門診部財務管理工作流程一、制定目的及范圍為提升門診部的財務管理水平，確保財務數據的準確性與及時性，特制定本工作流程。該流程涵蓋門診部的收入管理、支出管理、財務報表編制及財務審計等環(huán)節(jié)，旨在實現財務管理的規(guī)范化與科學化。二、財務管理原則1.財務管理應遵循“真實、準確、及時”的原則，確保所有財務數據的真實性與可靠性。2.所有財務活動必須遵循相關法律法規(guī)，確保合規(guī)性。3.財務管理應注重成本控制，合理配置資源，提高資金使用效率。三、財務管理流程1.收入管理流程1.1掛號收費：患者在門診就診時，需先進行掛號，掛號費由收費員收取，并開具發(fā)票。1.2診療收費：醫(yī)生在為患者提供診療服務后，需根據服務項目填寫收費單，收費員根據收費單進行收費并開具發(fā)票。1.3收入登記：收費員每日需將當天的收入情況進行登記，填寫《收入日報表》，并上報財務部。1.4收入核對：財務部對收入日報表進行核對，確保收入數據的準確性，發(fā)現問題及時與收費員溝通解決。1.5收入匯總：每月末，財務部需對當月的收入進行匯總，編制《月度收入報表》，并提交給門診部負責人審核。2.支出管理流程2.1支出申請：各部門需根據實際需求填寫《支出申請單》，并附上相關憑證。2.2支出審批：支出申請需經過部門負責人審核，確認支出合理性后，提交財務部審批。2.3支出支付：財務部審核通過后，進行支付操作，支付方式包括現金支付、銀行轉賬等。2.4支出登記：財務部需將所有支出進行登記，填寫《支出日報表》，并定期匯總。2.5支出報表編制：每月末，財務部需編制《月度支出報表》，并與收入報表進行對比分析，確保財務數據的完整性。3.財務報表編制流程3.1數據收集：財務部需定期收集各項財務數據，包括收入、支出、資產負債等信息。3.2報表編制：根據收集的數據，編制《財務月報表》，包括損益表、資產負債表及現金流量表。3.3報表審核：財務月報表需經過財務部負責人審核，確保數據的準確性與完整性。3.4報表發(fā)布：審核通過后，財務月報表需及時向門診部負責人及相關部門發(fā)布，供決策參考。4.財務審計流程4.1審計準備：財務部需提前準備相關財務資料，包括賬簿、報表及憑證等。4.2審計實施：審計人員對財務資料進行全面審計，重點檢查收入、支出及資產負債的真實性與合規(guī)性。4.3審計報告：審計完成后，需撰寫《審計報告》，總結審計發(fā)現的問題及改進建議。4.4整改落實：門診部需根據審計報告中的建議，制定整改措施，并在規(guī)定時間內落實整改。四、備案與存檔所有財務活動結束后，財務部需將相關憑證、報表及審計報告進行歸檔，確保資料的完整性與可追溯性。檔案管理應遵循保密原