)生相應的變化。與此同時，政府部門所支配的資源，即財政資金規(guī)模也發(fā)生相應的變化。因此，調(diào)整資源在政府部門與非政府部門之間的配置要符合優(yōu)化資源配置的要求，便是財政資源配置職能的一項內(nèi)容。

(四)發(fā)揮財政資源配置職能應遵循的原則(3分)

1.合理確定財政收入占GDP的比例，使之符合高效資源配置的要求。根據(jù)社會主義市場經(jīng)濟條件下的政府職能確定社會公共需要的基本范圍，確定財政收支占GDP的合理比例，從而符合高效的資源配置原則。

2.優(yōu)化財政支出構(gòu)造。合理安排政府投資的規(guī)模、構(gòu)造，保證國家的重點建設(shè)。政府投資規(guī)模主要指政府投資在社會總投資中所占的比重，說明政府對社會總投資的調(diào)節(jié)力度。而政府投資構(gòu)造和保證重點建設(shè)，在產(chǎn)業(yè)構(gòu)造調(diào)整中起著重要作用，這種作用對開展中國家有著至關(guān)重要的意義。

3.通過政府投資、稅收和補貼，調(diào)節(jié)社會投資方向，提高社會投資整體效率。

4.提高財政配置本身的效率。對生產(chǎn)性投資要進展成本—效益分析，對非生產(chǎn)性工程要以最少費用原則到達同一目標。在組織收入要降低成本等。

(五)執(zhí)行資源配置職能的主要工具(2分)

財政配置資源的機制，有財政收入手段，如稅收、利潤上繳；有財政支出手段，如投資、補貼；有國債、政府預算等。

政府主要通過財政支出、稅收、公債、財政轉(zhuǎn)移支付的制度和政策，實現(xiàn)社會資源的合理配置。

習題二答案

一、AABAACBDAC二、ABC,ABC,AD,ABCDE,ABCDE,ABE,AB,AC

四、1.簡述瓦格納的“公共支出不斷增長法則〞法則。

答：瓦格納法則可以表述為：隨著人均收入的提高，財政支出占GDP的比重也相應隨之提高。這個結(jié)論是建設(shè)在經(jīng)歷分析基本之上的，他對19世紀的許多歐洲國家加上日本和美國的公共部門的增長情況做了考察。他認為，現(xiàn)代工業(yè)的開展會引起社會進步的要求，社會進步必然導致國家活動的擴張。〔3分〕他把導致政府支出增長的因素分為政治因素和經(jīng)濟因素。所謂政治因素，是指隨著經(jīng)濟的工業(yè)化，正在擴張的市場與這些市場中的當事人之間的關(guān)系會變得更加復雜，市場關(guān)系的復雜化會引起對商業(yè)法律和契約的需要，并要求建設(shè)司法組織執(zhí)行這些法律，這樣，就需要把更多的資源用于提供治安和法律設(shè)施。〔1分〕所謂經(jīng)濟因素，是指工業(yè)的開展推動了都市化的進程，人口的居住將密集化，由此將產(chǎn)生擁擠等外部性問題，這樣也就需要政府進展管理和調(diào)節(jié)工作。〔1分〕

2.制約財政收入規(guī)模的因素有哪些

答：〔1〕經(jīng)濟開展水平和生產(chǎn)技術(shù)水平；經(jīng)濟開展水平反映一個國家的社會產(chǎn)品的豐富程度和經(jīng)濟效益的上下，經(jīng)濟開展水平高，社會產(chǎn)品豐富及其凈值—國民生產(chǎn)總值就多，一般而言，則該國的財政收入總額較大，占國民生產(chǎn)總值的比重也較高。〔2分〕〔2〕分配政策和分配制度；經(jīng)濟開展水平是分配的客觀條件，而在客觀條件既定的條件下，還存在通過分配進展調(diào)節(jié)的可能性?！?分〕

〔3〕價格對財政收入的影響。財政收入是一定量的貨幣收入，它是在一定的價格體系下形成的又是按一定時點的現(xiàn)價計算的，所以，由于價格變動引起的GDP分配的變化也是影響財政收入增減的一個不容無視的因素?！?分〕

3.現(xiàn)代國債的功能是什么

答：〔1〕彌補財政赤字；〔2分〕〔2〕籌集建設(shè)資金；〔2分〕〔3〕調(diào)節(jié)經(jīng)濟?！?分〕

4.簡述社會保障的經(jīng)濟性功能。

答：(1)調(diào)節(jié)投融資功能；通過對社會保障基金的投資運用，不僅支持了國家建設(shè)，而且還可以利用基金向個人融資，解決個人資金缺乏的問題?！?分〕(2)平衡需求功能；社會保障支出能自動地隨著國民經(jīng)濟運行變化情況呈現(xiàn)出反方向增減變動，具有“內(nèi)在穩(wěn)定器〞的功能。〔2分〕(3)收入再分配功能；社會保障通過垂直性分配和水平性分配手段收入的再調(diào)節(jié)，盡量縮小貧富差距，緩和社會矛盾?！?分〕(4)保護和配置勞動力的功能。在市場經(jīng)濟條件下，社會保障是保護勞動力再生產(chǎn)和促進勞動力合理流動及有效配置的重要制度之一?！?分〕

5.財政平衡與總量平衡的關(guān)系是什么

答：〔1〕財政平衡是社會總供求平衡中的一個組成局部，必須從國民經(jīng)濟的整體平衡研究財政平衡，就財政本身研究財政平衡難以得出全面的、正確的結(jié)論；〔1分〕

〔2〕國民經(jīng)濟整體平衡的目標是社會總供求的大體平衡，財政平衡只不過是其中的一個局部平衡，因而對社會總供求平衡而言，財政平衡本身不是目的，而不過是總供求平衡的一種手段；〔2分〕

〔3〕總量平衡中消費、儲蓄、投資以及進出口屬于個人和企業(yè)的經(jīng)濟行為，或者說屬于市場行為，也就是通過市場實現(xiàn)的，而財政收支屬于政府行為，因而財政收支平衡是掌握在政府手中，是政府進展宏觀調(diào)控的手段。〔2分〕

6.簡述“拉弗曲線〞的政策涵義。

答：(1)說明高稅率不一定會促進經(jīng)濟增長，取得高收入；〔1分〕

(2)取得同樣多的收入可以采用兩種不同的稅率；〔1分〕

(3)稅率和稅收收入及經(jīng)濟增長之間的最優(yōu)結(jié)合，即表現(xiàn)在圖中的A點，它是稅制設(shè)計的理想目標模式，也就是最正確稅率；〔1分〕另外，畫出圖形2分

7.簡述政府預算的原則。

答：〔1〕公開性；〔1分〕〔2〕可靠性；〔1分〕〔3〕完整性；〔1分〕〔4〕統(tǒng)一性；〔1分〕〔5〕年度性?！?分〕

五、1.試述財政的收入分配職能。

答：〔一〕收入分配職能的含義：通過對收益分配的各主體利益關(guān)系的調(diào)節(jié)，到達收入公平合理分配的目標。〔3分〕

〔二〕收入分配職能的主要內(nèi)容：〔1〕調(diào)節(jié)企業(yè)的利潤水平；〔2〕調(diào)節(jié)居民個人收入水平〔4分〕

〔三〕執(zhí)行收入分配職能的主要工具：〔1〕稅收；〔2〕轉(zhuǎn)移支付；〔3〕購置性支出；〔4〕各種收入政策?！?分〕

2.論述財政補貼的經(jīng)濟效應。

答：(一)財政補貼對需求的影響財政補貼可以改變需求構(gòu)造，這可以通過財政補貼的兩種形式〔明補和暗補〕來說明。所謂“明補〞，是對于政府給消費者因產(chǎn)品漲價所損失的購置力提供的現(xiàn)金補償?shù)囊环N俗稱。特點：

(1)它是直接把補貼金發(fā)給消費者；

(2)它不是通過降低補貼品的價格，而是通過增加消費者的收入，讓他們按原來的價格去購置更多的商品?！?分〕

從圖中可以看到，實行“明補〞后，預算線(價格人民幣)的斜率不變，但收入上升了，所以使預算線向外平移了，由原來的KL外移到K/L/，與更高的無差異曲線U1在S點相切，S較之于原來的消費者均衡點Q是一個代表著更高滿足水平的均衡點。與S點相對應，消費者對E的消費量從原來的OM上升到ON，對于Z的消費量從OF上升到OG；這說明，消費者在得到“明補〞后對于兩類商品的購置量都會上升?！?分〕

“暗補〞是無限制的實物補貼的一種俗稱，它是消費者以低于市場價值的價格購置商品時所得到的補貼?！?分〕

從圖中可以看到，由于政府對E實行了補貼，亦就是降低了E的售價，居民用同樣多的貨幣就可以買到更多的E，從而使KL線位移至KL/，這說明消費者的實際購置力提高了?，F(xiàn)在由于存在對E的“暗補〞，預算線KL/與無差異線U1在R點相切，與R點相對應的消費量分別為對ON與OG，這說明在暗補的條件下，消費者對兩類商品(補貼品與非補貼品)的消費量都增加了?！?分〕

(二)財政補貼對供給的影響

財政補貼還可以改變供給構(gòu)造。這一作用是通過改變企業(yè)的產(chǎn)品價格，從而改變企業(yè)盈利水平發(fā)生的。

習題三答案

一、AAACCBDADA二、AB,ACD,ABDE,ABDE,ABCD,ACDE,BC,DE

四、1.導致政府失靈的根源是什么

答：〔1〕政府干預的公正性并非必然；〔1分〕

〔2〕政府某些干預行為的效率較低；〔1分〕

〔3〕政府干預易引發(fā)政府規(guī)模的膨脹；〔1分〕

〔4〕政府干預為尋租行為的產(chǎn)生提供了可能性；〔1分〕

〔5〕政府失靈還常源于政府決策的失誤。〔1分〕

2.試分析行政管理支出和國防支出對經(jīng)濟的影響。

答：〔1〕從直接的生產(chǎn)和消費社會財富角度來看，這兩類費用純屬社會財富的“虛耗〞，因為，行政活動和國防活動是非生產(chǎn)性勞動，從而與生產(chǎn)性勞動相對立。就此而論，這兩類支出越少越好?！?分〕〔2〕從財富生產(chǎn)的社會條件看，國防保護了人民生產(chǎn)與生活的安全，行政活動維持了生產(chǎn)與生活的秩序，因而，用于這兩類活動的費用又不是在“虛耗〞社會財富?！?分〕〔3〕從社會經(jīng)濟的循環(huán)周轉(zhuǎn)來看，生產(chǎn)是產(chǎn)品的創(chuàng)造，消費則是產(chǎn)品的實現(xiàn)，而且，假設(shè)無消費，生產(chǎn)不僅是一種無內(nèi)容的概念，而且也不能正常進展。行政活動和國防活動，正是全社會消費的一個構(gòu)成局部。因此，當社會的消費需求缺乏以完全吸收掉同期的產(chǎn)出時，行政費和國防費的增加，有增加消費和支持生產(chǎn)的作用；而當社會的消費需求超過同期產(chǎn)出時(供給缺乏)，增加行政費和國防費，則有通貨膨脹的效果?！?分〕

3.簡述稅收的替代效應。

答：替代效應對納稅人在商品購置方面的影響，〔1分〕表現(xiàn)為當政府對不同的商品實行征稅或不征稅、重稅或輕稅的區(qū)別對待時，會影響商品的相對價格，〔1分〕使納稅人減少征稅或重稅商品的購置量，〔1分〕而增加無稅或輕稅商品的購置量，即以無稅或輕稅商品替代征稅或重稅商品?！?分〕

4.試述“收支兩條線〞管理的內(nèi)容。

答：“收支兩條線〞管理是針對預算外資金管理的一項改革，其核心內(nèi)容是將財政性收支〔預算外收支屬于財政性收支〕納入預算管理范圍，形成完整統(tǒng)一的各級預算，提高法制化管理和監(jiān)視水平?！?分〕

從收入方面來看，主要是收繳別離，標準預算外收入并減少各部門和單位的資金占圧。對合理的預算外收入，不再自收自繳，實行收繳別離，納入預算或?qū)嵭胸斦艄芾?。取消現(xiàn)行各執(zhí)收單位自行開設(shè)和管理的各類預算外資金過渡賬戶，改為由財政部門委托的代理銀行開設(shè)預算外資金財政匯繳專戶，該賬戶只用于預算外收入的收繳，不得用于執(zhí)收單位的支出?！?分〕從支出方面來看，主要是收支脫鉤。即執(zhí)收單位的收費和罰沒收入不再與其支出安排掛鉤，單獨編制預算，交由財政部門審批。〔2分〕

5.財政政策與貨幣政策協(xié)調(diào)配合的必要性是什么

答：〔1〕兩者的作用機制不同：財政是國家集中一局部GDP用于滿足社會公共需要，因而在國民收入的分配中，財政居于主導地位，財政可以從收入和支出兩個方向上影響社會需求的形成；貨幣政策并不直接參與GDP的分配，而只是在國民收入分配和財政再分配根基上的一種再分配，它主要是通過信貸規(guī)模的伸縮影響需求的形成。〔2分〕〔2〕兩者的作用方向不同：財政在形成投資需求方面的作用，主要是調(diào)整產(chǎn)業(yè)構(gòu)造，促進國民經(jīng)濟構(gòu)造的合理化，而銀行的作用在于調(diào)整總量和產(chǎn)品構(gòu)造?！?分〕〔3〕兩者在擴張和緊縮需求方面的作用不同：財政赤字可以擴張需求，財政盈余可以緊縮需求，但財政本身并不具有直接創(chuàng)造需求即“創(chuàng)造〞貨幣的能力，唯一能創(chuàng)造需求、創(chuàng)造貨幣的是中央銀行。

6.財政支出按經(jīng)濟性質(zhì)分類有何經(jīng)濟分析意義

答：財政支出按經(jīng)濟性質(zhì)分類分為購置性支出和轉(zhuǎn)移性支出。經(jīng)濟分析意義：⑴兩者對于社會的生產(chǎn)和就業(yè)及收入的再分配的影響不同；〔2分〕⑵兩者表達出的財政活動對政府形成的效益約束不同；〔2分〕⑶兩者對微觀經(jīng)濟主體的預算約束不同?！?分〕

7.簡述社會保障的經(jīng)濟性功能。

答：(1)調(diào)節(jié)投融資功能；通過對社會保障基金的投資運用，不僅支持了國家建設(shè)，而且還可以利用基金向個人融資，解決個人資金缺乏的問題?！?分〕(2)平衡需求功能；社會保障支出能自動地隨著國民經(jīng)濟運行變化情況呈現(xiàn)出反方向增減變動，具有“內(nèi)在穩(wěn)定器〞的功能。〔2分〕(3)收入再分配功能；社會保障通過垂直性分配和水平性分配手段收入的再調(diào)節(jié)，盡量縮小貧富差距，緩和社會矛盾?！?分〕(4)保護和配置勞動力的功能。在市場經(jīng)濟條件下，社會保障是保護勞動力再生產(chǎn)和促進勞動力合理流動及有效配置的重要制度之一。〔1分〕五、1.試述財政的經(jīng)濟穩(wěn)定與開展職能。

答：〔一〕穩(wěn)定與增長職能的含義：是指通過財政政策的制定實施與調(diào)整，使整個社會保持較高的就業(yè)率，以到達充分就業(yè)，實現(xiàn)物價穩(wěn)定、經(jīng)濟穩(wěn)定增長及國際收支平衡等政策目標?！?分〕

〔二〕財政的穩(wěn)定與開展職能的必要性：主要源于市場機制的缺陷。在市場經(jīng)濟中，充分就業(yè)和物價穩(wěn)定不能自動實現(xiàn)，因為總需求水平是由無數(shù)個消費者、企答：替代效應對納稅人在商品購置方面的影響，〔1分〕表現(xiàn)為當政府對不同的商品實行征稅或不征稅、重稅或輕稅的區(qū)別對待時，會影響商品的相對價格，〔1分〕使納稅人減少征稅或重稅商品的購置量，〔1分〕而增加無稅或輕稅商品的購置量，即以無稅或輕稅商品替代征稅或重稅商品?！?分〕

4.試述“收支兩條線〞管理的內(nèi)容。

答：“收支兩條線〞管理是針對預算外資金管理的一項改革，其核心內(nèi)容是將財政性收支〔預算外收支屬于財政性收支〕納入預算管理范圍，形成完整統(tǒng)一的各級預算，提高法制化管理和監(jiān)視水平。〔1分〕

從收入方面來看，主要是收繳別離，標準預算外收入并減少各部門和單位的資金占圧。對合理的預算外收入，不再自收自繳，實行收繳別離，納入預算或?qū)嵭胸斦艄芾?。取消現(xiàn)行各執(zhí)收單位自行開設(shè)和管理的各類預算外資金過渡賬戶，改為由財政部門委托的代理銀行開設(shè)預算外資金財政匯繳專戶，該賬戶只用于預算外收入的收繳，不得用于執(zhí)收單位的支出。〔2分〕從支出方面來看，主要是收支脫鉤。即執(zhí)收單位的收費和罰沒收入不再與其支出安排掛鉤，單獨編制預算，交由財政部門審批?！?分〕

5.財政政策與貨幣政策協(xié)調(diào)配合的必要性是什么

答：〔1〕兩者的作用機制不同：財政是國家集中一局部GDP用于滿足社會公共需要，因而在國民收入的分配中，財政居于主導地位，財政可以從收入和支出兩個方向上影響社會需求的形成；貨幣政策并不直接參與GDP的分配，而只是在國民收入分配和財政再分配根基上的一種再分配，它主要是通過信貸規(guī)模的伸縮影響需求的形成。〔2分〕〔2〕兩者的作用方向不同：財政在形成投資需求方面的作用，主要是調(diào)整產(chǎn)業(yè)構(gòu)造，促進國民經(jīng)濟構(gòu)造的合理化，而銀行的作用在于調(diào)整總量和產(chǎn)品構(gòu)造?！?分〕〔3〕兩者在擴張和緊縮需求方面的作用不同：財政赤字可以擴張需求，財政盈余可以緊縮需求，但財政本身并不具有直接創(chuàng)造需求即“創(chuàng)造〞貨幣的能力，唯一能創(chuàng)造需求、創(chuàng)造貨幣的是中央銀行。

6.財政支出按經(jīng)濟性質(zhì)分類有何經(jīng)濟分析意義

答：財政支出按經(jīng)濟性質(zhì)分類分為購置性支出和轉(zhuǎn)移性支出。經(jīng)濟分析意義：⑴兩者對于社會的生產(chǎn)和就業(yè)及收入的再分配的影響不同；〔2分〕⑵兩者表達出的財政活動對政府形成的效益約束不同；〔2分〕⑶兩者對微觀經(jīng)濟主體的預算約束不同。〔1分〕

7.簡述社會保障的經(jīng)濟性功能。

答：(1)調(diào)節(jié)投融資功能；通過對社會保障基金的投資運用，不僅支持了國家建設(shè)，而且還可以利用基金向個人融資，解決個人資金缺乏的問題。〔1分〕(2)平衡需求功能；社會保障支出能自動地隨著國民經(jīng)濟運行變化情況呈現(xiàn)出反方向增減變動，具有“內(nèi)在穩(wěn)定器〞的功能?！?分〕(3)收入再分配功能；社會保障通過垂直性分配和水平性分配手段收入的再調(diào)節(jié)，盡量縮小貧富差距，緩和社會矛盾?！?分〕(4)保護和配置勞動力的功能。在市場經(jīng)濟條件下，社會保障是保護勞動力再生產(chǎn)和促進勞動力合理流動及有效配置的重要制度之一?！?分〕五、1.試述財政的經(jīng)濟穩(wěn)定與開展職能。

答：〔一〕穩(wěn)定與增長職能的含義：是指通過財政政策的制定實施與調(diào)整，使整個社會保持較高的就業(yè)率，以到達充分就業(yè)，實現(xiàn)物價穩(wěn)定、經(jīng)濟穩(wěn)定增長及國際收支平衡等政策目標?！?分〕

〔二〕財政的穩(wěn)定與開展職能的必要性：主要源于市場機制的缺陷。在市場經(jīng)濟中，充分就業(yè)和物價穩(wěn)定不能自動實現(xiàn)，因為總需求水平是由無數(shù)個消費者、企答：替代效應對納稅人在商品購置方面的影響，〔1分〕表現(xiàn)為當政府對不同的商品實行征稅或不征稅、重稅或輕稅的區(qū)別對待時，會影響商品的相對價格，〔1分〕使納稅人減少征稅或重稅商品的購置量，〔1分〕而增加無稅或輕稅商品的購置量，即以無稅或輕稅商品替代征稅或重稅商品?！?分〕

4.試述“收支兩條線〞管理的內(nèi)容。

答：“收支兩條線〞管理是針對預算外資金管理的一項改革，其核心內(nèi)容是將財政性收支〔預算外收支屬于財政性收支〕納入預算管理范圍，形成完整統(tǒng)一的各級預算，提高法制化管理和監(jiān)視水平?！?分〕

從收入方面來看，主要是收繳別離，標準預算外收入并減少各部門和單位的資金占圧。對合理的預算外收入，不再自收自繳，實行收繳別離，納入預算或?qū)嵭胸斦艄芾?。取消現(xiàn)行各執(zhí)收單位自行開設(shè)和管理的各類預算外資金過渡賬戶，改為由財政部門委托的代理銀行開設(shè)預算外資金財政匯繳專戶，該賬戶只用于預算外收入的收繳，不得用于執(zhí)收單位的支出。〔2分〕從支出方面來看，主要是收支脫鉤。即執(zhí)收單位的收費和罰沒收入不再與其支出安排掛鉤，單獨編制預算，交由財政部門審批?！?分〕

5.財政政策與貨幣政策協(xié)調(diào)配合的必要性是什么

答：〔1〕兩者的作用機制不同：財政是國家集中一局部GDP用于滿足社會公共需要，因而在國民收入的分配中，財政居于主導地位，財政可以從收入和支出兩個方向上影響社會需求的形成；貨幣政策并不直接參與GDP的分配，而只是在國民收入分配和財政再分配根基上的一種再分配，它主要是通過信貸規(guī)模的伸縮影響需求的形成。〔2分〕〔2〕兩者的作用方向不同：財政在形成投資需求方面的作用，主要是調(diào)整產(chǎn)業(yè)構(gòu)造，促進國民經(jīng)濟構(gòu)造的合理化，而銀行的作用在于調(diào)整總量和產(chǎn)品構(gòu)造?！?分〕〔3〕兩者在擴張和緊縮需求方面的作用不同：財政赤字可以擴張需求，財政盈余可以緊縮需求，但財政本身并不具有直接創(chuàng)造需求即“創(chuàng)造〞貨幣的能力，唯一能創(chuàng)造需求、創(chuàng)造貨幣的是中央銀行。

6.財政支出按經(jīng)濟性質(zhì)分類有何經(jīng)濟分析意義

答：財政支出按經(jīng)濟性質(zhì)分類分為購置性支出和轉(zhuǎn)移性支出。經(jīng)濟分析意義：⑴兩者對于社會的生產(chǎn)和就業(yè)及收入的再分配的影響不同；〔2分〕⑵兩者表達出的財政活動對政府形成的效益約束不同；〔2分〕⑶兩者對微觀經(jīng)濟主體的預算約束不同?！?分〕

7.簡述社會保障的經(jīng)濟性功能。

答：(1)調(diào)節(jié)投融資功能；通過對社會保障基金的投資運用，不僅支持了國家建設(shè)，而且還可以利用基金向個人融資，解決個人資金缺乏的問題。〔1分〕(2)平衡需求功能；社會保障支出能自動地隨著國民經(jīng)濟運行變化情況呈現(xiàn)出反方向增減變動，具有“內(nèi)在穩(wěn)定器〞的功能?！?分〕(3)收入再分配功能；社會保障通過垂直性分配和水平性分配手段收入的再調(diào)節(jié)，盡量縮小貧富差距，緩和社會矛盾。〔1分〕(4)保護和配置勞動力的功能。在市場經(jīng)濟條件下，社會保障是保護勞動力再生產(chǎn)和促進勞動力合理流動及有效配置的重要制度之一。〔1分〕五、1.試述財政的經(jīng)濟穩(wěn)定與開展職能。

答：〔一〕穩(wěn)定與增長職能的含義：是指通過財政政策的制定實施與調(diào)整，使整個社會保持較高的就業(yè)率，以到達充分就業(yè)，實現(xiàn)物價穩(wěn)定、經(jīng)濟穩(wěn)定增長及國際收支平衡等政策目標?！?分〕

〔二〕財政的穩(wěn)定與開展職能的必要性：主要源于市場機制的缺陷。在市場經(jīng)濟中，充分就業(yè)和物價穩(wěn)定不能自動實現(xiàn)，因為總需求水平是由無數(shù)個消費者、企答：替代效應對納稅人在商品購置方面的影響，〔1分〕表現(xiàn)為當政府對不同的商品實行征稅或不征稅、重稅或輕稅的區(qū)別對待時，會影響商品的相對價格，〔1分〕使納稅人減少征稅或重稅商品的購置量，〔1分〕而增加無稅或輕稅商品的購置量，即以無稅或輕稅商品替代征稅或重稅商品。〔2分〕

4.試述“收支兩條線〞管理的內(nèi)容。

答：“收支兩條線〞管理是針對預算外資金管理的一項改革，其核心內(nèi)容是將財政性收支〔預算外收支屬于財政性收支〕納入預算管理范圍，形成完整統(tǒng)一的各級預算，提高法制化管理和監(jiān)視水平?！?分〕

從收入方面來看，主要是收繳別離，標準預算外收入并減少各部門和單位的資金占圧。對合理的預算外收入，不再自收自繳，實行收繳別離，納入預算或?qū)嵭胸斦艄芾怼Ｈ∠F(xiàn)行各執(zhí)收單位自行開設(shè)和管理的各類預算外資金過渡賬戶，改為由財政部門委托的代理銀行開設(shè)預算外資金財政匯繳專戶，該賬戶只用于預算外收入的收繳，不得用于執(zhí)收單位的支出?！?分〕從支出方面來看，主要是收支脫鉤。即執(zhí)收單位的收費和罰沒收入不再與其支出安排掛鉤，單獨編制預算，交由財政部門審批?！?分〕

5.財政政策與貨幣政策協(xié)調(diào)配合的必要性是什么

答：〔1〕兩者的作用機制不同：財政是國家集中一局部GDP用于滿足社會公共需要，因而在國民收入的分配中，財政居于主導地位，財政可以從收入和支出兩個方向上影響社會需求的形成；貨幣政策并不直接參與GDP的分配，而只是在國民收入分配和財政再分配根基上的一種再分配，它主要是通過信貸規(guī)模的伸縮影響需求的形成?！?分〕〔2〕兩者的作用方向不同：財政在形成投資需求方面的作用，主要是調(diào)整產(chǎn)業(yè)構(gòu)造，促進國民經(jīng)濟構(gòu)造的合理化，而銀行的作用在于調(diào)整總量和產(chǎn)品構(gòu)造?！?分〕〔3〕兩者在擴張和緊縮需求方面的作用不同：財政赤字可以擴張需求，財政盈余可以緊縮需求，但財政本身并不具有直接創(chuàng)造需求即“創(chuàng)造〞貨幣的能力，唯一能創(chuàng)造需求、創(chuàng)造貨幣的是中央銀行。

6.財政支出按經(jīng)濟性質(zhì)分類有何經(jīng)濟分析意義

答：財政支出按經(jīng)濟性質(zhì)分類分為購置性支出和轉(zhuǎn)移性支出。經(jīng)濟分析意義：⑴兩者對于社會的生產(chǎn)和就業(yè)及收入的再分配的影響不同；〔2分〕⑵兩者表達出的財政活動對政府形成的效益約束不同；〔2分〕⑶兩者對微觀經(jīng)濟主體的預算約束不同?！?分〕

7.簡述社會保障的經(jīng)濟性功能。

答：(1)調(diào)節(jié)投融資功能；通過對社會保障基金的投資運用，不僅支持了國家建設(shè)，而且還可以利用基金向個人融資，解決個人資金缺乏的問題?！?分〕(2)平衡需求功能；社會保障支出能自動地隨著國民經(jīng)濟運行變化情況呈現(xiàn)出反方向增減變動，具有“內(nèi)在穩(wěn)定器〞的功能?！?分〕(3)收入再分配功能；社會保障通過垂直性分配和水平性分配手段收入的再調(diào)節(jié)，盡量縮小貧富差距，緩和社會矛盾?！?分〕(4)保護和配置勞動力的功能。在市場經(jīng)濟條件下，社會保障是保護勞動力再生產(chǎn)和促進勞動力合理流動及有效配置的重要制度之一?！?分〕五、1.試述財政的經(jīng)濟穩(wěn)定與開展職能。

答：〔一〕穩(wěn)定與增長職能的含義：是指通過財政政策的制定實施與調(diào)整，使整個社會保持較高的就業(yè)率，以到達充分就業(yè)，實現(xiàn)物價穩(wěn)定、經(jīng)濟穩(wěn)定增長及國際收支平衡等政策目標?！?分〕

〔二〕財政的穩(wěn)定與開展職能的必要性：主要源于市場機制的缺陷。在市場經(jīng)濟中，充分就業(yè)和物價穩(wěn)定不能自動實現(xiàn)，因為總需求水平是由無數(shù)個消費者、企答：替代效應對納稅人在商品購置方面的影響，〔1分〕表現(xiàn)為當政府對不同的商品實行征稅或不征稅、重稅或輕稅的區(qū)別對待時，會影響商品的相對價格，〔1分〕使納稅人減少征稅或重稅商品的購置量，〔1分〕而增加無稅或輕稅商品的購置量，即以無稅或輕稅商品替代征稅或重稅商品。〔2分〕

4.試述“收支兩條線〞管理的內(nèi)容。

答：“收支兩條線〞管理是針對預算外資金管理的一項改革，其核心內(nèi)容是將財政性收支〔預算外收支屬于財政性收支〕納入預算管理范圍，形成完整統(tǒng)一的各級預算，提高法制化管理和監(jiān)視水平?！?分〕

從收入方面來看，主要是收繳別離，標準預算外收入并減少各部門和單位的資金占圧。對合理的預算外收入，不再自收自繳，實行收繳別離，納入預算或?qū)嵭胸斦艄芾?。取消現(xiàn)行各執(zhí)收單位自行開設(shè)和管理的各類預算外資金過渡賬戶，改為由財政部門委托的代理銀行開設(shè)預算外資金財政匯繳專戶，該賬戶只用于預算外收入的收繳，不得用于執(zhí)收單位的支出?！?分〕從支出方面來看，主要是收支脫鉤。即執(zhí)收單位的收費和罰沒收入不再與其支出安排掛鉤，單獨編制預算，交由財政部門審批。〔2分〕

5.財政政策與貨幣政策協(xié)調(diào)配合的必要性是什么

答：〔1〕兩者的作用機制不同：財政是國家集中一局部GDP用于滿足社會公共需要，因而在國民收入的分配中，財政居于主導地位，財政可以從收入和支出兩個方向上影響社會需求的形成；貨幣政策并不直接參與GDP的分配，而只是在國民收入分配和財政再分配根基上的一種再分配，它主要是通過信貸規(guī)模的伸縮影響需求的形成。〔2分〕〔2〕兩者的作用方向不同：財政在形成投資需求方面的作用，主要是調(diào)整產(chǎn)業(yè)構(gòu)造，促進國民經(jīng)濟構(gòu)造的合理化，而銀行的作用在于調(diào)整總量和產(chǎn)品構(gòu)造?！?分〕〔3〕兩者在擴張和緊縮需求方面的作用不同：財政赤字可以擴張需求，財政盈余可以緊縮需求，但財政本身并不具有直接創(chuàng)造需求即“創(chuàng)造〞貨幣的能力，唯一能創(chuàng)造需求、創(chuàng)造貨幣的是中央銀行。

6.財政支出按經(jīng)濟性質(zhì)分類有何經(jīng)濟分析意義

答：財政支出按經(jīng)濟性質(zhì)分類分為購置性支出和轉(zhuǎn)移性支出。經(jīng)濟分析意義：⑴兩者對于社會的生產(chǎn)和就業(yè)及收入的再分配的影響不同；〔2分〕⑵兩者表達出的財政活動對政府形成的效益約束不同；〔2分〕⑶兩者對微觀經(jīng)濟主體的預算約束不同?！?分〕

7.簡述社會保障的經(jīng)濟性功能。

答：(1)調(diào)節(jié)投融資功能；通過對社會保障基金的投資運用，不僅支持了國家建設(shè)，而且還可以利用基金向個人融資，解決個人資金缺乏的問題?！?分〕(2)平衡需求功能；社會保障支出能自動地隨著國民經(jīng)濟運行變化情況呈現(xiàn)出反方向增減變動，具有“內(nèi)在穩(wěn)定器〞的功能?！?分〕(3)收入再分配功能；社會保障通過垂直性分配和水平性分配手段收入的再調(diào)節(jié)，盡量縮小貧富差距，緩和社會矛盾。〔1分〕(4)保護和配置勞動力的功能。在市場經(jīng)濟條件下，社會保障是保護勞動力再生產(chǎn)和促進勞動力合理流動及有效配置的重要制度之一?！?分〕五、1.試述財政的經(jīng)濟穩(wěn)定與開展職能。

答：〔一〕穩(wěn)定與增長職能的含義：是指通過財政政策的制定實施與調(diào)整，使整個社會保持較高的就業(yè)率，以到達充分就業(yè)，實現(xiàn)物價穩(wěn)定、經(jīng)濟穩(wěn)定增長及國際收支平衡等政策目標?！?分〕

〔二〕財政的穩(wěn)定與開展職能的必要性：主要源于市場機制的缺陷。在市場經(jīng)濟中，充分就業(yè)和物價穩(wěn)定不能自動實現(xiàn)，因為總需求水平是由無數(shù)個消費者、企答：(1)固定收益出售方式：這是一種在金融市場上按預先確定的發(fā)行條件推銷國債的方式；〔1分〕(2)公募拍賣方式：這是一種在金融市場上通過公開招標推銷國債的方式；〔1分〕(3)連續(xù)經(jīng)銷方式：這是一種推銷機構(gòu)受托在金融市場上設(shè)專門柜臺經(jīng)銷并擁有較大靈活性的國債發(fā)行方式；〔1分〕(4)直接銷售方式：是一種由財政部門直接與認購者談判出售國債的推銷方式；〔1分〕(5)組合方式：是一種綜合上述各種方式的特點而加以結(jié)合使用的國債推銷方式?！?分〕

五、1.若何區(qū)分公共物品與私人物品并試畫出各自的社會需求曲線。

答：公共物品具有非排他性和非競爭性，私人物品具有排他性和競爭性。排他性是指個人可以被排除在消費某種物品和服務(wù)的利益之外，當消費者為私人產(chǎn)品付印購置之后，他人就不能享用此種商品和服務(wù)帶來的利益；競爭性是指消費者的增加將引起生產(chǎn)成本的增加，每多提供一件或一種私人物品，都要增加生產(chǎn)成本?！?分〕以下文字說明各2分，圖形及說明各3分。

純私人物品：

〔1〕商品的總量等于每一個消費者對這種商品的消費〔擁有〕數(shù)量之和

〔2〕私人物品在個人之間是可分的

純公共物品：

〔1〕任何一個消費者都可以支配公共物品的總量

〔2〕公共物品在個人之間是不可分的

2.論述稅收的收入效應并用圖示之。

答：收入效應對納稅人在商品購置方面的影響，表現(xiàn)為使納稅人的收入水平下降，從而降低商品購置量和消費水平?！?分〕

假設(shè)政府決定對納稅人課征一次性稅收(如個人所得稅)，稅款相當于AC乘以衣物價格或