第六章商業(yè)銀行本章目錄第一節(jié)商業(yè)銀行概述第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)第三節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營管理第四節(jié)商業(yè)銀行創(chuàng)新

學習目標:1.理解和掌握商業(yè)銀行基本概念、性質(zhì)、職能;2.熟悉商業(yè)銀行的類型和組織結(jié)構(gòu)；3.掌握商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)及其構(gòu)成;4.明確商業(yè)銀行經(jīng)營管理基本理論和基本原則；5.掌握商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新動因和內(nèi)容.本章學習重點:1.商業(yè)銀行的概念,性質(zhì)與職能;2.商業(yè)銀行的業(yè)務(wù):負債業(yè)務(wù);資產(chǎn)業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù);3.商業(yè)銀行的經(jīng)營管理原則與理論.本章學習難點:1.商業(yè)銀行的銀行資本;2.商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù);

3.商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論.

第一節(jié)商業(yè)銀行概述一、商業(yè)銀行的概念

二、商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能

一、商業(yè)銀行的概念我國《中華人民共和國商業(yè)銀行法》：

“商業(yè)銀行是依照本法和《中華人民共和國公司法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)法人?！爆F(xiàn)代商業(yè)銀行的三大基本特征：設(shè)立的合法性（必須依法成立）；業(yè)務(wù)的特殊性（特定的銀行業(yè)務(wù)）；組織的法律性（必須是企業(yè)法人）；

商業(yè)銀行：原本指專門融通短期商業(yè)性貸款資金的銀行，即以吸收可開出支票的活期存款貨幣為主，從事短期貸放，又稱“存款貨幣銀行”。派生存款：商業(yè)銀行通過發(fā)放貸款而創(chuàng)造的存款；這一過程就叫“貨幣創(chuàng)造”

二、商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能（一）商業(yè)銀行的性質(zhì)

1、具有一般工商企業(yè)的基本特征

以盈利為目的、獨立核算、照章納稅、自負盈虧

2、特殊企業(yè)：與工商企業(yè)的區(qū)別

經(jīng)營貨幣資本；貨幣資本的暫時讓渡；所有權(quán)與使用權(quán)分離；

3、特殊的金融企業(yè)：區(qū)別于其它金融機構(gòu)

唯一吸收活期存款、創(chuàng)造和收縮存款貨幣；現(xiàn)代商業(yè)銀行全能化

：證券、信托、保險、咨詢等名稱差異：美：國民銀行；日：城市銀行；英：存款貨幣銀行；法：信貸銀行；

（二）商業(yè)銀行的職能信用中介：

支付中介：

信用創(chuàng)造：金融服務(wù)：

1、信用中介是指商業(yè)銀行通過吸收存款等負債業(yè)務(wù)將社會上的各種閑散資金聚集起來，再通過貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)把這些資金提供給各類工商企業(yè)，從而在資金供給者和需求者之間充當中間人的角色，使他們都能各得其所。

2、支付中介是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理貨幣結(jié)算、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)，成為客戶的貨幣保管者、出納或支付代理人。3、信用創(chuàng)造（詳見后面章節(jié)）是指商業(yè)銀行具有創(chuàng)造存款貨幣，從而擴張市場信用的能力。

商業(yè)銀行與其他金融機構(gòu)的一個重要區(qū)別是：

法律允許它吸收各類存款和發(fā)放各種貸款。當一家銀行吸收到一筆存款時，除去按規(guī)定繳納存款準備金后，可以把剩余資金貸放給客戶；客戶取得貸款后，可能用來支付有關(guān)貨款或用作其他支付，但最終會轉(zhuǎn)化為其他單位或個人的資金來源；其他單位和個人又會把收到的款項存入另一家銀行，另一家銀行扣除存款準備金后又會把剩余款項貸放給新的客戶。如此循環(huán)下去，當初的一筆原始存款將會在整個銀行體系中形成數(shù)倍于原始存款的派生存款。4、金融服務(wù)是指商業(yè)銀行具有為社會各個方面提供投資咨詢、資信調(diào)查和代理收付等多項金融服務(wù)的功能。

以上各種職能之間有著密切聯(lián)系，信用中介是最基本的，支付中介是貨幣職能延續(xù)和轉(zhuǎn)化，其余職能是信用中介的派生。（三）商業(yè)銀行的類型：[未來趨勢：全能型]按照業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍劃分：職能分工型和全能型：即“英國模式”與“德國模式”全能型優(yōu)點：

提供最佳投資機會和最廣泛金融服務(wù)；增加銀行和客戶聯(lián)系；業(yè)務(wù)風險分散。商業(yè)銀行可以經(jīng)營一切金融業(yè)務(wù)，包括存、放、匯業(yè)務(wù)，證券業(yè)務(wù)，保險業(yè)務(wù)或其他投資銀行業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行只能經(jīng)營部分金融業(yè)務(wù)，強調(diào)金融業(yè)應(yīng)分業(yè)經(jīng)營。職能分工型銀行的代表是美國與英國。全能型銀行的主要代表是德國、荷蘭、瑞士。銀行可以從事銀行、證券、保險業(yè)務(wù)的經(jīng)營，并可以持有工商業(yè)公司股份。銀行濫用證券活動，加劇了風險。1929—1933年經(jīng)濟大危機，1萬多家銀行倒閉、被兼并。1933年美國國會通過《格拉斯—斯第格爾法》，容許商業(yè)銀行承銷新發(fā)行的政府債券，但禁止承銷公司證券、經(jīng)紀商活動、保險及其他有風險的非銀行業(yè)務(wù)。禁止投資銀行從事商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。1986年；英國《金融市場與服務(wù)法案》，確立金融混業(yè)經(jīng)營的新時代1999年，美國《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》，正式放開銀行從事其他金融業(yè)務(wù)的限制。

全能型職能分工型

（一）商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)，是指商業(yè)銀行在社會經(jīng)濟生活中的存在形式。主要有：單一銀行制、分支行制、持股公司制；連鎖銀行制。

1、單一銀行制

概念：是指銀行業(yè)務(wù)完全由各自獨立的商業(yè)銀行經(jīng)營，不設(shè)立任何分支機構(gòu)的銀行組織形式。這種制度目前僅存于美國。原因：

美國是聯(lián)邦制政體，各州地方勢力強大；反壟斷斗爭的需要；政府擔心城市會把農(nóng)村資金吸走。

缺點：銀行發(fā)展不利；業(yè)務(wù)區(qū)域集中，風險集中；缺乏規(guī)模效益；

發(fā)展歷史：

1927年，美國《麥克馬登法案》；

1994年美國國會通過《瑞格-尼爾跨州銀行與分支機構(gòu)有效性法案》。2、分支行制又叫總分行制，是指法律允許商業(yè)銀行在總行之下設(shè)立分支機構(gòu)的組織形式。

這種銀行的總部一般都設(shè)在大都市，下屬分支機構(gòu)則遍布于國內(nèi)各地乃至國外。目前世界上大多數(shù)國家實行這種制度。以英國最典型。優(yōu)點：分支機構(gòu)多，提高資金使用效益，銀行實力強，便于抗風險；規(guī)模效益大；內(nèi)部分工專業(yè)化，提高工作效率；便于采用現(xiàn)代化設(shè)備，提供方便金融服務(wù)；便于國家行業(yè)管理；缺點：易形成壟斷，不利與競爭；銀行內(nèi)部難以控制。3、銀行持股公司制

又稱集團銀行制，是指一個企業(yè)集團成立控股公司，再由該公司控制或者收購若干銀行的組織形式。又包括：多銀行持股公司和單一銀行持股公司。在美國得到迅速發(fā)展原因：彌補單一制的不足。

4、連鎖銀行制：“聯(lián)合銀行制”

是指有某個人或某一集團通過購買若干家獨立銀行的多數(shù)股票，或以其他法律允許的方式取得對這些銀行的控制權(quán)力的組織形式。

第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行經(jīng)營的主要業(yè)務(wù)，一般分為負債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)三大類。商業(yè)銀行所做的工作，就是在擁有一定量的資本前提下，通過發(fā)行對自身的債權(quán)（即負債）來獲得資金，然后用這些資金去購買資產(chǎn)；通過從資產(chǎn)上獲得的收益，來彌補發(fā)行各種負債的費用，并獲得一定剩余（利潤）商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債及所有者權(quán)益現(xiàn)金257.59存款35804.70存放中央銀行款項3479.17

短期17918.97存放同業(yè)358.03

長期17885.73拆放同業(yè)1456.88同業(yè)存款2932.35貸款26594.66同業(yè)拆放319.94

短期15999.04借入款項327.26

中長期10595.62發(fā)行債券0.27

減：準備金80.46短期0應(yīng)收利息514.65

長期0.27證券投資7944.52其他負債1886.25固定資產(chǎn)840.77所有者權(quán)益1909.94

減：累計折舊204.02

實收資本1674.17其他資產(chǎn)2018.92

資本公積11.47

盈余公積147.61

未分配利潤76.69資產(chǎn)總計43180.71負債及所有者權(quán)益總計43180.712001年12月31日，中國工商銀行資產(chǎn)負債表（億元）

一、商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行的資金來源包括：

自有資本和吸收的外來資金兩部分商業(yè)銀行的負債結(jié)構(gòu)主要由銀行資本、存款、借入款和其他負債四部分組成。

商業(yè)銀行的自有資本一般不到負債總額的10%。

根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》，我國規(guī)定商業(yè)銀行必須達到的資本充足率指標是：包括核心資本和附屬資本的資本總額與經(jīng)過調(diào)整的資產(chǎn)總額的比率不得低于8％，其中核心資本與風險加權(quán)資產(chǎn)總額的比率不低于4％。核心資本包括實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤；附屬資本包括貸款呆賬準備、壞賬準備、投資風險準備和五年期以上的長期債券。了解：

經(jīng)過調(diào)整的資產(chǎn)總額，是指在總資產(chǎn)中剔除繳存人民銀行準備金、在人民銀行存款、存放銀行機構(gòu)款、現(xiàn)金、委托貸款、委托投資、購買國家債券和政策性金融債券以及代理人民銀行貸款之后的資產(chǎn)額。

（二）存款業(yè)務(wù)概念：存款是商業(yè)銀行接受客戶存入貨幣款項，存款人可以隨時或按照約定期限提取款項的信用業(yè)務(wù)。地位：是商業(yè)銀行非常傳統(tǒng)而且最重要的一項基本業(yè)務(wù)，存款機構(gòu)的稱呼因此而來.

按支取特征，基本的存款賬戶有三類：

1、活期存款：指可由存款戶隨時存取和轉(zhuǎn)讓的存款，無確定期限這種存款在支用時，一般使用支票，因而又有“支票存款”之稱。對于商業(yè)銀行來說，活期存款有以下幾個特點：（１）具有很強的派生能力；（２）存取頻繁、手續(xù)復(fù)雜、風險較大；（３）相對穩(wěn)定部分可發(fā)放貸款?；钇诖婵钍巧虡I(yè)銀行最重要的資金來源之一，國外個人都可以開設(shè)，過去，中國只有企事業(yè)單位才可開設(shè)支票存款帳戶。目前，在廣州、武漢等城市已經(jīng)有一定量的個人支票在使用。

本質(zhì)上，活期存款屬于交易存款一種：2、定期存款特點：（１）存款帶有投資性；

（２）存款準備金率較低；

（３）手續(xù)簡單、費用較低、風險性小。定期存款的存款人不能用支票提款，支取相對穩(wěn)定，構(gòu)成商業(yè)銀行可靠的資金來源。定期存款：是指客戶與銀行事先約定存款期限的存款。存款期限通常為３個月、６個月、１年、２年、３年、５年、１０年等。3、儲蓄存款主要是指個人為了積蓄貨幣和取得一定的利息收入而開立的存款。特點：（１）存款人多為個人，存款目的主要是為了積蓄購買力；（２）金融監(jiān)管嚴格。

儲蓄存款又可以分為活期和定期儲蓄、定活兩便儲蓄、零存整取和整存零取等多種形式。

（三）借款業(yè)務(wù)：

主動性的負債業(yè)務(wù)，為金融市場的發(fā)展提供了條件。借款業(yè)務(wù)改變了以往保守被動的經(jīng)營理念，促成了負債管理理論的出現(xiàn)。使商業(yè)銀行可以持有較高比例的流動性較差的生息資產(chǎn)。1、向中央銀行借款：兩種方式再貼現(xiàn)：？再貸款：？2、銀行同業(yè)拆借：目的：彌補法定準備金的不足特點：利率低、期限短、不繳法定準備金3、向國際金融市場借款：歐洲貨幣市場；歐洲貨幣；歐洲美元歐洲美元：在美國以外的銀行持有的美元存款。

4、回購協(xié)議交易：商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)取得資金的同時，約定在一定期限后按照約定價格購回所賣債券，以獲得即時可用資金的交易方式。

實質(zhì)是證券擔保融資5、發(fā)行金融債券：

A、資本性金融債券：性質(zhì)介于負債與股本間的負債

《巴塞爾協(xié)議》：將其歸入附屬資本

B、一般性金融債券二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行將通過負債業(yè)務(wù)所積聚的貨幣資金加以運用，以獲取收益的業(yè)務(wù)。在商業(yè)銀行的資產(chǎn)中，大部分可以帶來收益（如貸款、證券投資等），但也有一些資產(chǎn)不能帶來收益，卻又是銀行正常經(jīng)營所必需的，如現(xiàn)金。從商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表來看，其資產(chǎn)主要包括現(xiàn)金、貸款、貼現(xiàn)和證券投資四大類。見下圖（一）現(xiàn)金資產(chǎn)現(xiàn)金是銀行的一線準備，開展業(yè)務(wù)的重要保證；流動性非常高。盈利性很低，所占比例越來越小。

商業(yè)銀行相互存放的資金，用于相互結(jié)算和轉(zhuǎn)帳等服務(wù)。

銀行應(yīng)收的清算款項，“浮存”商業(yè)銀行為根據(jù)吸收的存款存放在中央銀行的款項。2、準備金存款4、托收未達款3、銀行同業(yè)存款法定準備金：商業(yè)銀行按法定存款準備金率存放央行的款項。超額準備金：商業(yè)銀行在央行的存款超過法定準備金的存款超額持有的準備金與庫存現(xiàn)金。1、庫存現(xiàn)金：商業(yè)銀行為應(yīng)付存款戶提取現(xiàn)金和商業(yè)銀行日常開支而保留的現(xiàn)金。（二）貸款業(yè)務(wù)商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)特點：收益較高，缺乏流動性，信用風險突出1.根據(jù)貸款期限劃分短期貸款：貸款期限中期貸款：貸款期限

長期貸款：貸款期限2、根據(jù)貸款方式劃分：

擔保貸款與信用貸款

（1）信用貸款：指以借款人的信譽（品德、能力等）為依據(jù)發(fā)放的貸款。（2）擔保貸款：指以借款人提供的履行債務(wù)的擔保為依據(jù)而發(fā)放的貸款。保證貸款：第三者的擔保是指保證以其財產(chǎn)為選擇還款來源的（信用）。抵押貸款：借款人的財產(chǎn)（主要指固定資產(chǎn)）為抵押物。質(zhì)押貸款：借款人的動產(chǎn)和權(quán)利為質(zhì)押物。3、根據(jù)貸款風險程度劃分:4、根據(jù)貸款對象劃分：工商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、消費貸款

（三）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)

貼現(xiàn)業(yè)務(wù)實際上是一種特殊的貸款，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)和普通貸款相比，有許多不同之處：

（1）貸款是在放貸期間收取利息，而貼現(xiàn)則是在貼現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)生時從票據(jù)面額中預(yù)扣利息。（2）貸款期限有大于一年的，且常有轉(zhuǎn)期情況，而貼現(xiàn)的票據(jù)期限一般較短，通常都是三個月到期，最長不會超過一年，到期即可收回。（3）貸款的申請人是銀行的直接債務(wù)人，而貼現(xiàn)的申請人并非銀行的直接債務(wù)人，票據(jù)的出票人、承兌人和背書人均應(yīng)對票面款項負責。（4）貸款利率要略高于貼現(xiàn)率，銀行的實際付款額低于票面額，所以貼現(xiàn)利率要低于貸款利率。（四）證券投資業(yè)務(wù)

我國法律規(guī)定：商業(yè)銀行不得從事境內(nèi)信托投資和股票業(yè)務(wù)，因此商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)對象主要是政府債券和中央銀行、政策性銀行發(fā)行的金融債券等，而且規(guī)模都不大。

三、中間業(yè)務(wù)or表外業(yè)務(wù)（一）概念

<我國銀行中間業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定>（2001）：

“指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)?！?/p>

補充資料：巴塞爾協(xié)議

《巴塞爾協(xié)議》是國際清算銀行（BIS）的巴塞爾銀行業(yè)條例和監(jiān)督委員會的常設(shè)委員會———“巴塞爾委員會”于1988年7月在瑞士的巴塞爾通過的“關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標準的協(xié)議”的簡稱。該協(xié)議第一次建立了一套完整的國際通用的衡量表內(nèi)與表外風險的資本充足率標準，有效地扼制了與債務(wù)危機有關(guān)的國際風險。

（二）界定

巴塞爾協(xié)議定義的廣義的表外業(yè)務(wù)的內(nèi)容與我國《規(guī)定》定義的中間業(yè)務(wù)內(nèi)容基本一致。具體來說：“我國適用備案制的中間業(yè)務(wù)基本上就是巴塞爾協(xié)議定義的金融服務(wù)類表外業(yè)務(wù)；

我國適用審批制的中間業(yè)務(wù)基本就是或有債權(quán)、或有負債表外業(yè)務(wù)，是巴塞爾定義的狹義表外業(yè)務(wù)?！?/p>

根據(jù)習慣，我們?nèi)詫⑸虡I(yè)銀行資產(chǎn)負債表內(nèi)所顯示的資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負債業(yè)務(wù)之外的其他業(yè)務(wù)劃分為中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)。（三）中間業(yè)務(wù)1、結(jié)算業(yè)務(wù)2、信托業(yè)務(wù)3、銀行卡業(yè)務(wù)4、代理業(yè)務(wù)5、租賃業(yè)務(wù)6、信息咨詢義務(wù)

1、結(jié)算業(yè)務(wù)是指銀行接受客戶委托，根據(jù)各種收付憑證，為客戶辦理各種貨幣收付。例如：支票結(jié)算

2、信托業(yè)務(wù)

是指商業(yè)銀行作為受托人接受客戶委托，代為經(jīng)營管理、管理或者處置有關(guān)資產(chǎn)或者其他事項，為信托人謀取利益的業(yè)務(wù)。例如：與代理的區(qū)別:3、銀行卡業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行向社會發(fā)行的具有消費信用、轉(zhuǎn)帳結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或者部分功能的信用支付工具。包括：借記卡信用卡：貸記卡準貸記卡4、代理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經(jīng)濟事物，提供金融服務(wù)并收取一定費用的業(yè)務(wù)。

例如：代理證券業(yè)務(wù)、代理保險業(yè)務(wù)代手代付業(yè)務(wù)等5、租賃業(yè)務(wù)：融資租賃是指商業(yè)銀行出錢，購買一定商品出租給承租人，然后通過租金收回資金。與經(jīng)營租賃的區(qū)別：？

6、信息咨詢業(yè)務(wù)

是指商業(yè)銀行依靠自身在信息、人才、信譽等方面的優(yōu)勢收集和整理有關(guān)信息，并通過對其分析，形成系統(tǒng)的資料和方案，供給客戶，以滿足其需要的服務(wù)活動。

（四）表外業(yè)務(wù)：１、擔保類：是指商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔保，承擔客戶違約風險的業(yè)務(wù)。

包括：履約保證書、投標保證書、貸款擔保、備用信用證。

２、承諾類：是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事前約定的條件向客戶提供約定的業(yè)務(wù)。包括：貸款承諾業(yè)務(wù)、票據(jù)發(fā)行便利等３、金融衍生工具交易業(yè)務(wù)：

期貨、期權(quán)、互換、遠期

補充資料：“當前大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)的重要性”國外發(fā)達國家商業(yè)銀行：中間業(yè)務(wù)收入占銀行全部收入平均為40%以上，優(yōu)秀的銀行可達70%。我國當前商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入僅為8%左右。

[小結(jié)]

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)彼此之間的關(guān)系:

負債業(yè)務(wù)是前提條件，是基礎(chǔ);

資產(chǎn)業(yè)務(wù)是關(guān)鍵，是商業(yè)銀行生存和發(fā)展保障;

中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)是必要的輔助業(yè)務(wù).

第三節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營管理一、經(jīng)營目標及管理原則二、商業(yè)銀行管理理論

一、經(jīng)營管理原則

安全性、流動性、盈利性

2004年新的《商業(yè)銀行法》第四條：商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則，實行自主經(jīng)營，自擔風險，自負盈虧，自我約束。

（一）安全性原則指商業(yè)銀行在運營過程中資產(chǎn)免遭損失的可靠程度。為什么把安全性放到首位呢?

商業(yè)銀行的高風險性

（二）流動性原則

指銀行能夠隨時應(yīng)付客戶提現(xiàn)和滿足客戶借貸等方面要求的能力。

資產(chǎn)的流動性－－資產(chǎn)的變現(xiàn)能力

負債的流動性－－較多的融資渠道和較強的融資能力。

（三）盈利性原則

商業(yè)銀行作為一種經(jīng)營金融業(yè)務(wù)的企業(yè)來說，其經(jīng)營目的也是為了追求利潤的最大化。

在市場經(jīng)濟國家，商業(yè)銀行多為股份制銀行，只有取得盈利才能發(fā)放股息，才有人愿意持有股份。

是評價商業(yè)銀行經(jīng)營水平的核心指標；是商業(yè)銀行最終效益的體現(xiàn)；

三項原則的關(guān)系：

對立與統(tǒng)一的關(guān)系

1、流動性和安全性是統(tǒng)一的:

流動性強的資產(chǎn)安全性也不會差，安全性好的資產(chǎn)本身就是有流動性的；

2、但前兩者與盈利性之間都是矛盾的:

a、從盈利性角度看，資金用于贏利資產(chǎn)的比重越高，銀行收取的利息越多，贏利越好。

b、從流動性角度看，現(xiàn)金庫存和在央行的準備金是流動性最好的，因而資金閑置率越高流動性越好，但是無贏利。

c、從安全性角度看，一般情況下，較高的收益總會伴隨較大的風險，為了安全就要多一些低收益的資產(chǎn)。

3、三者間的矛盾是商業(yè)銀行在經(jīng)營中左右為難，一般要求必須兼顧，不能只要一方面.

二、商業(yè)銀行管理理論商業(yè)銀行管理理論演變:

1.資產(chǎn)管理理論

2.負債管理理論

3.資產(chǎn)負債管理理論

4.資產(chǎn)負債管理外理論商業(yè)銀行經(jīng)營理論的新發(fā)展：

80年代后期以來，資產(chǎn)負債外管理理論和全方位滿意管理理論。

（一）資產(chǎn)管理理論：商業(yè)貸款理論（真實票據(jù)理論、自償性貸款理論）短期貸款－－有保障的貸款

可轉(zhuǎn)換理論（資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論）投資于變現(xiàn)能力強的資產(chǎn)：有價證券

預(yù)期收入理論（資產(chǎn)投向選擇理論）未來預(yù)期收入為基礎(chǔ)，中長期貸款

偏重于安全性、流動性，不利于鼓勵進取

（二）負債管理理論：

負債管理（50－60年代）從被動負債到主動負債，主張借入資金以保持流動性；

優(yōu)點：

降低流通性資產(chǎn)儲蓄，擴大收益資產(chǎn)和提高資產(chǎn)的盈利性，

它的出現(xiàn)標志著商業(yè)銀行在資金管理上更富有進取性，更為主動和靈活。

缺點：-銀行風險由此增大。因為：

第一，市場利率的波動增加了銀行維持資金來源邊際成本與資金運用邊際收益之間適當?shù)恼铑~的難度。第二，貨幣市場的彈性問題

存款理論購買理論－主動銀行購買資金，以增強流動性銷售理論－營銷理念推銷金融產(chǎn)品，市場服務(wù)，適應(yīng)資產(chǎn)規(guī)模擴大需求被動型負債轉(zhuǎn)向主動型負債

從負債方面解決資產(chǎn)方面的收益性和流動性之間的矛盾但較多依賴外部條件，經(jīng)營風險加大。

（三）資產(chǎn)負債綜合管理理論資產(chǎn)負債管理理論（70年代末80年代初）是使資產(chǎn)和負債各科目在數(shù)量、期限和利率上相互匹配，實現(xiàn)利潤的最大化和風險的最小化，也就是保持利差高水平的穩(wěn)定?；咎攸c：綜合性和適應(yīng)性基本原則：總量平衡原則、結(jié)構(gòu)對稱原則、分散性原則方法：缺口管理法、利差管理法和系統(tǒng)管理法。

了解：缺口管理法：

利率敏感性缺口管理法持續(xù)期缺口管理法利差管理法：

控制利息收入和利息支出的差額，以便適應(yīng)銀行的經(jīng)營目標。

（四）理論的新發(fā)展：

20世紀80年代后期以來，由于商業(yè)銀行作為信用中介的地位受到削弱，銀行發(fā)展的重心和銀行競爭的焦點已逐漸轉(zhuǎn)向金融服務(wù)領(lǐng)域，以服務(wù)為重點的經(jīng)營管理理論應(yīng)運而生。

有資產(chǎn)負債外管理理論和全方位滿意管理理論:

資產(chǎn)負債外管理理論提倡從正統(tǒng)的銀行資產(chǎn)、負債業(yè)務(wù)以外去尋找新的經(jīng)營領(lǐng)域，開辟新的盈利源泉。以信息處理為核心的服務(wù)，成為銀行在資產(chǎn)負債以外發(fā)展業(yè)務(wù)的廣闊領(lǐng)域。各種服務(wù)費收益，在銀行盈利中的地位日益上升。資產(chǎn)負債外管理理論認為，存貸業(yè)務(wù)只是銀行經(jīng)營的一條主軸，在其旁側(cè)，可以延伸發(fā)展起多樣化的金融服務(wù)。同時，這種理論也提倡將原本資產(chǎn)負債表內(nèi)的業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)化為表外業(yè)務(wù)。

如將貸款轉(zhuǎn)讓給第三者，將存款轉(zhuǎn)售給急需資金的單位等，都只需單純地在資產(chǎn)和負債上分別銷帳，使表內(nèi)經(jīng)營規(guī)?？s減或維持現(xiàn)狀，并能逃避審計和稅務(wù)檢查。銀行從中則可收取轉(zhuǎn)讓的價格差額以增加收益。

全方位滿意管理理論是在全面質(zhì)量管理的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的。它強調(diào)企業(yè)全體與顧客滿意的管理概念。

顧客的絕對滿意是這一理論的主要關(guān)心點和立足點，在追求“顧客絕對滿意”的目標下，變革銀行文化和組織制度。

第四節(jié)商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新[了解-自學]一、金融創(chuàng)新的含義二、金融創(chuàng)新的原因三、金融創(chuàng)新的主要內(nèi)容

一、金融創(chuàng)新的含義十國集團中央銀行研究小組1986年編寫的研究報告《近年來國際銀行業(yè)的創(chuàng)新》：任何