銀行反洗錢工作研究的國內(nèi)外文獻綜述1國外研究現(xiàn)狀國外研究反洗錢及其控制措施起步早，形成了很多學界認可的研究成果。杰弗遜.羅賓遜認為洗錢要經(jīng)歷放置、離析和歸并三個階段，同時對三大階段的顯著特征進行細致描述。理查德.普拉特在著作《反洗錢與反恐怖融資指南》中深刻分析了洗錢過程，同時提出金融機構反洗錢內(nèi)控制度的關鍵是要做到充分了解客戶，詳細掌握客戶信息及受益人資金流向。自2012年起，金融行動特別工作組（FATF）調(diào)整了反洗錢評估方法及國際標準，這使得反洗錢有效性成為國際社會的關注點和研究重點。Norman[1]、Rusmin和Alistair認為各國制定反洗錢法律須以FATA反洗錢標準為基礎，在細化FATF標準的前提下嚴格執(zhí)行本國法律以提升反洗錢有效性[2]。Marco、Leonardo評價了國際反洗錢制度，闡述了法律制度執(zhí)行中產(chǎn)生的問題[3]。認為反洗錢相關法規(guī)制度必須與各國發(fā)展相適應，各國必須不斷發(fā)展本國反洗錢相關法律制度以提高反洗錢整體有效性。同時強調(diào)了執(zhí)法的重要性，不但要有更新的反洗錢法律還要將法律制度的各項要求落到實處。Ricardo指出正確的反洗錢政策和監(jiān)管機構對商業(yè)銀行在反洗錢方面強有力的監(jiān)督管理是提升反洗錢有效性的關鍵[4]。Ricardo和Tito倡導嚴厲的處罰和有效的反洗錢政策是提高反洗錢有效性的重要工具[5]。Massimo認為反洗錢從業(yè)者必須具備專業(yè)知識，明白犯罪趨勢和特點，使用必要工具監(jiān)測洗錢犯罪活動[6]。必要的專業(yè)培訓是確保實現(xiàn)從業(yè)者掌握此項技能的必備要素，從員工因素分析了對提高反洗錢有效性的影響。2國內(nèi)研究現(xiàn)狀艾子翔認為，反洗錢的工作重心出現(xiàn)了巨大的變化，國際反洗錢形勢呈現(xiàn)出了一定的復雜性，并且出現(xiàn)了較大的改變，特別是在2012年和2013年時，金融行動特別工作組(FATF)分別頒布并實施了《打擊洗錢、恐怖融資與擴散融資國際標準：40條建議》以及《反洗錢合規(guī)性和有效性評估方法》之后逐漸偏向于對反洗錢有效性的提升方面[7]。蘆峰從博弈論角度入手，通過對洗錢者、商業(yè)銀行、監(jiān)管者在洗錢與反洗錢中的策略、行動選擇進行研究。他認為，造成反洗錢低效的原因主要是銀行業(yè)缺乏有效的激勵機制。因此，應增加洗錢者的洗錢成本，加大對洗錢者與違規(guī)銀行的懲罰力度。通過激勵制度提升商業(yè)銀行反洗錢有效性[8]。除了國家層面和監(jiān)管層面意愿對反洗錢有效性的影響外，商業(yè)銀行自身的因素也極為重要。學者張妍蕾認為商業(yè)銀行是反洗錢工作的前端及核心[9]。陳秋實認為商業(yè)銀行在我國金融市場中的地位高，其反洗錢有效性工作能夠決定我國反洗錢有效性的總體成效[10]。徐垚認為反洗錢有效性不高的原因在于商業(yè)銀行中參與反洗錢的員工未能將反洗錢政策有效地執(zhí)行，因此,分析影響商業(yè)銀行員工盡職反洗錢行為的主要因素，有利于提高員工的反洗錢工作的有效性[11]。劉文劍通過研究反洗錢最新特點，結(jié)合商業(yè)銀行反洗錢業(yè)務發(fā)展現(xiàn)實水平，提出通過完善內(nèi)控制度提升反洗錢有效性[12]。黃冬杰，程書越認為實施激勵機制可以減少商業(yè)銀行縱容洗錢的違規(guī)行為，激勵機制可以提高商業(yè)銀行和監(jiān)管機構的反洗錢期望效用[13]。我國《反洗錢法》明確規(guī)定商業(yè)銀行要成立或指定專門機構負責反洗錢工作。為反洗錢組織管理層面提出了法理依據(jù)。陳小云對《反洗錢法》的主要內(nèi)容以及社會普遍關注的部分重點反洗錢領域存在的問題進行了探討并闡述了研究成果[14]。張合金、甘力認為，金融機構的反洗錢行為最終會達到這樣一個狀態(tài)，其每增加一單位反洗錢措施所付出的反洗錢運營成本及業(yè)務損失等于減少的處罰成本和聲譽成本，此時金融機構的反洗錢總成本最低。任何可能導致金融機構反洗錢成本變化的因素，都會影響到金融機構的反洗錢行為[15]。王寶運、王怡靚闡述了計算機信息系統(tǒng)對反洗錢有效性的影響。指出有效的計算機信息系統(tǒng)是提前發(fā)現(xiàn)洗錢犯罪苗頭的重要支撐保障。從根源著手研究提升反洗錢有效性無論如何都繞不開“反洗錢有效性影響因素”這一主題[16]。學者王寶運、王怡靚從反洗錢有效性影響因素入手構建了中國商業(yè)銀行反洗錢有效性影響因素概念模型并提出完善反洗錢法律制度、推行“風險為本”方法、強化激勵約束、加快計算機升級、發(fā)揮部門合力的建議。該理論模型構架詳見圖1.1。圖1.1中國商業(yè)銀行反洗錢有效性影響因素概念模型Fig1.1ConceptualmodelofinfluencingfactorsofantimoneylaunderingeffectivenessofChineseCommercialBanks在研究國內(nèi)外理論的基礎上，圍繞“商業(yè)銀行如何提升反洗錢有效性”這一主題，國內(nèi)很多學者也相應提出一系列建議。單紅菊從金融機構安全運營角度，采取經(jīng)濟學和管理學的研究方法，研究發(fā)達國家反洗錢工作經(jīng)驗后對內(nèi)控制度改進方面提出建設性意見[17]。陳樹峰通過總結(jié)商業(yè)銀行反洗錢檢查經(jīng)驗，就商業(yè)銀行基層如何履行反洗錢義務提出相關建議[18]。藍海峰在研究國外反洗錢舉措后提出我國需要借鑒國外相關經(jīng)驗提升本國反洗錢有效性工作的建議[19]。段麗疆認為我國反洗錢監(jiān)管尚未處于成熟階段，還需吸收國際經(jīng)驗，繼續(xù)完善自身機制建設[20]。劉慧英通過實際反洗錢工作中發(fā)現(xiàn)的案例來剖析基層金融機構反洗錢工作中存在的困難和問題，進而探索做好反洗錢工作的措施[21]。李相蓉分析研究了沈陽市商業(yè)銀行反洗錢工作現(xiàn)狀及存在的問題[22]。單繼東從商業(yè)銀行從事反洗錢工作的內(nèi)部控制機制和激勵機制尚未完善的現(xiàn)實情況出發(fā)，提出了強化內(nèi)部控制機制和激勵機制以提升反洗錢工作整體成效的觀點[23]。王晶晶基于博弈論的理論，運用數(shù)學構建模型方法對商業(yè)銀行與洗錢者、商業(yè)銀行與監(jiān)管機構、商業(yè)銀行與商業(yè)銀行之間的博弈關系進行分析并提出八點激勵機制和約束機制用于提升反洗錢工作質(zhì)效性[24]。孫玉剛根據(jù)國際先進機構反洗錢工作的經(jīng)驗，提出我國客戶洗錢風險分類和評級應采用評分表打分法，結(jié)合地域特征、產(chǎn)品風險、服務風險，對客戶洗錢風險綜合打分，同時提出洗錢風險評級的五級分類法（即高、中高、中、中低、低）[25]。羅熹認為我國商業(yè)銀行反洗錢工作的核心是遵循監(jiān)管要求開展反洗錢工作及將防范洗錢風險落到實處[26]。王寶運認為，商業(yè)銀行是我國反洗錢體系的核心，其反洗錢有效性提升直接決定我國反洗錢有效性工作整體成敗[27]。陳樹峰針對商業(yè)銀行基層行提高反洗錢工作有效性提出了：落實反洗錢內(nèi)控制度、建立內(nèi)部協(xié)調(diào)機制、配齊反洗錢從業(yè)人員、加大技術支持力度的建議[28]。姜麗凡、王巖松認為應從完善銀行反洗錢內(nèi)控制度、實施激勵和約束雙重機制、落實KYC政策、加強培養(yǎng)反洗錢人才和建立并完善銀行及銀行間信息共享機制等方面來提高我國銀行反洗錢工作的有效性[29]。參考文獻ADDINZOTERO_BIBL{"uncited":[],"omitted":[],"custom":[]}CSL_BIBLIOGRAPHY[1] 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