試卷A一、單項(xiàng)選擇題（每小題2分，共20分）1.短期借款是指多長(zhǎng)年限_____。A.1年以內(nèi)（含1年）B.1年以內(nèi)（不含1年）C.1年以上5年以下D.5年以上2.

張某于2010年12月20日簽發(fā)了一張轉(zhuǎn)賬支票，轉(zhuǎn)賬支票日期填寫(xiě)正確的是_____。A.貳零壹零年壹拾貳月零貳拾日B.貳零壹零年零壹拾貳月零貳拾日

C.貳零壹零年壹拾貳月貳拾日

D.貳零壹零年零壹拾貳月貳拾日

3.

對(duì)于規(guī)模小、業(yè)務(wù)量較少的企業(yè)一般采用哪種憑證____。A.收款憑證

B.付款憑證

C.轉(zhuǎn)賬憑證

D.通用記賬憑證4.

將現(xiàn)金存入銀行應(yīng)填制哪種憑證____。A.現(xiàn)金收款憑證

B.現(xiàn)金付款憑證

C.銀行收款憑證

D.銀行付款憑證5.

存款人能夠辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶____。A.基本存款賬戶

B.一般存款賬戶

C.臨時(shí)存款賬戶

D.專業(yè)存款賬戶6.

支票的有效期限是多長(zhǎng)____。A.30天

B.20天

C.15天

D.10天7.

付款憑證左上角的“貸方科目”可能登記的科目是____。A.預(yù)付賬款

B.銀行存款

C.應(yīng)付賬款

D.其他應(yīng)付款8.

單位在審核原始憑證時(shí)，發(fā)現(xiàn)外來(lái)原始憑證金額有錯(cuò)誤應(yīng)由____。A.接受憑證單位更正并加蓋公章

B.原出具憑證單位更正并加蓋公章C.原出具憑證單位重開(kāi)

D.經(jīng)辦人員更正并報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批9.

下列不屬于原始憑證的是____。A.銷售發(fā)票

B.差旅費(fèi)報(bào)銷單

C.現(xiàn)金收據(jù)

D.銀行余額調(diào)節(jié)表10．銷售產(chǎn)品收到商業(yè)匯票一張，應(yīng)填制____。A.銀收字記賬憑證

B.現(xiàn)付字記賬憑證

C.轉(zhuǎn)賬憑證

D.單式憑證二、多項(xiàng)選擇題（每小題2分，共20分）1．出納人員的工作內(nèi)容_____。A貨幣資金收支業(yè)務(wù)的辦理

B貨幣資金收支業(yè)務(wù)的核算C貨幣資金收支的監(jiān)督

D貨幣資金的使用2．下列屬于商業(yè)匯票的是_____。A銀行本票

B銀行匯票

C銀行承兌匯票

D商業(yè)承兌匯票3．原始憑證的審核內(nèi)容主要包括_____。A真實(shí)性

B完整性

C合法性

D正確性4．錯(cuò)賬更正的方法主要有_____。A涂改法

B劃紅線更正法

C紅字更正法

D補(bǔ)充登記法5．記賬憑證的種類有_____。A現(xiàn)金憑證

B收款憑證

C付款憑證

D轉(zhuǎn)賬憑證6．日記賬的對(duì)賬工作內(nèi)容_____。A賬證核對(duì)

B賬賬核對(duì)

C賬實(shí)核對(duì)

D賬表核對(duì)7．出納人員的配備形式有_____。A一人一崗

B多人多崗

C一人多崗

D一崗多人8．現(xiàn)金日記賬的登記依據(jù)是_____。A銀行存款收款憑證

B現(xiàn)金收款憑證

C現(xiàn)金付款憑證

D轉(zhuǎn)賬憑證。9．出納人員可以登記的賬簿_____。A收入明細(xì)賬

B總賬

C庫(kù)存現(xiàn)金日記賬

D銀行日記賬10．下列做法不正確的有_____。A從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金B(yǎng)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金C單位之間相互調(diào)劑現(xiàn)金D私營(yíng)企業(yè)將企業(yè)收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄三、判斷題（每小題1分，共10分）1．出納人員可以登記的賬簿為總賬。

(

)2．清點(diǎn)核對(duì)并開(kāi)出單據(jù)后，再發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或假鈔的，應(yīng)由出納人員負(fù)責(zé)。(

)3．出納人員在收取現(xiàn)金時(shí)，無(wú)論是什么款項(xiàng)都可以收取，不用對(duì)其合法性負(fù)責(zé)。(

)4．填寫(xiě)支票的日期應(yīng)以阿拉伯?dāng)?shù)字填寫(xiě)。

(

)5．原始憑證要用藍(lán)色或黑色圓珠筆書(shū)寫(xiě)，字跡清楚、規(guī)范。(

)6．因出納人員變更，為明確責(zé)任新任出納應(yīng)更換新的現(xiàn)金日記賬進(jìn)行登記。（

)7．基本存款賬戶的存款人可以通過(guò)本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。(

)8．移交人員辦理交接手續(xù)后，仍需對(duì)原工作期間經(jīng)辦的會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。(

)9．拖長(zhǎng)所說(shuō)的“日清”，就是企業(yè)每天都要登記現(xiàn)金日記賬、結(jié)出余額，并將現(xiàn)金日記賬余額與實(shí)有庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)。(

)10．所有記賬憑證都應(yīng)附有原始憑證。(

)四、實(shí)務(wù)題（每小題10分，共20分）。1.2020年1月19日，長(zhǎng)虹有限責(zé)任公司擬簽發(fā)現(xiàn)金支票一張，用于提取備用金5000元（長(zhǎng)虹有限責(zé)任公司的開(kāi)戶銀行為：中國(guó)工商銀行北京海淀支行；賬號(hào)為：4563510100888122489）（5分）

。要求：請(qǐng)幫助該公司填寫(xiě)圖中的空白現(xiàn)金支票。2.2020年3月15日，長(zhǎng)虹有限責(zé)任公司出納將當(dāng)天的銷售款2800元送存開(kāi)戶銀行（長(zhǎng)虹有限責(zé)任公司的開(kāi)戶銀行為：中國(guó)工商銀行北京海淀支行；賬號(hào)為：4563510100888122489；解繳款項(xiàng)中百元券21張，50元券11張，10元券15張）。要求：請(qǐng)幫助該公司填寫(xiě)圖中的現(xiàn)金繳款單。五、簡(jiǎn)答題（每小題5分，共10分）。1.手工點(diǎn)鈔的基本程序、基本要求是什么？

2.支票遺失應(yīng)如何處理？

六、案例分析題（每小題10分，共20分）。案例一：小王是公司出納。2019年春節(jié)放假期間財(cái)務(wù)室被盜，保險(xiǎn)柜里的一萬(wàn)多元現(xiàn)金被洗劫一空,小王雖然有不可推卸的責(zé)任，但是他并沒(méi)有因此而慌張，而是立刻保護(hù)好現(xiàn)場(chǎng)，迅速向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，然后通知了公司保衛(wèi)處。待公安機(jī)關(guān)偵查了現(xiàn)場(chǎng)后,才清理了被盜現(xiàn)場(chǎng),并積極配合公安機(jī)關(guān)和公司進(jìn)行相關(guān)情況的調(diào)查。請(qǐng)問(wèn):上述案例中出納小王的做法是否正確?為什么?

案例二：錢(qián)明是華夏公司剛錄用的會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)應(yīng)屆本科畢業(yè)生,主要負(fù)責(zé)出納工作。

近日,公司收到安爾公司支付上月貨款的一張銀行匯票，金額100000元。出納錢(qián)明到銀行辦理收款手續(xù)。銀行方面因?yàn)殄X(qián)明的手續(xù)不