2011年預(yù)算匯報(bào)（第二輪）

2010年12月31日1本次預(yù)算與第一輪預(yù)算匯報(bào)差異情況說明第4頁，共24頁項(xiàng)目2011年差異說明第一輪第二輪其他業(yè)務(wù)收入195.38195.38

其他業(yè)務(wù)成本87.4888.691.21主營業(yè)稅金及附加10.7510.75銷售費(fèi)用6.006.00管理費(fèi)用3,422.023,135.67

-286.35根據(jù)新的人員規(guī)劃測(cè)算人工成本，并削減差旅

費(fèi)支出及管理費(fèi)不可預(yù)見支出等財(cái)務(wù)費(fèi)用1,167.171,054.33-112.85新利率的影響利潤總額-4,498.03-4,100.05

397.98

■第二部分經(jīng)營利潤預(yù)算■第五部分生產(chǎn)成本分析2011年預(yù)算匯報(bào)（第二輪）■第三部分固定資產(chǎn)投資計(jì)劃■第四部分資金使用及融資計(jì)劃■第六部分不確定因素提示■第一部分預(yù)算編制假設(shè)、編制基礎(chǔ)說明31、預(yù)算編制假設(shè)xx公司目前處于籌備期，業(yè)務(wù)計(jì)劃處于不確定狀態(tài)。為此，編制年度預(yù)算是在如下假設(shè)條件下編制的：①時(shí)間假設(shè)：2011年業(yè)務(wù)計(jì)劃時(shí)間表項(xiàng)目123456789101112土地及廠房簽署購置合同，并付款廠區(qū)、廠房改造，并達(dá)到可使用狀態(tài)廠房裝修取得土地、房屋產(chǎn)權(quán)證書，開始折舊主要設(shè)備開始簽署購置合同主要設(shè)備開始安裝調(diào)試試生產(chǎn)，并開始批量提供樣件第一部分預(yù)算編制假設(shè)、編制基礎(chǔ)說明第1頁，共24頁1、預(yù)算編制假設(shè)②生產(chǎn)場(chǎng)地的假設(shè)：

租出——xx公司租用我公司1號(hào)廠房，廠房面積5253平方米，租金1元/平米/天；租期12個(gè)月。租用——基地總裝車間，9562平米，租金1元/平米/天，租期6個(gè)月；③現(xiàn)金流計(jì)劃的假設(shè)

工資：當(dāng)月計(jì)提，當(dāng)月下發(fā)；

利息：當(dāng)月計(jì)提，下月歸還；

設(shè)備購置：按合同金額的10%預(yù)留保證金第一部分預(yù)算編制假設(shè)、編制基礎(chǔ)說明第2頁，共24頁2、預(yù)算編制基礎(chǔ)①折舊及攤銷政策固定資產(chǎn)類別攤銷或折舊年限殘值率月折舊率土地50年0.17%房屋及建筑物30年5%0.28%機(jī)器設(shè)備10年5%0.83%運(yùn)輸設(shè)備10年5%0.83%辦公設(shè)備5年5%1.67%②預(yù)算編制責(zé)任部門預(yù)算項(xiàng)目編制部門土地廠房購置、改造、裝修工程管理部原材料、輔料采購及銷售計(jì)劃采購銷售部機(jī)器設(shè)備購置計(jì)劃、生產(chǎn)線規(guī)劃、工藝布局咨詢支出計(jì)劃技術(shù)質(zhì)量部生產(chǎn)、物流運(yùn)輸準(zhǔn)備生產(chǎn)制造部、物流部人工成本、各項(xiàng)辦公費(fèi)用支出計(jì)劃綜合辦公室稅金、折舊、攤銷、資金融資計(jì)劃及利息支付計(jì)劃財(cái)務(wù)部第一部分預(yù)算編制假設(shè)、編制基礎(chǔ)說明第3頁，共24頁■第二部分經(jīng)營利潤預(yù)算■第五部分生產(chǎn)成本分析2011年預(yù)算匯報(bào)（第二輪）■第三部分固定資產(chǎn)投資計(jì)劃■第四部分資金使用及融資計(jì)劃■第六部分不確定因素提示■第一部分預(yù)算編制假設(shè)、編制基礎(chǔ)說明預(yù)計(jì)利潤總額為-4,100.05萬元。2011年預(yù)計(jì)發(fā)生研發(fā)費(fèi)用1,763.08萬元，如果將這部分資本化，預(yù)計(jì)利潤總額為-2,336.97萬元。1、關(guān)于收入的說明：按與延鋒的合作協(xié)議，1號(hào)廠房將收取一年的租金195.38萬元，作為其他業(yè)務(wù)收入。第二部分經(jīng)營利潤預(yù)算第5頁，共24頁項(xiàng)目2011年不考慮開發(fā)費(fèi)用

考慮開發(fā)費(fèi)用

資本化資本化其他業(yè)務(wù)收入

195.38

195.38其他業(yè)務(wù)成本

88.69

88.69主營業(yè)稅金及附加

10.75

10.75銷售費(fèi)用6.006.00管理費(fèi)用3,135.671,372.59財(cái)務(wù)費(fèi)用1,054.331,054.33利潤總額-4,100.05-2,336.972、人工成本情況說明①人工成本構(gòu)成和預(yù)測(cè)假設(shè)及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)預(yù)計(jì)2011年人工成本為1,422.03萬元。其中工資870.34萬元；獎(jiǎng)金激勵(lì)50.00萬元；社保及公積金384.69萬元；補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)34.81萬元；工資外補(bǔ)貼及福利費(fèi)支出80.00萬元；團(tuán)體意外傷害保險(xiǎn)2.18萬元。

上述預(yù)算，主要基于以下假設(shè)和標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算而來：

根據(jù)目前的人員計(jì)劃，陸續(xù)增加員工，預(yù)計(jì)到2011年底將達(dá)到195名，其中管理人員86名，工人109名。

工資：由人力資源部按崗位標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算；

社保和公積金：根據(jù)北京市社保的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)按工資總額的44.2%計(jì)算；補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)：按工資總額的4%計(jì)算；團(tuán)體意外傷害保險(xiǎn)，標(biāo)準(zhǔn)為200元/人暫按人員規(guī)劃工人109名計(jì)算；

工資外補(bǔ)貼及福利：由于目前無相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)暫按80萬元估計(jì)。預(yù)算并未考慮試用期工資及社保按80%發(fā)放的情況

。

第二部分經(jīng)營利潤預(yù)算第6頁，共24頁2、人工成本情況說明②人工成本的分配情況

第二部分經(jīng)營利潤預(yù)算第7頁，共24頁項(xiàng)目管理費(fèi)用技術(shù)開發(fā)費(fèi)制造費(fèi)用小計(jì)比例工資

225.51

479.83

165.00

870.3461.20%獎(jiǎng)金激勵(lì)50.0050.003.52%社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)

99.68

212.09

72.93

384.6927.05%補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)

9.02

19.19

6.60

34.812.45%團(tuán)體意外傷害保險(xiǎn)

0.04

0.16

1.98

2.180.15%工資外補(bǔ)貼及福利費(fèi)

22.64

50.85

6.51

80.005.63%合計(jì)406.88

762.13

253.02

1,422.03100.00%技術(shù)質(zhì)量部主要為生產(chǎn)工藝設(shè)計(jì)及與華冠、設(shè)計(jì)院的相關(guān)研發(fā)工作對(duì)接，故將技術(shù)質(zhì)量部人工成本計(jì)入技術(shù)開發(fā)費(fèi)。3、管理費(fèi)用主要項(xiàng)目說明主要項(xiàng)目金額比重用途及主要計(jì)算依據(jù)人工成本406.8812.98%

見人工成本說明差旅費(fèi)50.001.59%業(yè)務(wù)招待費(fèi)21.000.67%開辦費(fèi)79.012.52%奠基、搬家、辦公桌椅購置等辦公費(fèi)159.055.07%日常辦公消耗辦公場(chǎng)所租賃及取暖費(fèi)105.813.37%目前辦公場(chǎng)地租金；辦公樓取暖費(fèi)研發(fā)費(fèi)用1,763.0856.23%C60F\C70G兩種產(chǎn)品前期研究及開發(fā)支出財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)60.001.91%機(jī)器設(shè)備財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，按千分之三估計(jì)咨詢費(fèi)10.000.32%折舊、攤銷129.814.14%辦公用房折舊、土地及軟件的攤銷各種稅金88.472.82%房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅等其他262.56

8.37%

包括質(zhì)量檢驗(yàn)費(fèi)等小計(jì)3,135.67

100.00%

第二部分經(jīng)營利潤預(yù)算第8頁，共24頁3、管理費(fèi)用主要項(xiàng)目說明①研發(fā)費(fèi)用：2011年xx公司擬開發(fā)C60F\C70G兩種產(chǎn)品，技術(shù)質(zhì)量部人員主要工作為工藝研發(fā)、產(chǎn)品研發(fā)及完成TS16949質(zhì)量體系相關(guān)要求的工作，xx公司的咨詢費(fèi)作為分公司研發(fā)初期階段的技術(shù)補(bǔ)充，擬四季度進(jìn)行試生產(chǎn)。

2011年支付咨詢費(fèi)460萬元，工藝布局設(shè)計(jì)費(fèi)20萬元，技術(shù)質(zhì)量部人工成本762.13萬元，其中試制品520.96萬元作為研發(fā)費(fèi)列支。

試生產(chǎn)投入情況如下表所示：

第二部分經(jīng)營利潤預(yù)算第9頁，共24頁成本項(xiàng)目數(shù)量金額比例單位成本原材料（模塊散件）及輔料100

364.3069.93%

3.64人工成本100

27.735.32%

0.28制造費(fèi)用：100

128.9424.75%

1.29其中：輔助人工成本100

14.442.77%

0.14租賃、取暖費(fèi)100

51.049.80%

0.51折舊及攤銷100

49.269.46%

0.49備品備件100

2.200.42%

0.02小計(jì)

520.96100.00%

4.933、管理費(fèi)用主要項(xiàng)目說明②其他各項(xiàng)費(fèi)用

第二部分經(jīng)營利潤預(yù)算項(xiàng)目金額比重

途徑及主要計(jì)算依據(jù)宣傳費(fèi)25.009.52%專業(yè)平面廣告宣傳、宣傳冊(cè)、零部件展會(huì)修理費(fèi)1.000.38%辦公家具等修理勞務(wù)費(fèi)12.004.57%工廠保安人員勞務(wù)費(fèi)消防器材20.007.62%水電費(fèi)11.604.42%工會(huì)經(jīng)費(fèi)17.416.63%培訓(xùn)費(fèi)17.506.67%員工入職培訓(xùn)及相關(guān)費(fèi)用勞保費(fèi)15.025.72%環(huán)保、綠化費(fèi)10.003.81%低值易耗品7.032.68%移動(dòng)存儲(chǔ)、初始工位等目視管理、質(zhì)量信息等展示板8.503.24%運(yùn)輸費(fèi)0.500.19%上半年發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)用計(jì)入管理費(fèi)用產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)費(fèi)70.0026.66%C60F\C70G2種產(chǎn)品14個(gè)模塊，每個(gè)模塊50000(樣件開發(fā)的試驗(yàn)，材料檢驗(yàn)，性能試驗(yàn)，可靠性試驗(yàn)，尺寸檢驗(yàn)，外委實(shí)驗(yàn))銷售服務(wù)費(fèi)7.002.67%C60F\C70G2種產(chǎn)品14個(gè)模塊，每個(gè)模塊5000(售后質(zhì)量問題解決，走訪客戶的客戶滿意度調(diào)查費(fèi)用,小件修理\索賠)質(zhì)量體系審核費(fèi)20.007.62%認(rèn)證公司對(duì)質(zhì)量體系文件的審核費(fèi)，現(xiàn)場(chǎng)預(yù)評(píng)審費(fèi)，現(xiàn)場(chǎng)正式評(píng)審費(fèi)，證書費(fèi)其他20.007.62%價(jià)格浮動(dòng)及存在無法預(yù)見因素可能發(fā)生的費(fèi)用小計(jì)262.56100.00%

第10頁，共24頁4、財(cái)務(wù)費(fèi)用說明第二部分經(jīng)營利潤預(yù)算預(yù)計(jì)2011年全年利息支出為1,054.33萬元（詳見融資計(jì)劃）。第11頁，共24頁■第二部分經(jīng)營利潤預(yù)算■第五部分生產(chǎn)成本分析2011年預(yù)算匯報(bào)（第二輪）■第三部分固定資產(chǎn)投資計(jì)劃■第四部分資金使用及融資計(jì)劃■第六部分不確定因素提示■第一部分預(yù)算編制假設(shè)、編制基礎(chǔ)說明1、廠房、土地投資計(jì)劃2011年度，根據(jù)現(xiàn)有掌握的情況，預(yù)計(jì)固定資產(chǎn)購置、改建、裝修計(jì)劃為24,777.66萬元。其中土地廠房投資11,720.70萬元；機(jī)器設(shè)備、工裝設(shè)備等投資12,117.16萬元；辦公設(shè)備投資939.80萬元。土地、廠房的購置價(jià)格在進(jìn)一步商談過程中，本預(yù)算暫按9000萬元估計(jì)；廠房改造、廠房裝修及室外設(shè)施改造由于目前沒有詳細(xì)改造計(jì)劃，暫時(shí)按2400萬元估計(jì)；五個(gè)試驗(yàn)室的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)（不含設(shè)備）：金相、三坐標(biāo)、理化、性能室需要新建，目前不能提出具體建設(shè)方案，土建工程暫按20萬元一個(gè)做資金計(jì)劃；其他為工程改造中不可預(yù)見支出；第三部分固定資產(chǎn)投資計(jì)劃第12頁，共24頁項(xiàng)目名稱金額比例土地2,543.8021.70%廠房6,456.2055.08%廠房改造1,000.008.53%廠房裝修650.005.55%室外設(shè)施改造750.006.40%五個(gè)試驗(yàn)室100.000.85%物流區(qū)改造20.700.18%其他200.001.71%小計(jì)11,720.70100.00%2、機(jī)器設(shè)備投資①生產(chǎn)設(shè)備：目前，生產(chǎn)設(shè)備采購的計(jì)劃已經(jīng)做出，根據(jù)計(jì)劃，生產(chǎn)線、設(shè)備、工藝裝備支出預(yù)計(jì)11,699.16萬元。第三部分固定資產(chǎn)投資計(jì)劃其他為預(yù)估設(shè)備操作及控制軟件，約為設(shè)備金額的10%；第13頁，共24頁產(chǎn)品線投資計(jì)劃采購金額比例排氣系統(tǒng)C70G\C60F426.003.64%前后保險(xiǎn)杠(C70G、C60F）2,270.0019.40%后保險(xiǎn)杠（C70G、C60F）1,596.0013.64%輪胎模塊455.003.89%前懸及動(dòng)力總成模塊2,546.0021.76%后懸模塊1,925.0016.45%冷卻模塊50.000.43%工具柜（直產(chǎn)工人）14.600.12%生產(chǎn)線規(guī)劃設(shè)計(jì)費(fèi)300.002.56%通用量檢具（含檢定費(fèi)）635.005.43%專用檢驗(yàn)夾具70.000.60%三坐標(biāo)測(cè)量機(jī)200.001.71%拉力機(jī)（含檢定費(fèi)）148.001.27%其他1,063.569.09%合計(jì)11,699.16100.00%2、機(jī)器設(shè)備投資生產(chǎn)物流設(shè)備金額比例物流車輛（叉車6臺(tái)）150.0035.89%物流設(shè)備(立體庫等）100.0023.92%工位器具100.0023.92%8T箱式貨車（含改裝）60.0014.35%升降車2臺(tái)8.001.92%合計(jì)價(jià)格(萬元)418.00100.00%

②目前，設(shè)備采物流購的計(jì)劃已經(jīng)做出，根據(jù)計(jì)劃2011年投資418萬元。第三部分固定資產(chǎn)投資計(jì)劃第14頁，共24頁3、辦公設(shè)備投資目前，辦公設(shè)備采購預(yù)算為939.80萬元，占固定資產(chǎn)投資的3.70%。其中:預(yù)計(jì)購置辦公車輛5臺(tái)；班車2臺(tái)。辦公設(shè)備投資采購金額比例運(yùn)輸設(shè)備125.00

13.30%

辦公家具47.005.00%安保系統(tǒng)30.003.19%電腦及復(fù)印機(jī)等115.8012.33%工廠信息系統(tǒng)（含ERP)475.0050.54%檔案室初建50.005.32%其他97.00

10.32%

合計(jì)939.80

100.00%

第三部分固定資產(chǎn)投資計(jì)劃第15頁，共24頁■第二部分經(jīng)營利潤預(yù)算■第五部分生產(chǎn)成本分析2011年預(yù)算匯報(bào)（第二輪）■第三部分固定資產(chǎn)投資計(jì)劃■第四部分資金使用及融資計(jì)劃■第六部分不確定因素提示■第一部分預(yù)算編制假設(shè)、編制基礎(chǔ)說明1、現(xiàn)金流量的主要項(xiàng)目說明2011年，是xx公司進(jìn)行生產(chǎn)準(zhǔn)備的一年，也是對(duì)資金需求較大的一年，必須做好資金的使用計(jì)劃，確保融資的科學(xué)、合理，降低融資成本?，F(xiàn)金流出項(xiàng)目金額比例固定資產(chǎn)投資支出23,430.8677.91%其中：增值稅進(jìn)項(xiàng)稅1,582.365.26%采購支出2,593.398.62%其中：增值稅進(jìn)項(xiàng)稅377.621.26%制造費(fèi)用634.422.11%管理費(fèi)用2,484.908.26%銷售費(fèi)用6.000.02%財(cái)務(wù)費(fèi)用910.223.03%其他支出15.000.05%小計(jì)

30,074.80100.00%

2011年，預(yù)計(jì)全年現(xiàn)金流出30,074.80萬元，其中，投資活動(dòng)現(xiàn)金支出23,430.86萬元，占全部支出的77.91%；經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金支出6,643.94萬元，占全部支出的22.09%。第四部分資金使用及融資計(jì)劃第16頁，共24頁2、現(xiàn)金使用計(jì)劃從上面的資金流量計(jì)劃來看，主要現(xiàn)金支出集中在每個(gè)季度初或者季度末，這是由xx公司二級(jí)計(jì)劃決定。除批量投資外，正常生產(chǎn)情況下維持運(yùn)營的資金，每月約為400萬元。①月度資金流量分析第四部分資金使用及融資計(jì)劃第17頁，共24頁現(xiàn)金流出項(xiàng)目合計(jì)資金支出月度計(jì)劃金額1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月固定資產(chǎn)支出23,4314,524224,3026374604,03235856843,91744,604其中：增值稅1,58249750232551采購支出2,5931203422,131其中：增值稅3781750310制造費(fèi)用63421746495420168管理費(fèi)用2,48536269187180120219421138154165239232銷售費(fèi)用60.50.50.50.50.50.50.50.50.50.50.50.5財(cái)務(wù)費(fèi)用910-5252525252787878130144144其他支出15

15小計(jì)30,0754,8861434,5418696324,3031,0739506276,3985885,064注：用款計(jì)劃預(yù)測(cè)按預(yù)算編制假設(shè)所述進(jìn)度進(jìn)行①季度資金流量分析2、現(xiàn)金使用計(jì)劃第四部分資金使用及融資計(jì)劃第18頁，共24頁9,570.663、融資計(jì)劃及利息支出考慮到資金的合理使用，并減少融資成本，2011年擬按季度資金需求進(jìn)行貸款。并假設(shè)季度初第一天借款，并計(jì)算借款利息。其中長期貸款利率6.22%，短期貸款利率5.81%；2011年，預(yù)計(jì)貸款金額28,000.00萬元，其中長期貸款25,000.00萬元，流動(dòng)資金貸款3,000.00萬元。貸款利息1,054.33萬元全部計(jì)入當(dāng)年財(cái)務(wù)費(fèi)用，其中144.11萬元貸款利息預(yù)計(jì)于2012年1月支付。項(xiàng)目1季度2季度3季度4季度新增貸款11,000.005,500.0011,500.003,000.00其中：短期貸款3,000.00長期貸款（固定資產(chǎn)貸款）10,000.005,000.0010,000.00總部撥款1,000.00500.001,500.00累計(jì)貸款余額11,000.0016,500.0028,000.0031,000.00資金收入195.38資金支出9,570.665,804.632,649.9212,049.29資金余額

1,429.341,124.72

9,974.80

1,120.59

第四部分資金使用及融資計(jì)劃第19頁，共24頁■第二部分經(jīng)營利潤預(yù)算■第五部分生產(chǎn)成本分析2011年預(yù)算匯報(bào)（第二輪）■第三部分固定資產(chǎn)投資計(jì)劃■第四部分資金使用及融資計(jì)劃■第六部分不確定因素提示■第一部分預(yù)算編制假設(shè)、編制基礎(chǔ)說明根據(jù)主機(jī)廠的計(jì)劃，我公司在明年四季度將開始試生產(chǎn)供貨，預(yù)計(jì)生產(chǎn)600臺(tái)套各類產(chǎn)品。1、生產(chǎn)成本構(gòu)成第五部分生產(chǎn)成本分析第20頁，共24頁xx公司預(yù)計(jì)2011年生產(chǎn)600套模塊產(chǎn)品，其中100套產(chǎn)品為新產(chǎn)品試制在2011年管理費(fèi)用中列支，剩余500套產(chǎn)品以后年度形成銷售，其成本約2,604.79萬元（賬面形成存貨2,624.79萬元含20萬元備品備件）。目前根據(jù)預(yù)計(jì)兩種產(chǎn)品單套售價(jià)合計(jì)8.04萬元（其中C70G預(yù)計(jì)售價(jià)4.12萬元，C60F預(yù)計(jì)售價(jià)3.92萬元），上述500套產(chǎn)品預(yù)計(jì)收入2,010.00萬元，預(yù)計(jì)潛虧約594.79萬元。成本項(xiàng)目產(chǎn)量金額比例單套產(chǎn)品成本原材料（模塊散件）及輔料600

2,185.7769.93%

3.64人工成本600

166.375.32%

0.28制造費(fèi)用600

773.6124.75%

1.29其中：輔助人工成本600

86.652.77%

0.14租賃、取暖費(fèi)600

306.229.80%

0.51折舊及攤銷600

295.569.46%

0.49備品備件600

13.200.42%

0.02合計(jì)

3,125.75100.00%

4.932、產(chǎn)品盈虧平衡分析：由于目前，采購銷售的信息掌握的局限性，無法按傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)辦法進(jìn)行規(guī)范的產(chǎn)品盈虧平衡分析，但為了更好的分析，現(xiàn)用倒推法，對(duì)銷售價(jià)格和原材料輔料采購差價(jià)（采購利潤）進(jìn)行一下簡單的分析：第五部分生產(chǎn)成本分析第21頁，共24頁僅考慮生產(chǎn)相關(guān)的相關(guān)費(fèi)用單套采購毛利達(dá)到0.10萬元可達(dá)到盈虧平衡產(chǎn)品盈虧平衡分析

2011年預(yù)算2012年預(yù)計(jì)變動(dòng)額說明固定成本922.423,512.642,590.22人工成本253.021,643.411,390.392011年人員規(guī)劃尚不能滿足2012年生產(chǎn)需求，需增加

約200名直產(chǎn)工人（并假設(shè)工資結(jié)構(gòu)無重大調(diào)整）；折舊、攤銷295.561,208.50912.94根據(jù)目前的固定資產(chǎn)投資情況全年折舊、攤銷額約為1,424.11萬元，其中生產(chǎn)用廠房設(shè)備折舊、攤銷額約

為1,208.50萬元；辦公用廠房設(shè)備折舊、攤銷額215.61萬元備品備件13.2050.0036.80設(shè)備維修及維護(hù)30.0030.00預(yù)計(jì)生產(chǎn)線的維護(hù)費(fèi)用及維修費(fèi)用一年約30萬元；租賃、取暖費(fèi)306.22480.73174.51

2011年預(yù)算數(shù)為半年租金和冬季取暖，2012年預(yù)計(jì)數(shù)

為全年租金和冬季取暖；其他費(fèi)用54.42100.0045.58主要為勞保費(fèi)及生產(chǎn)過程中的搬運(yùn)裝卸費(fèi)等采購利潤922.423,512.642,590.22

產(chǎn)、銷量計(jì)劃60035000

采購利潤（單套）1.540.10

3、企業(yè)盈虧平衡分析：第五部分生產(chǎn)成本分析第22頁，共24頁企業(yè)盈虧平衡分析

2011年預(yù)算2012年預(yù)計(jì)變動(dòng)額說明固定成本922.423,512.642,590.22

見產(chǎn)品盈虧平衡分析固定費(fèi)用3,814.394,561.70747.32管理費(fèi)用2,754.062,679.60-374.46

人工成本406.88420.0013.12折舊、攤銷129.81215.6185.80租賃費(fèi)43.57-43.57進(jìn)駐趙全營生產(chǎn)基地后不需要租賃辦公用場(chǎng)地取暖費(fèi)62.2462.24保險(xiǎn)費(fèi)60.0060.00稅金88.4782.09-6.392012年的稅金尚未包含印花稅技術(shù)開發(fā)費(fèi)1,763.081,289.67-473.42

2012年技術(shù)開發(fā)費(fèi)主要預(yù)計(jì)技術(shù)質(zhì)量部的人工成本1,039.67

萬元；華冠咨詢費(fèi)200萬元；其他研發(fā)投入50萬元其他管理費(fèi)200.00250.0050.00辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)及其他支出等銷售費(fèi)用6.00150.00144.00主要為第三方物流公司的運(yùn)輸費(fèi)及售后服務(wù)費(fèi)等財(cái)務(wù)費(fèi)用1,054.332,032.10977.782012年的財(cái)務(wù)費(fèi)用為28000萬長期貸款及流動(dòng)資金貸款約5000萬元的貸款利息

采購利潤4,736.818,074.35747.32

產(chǎn)、銷量計(jì)劃60035000

采購利潤（單套）7.890.23

預(yù)算項(xiàng)目預(yù)算數(shù)預(yù)算項(xiàng)目預(yù)算數(shù)貨幣資金1,120.59短期借款3,000.00其他應(yīng)收款應(yīng)付賬款926.80存貨2,624.79應(yīng)交稅費(fèi)-2,083.90其他應(yīng)付款3,000.00流動(dòng)資產(chǎn)小計(jì)3,193.90應(yīng)付利息144.11固定資產(chǎn)19,971.84流動(dòng)負(fù)債小計(jì)126.54累計(jì)折舊467.72長期借款25,000.00固定資產(chǎn)凈額19,504.12實(shí)收資本無形資產(chǎn)3,637.46未分配利潤-4,100.05資產(chǎn)合計(jì)25,886.96負(fù)債及所有者權(quán)益小計(jì)25,886.96資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算表（截止2011年12月31日）2011年預(yù)算——預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表第23頁，共24頁■第二部分經(jīng)營利潤預(yù)算■第五部分生產(chǎn)成本分析2011年預(yù)算匯報(bào)（第二輪）■第三部分固定資產(chǎn)投資計(jì)劃■第四部