尾纖適配器公司

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理

目錄

一、公司簡(jiǎn)介......................................................3

二、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析.................................................4

三、行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r.................................................4

四、必要性分析....................................................7

五、項(xiàng)目概況......................................................7

六、我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)與技術(shù)體系的現(xiàn)狀....................10

七、我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的必要性............................12

八、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的優(yōu)缺點(diǎn)....................................14

九、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)概述.........................................17

十、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)管理..........................25

十一、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的應(yīng)用....................................28

十二、風(fēng)險(xiǎn)衡量的作用............................................35

十三、風(fēng)險(xiǎn)衡量的概念............................................36

十四、概率的基本概念............................................38

十五、損失程度的估計(jì)............................................41

十六、變動(dòng)程度的測(cè)定............................................45

十七、中心趨勢(shì)測(cè)量...............................................47

十八、評(píng)價(jià)損失程度的幾個(gè)概念....................................48

十九、確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)需要考慮的因素............................49

二十、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的概念和特點(diǎn)......................................52

二十一、影響風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的因素......................................54

二十二、風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)價(jià)法............................................56

二十三、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法（VaR）...................................................................................58

二十四、發(fā)展規(guī)劃.................................................64

二十五、SWOT分析說明...........................................67

法人治理.........................................................73

（一）股東權(quán)利及義務(wù).............................................73

1、公司召開股東大會(huì)、分配股利、清算及從事其他需要確認(rèn)股東身份的行為

時(shí)，由董事會(huì)或股東大會(huì)召集人確定股權(quán)登記日，股權(quán)登記日收市后登記在

冊(cè)的股東為享有相關(guān)權(quán)益的股東。..................................73

一、公司簡(jiǎn)介

（一）公司基本信息

1、公司名稱：XXX（集團(tuán)）有限公司

2、法定代表人：陶xx

3、注冊(cè)資本：1060萬元

4、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：XXXXXXXXXXXXX

5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場(chǎng)監(jiān)督管理局

6、成立日期：2011-7-1

7、營(yíng)業(yè)期限:2011-7T至無固定期限

8、注冊(cè)地址：xx市xx區(qū)xx

（二）公司簡(jiǎn)介

公司將依法合規(guī)作為新形勢(shì)下實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的基本保障，堅(jiān)持

合規(guī)是底線、合規(guī)高于經(jīng)濟(jì)利益的理念，確立了合規(guī)管理的戰(zhàn)略定位,

進(jìn)一步明確了全面合規(guī)管理責(zé)任。公司不斷強(qiáng)化重大決策、重大事項(xiàng)

的合規(guī)論證審查，加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控，確保依法管理、合規(guī)經(jīng)營(yíng)。嚴(yán)

格貫徹落實(shí)國家法律法規(guī)和政府監(jiān)管要求，重點(diǎn)領(lǐng)域合規(guī)管理不斷強(qiáng)

化，各部門分工負(fù)責(zé)、齊抓共管、協(xié)同聯(lián)動(dòng)的大合規(guī)管理格局逐步建

立，廣大員工合規(guī)意識(shí)普遍增強(qiáng)，合規(guī)文化氛圍更加濃厚。

本公司秉承“顧客至上，銳意進(jìn)取”的經(jīng)營(yíng)理念，堅(jiān)持“客戶第

一”的原則為廣大客戶提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。公司堅(jiān)持“責(zé)任+愛心”的服

務(wù)理念，將誠信經(jīng)營(yíng)、誠信服務(wù)作為企業(yè)立世之本，在服務(wù)社會(huì)、方

便大眾中贏得信譽(yù)、贏得市場(chǎng)?！皾M足社會(huì)和業(yè)主的需要，是我們不

懈的追求”的企業(yè)觀念，面對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展步入快車道的良好機(jī)遇，正以

高昂的熱情投身于建設(shè)宏偉大業(yè)。

二、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析

到“十三五”末，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、發(fā)展質(zhì)量效益、生態(tài)環(huán)境

在省市爭(zhēng)先進(jìn)位；地區(qū)生產(chǎn)總值比2010年增加1.5倍以上、城鄉(xiāng)居民

人均可支配收入比2010年增加1.5倍以上；是到2020年確保如期全

面建成小康社會(huì)。

三、行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r

1、5G通信推動(dòng)光通信技術(shù)升級(jí)

光通信產(chǎn)業(yè)經(jīng)過數(shù)十年的發(fā)展，產(chǎn)業(yè)鏈布局比較完整，產(chǎn)業(yè)規(guī)模

和產(chǎn)品種類不斷擴(kuò)大。隨著“寬帶中國”戰(zhàn)略和“網(wǎng)絡(luò)強(qiáng)國”戰(zhàn)略相

繼提出，光通信作為最為重要的信息通信基礎(chǔ)設(shè)施之一，在支撐中國

社會(huì)信息化、寬帶化建設(shè)和網(wǎng)絡(luò)強(qiáng)國方面的作用日益凸顯。隨著信息

需求量的不斷提升，目前光通信產(chǎn)業(yè)自身正在向著更大的傳輸帶寬、

更高的傳輸速度、更高的芯片器件集成度和更低的功耗等方向發(fā)展。

近幾年，基于云計(jì)算技術(shù)和5G通訊技術(shù)的結(jié)合，新技術(shù)、新業(yè)務(wù)

的快速發(fā)展催生出了多種新業(yè)態(tài)，智慧城市、自動(dòng)駕駛、物聯(lián)網(wǎng)等新

興行業(yè)都對(duì)光通信網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)提出了更高要求。而光器件作為光通信

網(wǎng)絡(luò)的重要組成部分，與光通信網(wǎng)絡(luò)的技術(shù)升級(jí)、速率迭代等息息相

關(guān)。未來萬物互聯(lián)的通信網(wǎng)絡(luò)預(yù)計(jì)將推動(dòng)各類光器件產(chǎn)品需求持續(xù)穩(wěn)

定的增長(zhǎng)。第五代移動(dòng)通信技術(shù)（5G）網(wǎng)絡(luò)建設(shè)的興起，推動(dòng)著網(wǎng)絡(luò)

建設(shè)的擴(kuò)容升級(jí)，并帶來海量光器件需求。5G基站需要接入光網(wǎng)絡(luò)，

基站設(shè)備必須將光信號(hào)接收轉(zhuǎn)換為電信號(hào)再調(diào)制為無線信號(hào)，每個(gè)基

站需要配置多個(gè)光收發(fā)模塊，因此，5G基站的規(guī)模建設(shè)將帶來光器件

旺盛的市場(chǎng)需求。

2、大數(shù)據(jù)與云計(jì)算引領(lǐng)數(shù)據(jù)中心建設(shè)

通信技術(shù)的日益進(jìn)步，信息消費(fèi)習(xí)慣不斷升級(jí)，數(shù)據(jù)的體量快速

擴(kuò)大，大數(shù)據(jù)由此產(chǎn)生。但大數(shù)據(jù)分析需要大容量的存儲(chǔ)能力與高性

能的計(jì)算能力支撐，若企業(yè)依靠自身力量對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理和分析，種

種客觀因素將導(dǎo)致成本增加，對(duì)于企業(yè)而言可能得不償失。云計(jì)算正

是在這樣的需求背景下被催生出來的一種基礎(chǔ)架構(gòu)和商業(yè)模式。

云計(jì)算產(chǎn)業(yè)發(fā)展帶動(dòng)IDC發(fā)展。IDC（InternetDataCenter,即互

聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)中心）借助互聯(lián)網(wǎng)通信網(wǎng)絡(luò)及帶寬資源等支持建立專業(yè)化電

信級(jí)機(jī)房，為客戶提供服務(wù)器托管、租用等一系列業(yè)務(wù)。IDC在一定程

度上是企業(yè)分工更加精細(xì)化的產(chǎn)物，企業(yè)將數(shù)據(jù)存儲(chǔ)到數(shù)據(jù)中心，數(shù)

據(jù)中心提供設(shè)備和服務(wù)，為客戶提供比本地存儲(chǔ)更安全、更便捷的服

務(wù)。數(shù)據(jù)是基于互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行訪問和傳輸，即數(shù)據(jù)中心只需要建立在通

信線路、帶寬資源等信息化建設(shè)較為成熟的地區(qū)即可。隨著云計(jì)算產(chǎn)

業(yè)的發(fā)展和國家政策的支持，IDC產(chǎn)業(yè)將會(huì)有較為確定的增長(zhǎng)。

國家發(fā)展改革委、中央網(wǎng)信辦、工業(yè)和信息化部、國家能源局聯(lián)

合印發(fā)文件，已批復(fù)同意在京津冀、長(zhǎng)三角、粵港澳大灣區(qū)、成渝、

內(nèi)蒙古、貴州、甘肅、寧夏等8地啟動(dòng)建設(shè)國家算力樞紐節(jié)點(diǎn)，并規(guī)

劃設(shè)立了10個(gè)國家數(shù)據(jù)中心集群，“東數(shù)西算”工程正式全面啟動(dòng)，

帶動(dòng)各方面投資超過1900億元。大數(shù)據(jù)中心作為數(shù)字經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的底座,

不僅能有效帶動(dòng)信息技術(shù)研發(fā)制造、通信網(wǎng)絡(luò)、能源等上下游產(chǎn)業(yè)投

資，還能促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級(jí)，進(jìn)一步暢通數(shù)據(jù)要素流

通應(yīng)用，對(duì)不斷做強(qiáng)做優(yōu)做大我國數(shù)字經(jīng)濟(jì)具有重要基礎(chǔ)性作用。

光模塊在數(shù)據(jù)中心中處于關(guān)鍵地位，數(shù)據(jù)中心中數(shù)據(jù)互聯(lián)互通賴

于光通信，而光通信網(wǎng)絡(luò)中光模塊是必不可少的。光模塊在數(shù)據(jù)中心

中的應(yīng)用場(chǎng)景可以分為兩類，一類是用于實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)中心的內(nèi)部互聯(lián)，

另一類是用來實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)中心之間的互聯(lián)。數(shù)據(jù)中心之間的光通信更離

不開光模塊，新發(fā)展趨勢(shì)和國家新一輪新基建產(chǎn)業(yè)政策的綜合影響下,

現(xiàn)有數(shù)據(jù)中心所使用的低速光模塊將會(huì)逐步升級(jí)，而新建部分將采用

性能更佳的光模塊，數(shù)據(jù)中心對(duì)于光模塊的需求已逐漸成為驅(qū)動(dòng)光模

塊市場(chǎng)發(fā)展的重要的動(dòng)力，也將帶動(dòng)光模塊上游光元器件產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。

四、必要性分析

1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求

作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場(chǎng)

知名度，產(chǎn)品銷售形勢(shì)良好，產(chǎn)銷率超過100%o預(yù)計(jì)未來幾年公司的

銷售規(guī)模仍將保持快速增長(zhǎng)。

隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長(zhǎng)的

市場(chǎng)需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強(qiáng)化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能

潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。通過本次項(xiàng)目的建設(shè)，

公司將有效克服產(chǎn)能不足對(duì)公司發(fā)展的制約，為公司把握市場(chǎng)機(jī)遇奠

定基礎(chǔ)。

2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級(jí)的需要

隨著制造業(yè)智能化、自動(dòng)化產(chǎn)業(yè)用級(jí)，公司產(chǎn)品的性能也需要不

斷優(yōu)化升級(jí)。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場(chǎng)開發(fā)為驅(qū)動(dòng)，不斷研發(fā)新產(chǎn)

品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水

準(zhǔn)，提高生產(chǎn)的靈活性和適應(yīng)性，契合關(guān)鍵零部件國產(chǎn)化的需求，才

能在與國外企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)中獲得優(yōu)勢(shì)，保持公司在領(lǐng)域的國內(nèi)領(lǐng)先地位。

五、項(xiàng)目概況

（一）項(xiàng)目基本情況

1、承辦單位名稱：XXX（集團(tuán)）有限公司

2、項(xiàng)目性質(zhì)：新建

3、項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)：xxx（待定）

4、項(xiàng)目聯(lián)系人：陶xx

（二）主辦單位基本情況

公司秉承“誠實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效”的信托理念，將“誠信為

本、合規(guī)經(jīng)營(yíng)”作為企業(yè)的核心理念，不斷提升公司資產(chǎn)管理能力和

風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

未來，在保持健康、穩(wěn)定、快速、持續(xù)發(fā)展的同時(shí)，公司以“和

諧發(fā)展”為目標(biāo)，踐行社會(huì)責(zé)任，秉承“責(zé)任、公平、開放、求實(shí)”

的企業(yè)責(zé)任，服務(wù)全國。

公司將依法合規(guī)作為新形勢(shì)下實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的基本保障，堅(jiān)持

合規(guī)是底線、合規(guī)高于經(jīng)濟(jì)利益的理念，確立了合規(guī)管理的戰(zhàn)略定位,

進(jìn)一步明確了全面合規(guī)管理責(zé)任。公司不斷強(qiáng)化重大決策、重大事項(xiàng)

的合規(guī)論證審查，加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控，確保依法管理、合規(guī)經(jīng)營(yíng)。嚴(yán)

格貫徹落實(shí)國家法律法規(guī)和政府監(jiān)管要求，重點(diǎn)領(lǐng)域合規(guī)管理不斷強(qiáng)

化，各部門分工負(fù)責(zé)、齊抓共管、協(xié)同聯(lián)動(dòng)的大合規(guī)管理格局逐步建

立，廣大員工合規(guī)意識(shí)普遍增強(qiáng)，合規(guī)文化氛圍更加濃厚。

本公司秉承“顧客至上，銳意進(jìn)取”的經(jīng)營(yíng)理念，堅(jiān)持“客戶第

一”的原則為廣大客戶提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。公司堅(jiān)持“責(zé)任+愛心”的服

務(wù)理念，將誠信經(jīng)營(yíng)、誠信服務(wù)作為企業(yè)立世之本，在服務(wù)社會(huì)、方

便大眾中贏得信譽(yù)、贏得市場(chǎng)?！皾M足社會(huì)和業(yè)主的需要，是我們不

懈的追求”的企業(yè)觀念，面對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展步入快車道的良好機(jī)遇，正以

高昂的熱情投身于建設(shè)宏偉大業(yè)。

（三）項(xiàng)目建設(shè)選址及用地規(guī)模

本期項(xiàng)目選址位于XXX（待定），占地面積約78.00畝。項(xiàng)目擬定

建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用

設(shè)施條件完備，非常適宜本期項(xiàng)目建設(shè)。

（四）項(xiàng)目總投資及資金構(gòu)成

本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)

慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資31267.92萬元，其中：建設(shè)投資25900.45

萬元，占項(xiàng)目總投資的82.83%；建設(shè)期利息732.91萬元，占項(xiàng)目總投

資的2.34%；流動(dòng)資金4634.56萬元，占項(xiàng)目總投資的14.82%。

（五）項(xiàng)目資本金籌措方案

項(xiàng)目總投資31267.92萬元，根據(jù)資金籌措方案，xxx（集團(tuán)）有

限公司計(jì)劃自籌資金（資本金）16310.60萬元。

（六）申請(qǐng)銀行借款方案

根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，本期工程項(xiàng)目申請(qǐng)銀行借款總額14957.32萬

■7Go

（七）項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃目標(biāo)

1、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營(yíng)業(yè)收入（SP）：55700.00萬元。

2、年綜合總成本費(fèi)用（TC）：49445.91萬元。

3、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年凈利潤(rùn)（NP）：4525.69萬元。

4、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：7.57%o

5、全部投資回收期（Pt）：7.95年（含建設(shè)期24個(gè)月）。

6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)（BEP）：31646.82萬元（產(chǎn)值）。

（A）項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度規(guī)劃

項(xiàng)目計(jì)劃從可行性研究報(bào)告的編制到工程竣工驗(yàn)收、投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)共

需24個(gè)月的時(shí)間。

六、我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)與技術(shù)體系的現(xiàn)狀

與國際領(lǐng)先企業(yè)相比，目前我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理普遍比較薄弱，除

了我國的金融、保險(xiǎn)等高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)非常重視風(fēng)險(xiǎn)管理外，大部分企業(yè)

尚處于起步階段，其風(fēng)險(xiǎn)管理大部分僅局限于加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)。上

市公司作為我國企業(yè)的優(yōu)秀代表，在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理尤其是企業(yè)全面風(fēng)

險(xiǎn)管理上也與發(fā)達(dá)國家有著很大的差距。

有鑒于此，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)只是處于剛剛起步階段,

主要呈現(xiàn)出以下幾個(gè)特點(diǎn)。

(1)企業(yè)專門的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)并沒有建立。目前，就企業(yè)風(fēng)

險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)情況來看，只有個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)，如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)

風(fēng)險(xiǎn)等比較好量化的風(fēng)險(xiǎn)類別，學(xué)者們對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量、預(yù)警等方面作

了大量研究，一部分企業(yè)建立了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，以財(cái)務(wù)風(fēng)

險(xiǎn)為例，一些規(guī)模較大的企業(yè)都建立了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、管理體系，但

并非所有的企業(yè)都是專門為控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)面建立此類體系；一部分企

業(yè)是在財(cái)務(wù)信息化過程中，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加以管理和控制的。

(2)金融、保險(xiǎn)等高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息體系建設(shè)相對(duì)比較

健全，但也并不完善。在這些高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，也僅對(duì)于其面臨的主要風(fēng)

險(xiǎn)(如金融業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn))進(jìn)行主要控制，建立了相應(yīng)的信息系統(tǒng)。

并且，隨著近幾年來世界經(jīng)濟(jì)一體化、全球化的發(fā)展，我國金融保險(xiǎn)

業(yè)也逐漸借鑒國際信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合我國國情，進(jìn)行了系

統(tǒng)改進(jìn)。但對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)尤其是定性風(fēng)險(xiǎn)(如安全風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、破

產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)等)還缺乏系統(tǒng)的、全面的管理，更談不上用信息技術(shù)來進(jìn)行

風(fēng)險(xiǎn)管理了。

(3)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建立所需的基礎(chǔ)條件還遠(yuǎn)未達(dá)到目標(biāo)。

目前，我國的計(jì)算機(jī)技術(shù)已經(jīng)有了很大發(fā)展，開發(fā)出企業(yè)所需的風(fēng)險(xiǎn)

管理系統(tǒng)從技術(shù)上來說并不成問題。關(guān)鍵是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建立所

需的基礎(chǔ)條件還遠(yuǎn)未達(dá)到目標(biāo)。目前我國的實(shí)際情況是，企業(yè)對(duì)自身

所面臨的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)基于企業(yè)發(fā)展的重要程度了解不深，

沒有意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理是關(guān)系到企業(yè)經(jīng)營(yíng)成敗和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

因此，在風(fēng)險(xiǎn)管理上并沒有給予足夠的重視。企業(yè)也就不可能有動(dòng)力

和需求去建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。此外，企業(yè)所表現(xiàn)出來的此

種行為，跟我國整體市場(chǎng)環(huán)境也有很大關(guān)聯(lián)。目前，我國還缺乏諸如

COSO《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理一一整合框架》那樣的權(quán)威框架對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理

的指導(dǎo)。這在一定程度上也制約了企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的進(jìn)行和風(fēng)險(xiǎn)管

理信息系統(tǒng)的建立。

因此，隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的更加復(fù)雜化、多樣化，企業(yè)所面臨的

風(fēng)險(xiǎn)種類、風(fēng)險(xiǎn)程度較以前都更加復(fù)雜，僅局限于內(nèi)部控制來進(jìn)行風(fēng)

險(xiǎn)管理已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足企業(yè)發(fā)展的要求。企業(yè)尤其是管理層、領(lǐng)導(dǎo)層

必須充分認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，建立起全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,

并運(yùn)用信息技術(shù)為企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供技術(shù)支撐，提高風(fēng)險(xiǎn)管理

的效率。

七、我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的必要性

隨著人類進(jìn)入知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，信息技術(shù)的高度發(fā)達(dá)及在管理領(lǐng)域

的廣泛和深入應(yīng)用，使得企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境和經(jīng)營(yíng)模式不斷變化。中國

企業(yè)因在對(duì)外擔(dān)保、對(duì)外投資、資產(chǎn)重組等經(jīng)營(yíng)過程中不注重風(fēng)險(xiǎn)的

管理和控制，頻頻出現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)危機(jī)甚至面臨破產(chǎn)，都說明企業(yè)在加強(qiáng)

風(fēng)險(xiǎn)管理方面的重要性和緊迫性。鑒于企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)日趨多樣化、

復(fù)雜化及所涉及的工作量也更大的特點(diǎn)，僅僅依靠傳統(tǒng)的、一般的風(fēng)

險(xiǎn)應(yīng)對(duì)技術(shù)已不能適應(yīng)企業(yè)和市場(chǎng)發(fā)展的要求。因此，運(yùn)用信息技術(shù)

建立企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，從而提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的水平，進(jìn)

而提高管理效率，是適應(yīng)新形勢(shì)發(fā)展的必然要求。

(1)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建立，將大幅度提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理

的技術(shù)水平。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性、多樣性決定了僅靠紙面文件形式進(jìn)

行風(fēng)險(xiǎn)的管理，從風(fēng)險(xiǎn)影響因素的搜集到風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，再到風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)

估及程度計(jì)量，直到風(fēng)險(xiǎn)控制方法的決策，這一系列的工作量之大是

不可想像的。并且，就風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估而言，一般都是由比較復(fù)雜的模型

進(jìn)行測(cè)量的，不運(yùn)用信息技術(shù)，也根本無法完成。因此，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管

理信息系統(tǒng)的建立是降低企業(yè)成本的重要舉措，是增強(qiáng)市場(chǎng)應(yīng)變能力

的必要條件，是加強(qiáng)企業(yè)管理、堵塞管理漏洞的有效手段，是企業(yè)風(fēng)

險(xiǎn)管理的技術(shù)保障。

(2)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建立，將復(fù)雜、零散的風(fēng)險(xiǎn)因素納

入統(tǒng)一的信息系統(tǒng)中，更加有利于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的防范。企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)

管理，是對(duì)企業(yè)各個(gè)層次的業(yè)務(wù)單位、各種類型的風(fēng)險(xiǎn)的通盤管理，

強(qiáng)調(diào)的是全員參與、全程實(shí)時(shí)管理。與此需求相適應(yīng)所建立的企業(yè)風(fēng)

險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，也即是將各種風(fēng)險(xiǎn)及包含這些風(fēng)險(xiǎn)的各種資產(chǎn)與資

產(chǎn)組合，將承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位納入統(tǒng)一的體系中，再對(duì)各

類風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)量和匯總，并根據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對(duì)

風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。這樣，相關(guān)部門就能隨時(shí)全面地掌握公司面臨

的風(fēng)險(xiǎn)的可能性及風(fēng)險(xiǎn)程度，以便更好地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的防范。

（3）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建立，將提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率，增

強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性。企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)的管理，都需要經(jīng)過

風(fēng)險(xiǎn)因素的搜集、分析、計(jì)量等環(huán)節(jié)，其計(jì)量的方法也各不相同，有

的牽涉多個(gè)指標(biāo)，其中的數(shù)量關(guān)系也比較復(fù)雜，技術(shù)性強(qiáng)，僅靠人力

來解決這些復(fù)雜問題，風(fēng)險(xiǎn)管理的效率是很低的，并且很多工作僅靠

人工也根本無法開展。為一方面，建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，對(duì)各種風(fēng)

險(xiǎn)，都要經(jīng)過因素分析、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量，風(fēng)險(xiǎn)控制等環(huán)節(jié)進(jìn)行

統(tǒng)一管理，即使個(gè)別無法用量化指標(biāo)進(jìn)行測(cè)量的風(fēng)險(xiǎn)，也將根據(jù)此類

風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，設(shè)定一些定性指標(biāo)，按照嚴(yán)格的程序?qū)ζ溥M(jìn)行科學(xué)控

制。因此，建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，將大大提高風(fēng)險(xiǎn)管理效率，

增強(qiáng)其風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性。

八、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的優(yōu)缺點(diǎn)

一個(gè)好的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)可以給企業(yè)帶來效益，使得企業(yè)更好

地控制風(fēng)險(xiǎn)，但是也存在局限性。

（一）優(yōu)點(diǎn)

一個(gè)設(shè)計(jì)較好的RMIS能快速大量地計(jì)算數(shù)據(jù)、交流信息和提供決

策支持。因此它能提高風(fēng)險(xiǎn)管理效率，減少費(fèi)用，加強(qiáng)組織間風(fēng)險(xiǎn)管

理交流，提高風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的可靠性，為風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供高質(zhì)量的

信息。

（1）提高效率。無紙化操作與信息流動(dòng)的高效性，增加風(fēng)險(xiǎn)管理

人員用于決策的時(shí)間，從而可以提高其分析能力。

（2）降低成本。這種節(jié)省來自于因手工處理的減少而帶來的錯(cuò)誤

的減少、人員費(fèi)用的減少等。

（3）改善通信。通過計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和共享的數(shù)據(jù)庫，計(jì)算機(jī)內(nèi)的信

息很容易被企業(yè)內(nèi)外的許多人所同時(shí)存取°而且，計(jì)算機(jī)在對(duì)數(shù)據(jù)的

排序、操縱、合并、概括、傳播上具有極快的速度。因此，一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)

管理信息系統(tǒng)通過對(duì)正確合理的信息分析，能向高級(jí)管理人員提出一

些簡(jiǎn)潔明了的建議：當(dāng)與企業(yè)的多個(gè)管理信息系統(tǒng)集成起來時(shí)，將有

助于風(fēng)險(xiǎn)管理人員參與企業(yè)的戰(zhàn)略決策。通過管理信息系統(tǒng)，企業(yè)各

部門之間的信息能迅速交流，并能及時(shí)收到風(fēng)險(xiǎn)管理部門關(guān)于日常活

動(dòng)的有關(guān)建議。

（4）提高風(fēng)險(xiǎn)管理的可信度。由于計(jì)算機(jī)的科學(xué)計(jì)算，產(chǎn)生的文

檔材料似乎比其他形式的材料更讓人相信，人們往往更信賴計(jì)算機(jī)的

輸出結(jié)果。

（5）高質(zhì)量的決策信息。因?yàn)橛?jì)算機(jī)在企業(yè)數(shù)據(jù)和產(chǎn)生模型上所

具有的優(yōu)勢(shì)，計(jì)算機(jī)能從數(shù)據(jù)中獲得大量信息，所以提供了更多、更

高質(zhì)量的決策信息。數(shù)據(jù)的管理可以產(chǎn)生出用以支持管理決策的高質(zhì)

量的信息統(tǒng)計(jì)模型。

（二）缺點(diǎn)

因?yàn)橛?jì)算機(jī)只能按照程序執(zhí)行，也只能存取已給的數(shù)據(jù)，因此，

任何計(jì)算機(jī)化的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的性能都是有限的。

計(jì)算機(jī)化RMIS只能分析、不會(huì)制定決策，計(jì)算機(jī)能對(duì)問題作出精

確的回答，但只有人才能發(fā)現(xiàn)問題，提供所需要的數(shù)據(jù)。RMIS只是管

理信息的工具，它不會(huì)減少組織的偶然損失和風(fēng)險(xiǎn)成本，而且會(huì)增加

一些附加費(fèi)用，如硬件、軟件的購買費(fèi)用、人員費(fèi)用等。RMIS產(chǎn)生的

信息和決策指導(dǎo)受輸入的數(shù)據(jù)質(zhì)量和軟件的限制。當(dāng)輸入計(jì)算機(jī)的數(shù)

據(jù)是不正確、不完備，或過時(shí)的，計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的運(yùn)行是不能產(chǎn)生可靠

的信息的。RMIS有著潛在的偶然損失，需要對(duì)系統(tǒng)所產(chǎn)生或加強(qiáng)的損

失暴露單位進(jìn)行合理的管理，且還要對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行管理。

風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)最終依賴于人，因此也受人的弱點(diǎn)的影響。在

大部分計(jì)算機(jī)化的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)中，最薄弱的環(huán)節(jié)是設(shè)計(jì)和操作

風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的人員。

九、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)概述

（一）什么是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

管理信息系統(tǒng)的概念與風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)合，便產(chǎn)生了風(fēng)險(xiǎn)管理信息系

統(tǒng)。所謂的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的最終目的是為了企業(yè)對(duì)于任何風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,

均能預(yù)先通過各種方案，以最小的代價(jià)來達(dá)到管理風(fēng)險(xiǎn)的最大效益，

而獲得企業(yè)經(jīng)營(yíng)的安全。由此可知，風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)與企業(yè)政策有關(guān)，

是屬于管理信息系統(tǒng)應(yīng)氏觀念中的策略規(guī)劃層次。因此風(fēng)險(xiǎn)管理信息

系統(tǒng)可簡(jiǎn)單定義為：收集、分析與規(guī)劃組織中有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理信息的系

統(tǒng)。

風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是管理信息系統(tǒng)中必不可少的系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)管理

人員由此認(rèn)識(shí)并處理現(xiàn)實(shí)的或者潛在的偶然損失，以抵御偶然損失所

產(chǎn)生的不利效應(yīng)，降低風(fēng)險(xiǎn)成本。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是為整個(gè)經(jīng)濟(jì)單

位及其每個(gè)損失暴露單位而設(shè)置的工具，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理全過程乃至經(jīng)

濟(jì)單位的全部活動(dòng)都起著重要的作用。

這里需要指出的是，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)可以減少的不是損失的不

確定性，而是減少作出的有關(guān)決策的不確定性，這是管理信息系統(tǒng)的

最終目的。一個(gè)管理信息系統(tǒng)，特別是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，應(yīng)該使一

個(gè)管理人員相信在現(xiàn)有的數(shù)據(jù)信息條件下作出的決策是最優(yōu)的。其次,

要明確業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和管理信息。數(shù)據(jù)是指一些孤立、分散的事實(shí)，它是

不便于作出推斷和結(jié)論的；而信息是指有助于決策的、經(jīng)過企業(yè)加工

過的數(shù)據(jù)。信息和數(shù)據(jù)之間的這種區(qū)別表明了許多管理信息系統(tǒng)和風(fēng)

險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)具有潛在的缺陷，即存在很多未提供足夠的管理信息

的數(shù)據(jù)。一個(gè)設(shè)計(jì)得較好的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)能將數(shù)據(jù)有機(jī)組合，

提供正確的信息，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率。

風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的應(yīng)用范圍可以包括業(yè)務(wù)處理、標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理

報(bào)告和提供數(shù)據(jù)庫的隨機(jī)存取及支持風(fēng)險(xiǎn)管理決策的定量分析。

(二)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)發(fā)展階段

風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的概念在30年之前就在國外的企業(yè)里出現(xiàn)。自

從它出現(xiàn)后，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)概念已經(jīng)從簡(jiǎn)單的保險(xiǎn)索賠自動(dòng)化發(fā)

展到了復(fù)雜的金融管理與決策支持系統(tǒng)，這些系統(tǒng)提供了數(shù)據(jù)整合、

報(bào)告、分析與操作的功能，支持企業(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)管理與相關(guān)規(guī)章制度。

風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的發(fā)展共經(jīng)歷了5個(gè)階段。

(1)簡(jiǎn)單事務(wù)處理階段。計(jì)算機(jī)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的早期應(yīng)用是保險(xiǎn)

損失和報(bào)廢的計(jì)算機(jī)管理，時(shí)間是20世紀(jì)60年代末。該應(yīng)用技術(shù)由

少數(shù)承保人開發(fā)，幫助部分被保險(xiǎn)人記錄可保損失，并對(duì)一些常見的

事故的某些原因列出清單以便于風(fēng)險(xiǎn)控制。該階段有兩個(gè)明顯缺陷。

①過分集中于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，這些系統(tǒng)沒有充分注意到經(jīng)濟(jì)單位整體

的風(fēng)險(xiǎn)成本。這樣就難以充分有效地向管理整個(gè)企業(yè)的高級(jí)管理決策

層傳達(dá)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容。

②由于計(jì)算機(jī)技術(shù)較不發(fā)達(dá)，不能及時(shí)得到準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，而不正

確和過時(shí)的信息對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理決策來說是沒有什么實(shí)質(zhì)的決策用處的。

(2)標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告階段。20世紀(jì)60年代末至70年代初，在

此期間，風(fēng)險(xiǎn)成本的概念已被廣為接受，風(fēng)險(xiǎn)管理人員開始利用電腦

作輔助計(jì)算和控制本企業(yè)的整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)成本。系統(tǒng)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理者和整

個(gè)經(jīng)濟(jì)單位管理人員之間的交流有非常重要的意義。此階段的應(yīng)用提

升到批次處理的層次，各種標(biāo)準(zhǔn)的定期報(bào)表(月/季/年)廣泛地被使

用，擴(kuò)大了信息的流通且有助于組織內(nèi)部管理階層的溝通。該階段有

兩個(gè)明顯缺陷。

①雖然這一階段的系統(tǒng)可以使風(fēng)險(xiǎn)管理人員更多更快地收集數(shù)據(jù),

但很多基本數(shù)據(jù)仍來自于承保人而不是來自于企業(yè)內(nèi)部，這會(huì)造成數(shù)

據(jù)的不完整。

②承保人提供的大量報(bào)告有時(shí)容易使風(fēng)險(xiǎn)管理部門感覺好像被置

于計(jì)算機(jī)報(bào)告的海洋中，數(shù)據(jù)很多但管理信息很少。

（3）數(shù)據(jù)直接調(diào)用階段。為了避免陷入許多數(shù)據(jù)中，投保人、經(jīng)

紀(jì)人組織、保險(xiǎn)人開發(fā)出更為靈活的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，使他們不僅

能夠設(shè)計(jì)自己特定的報(bào)告，而且能任意調(diào)用他們自己的風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù),

時(shí)間是20世紀(jì)70年代末。隨機(jī)存取數(shù)據(jù)使得風(fēng)險(xiǎn)管理人員能編制自

己的報(bào)表，并能對(duì)高級(jí)經(jīng)理和其他管理人員的信息需求作出反應(yīng)。這

種根據(jù)需要就能以任何格式提取數(shù)據(jù)的能力對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理至少具有以下

益處。

①通過與風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫的互訪，提高風(fēng)險(xiǎn)管理資料庫與客戶之

間的互動(dòng)性，可以增加對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理作用的認(rèn)識(shí)。

②因?yàn)闈M足了管理人員的信息需求，從而獲得了他們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理

的支持。

③隨著風(fēng)險(xiǎn)管理人員監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)能力的提高，企業(yè)內(nèi)部關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管

理的溝通和通信也得以改善，因此增加了風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)其他管理人

員所提問題的快速反應(yīng)能力。

（4）風(fēng)險(xiǎn)管理決策支持階段。交互是風(fēng)險(xiǎn)管理決策支持的核心，

使計(jì)算機(jī)利用已有數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員提出的各種可供

選擇方案的可能結(jié)果，并且作出最佳選擇。

交互式風(fēng)險(xiǎn)管理決策支持的關(guān)鍵是計(jì)算機(jī)應(yīng)具有對(duì)“what—if”

查詢的反應(yīng)能力，通過數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)來預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員建議的各

種行動(dòng)方案的可能結(jié)果，因此要求開發(fā)各種分析模型，用于進(jìn)行損失

預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)成本分配和經(jīng)濟(jì)的預(yù)測(cè)。

風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)開始提供分析性的模塊以協(xié)助客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)成

本的分析，包括風(fēng)險(xiǎn)的衡量、風(fēng)險(xiǎn)成本與效益分析、預(yù)測(cè)整體風(fēng)險(xiǎn)成

本隨風(fēng)險(xiǎn)要素變化的情形、估計(jì)年度總損失以及記錄每次非預(yù)期損失

幅度與頻率等。

一旦證實(shí)了這些預(yù)測(cè)模型和決策支持能力之間的關(guān)系，風(fēng)險(xiǎn)管理

人員便可在大量的風(fēng)險(xiǎn)管理工作中運(yùn)用它們。其運(yùn)用范圍包括：預(yù)測(cè)

一種特定風(fēng)險(xiǎn)管理措施的成本和效益；預(yù)測(cè)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)成本的變化

及各組成部分的變化；選擇企業(yè)每年的總的風(fēng)險(xiǎn)自留水平；把實(shí)際采

取的安全措施與事故發(fā)生頻率和損失程度聯(lián)系起來；測(cè)試各種損失準(zhǔn)

備金充足與否。

該階段的系統(tǒng)可以存取更為廣義上的數(shù)據(jù)庫。特別是通過調(diào)制解

調(diào)器和電話線把本企業(yè)的內(nèi)部計(jì)算機(jī)與金融市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)及有關(guān)法

規(guī)等外部的數(shù)據(jù)源連接起來，可以增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)作為決策支

持的使用價(jià)值，這主要是因?yàn)樽鞒鰶Q策所依據(jù)的數(shù)據(jù)將更為可靠，以

及計(jì)算機(jī)輔助決策的類型將更為多樣化。

(5)網(wǎng)際網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用階段。20世紀(jì)90年代隨著網(wǎng)際網(wǎng)絡(luò)的興起、

臺(tái)式計(jì)算機(jī)價(jià)格逐漸下降及計(jì)算能力的提升，RMIS逐漸向主從式架構(gòu)

發(fā)展，并提供通過網(wǎng)絡(luò)讓遠(yuǎn)端計(jì)算機(jī)方便存取數(shù)據(jù)庫的功能，以快速

反應(yīng)并處理風(fēng)險(xiǎn)管理的問題。網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展也使銀行保險(xiǎn)公司與客戶間

的互動(dòng)增加，并朝向全球化的目標(biāo)發(fā)展。

(三)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的基本組成

RMIS主要由以下幾個(gè)部分組成：數(shù)據(jù)庫；收集、操作數(shù)據(jù)產(chǎn)生信

息的程序一軟件；計(jì)算機(jī)裝備一硬件；運(yùn)行RMIS的人員。

1、數(shù)據(jù)庫

它是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的核心，是貯存基本信息的記憶庫。像所

有的管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)一樣，計(jì)算機(jī)化的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)輸出的

數(shù)據(jù)應(yīng)該是有序的。而且數(shù)據(jù)必須是完備、正確、一致、相關(guān)和及時(shí)

的，否則就會(huì)出現(xiàn)垃圾數(shù)據(jù)。

在風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)中，數(shù)據(jù)常被分為：損失數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)、

法律數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)籌資數(shù)據(jù)、管理數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)控制數(shù)據(jù)。

(1)損失數(shù)據(jù)。損失數(shù)據(jù)是對(duì)一個(gè)企業(yè)過去損失的細(xì)節(jié)描述，常

占風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)的大部分，如事故/理賠等清單、理賠準(zhǔn)備金、毀損記

錄、理賠對(duì)象情況記錄、賠付記錄等。風(fēng)險(xiǎn)管理人員、經(jīng)紀(jì)人、代理

人和承保人能從這些數(shù)據(jù)中得到損失頻率、程度、原因及最后處理的

信息，因此能為現(xiàn)在或?qū)砻媾R的損失風(fēng)險(xiǎn)安排一個(gè)合理的準(zhǔn)備金。

大部分風(fēng)險(xiǎn)管理決策需要有適當(dāng)?shù)念A(yù)測(cè)作為基礎(chǔ)，如預(yù)測(cè)未來損失金

額、預(yù)測(cè)各種控制型和財(cái)務(wù)型對(duì)付風(fēng)險(xiǎn)的方法的效果和成本，建立一

個(gè)好的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的損失數(shù)據(jù)庫能為預(yù)測(cè)打下良好的基礎(chǔ)。

（2）風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)。這種類型的數(shù)據(jù)多種多樣，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員來說,

風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)一般與一個(gè)企業(yè)的總體特征有關(guān)，如企業(yè)財(cái)產(chǎn)、其主要供應(yīng)

商和客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系及人員有關(guān)。就財(cái)產(chǎn)而言，數(shù)據(jù)庫應(yīng)能鑒別其類

型、所處地點(diǎn)、原始成本和現(xiàn)行價(jià)值及所有權(quán)狀況等。財(cái)產(chǎn)數(shù)據(jù)也常

常包括企業(yè)不動(dòng)產(chǎn)信息、銷售商信息及對(duì)每項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的最大可能損失的

估計(jì)。相關(guān)的數(shù)據(jù)類型如凈收入記錄、關(guān)鍵人物、普通員工記錄、生

產(chǎn)經(jīng)營(yíng)記錄等。

（3）法律數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)庫中的法律信息應(yīng)包括該企業(yè)的合同義務(wù)方

面的詳細(xì)數(shù)據(jù)。另外，一旦企業(yè)因違反了法律而可能遭致某種法律索

賠時(shí)，數(shù)據(jù)庫應(yīng)當(dāng)為確定和跟蹤這些索賠提供信息。

（4）風(fēng)險(xiǎn)籌資數(shù)據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫中的風(fēng)險(xiǎn)籌資教

據(jù)提供了收入、費(fèi)用、現(xiàn)金流量、債務(wù)、借貸計(jì)劃、生產(chǎn)水平、其他

資金來源、使用的現(xiàn)行數(shù)據(jù)及預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)，如資本、費(fèi)用、債務(wù)、財(cái)務(wù)

報(bào)表等。

（5）管理數(shù)據(jù)。如果一個(gè)企業(yè)的結(jié)構(gòu)是多變的，這種變化可能涉

及多個(gè)部門、若干附屬機(jī)構(gòu)和分散在不同地區(qū)的成本中心，數(shù)據(jù)庫應(yīng)

當(dāng)能反映這種層次結(jié)構(gòu)，并能將風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)分離開來以反映這種多

變性。

（6）風(fēng)險(xiǎn)控制數(shù)據(jù)。為了補(bǔ)充數(shù)據(jù)庫中其他部分的數(shù)據(jù)，風(fēng)險(xiǎn)控

制數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)包括有助于評(píng)價(jià)企業(yè)防損工作質(zhì)量和估計(jì)由此帶來效益的

信息。對(duì)這樣的評(píng)估，數(shù)據(jù)庫很可能包括了行業(yè)范圍內(nèi)的各種事故發(fā)

生的頻率和嚴(yán)重程度的統(tǒng)計(jì)信息，以及關(guān)于操作安全、產(chǎn)品安全和環(huán)

境保護(hù)方面的信息。為了估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制的財(cái)務(wù)效益，數(shù)據(jù)庫應(yīng)當(dāng)包括

有關(guān)員工福利計(jì)劃、財(cái)產(chǎn)成本、汽車維修成本及醫(yī)療保健費(fèi)用。這些

成本費(fèi)用信息可以用來證明防止事故和索賠所帶來的效益。

2、軟件

大部分風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的應(yīng)用程序都要求具有以下軟件：①數(shù)

據(jù)庫管理軟件，用來增加、修改企業(yè)數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)；②分析軟件，執(zhí)

行統(tǒng)計(jì)、分析功能；③通信軟件，在計(jì)算機(jī)之間或企業(yè)之間進(jìn)行信息

傳輸。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)所需軟件，部分可以直接購買，大部分的軟

件功能還需要自行開發(fā)與集成。

3、硬件

硬件是指計(jì)算機(jī)化的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)物理設(shè)備，即計(jì)算機(jī)本身。

硬件的選擇主要取決于生戶的需要，硬件所要求的兩個(gè)重要特性是可

靠性和可擴(kuò)展性。一般來說，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)要求的數(shù)據(jù)庫越大，

則要求功能越強(qiáng)的計(jì)算機(jī)。另外，工作站的數(shù)量也是選擇計(jì)算機(jī)時(shí)應(yīng)

考慮的，在過去常見的做法是幾個(gè)人共享一個(gè)計(jì)算機(jī)終端，但現(xiàn)在傾

向于每個(gè)用戶一個(gè)終端。

4、網(wǎng)絡(luò)

企業(yè)信息化的運(yùn)行平臺(tái)是局域網(wǎng)，大多采用客戶一服務(wù)器結(jié)構(gòu)，

隨著技術(shù)發(fā)展，越來越多的企業(yè)開始以Intranet為平臺(tái)，采用瀏覽器

一服務(wù)器結(jié)構(gòu)。

5、人事

風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)中人是最重要的，人提供和解釋數(shù)據(jù)，設(shè)計(jì)、

組建、安排并維修硬件。由人來操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)；由人使用風(fēng)

險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的信息來支持其決策。人員同時(shí)也是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系

統(tǒng)中成本最高的一部分，其費(fèi)用由人員工資及一些附加費(fèi)用組成。操

作一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)所需的人數(shù)取決于系統(tǒng)的大小和需求。有些

風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)要求有一組專家，包括計(jì)算機(jī)程序員、分析員、軟

硬件專家；而有些系統(tǒng)，特別是使用現(xiàn)成軟件，并且終端很少的系統(tǒng),

也許只需一兩個(gè)系統(tǒng)輔助人員。此外，如果用戶懂得一些計(jì)算機(jī)知識(shí),

則對(duì)附加人員的需求量將減少。

十、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)管理

在信息技術(shù)應(yīng)用能夠有效地提升企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平的同時(shí)，也

產(chǎn)生了相應(yīng)的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)可能存在于以下3個(gè)方面。

（1）數(shù)據(jù)的安全性風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)代信息技術(shù)的應(yīng)用，使企業(yè)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)

化，股東與企業(yè)的資產(chǎn)及客戶與企業(yè)之間的交易都以數(shù)據(jù)的形式存儲(chǔ)

于企業(yè)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)之中，數(shù)據(jù)是企業(yè)最重要的資產(chǎn)，數(shù)據(jù)的損失是企

業(yè)很大的損失。由于信息技術(shù)本身的不完備或企業(yè)管理的不到位，企

業(yè)的計(jì)算機(jī)環(huán)境和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)系統(tǒng)存在被自然災(zāi)害或人為有意無意破壞

的可能，應(yīng)用系統(tǒng)、操作系統(tǒng)、硬件平臺(tái)與復(fù)雜的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)任何一個(gè)

方面出現(xiàn)問題或受到破壞，都有可能危及數(shù)據(jù)的安全。

（2）系統(tǒng)的穩(wěn)定性風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理高度依賴信息技術(shù)，

然而任何技術(shù)都可能存在這樣或那樣的缺陷，信息系統(tǒng)的任何一個(gè)環(huán)

節(jié)包括主機(jī)設(shè)備、存儲(chǔ)設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)、應(yīng)

用系統(tǒng)或通信線路都有可能出現(xiàn)故障，一旦這個(gè)缺陷和故障爆發(fā)出來,

就很可能影響到企業(yè)業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行。

（3）外部技術(shù)支持的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的信息化建設(shè)更新快，投入大，

專業(yè)技術(shù)要求高，目前企業(yè)的很多風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用系統(tǒng)都是多種復(fù)雜技

術(shù)的組合，企業(yè)不可能每項(xiàng)技術(shù)都自主開發(fā)，借助外部技術(shù)支持不可

避免，外部技術(shù)支持的風(fēng)險(xiǎn)也就隨之產(chǎn)生，包括信息安全、硬件設(shè)備、

軟件系統(tǒng)等。

如果技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)得不到應(yīng)有的重視，將會(huì)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生廣泛

而深遠(yuǎn)甚至是災(zāi)難性的影響。企業(yè)在借助信息化建設(shè)提升風(fēng)險(xiǎn)管理水

平的同時(shí)，必須嚴(yán)格控制由信息技術(shù)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)

對(duì)策略應(yīng)包括以下3點(diǎn)。

(1)科學(xué)制定技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略。企業(yè)必須將技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理提升

到戰(zhàn)略高度來認(rèn)識(shí)和執(zhí)行。企業(yè)是高負(fù)債經(jīng)營(yíng)的高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)，內(nèi)部控

制和風(fēng)險(xiǎn)管理在其經(jīng)營(yíng)管理中處于至關(guān)重要的地位。為此，企業(yè)應(yīng)制

定和定期評(píng)估信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理

政策，用以指導(dǎo)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐。

(2)建立長(zhǎng)效的數(shù)據(jù)安全機(jī)制。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理必須以保證電子數(shù)

據(jù)安全為核心。要做到以下幾點(diǎn)：①加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全建設(shè)，做到銀行辦

公網(wǎng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行網(wǎng)的有效分離，阻止非授權(quán)的個(gè)人和系統(tǒng)的入侵

和破壞；②對(duì)敏感數(shù)據(jù)的訪問進(jìn)行嚴(yán)格審批控制，采用啞終端在安全

控制環(huán)境下訪問敏感數(shù)據(jù)，授權(quán)復(fù)制敏感數(shù)據(jù)，對(duì)所獲取敏感數(shù)據(jù)的

操作要記入數(shù)據(jù)庫管理日志；③強(qiáng)化銀行內(nèi)部授權(quán)、分責(zé)的制衡機(jī)制,

確保數(shù)據(jù)錄入與復(fù)核之間、技術(shù)開發(fā)與管理之間、系統(tǒng)運(yùn)行與監(jiān)控之

間有比較完善的分工和制衡，防止單個(gè)員工或外包商單獨(dú)進(jìn)入和完成

一筆交易。

（3）加強(qiáng)技術(shù)外包的管理。選擇的技術(shù)外包商應(yīng)符合企業(yè)自己制

定的風(fēng)險(xiǎn)管理、安全和隱私保護(hù)政策的標(biāo)準(zhǔn)。在簽訂有關(guān)協(xié)議合同之

前，應(yīng)對(duì)技術(shù)供應(yīng)商或合伙人的技術(shù)能力、管理水平和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行

適當(dāng)?shù)谋M職調(diào)查，在合同條款中應(yīng)當(dāng)非常明確地規(guī)定各方的責(zé)任，并

對(duì)技術(shù)外包進(jìn)行定期獨(dú)立的內(nèi)部或外部審計(jì)。

十一、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的應(yīng)用

風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是涉及多個(gè)工作管理單位和部門、多個(gè)管理目

標(biāo)和業(yè)務(wù)、多項(xiàng)高新技術(shù)應(yīng)用、多項(xiàng)復(fù)雜動(dòng)態(tài)因素的復(fù)雜系統(tǒng)。結(jié)合

管理信息系統(tǒng)建設(shè)的實(shí)踐，總結(jié)出以下幾點(diǎn)。

（1）風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)不是一個(gè)單純的計(jì)算機(jī)軟件系統(tǒng)，而是風(fēng)

險(xiǎn)管理、人、計(jì)算機(jī)的集成。成功的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)必須在科學(xué)規(guī)

范的較高人員素質(zhì)的基礎(chǔ)上才能建立起來。

（2）風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)不僅是存儲(chǔ)、檢索、查詢風(fēng)險(xiǎn)管理信息的

數(shù)據(jù)庫，而且是風(fēng)險(xiǎn)管理的工具，必須體現(xiàn)相應(yīng)的管理思想和不同的

用戶群（部門）之間的協(xié)同工作關(guān)系。系統(tǒng)各部分?jǐn)?shù)據(jù)的依賴關(guān)系體

現(xiàn)在各部門協(xié)同工作的基礎(chǔ)之上。

（3）風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)過程不僅是計(jì)算機(jī)軟件開發(fā)的過程,

更重要的是風(fēng)險(xiǎn)管理逐步完善深化的過程。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)不

可能一蹴而就。盡管如此，也不能坐等所有風(fēng)險(xiǎn)管理工作規(guī)范完善后

再進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)，應(yīng)通過系統(tǒng)建設(shè)促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的

改進(jìn)完善和人員素質(zhì)的提高。反過來風(fēng)險(xiǎn)管理工作的逐步完善和人員

素質(zhì)的提高又推進(jìn)系統(tǒng)的建設(shè)。

(一)損失預(yù)測(cè)

一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)可用概率分析或回歸分析來預(yù)測(cè)損失頻率

和損失程度，而且可同時(shí)考慮幾個(gè)概率分布或回歸關(guān)系。舉個(gè)例子來

說，一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)中的預(yù)測(cè)程序采用以下計(jì)劃方案將是很有

益處的。

(1)在企業(yè)過去的活動(dòng)水平和它的損失頻率之間建立一個(gè)統(tǒng)計(jì)

(回歸)關(guān)系，如工傷賠償。

(2)為企業(yè)以后3?5年的工作水平制定一個(gè)規(guī)劃，將這個(gè)規(guī)劃

水平應(yīng)用到回歸方程中去預(yù)測(cè)員工們3?5年的受傷頻率。

(3)規(guī)劃這些損失的全部成本，首先規(guī)劃全部平均損失成本，然

后把每筆賠償價(jià)值乘以員工由于受傷或招致其他損失的數(shù)量。

(4)計(jì)劃這個(gè)企業(yè)由于這些賠償再支出的年度總現(xiàn)金流缺口，考

慮到每一筆賠償都要花費(fèi)幾年時(shí)間才能解決，一年支付賠款占其成本

的小部分。這些計(jì)算可產(chǎn)生事故或賠款的期望戌本，實(shí)際賠款成本可

能或高或低，因此風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的程序應(yīng)該考慮到計(jì)劃和實(shí)際損

失之間的差異，以有利于將來計(jì)劃得以改進(jìn)，并提高后續(xù)預(yù)測(cè)的精確

度。

（二）檢查和選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)技術(shù)

風(fēng)險(xiǎn)管理決策過程中有兩個(gè)步驟需認(rèn)真考慮。①用于解決一個(gè)特

定損失風(fēng)險(xiǎn)單位的各種控制型或財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)技術(shù)，在規(guī)劃時(shí)要考

慮其可能的操作或財(cái)務(wù)后果。②在每一種方法當(dāng)中或在幾種方法結(jié)合

之時(shí)，選擇時(shí)要考慮其凈現(xiàn)金價(jià)值流量或決策標(biāo)準(zhǔn)。在這種情況下，

在風(fēng)險(xiǎn)管理決策過程中，一個(gè)可計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的財(cái)務(wù)模型

通常會(huì)被采用，此模型用于分析可以選擇的自留額水平和用于系統(tǒng)安

全性分析。

（1）財(cái)務(wù)模型。這種模型可以對(duì)幾種風(fēng)險(xiǎn)管理方案的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)

行預(yù)測(cè)，因此，這個(gè)模型的最重要之處在于它可以改進(jìn)企業(yè)的管理方

法。在一些給定假設(shè)之下，此模型可以定期使企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況處于安

全狀態(tài)。當(dāng)管理人員在試圖作出重大風(fēng)險(xiǎn)管理決策和選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)技

術(shù)時(shí)，使用這種模型是非常有幫助的。

（2）自留水平的分析。這種財(cái)務(wù)模型經(jīng)常用于確定一個(gè)企業(yè)對(duì)某

一損失應(yīng)該自留多少金額或多大比例，目的是使企業(yè)能夠控制它的全

部損失成本而不至于自留過多金額。為達(dá)到這一目的，風(fēng)險(xiǎn)管理信息

系統(tǒng)程序中應(yīng)對(duì)各種自留額水平和保險(xiǎn)限額作出假設(shè)，模擬各種損失

頻率和損失程度大小，計(jì)算出全部自留損失和保險(xiǎn)費(fèi)成本?？梢灶A(yù)測(cè)

一定時(shí)期全部風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)成本和與這一成本有關(guān)的各項(xiàng)支出的幅度，每

一支出幅度以其可能發(fā)生的概率來表示，以便高級(jí)經(jīng)理人員對(duì)各種可

能支出結(jié)果有一定了解，從而對(duì)自留水平作出選擇。該風(fēng)險(xiǎn)管理信息

系統(tǒng)的財(cái)務(wù)模型能使決策人員對(duì)自己決策的后果有所警覺，并且有利

于對(duì)此決策作最優(yōu)化處理。

（3）安全性分析。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)一個(gè)最直接和最有價(jià)值的用

途是分析一個(gè)企業(yè)的損失和賠款的細(xì)節(jié)信息，并且把它們分門別類，

這可以使負(fù)有直接責(zé)任的人員采取適當(dāng)?shù)姆罁p措施。這種分析的基礎(chǔ)

是對(duì)造成事故和索賠的環(huán)境、原因、人員和行為進(jìn)行細(xì)節(jié)信息處理，

把這些信息匯總，采用一個(gè)結(jié)構(gòu)化格式輸入到風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)中去,

以便計(jì)算機(jī)能夠根據(jù)實(shí)際變量（地點(diǎn)、發(fā)生時(shí)間、天氣狀況、有關(guān)人

員等）對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，從而找出可用于風(fēng)險(xiǎn)控制的數(shù)據(jù)模型。常用

的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)安全性分析大致采用以下幾個(gè)步驟。

①對(duì)工傷的原因進(jìn)行分析以發(fā)現(xiàn)最為常見的原因，并對(duì)此加以防

范。

②對(duì)事故和傷亡經(jīng)常發(fā)生的地點(diǎn)進(jìn)行分析，以便風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)

這些地點(diǎn)加強(qiáng)安全措施。

③對(duì)前期事故發(fā)生頻率進(jìn)行比較，從這些比較中發(fā)現(xiàn)變化趨勢(shì),

并且采取正確措施。

(三)經(jīng)過選擇的技術(shù)實(shí)施

一旦一個(gè)企業(yè)已經(jīng)選擇了特定風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)籌資方案，它就可

以通過風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)軟件來實(shí)施保單管理、賠款管理以及常規(guī)文

件的準(zhǔn)備等工作。

(1)保單管理和報(bào)告。購買保險(xiǎn)和取得保險(xiǎn)賠款的諸多方面處理

可以完全計(jì)算機(jī)化，把保險(xiǎn)責(zé)任范圍、保費(fèi)繳付、保險(xiǎn)人對(duì)被保人的

賠款支付的各種記錄都儲(chǔ)存在系統(tǒng)中，這些基本數(shù)據(jù)在任何一種風(fēng)險(xiǎn)

管理信息系統(tǒng)中都可以獲得。現(xiàn)在大為流行的保單管理和報(bào)警風(fēng)險(xiǎn)管

理信息系統(tǒng)則更進(jìn)一步，例如，對(duì)保險(xiǎn)人的準(zhǔn)備金、賠款支付和某一

特定索賠或?qū)ΡｋU(xiǎn)責(zé)任范圍的費(fèi)用調(diào)整的數(shù)據(jù)進(jìn)行編輯整理。

(2)賠款管理。每個(gè)企業(yè)在一年、一季或一周內(nèi)都有可能遭受一

些財(cái)產(chǎn)、責(zé)任、凈收入和人員方面的損失，此種損失由企業(yè)本身、保

險(xiǎn)人或者由在一個(gè)非保險(xiǎn)方式的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移合同下有義務(wù)的一方來

承擔(dān)。賠款管理計(jì)劃對(duì)這些損失的賠款支付和控制方面作出了規(guī)定，

每一筆賠款或分期付款方式的支付可以長(zhǎng)達(dá)幾年或幾十年。對(duì)一些財(cái)

產(chǎn)損失方面的賠款來說，這些賠款支付的時(shí)間和金額是相當(dāng)確定的。

而對(duì)有些損失來講，尤其是涉及一個(gè)受傷的人能否康復(fù)的賠償，全部

醫(yī)療費(fèi)用和收入損失的賠償是難以預(yù)計(jì)的，它將使目前賠款準(zhǔn)備金難

以保持適當(dāng)金額。只要最終成本較低，對(duì)每年可能發(fā)生的10?20次索

賠的處理都可以提高其索賠的速度，這些賠款支付取決于每一索賠案

中是否有基本數(shù)據(jù)的賠款管理軟件包。如果一筆賠款涉及法律訴訟，

計(jì)算機(jī)化的處理可包括有關(guān)各方的法律代表信息、司法管轄權(quán)，以及

每一訴訟案件最終的法律和財(cái)務(wù)后果。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)能明確分

辨出這些索賠當(dāng)中哪些是由企業(yè)自留的，哪些是由其他方支付的，系

統(tǒng)可以采集和處理各種賠款，以相同信息形式表現(xiàn)，而不管誰是付款

人。

（3）準(zhǔn)備常規(guī)文件。無論是風(fēng)險(xiǎn)控制還是風(fēng)險(xiǎn)籌資活動(dòng)，一個(gè)完

善的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃要求準(zhǔn)備一些常規(guī)文件，諸如事故報(bào)告單、安全檢

查表格、保險(xiǎn)單證和由國家及地方安全委員會(huì)和環(huán)境保護(hù)當(dāng)局要求提

供的報(bào)表。在風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)沒有應(yīng)用之前，這些文件和標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表

都是用手工或打字機(jī)制作出來的。通過計(jì)算機(jī)化處理能編制所要求的

表格，并且可以增加一些必要信息，提高常規(guī)文件處理的效率。

（四）監(jiān)控執(zhí)行結(jié)果

為了跟蹤一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，找出其存在的優(yōu)缺點(diǎn)，一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管

理信息系統(tǒng)在這方面有許多用途。其中重要的兩個(gè)用途是編制管理報(bào)

告和在企業(yè)各部門之間分配風(fēng)險(xiǎn)管理成本。

(1)編制管理報(bào)告。評(píng)價(jià)某一風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，

要求把實(shí)際效果同預(yù)期效果或作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)加以比較。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

的數(shù)據(jù)庫在這方面是一個(gè)非常有用的工具，因?yàn)樗梢允占瘜?shí)際效果

的數(shù)據(jù)，編制預(yù)期效果和作業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，在對(duì)兩者比較時(shí)進(jìn)行必要計(jì)算。

當(dāng)經(jīng)營(yíng)或經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生變化時(shí)，計(jì)算機(jī)還提供了自動(dòng)發(fā)覺和調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)。

這些信息結(jié)果必須向風(fēng)險(xiǎn)管理人員報(bào)告，以便于他們對(duì)此作出反應(yīng)。

通過對(duì)這類信息進(jìn)行分析處理，一般都可以提高風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的精確

程度。

(2)成本分配：在一個(gè)企業(yè)的各個(gè)部門之間對(duì)風(fēng)險(xiǎn)成本進(jìn)行分配

是刺激這些部門的人員采用風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)的一個(gè)很重要的工具。這樣

一個(gè)系統(tǒng)的根本特性是：各個(gè)部門特定的風(fēng)險(xiǎn)是可以被識(shí)別的。在這

些部門的預(yù)算中加進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)成本使這些經(jīng)理人員了解風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任性

在設(shè)計(jì)和實(shí)施成本分配時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的支援是不可缺少的，

它主要有以下3種優(yōu)點(diǎn)°

①利用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)程序在各部門之間分配成本，并且為經(jīng)

理人員提供一個(gè)機(jī)會(huì)來檢查這種預(yù)定分配，以此來贏得各部門經(jīng)理人

員對(duì)此分配系統(tǒng)的理解和支持。

②風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)在分配成本時(shí)是公正的，因?yàn)樗前凑展潭?/p>

的計(jì)算機(jī)程序在各部門之間進(jìn)行成本分配的。

③風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)計(jì)算和分配成本是相當(dāng)迅速的，它可以促使

某一部門經(jīng)理對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制立即作出反應(yīng)。

十二、風(fēng)險(xiǎn)衡量的作用

風(fēng)險(xiǎn)衡量的作用是降低不確定性的層次和水平。不確定性是人的

主觀感受，是無法直接預(yù)測(cè)的、無法準(zhǔn)確計(jì)算的，是復(fù)雜的，摻雜著

人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)概率的認(rèn)識(shí)。例如，一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)回避

者，可能不愿意投機(jī)購買股票，但是如果一位在證券公司做操盤手的

親屬告訴他，他們將在近期內(nèi)拉升某一股票的話，這位風(fēng)險(xiǎn)回避者可

能購買這一股票，并在這次炒作中獲利。這位風(fēng)險(xiǎn)回避者之所以能夠

獲利，是因?yàn)樗@得了準(zhǔn)確的股票信息，降低了不確定性的層次和水

平?？梢姡L(fēng)險(xiǎn)管理的過程是降低不確定性層次和水平的過程。

（一）風(fēng)險(xiǎn)不確定性的層次和水平

從上面的分析還可以看出，人們無法得到或準(zhǔn)確預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)的不確

定性，但是，可以大致區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)的層次和水平。風(fēng)險(xiǎn)管理的目的是降

低不確定的程度和水平，爭(zhēng)取達(dá)到較低水平的不確定性。

（二）不同風(fēng)險(xiǎn)管理主體對(duì)于不確定性的程度和水平認(rèn)識(shí)是不同

的

風(fēng)險(xiǎn)管理主體不同，認(rèn)識(shí)不確定性的程度和水平是不同的。

（三）合同的限制可以使不確定性的水平降低

保險(xiǎn)公司通過對(duì)承擔(dān)的責(zé)任進(jìn)行限制，可以使風(fēng)險(xiǎn)水平的不確定

性得以降低。

十三、風(fēng)險(xiǎn)衡量的概念

風(fēng)險(xiǎn)衡量是在對(duì)過去損失資料分析的基礎(chǔ)上，運(yùn)用概率論和數(shù)理

統(tǒng)計(jì)的方法對(duì)某一特定或者幾個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的損失頻率和損失程度

作出估計(jì)，以此作為選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)技術(shù)的依據(jù)。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)衡量的概念

可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行理解。

（一）風(fēng)險(xiǎn)衡量的基礎(chǔ)是充分有效的數(shù)據(jù)資料

為了使風(fēng)險(xiǎn)衡量的結(jié)果客觀地反映過去發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事故的狀況，

預(yù)測(cè)未來可能發(fā)生的狀況，需要風(fēng)險(xiǎn)管理人員掌握完整的、一致的、

有關(guān)主題的和有組織的相關(guān)資料，以增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)衡量結(jié)果的準(zhǔn)確性。對(duì)

此，要求搜集到的資料需要具備以下條件。

1、數(shù)據(jù)是完整的

風(fēng)險(xiǎn)管理人員不僅要了解損失金額，而且還要了解每次損失的環(huán)

境情況，如貨物列車出軌的地點(diǎn)、時(shí)間，出軌時(shí)的車組人員和所載的

貨物等，以便于分析特定損失發(fā)生的確切原因。風(fēng)險(xiǎn)管理人員還必須

運(yùn)用洞察力去判斷在什么情況下可能遺漏了某些重要資料。

2、數(shù)據(jù)是一致的

損失數(shù)據(jù)必須是在一致的基礎(chǔ)上收集的。如果從不同的來源用不

同的方法收集資料，就會(huì)有很多不一致的數(shù)據(jù)。

3、數(shù)據(jù)是有關(guān)主題的

對(duì)過去的損失金額還應(yīng)在與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的基礎(chǔ)上估計(jì)，一般以

恢復(fù)損失前的費(fèi)用來估計(jì)損失。財(cái)產(chǎn)損失是指損失發(fā)生時(shí)的修復(fù)費(fèi)用

或重置成本而不是財(cái)產(chǎn)的原始成本；責(zé)任損失不僅應(yīng)包括賠償金，還

應(yīng)包括調(diào)查、辯護(hù)和處理賠償?shù)馁M(fèi)用；營(yíng)業(yè)中斷損失必須包括營(yíng)業(yè)中

斷所致的收入損失，還應(yīng)包括恢復(fù)營(yíng)業(yè)所需要的額外費(fèi)用。

某企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員發(fā)現(xiàn)他收集的資料中的損失金額包括了每

次出軌造成的所有損失，即包括了鐵路財(cái)產(chǎn)損壞的重置費(fèi)用、支付給

貨主的貨物損失、鐵路的收益損失和由于出軌造成的其他費(fèi)用損失Q

這樣，只要把這些損失數(shù)據(jù)按通貨膨脹率進(jìn)行調(diào)整后，就可以適用于

風(fēng)險(xiǎn)管理了。如果這些數(shù)據(jù)不切題，風(fēng)險(xiǎn)管理人員就要會(huì)同會(huì)計(jì)和統(tǒng)

計(jì)人員對(duì)損失金額進(jìn)行調(diào)整。

4、數(shù)據(jù)是有組織的

如果按日歷順序列出損失，就可能不易發(fā)現(xiàn)損失的模式，而如果

按損失大小列出就容易發(fā)現(xiàn)損失模式。這種調(diào)整的損失金額是把損失

金額最小的列于最后一位，把損失金額最大的列于第一位。越嚴(yán)重的

損失在風(fēng)險(xiǎn)管理中所起的作用越大。這樣調(diào)整并組織的歷史損失資料,

為預(yù)測(cè)將來損失提供了一個(gè)很好的基礎(chǔ)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)衡量是對(duì)損失發(fā)生的頻率和程度量化分析的過程

風(fēng)險(xiǎn)衡量是對(duì)損失發(fā)生的頻率和程度進(jìn)行量化分析的過程，風(fēng)險(xiǎn)

衡量的結(jié)果可以為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)提供依據(jù)，也可以為風(fēng)險(xiǎn)管理者進(jìn)行決策

提供依據(jù)。統(tǒng)計(jì)分析和概率分析是衡量風(fēng)險(xiǎn)的重要工具，但是，統(tǒng)計(jì)

分析和概率分析并不等于風(fēng)險(xiǎn)管理。

（三）風(fēng)險(xiǎn)衡量是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段

風(fēng)險(xiǎn)衡量是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段，也是風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要環(huán)節(jié),

但是風(fēng)險(xiǎn)衡量不是風(fēng)險(xiǎn)管理的目的，風(fēng)險(xiǎn)管理的目的是選擇防范和處

理風(fēng)險(xiǎn)的有效辦法。

十四、概率的基本概念

隨機(jī)事件可能導(dǎo)致不同的結(jié)果發(fā)生，各種結(jié)果發(fā)生的可能性可能

相同，也可能不同。問題是如何度量隨機(jī)事件中各種不同結(jié)果發(fā)生可

能性的大小。在統(tǒng)計(jì)學(xué)中，用“概率”這樣一個(gè)概念來度量隨機(jī)事件

中某一結(jié)果發(fā)生的可能性大小。隨機(jī)事件中某一結(jié)果發(fā)生的次數(shù)占所

有結(jié)果發(fā)生的次數(shù)的比率就是該結(jié)果發(fā)生的概率。

損失概率越高，表明事故發(fā)生越頻繁；損失概率越低，表明事故

很少發(fā)生。在運(yùn)用概率衡量風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)該考慮以下幾方面的因素。①

運(yùn)用概率衡量風(fēng)險(xiǎn)是在假設(shè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生事件的條件不變的情況下估算的。

如果發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事故的條件發(fā)生變化，則根據(jù)以往發(fā)生事故統(tǒng)計(jì)資料預(yù)

測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)，就不一定代表未來風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的情況。②確定風(fēng)險(xiǎn)事件

的觀察期。一般來說，觀察現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的資料，需要確定一個(gè)

考察期?？疾炱谙拊介L(zhǎng)，越能夠說明發(fā)現(xiàn)事故發(fā)生的大致情況；考察

期限越短，越無法說明風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的大致情況。③風(fēng)險(xiǎn)的衡量具有

時(shí)間單位的限制。如果選擇20年的風(fēng)險(xiǎn)事故統(tǒng)計(jì)資料作為觀察期，估

算每年發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事故的概率，則損失的概率就是每年損失的平均值。

④損失的大致范圍。確定損失頻率或者損失程度的大致范圍，實(shí)際上

是確定事故造成損失的大致范圍，確定事故的期望損失和最大可能損

失。

概率有古典概率、試驗(yàn)概率和主觀概率之分。古典概率的方法是

當(dāng)隨機(jī)事件中各種可能發(fā)生的結(jié)果及其發(fā)生的次數(shù)都可以由演繹或外

推法得知，因此無須任何統(tǒng)計(jì)試驗(yàn)即可計(jì)算各種可能發(fā)生結(jié)果的概率

的一種方法。按古典概率方法計(jì)算的概率，稱為古典概率。古典概率

的基本特點(diǎn)是：①可知性，即隨機(jī)事件所有可能發(fā)生的結(jié)果及其發(fā)生

的次數(shù)可以通過演繹法或外推法得知；②無須試驗(yàn)，即不必做統(tǒng)計(jì)試

驗(yàn)即可計(jì)算各種可能發(fā)生結(jié)果的概率；③準(zhǔn)確性，即依古典概率方法

計(jì)算的概率是沒有誤差的。

試驗(yàn)概率的方法是根據(jù)大量的，重復(fù)的統(tǒng)計(jì)實(shí)驗(yàn)結(jié)果計(jì)算隨機(jī)事

件各種可能發(fā)生結(jié)果的頻率，視頻率為概率的一種方法。如上例某公

司車隊(duì)在過去一年發(fā)生事故的例子。試驗(yàn)概率的基本特點(diǎn)是：①實(shí)驗(yàn)

性，即必須經(jīng)過統(tǒng)計(jì)試驗(yàn)結(jié)果才能計(jì)算各種結(jié)果出現(xiàn)的頻率，即試驗(yàn)

概率；②大量重復(fù)性，即試驗(yàn)次數(shù)必須足夠大，重復(fù)進(jìn)行每次試驗(yàn)的

條件和程序必須相同；③誤差性，即每做一輪（100次或1000次）試

驗(yàn)，各種結(jié)果出現(xiàn)的頻率都可能各不相同。這種現(xiàn)象表明頻率只是概

率的逼近值或估計(jì)值，因此存在誤差。從理論上來說，當(dāng)試驗(yàn)次數(shù)不

斷增大時(shí)，這種誤差歸于消失，頻率將近似于概率。

主觀概率的方法是依據(jù)個(gè)人對(duì)隨機(jī)事件的認(rèn)識(shí)，主觀地確定隨機(jī)

事件中各種可能發(fā)生結(jié)果的概率的一種方法。在實(shí)踐中，有的隨機(jī)事

件既不能按古典概率法，也不能按試驗(yàn)概率法計(jì)算其各種可能發(fā)生結(jié)

果的概率，因而不得不依靠決策者的主觀估計(jì)來決定概率。主觀概率

具有以下幾方面的特點(diǎn)：①風(fēng)險(xiǎn)管理者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的態(tài)度決定主觀概

率；②風(fēng)險(xiǎn)管理者搜集的信息決定主觀概率；③主觀概率是在無法對(duì)

事件作長(zhǎng)期觀察和試驗(yàn)的情況下作出的主觀判斷。例如，甲乙兩個(gè)球

隊(duì)實(shí)力相當(dāng)，如果要預(yù)測(cè)甲乙兩個(gè)球隊(duì)的勝負(fù)，只有憑借主觀概率。

頻率和概率都是一個(gè)介于0和I之間的數(shù)，它們之間的關(guān)系，事

實(shí)上就是試驗(yàn)概率與古典概率之間的關(guān)系。當(dāng)被研究對(duì)象是總體的全

部單位時(shí)，頻率就是概率；當(dāng)被研究對(duì)象是總體的部分單位（即樣本）

時(shí)，頻率只是試驗(yàn)概率。因此可以說，概率是頻率的期望值或理論值,

頻率只是概率的估計(jì)值或試驗(yàn)值。在試驗(yàn)次數(shù)或抽樣次數(shù)非常大時(shí)，

頻率逼近概率。

十五、損失程度的估計(jì)

風(fēng)險(xiǎn)損失程度是指風(fēng)險(xiǎn)事故可能造成的損失值，即風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值。在

衡量風(fēng)險(xiǎn)損失程度時(shí)，除了需要考慮風(fēng)險(xiǎn)單位的內(nèi)部機(jī)構(gòu)、用途、消

防設(shè)施等以外，還需要考慮以下幾方面的因素：損失形態(tài)、損失頻率、

損失金額和損失的時(shí)間。

（一）同一原因所致各種形態(tài)的損失

同一原因?qū)е碌亩嘈螒B(tài)的損失，不僅要考慮風(fēng)險(xiǎn)事件所致的直接

損失，而且還要考慮風(fēng)險(xiǎn)事件引起的其他相關(guān)的間接損失。一般來說,

間接損失比直接損失更嚴(yán)重。例如，盡管汽車碰撞發(fā)生的次數(shù)大于因

碰撞所致的潛在損失，但是因責(zé)任訴訟所致的責(zé)任損失往往大于汽車

因碰撞所致的損失，因此，一般來說，汽車責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的所致?lián)p失大于

財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)。

（二）單一風(fēng)險(xiǎn)事件所涉及的損失單位數(shù)

單一風(fēng)險(xiǎn)事件所引起損失的單位越多，其損失就越嚴(yán)重，損失程

度和風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)大多呈正相關(guān)關(guān)系。

（三）損失的時(shí)間

一般來說，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的時(shí)間越長(zhǎng)，損失頻率越大，損失的程

度也就越大。估計(jì)損失程度不僅要考慮損失的金額，還要考慮損失的

時(shí)間價(jià)值。

（四）損失金額

一般情況下，損失金額直接顯示損失程度的大小，損失金額越大,

損失程度就越大。在一些特殊的情況下，損失金額的大小使損失頻率、

損失時(shí)間的估計(jì)變得微不足道。

1、單次風(fēng)險(xiǎn)事故所致?lián)p失金額

單次風(fēng)險(xiǎn)事故所致的損失金額一般來說不能全部列舉出來，它可

以在某一區(qū)間內(nèi)取值，因此它是連續(xù)型隨機(jī)變量。對(duì)于損失金額的概

率分布，很多經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)表明可以利用正態(tài)分布、對(duì)數(shù)正態(tài)分布、帕累

托分布等來進(jìn)行擬合估計(jì)。

2、一定時(shí)期總損失

一定時(shí)期總損失是指在已知該時(shí)期內(nèi)損失次數(shù)概率分布和每次損

失金額概率分布的基礎(chǔ)上所求的損失總額。

一定時(shí)期總損失金額為發(fā)生一次損失時(shí)的損失額，加上2次損失

發(fā)生時(shí)的損失額，等等。為簡(jiǎn)單起見，以例子說明。

3、隨機(jī)模擬法的應(yīng)用

現(xiàn)實(shí)中，企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失次數(shù)的分布和損失程度的分布可能是比較

復(fù)雜的，所以以上逐個(gè)分析各種可能的方法太煩瑣，甚至是不可能的。

在這種情況下，就要應(yīng)住到隨機(jī)模擬的方法。

隨機(jī)模擬法是一種仿真的方法，通過產(chǎn)生隨機(jī)數(shù)的方法，模擬企

業(yè)財(cái)產(chǎn)在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)（如100年）發(fā)生損失的情況，從中得到年總損

失額的分布。

具體過程是：首先規(guī)定隨機(jī)數(shù)大小與損失次數(shù)的關(guān)系、隨機(jī)數(shù)大

小與損失程度的關(guān)系，然后開始第一輪模擬。產(chǎn)生一個(gè)隨機(jī)數(shù)，看其

代表的損失次數(shù)，假如這個(gè)隨機(jī)數(shù)代表該年發(fā)生N次損失，則再生成N

個(gè)隨機(jī)數(shù)，對(duì)應(yīng)于每次損失中的損失額，把這N個(gè)損失額累加起來，

就得到了第一輪模擬中的損失額。接下來開始第2輪，第3輪，……,

一直模擬下去，直到達(dá)到要求的輪數(shù)。

這樣就可以得到年總損失額的概率分布。

當(dāng)然，由于總的模擬輪數(shù)偏少，表中的結(jié)果是不準(zhǔn)確的。在這種

少輪次模擬中出現(xiàn)的損失額其概率是偏高的。在實(shí)踐中，可以采用計(jì)

算機(jī)進(jìn)行模擬的計(jì)算，因而可以進(jìn)行上萬輪的模擬計(jì)算，以得到比較

可靠的模擬結(jié)果。

4、均值和標(biāo)準(zhǔn)差的估算

有時(shí)人們只關(guān)心損失幅度的某個(gè)特征值，如均值和標(biāo)準(zhǔn)差。這時(shí)

就可以直接對(duì)總體均值和標(biāo)準(zhǔn)差進(jìn)行區(qū)間估算。不同的數(shù)據(jù)量，采用

的方法也不同。

（1）樣本容量較大，已知樣本均值和抽樣誤差，估計(jì)總體均值。

（2）樣本容量較小，總體為正態(tài)分布而。未知時(shí)，估計(jì)總體均值。

（3）樣本容量較小，總體為正態(tài)分布時(shí)，估計(jì)總體方差。

（五）所需暴露單位數(shù)量的估算

根據(jù)大數(shù)定律可知，隨著暴露單位的數(shù)量趨于無窮大，實(shí)際的損

失頻率將會(huì)趨近于期望的真實(shí)損失頻率。但在實(shí)際中，一個(gè)組織的暴

露單位的數(shù)量絕不可能無窮大，大多數(shù)情況下這是一個(gè)有限的數(shù)字。

而且在很多情況下，這個(gè)數(shù)字幾乎稱不上“大”O(jiān)因此，就存在這樣

一個(gè)問題：當(dāng)樣本不夠充分大時(shí)，會(huì)導(dǎo)致多大的錯(cuò)誤？也就是說，風(fēng)

險(xiǎn)評(píng)估并不是百分之百地以一種概率的說法對(duì)未來進(jìn)行預(yù)測(cè)，盡管概

率就已經(jīng)體現(xiàn)了不確定性，但實(shí)際中由于許多統(tǒng)計(jì)原理所需的條件不

能滿足，這種預(yù)測(cè)本身也帶有一定的不確定性。對(duì)于這種情況，風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)理可能會(huì)有另一種問法：“為了有95%的把握使最大可能損失的估計(jì)

值與真實(shí)值的差別不超過5%,必須有多少暴露單位？”或者說，如果

風(fēng)險(xiǎn)管理者希望有（1-a）的把握保證，企業(yè)面臨的某種實(shí)際損失率

與給定的預(yù)期損失率之差的變動(dòng)程度不超過E,則風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)要多大才

能滿足上述要求？

在回答這個(gè)問題時(shí)，我們假設(shè)損失是以二項(xiàng)分布假定的方式發(fā)生

的，即風(fēng)險(xiǎn)單位發(fā)生損失是相互獨(dú)立的，并且每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位損失發(fā)生

的概率不變。這樣，當(dāng)n足夠大時(shí)，損失近似服從正態(tài)分布。

從以上影響損失的因素可以看出，風(fēng)險(xiǎn)的大小取決于損失的程度

而不是損失發(fā)生的頻率。風(fēng)險(xiǎn)是損失的不確定性，風(fēng)險(xiǎn)事件導(dǎo)致的損

失頻率和損失程度的大小具有隨機(jī)性，損失頻率和損失程度是衡量風(fēng)

險(xiǎn)的兩個(gè)重要指標(biāo)。但是，風(fēng)險(xiǎn)的大小主要取決于損失的程度而不是

損失的概率。

十六、變動(dòng)程度的測(cè)定

衡量風(fēng)險(xiǎn)大小取決于不確定性的大小，取決于實(shí)際損失偏離預(yù)期

損失的程度，而不確定性的大小可以通過對(duì)發(fā)生損失距離期望的偏差

來確定，即風(fēng)險(xiǎn)度。風(fēng)險(xiǎn)度是衡量風(fēng)險(xiǎn)大小的一個(gè)數(shù)值，這個(gè)數(shù)值是

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失的概率和一定規(guī)則的計(jì)算得到的。風(fēng)險(xiǎn)度越大，就

意味著對(duì)將來越?jīng)]有把握，風(fēng)險(xiǎn)就越大；反之，風(fēng)險(xiǎn)就越小。

(一)方差和標(biāo)準(zhǔn)差

對(duì)于隨機(jī)變量X,如果XI,X2,……,Xn是隨機(jī)變量的n個(gè)觀測(cè)

值，'X是隨機(jī)變量的算大平均數(shù)，稱(Xi-'X)2(i=l,2,…,n)為觀

測(cè)值Xi的平方偏差，稱（Xl-'X）2,（X2-'X）2,.....,（Xi-

、X）2的算術(shù)平均數(shù)為這組數(shù)據(jù)的平均平方偏差，簡(jiǎn)稱方差（或均方

差）。

方差的算術(shù)平方根是標(biāo)準(zhǔn)差或根方差。

標(biāo)準(zhǔn)差是衡量測(cè)量值與平均值離散程度的尺度，標(biāo)準(zhǔn)差越大，數(shù)

據(jù)就越分散，損失波動(dòng)的幅度就越大，較大損失出現(xiàn)的可能性就越大。

（二）變異系數(shù)

風(fēng)險(xiǎn)的穩(wěn)定性可以通過變異系數(shù)反映出來。變異系數(shù)越大，風(fēng)險(xiǎn)

的穩(wěn)定性越弱，風(fēng)險(xiǎn)也就越大；相反，風(fēng)險(xiǎn)的穩(wěn)定性越強(qiáng)，損失的風(fēng)

險(xiǎn)越小。變異系數(shù)是標(biāo)準(zhǔn)差與均值或期望值的比例，也稱標(biāo)準(zhǔn)差系數(shù)

或平均偏差系數(shù)。

風(fēng)險(xiǎn)衡量中，風(fēng)險(xiǎn)的穩(wěn)定性對(duì)衡量具有重要意義。某一事故偏離

預(yù)期損失的方差越大，管理人員就越擔(dān)心，損害也就越大。對(duì)變異系

數(shù)的大小沒有統(tǒng)一的規(guī)范，可以根據(jù)需要在一定幅度內(nèi)靈活確定。一

般情況下，變異系數(shù)越小，則偏差就越小，據(jù)此制定的風(fēng)險(xiǎn)管理策略

就越可靠，重大風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的可能性就越小。

（三）偏態(tài)

前面講過平均數(shù)與中位數(shù)的概念，在這兩個(gè)指標(biāo)相等的情況下，

變量的頻數(shù)分布呈對(duì)稱分布，即沒有偏態(tài)。

當(dāng)中位數(shù)與平均數(shù)不相等時(shí)，分布就會(huì)出現(xiàn)偏態(tài)。當(dāng)中位數(shù)大于

平均數(shù)時(shí)，表明分布聚集于左邊而向右邊偏斜。當(dāng)中位數(shù)小于平均數(shù)

時(shí)，表明分布聚集于右邊而向左邊偏斜。

十七、中心趨勢(shì)測(cè)量

中心趨勢(shì)測(cè)量是確定風(fēng)險(xiǎn)概率分布中心的重要方法。在各種不同

的測(cè)量方法中，主要有以下幾種方法。

（一）算術(shù)平均數(shù)

算術(shù)平均數(shù)是指用平均數(shù)表示的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，分為總體的一般平均

指標(biāo)和時(shí)序平均指標(biāo)。一般平均指標(biāo)是指同質(zhì)總體內(nèi)某個(gè)數(shù)量標(biāo)志

（在一定時(shí)間內(nèi)）的平均值；時(shí)序平均指標(biāo)是某一個(gè)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)在不同

時(shí)間的數(shù)量平均值。

（二）加權(quán)平均數(shù)

加權(quán)平均數(shù)（期望值）是用每一項(xiàng)目或事件的概率加權(quán)平均計(jì)算

出來的。

（三）中位數(shù)

衡量損失、預(yù)測(cè)損失的另一種方法是計(jì)算中位數(shù)。中位數(shù)也稱值,

位于數(shù)據(jù)的中心位置。

（四）眾數(shù)

眾數(shù)是一種根據(jù)位置確定的平均數(shù)。顧名思義，眾數(shù)就是分布數(shù)

列中最常出現(xiàn)的變量值，即頻數(shù)或頻率最大的變量X的觀測(cè)值。數(shù)列

中最常出現(xiàn)的變量的觀測(cè)值說明該變量觀測(cè)值最具有代表性，因此以

之反映變量的一般水平。

眾數(shù)具有這樣的特點(diǎn)：①眾數(shù)是一種位置平均數(shù)，它不受數(shù)列中

各單位變量觀測(cè)值的影響，因此難以準(zhǔn)確地反映數(shù)列變量觀測(cè)值的平

均水平°但是，當(dāng)數(shù)列中有異常變量觀測(cè)值時(shí)，它不受數(shù)列兩端異常

變量觀測(cè)值的影響，增強(qiáng)其作為變量觀測(cè)值數(shù)列的一般水平的代表性。

②由于眾數(shù)是頻數(shù)最大的變量觀測(cè)值，因此，當(dāng)分布數(shù)列沒有明顯的

集中趨勢(shì)而趨于均勻分布的情況下，就無眾數(shù)可言了。③如果分布數(shù)

列有多個(gè)眾數(shù)出現(xiàn)就應(yīng)重新分組，或?qū)⒏鹘M頻數(shù)依序雙雙合并，求得

一個(gè)有明顯集中趨勢(shì)的分布數(shù)列，然后再確定眾數(shù)。

十八、評(píng)價(jià)損失程度的幾個(gè)概念

正常損失期望是指風(fēng)險(xiǎn)管理單位在正常的風(fēng)險(xiǎn)防范措施下，遭受

損失的期望值。例如，某一建筑物在私人、公共消防設(shè)施都能夠正常

啟用的條件下，遭受損失的期望值。在風(fēng)險(xiǎn)衡量中，根據(jù)過去發(fā)生的

損失數(shù)據(jù)進(jìn)行加權(quán)平均計(jì)算的期望損失，就是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)中的正常損失

期望指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)衡量中的期望損失指標(biāo)側(cè)重于損失程度的計(jì)算和測(cè)量,

而風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)中的正常期望損失偏重于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)，側(cè)重于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管

理決策提供對(duì)策建議。例如，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)造成的損失風(fēng)險(xiǎn)管理單位是否

可以承受；