PAGEPAGE14學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院專業(yè)2011財務(wù)管理題目商業(yè)銀行對中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理研究摘要改革開放以來，中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展中的地位和作用不斷增強，逐步成為我國經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長的主要推動力。近年來，中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)越來越受到商業(yè)銀行的重視，其在整個信貸業(yè)務(wù)中的比重日益增大，已成為商業(yè)銀行新的利潤增長點。但由于受到中小企業(yè)信息不對稱、抗風(fēng)險能力弱、高違約率等因素的影響，中小企業(yè)信貸風(fēng)險日趨顯露，不良率不斷攀升。因此，在發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的同時，深入研究中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理對于商業(yè)銀行而言是十分必要的。本文站在商業(yè)銀行的角度，從中小企業(yè)對我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展和銀行自身發(fā)展的重要意義入手，運用信息不對稱理論、信貸配給理論和交易費用理論分析了我國中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理的內(nèi)在機理，探討了我國中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理中存在的主要問題和解決對策。論文認(rèn)為，中小企業(yè)信息不對稱、擔(dān)保體系不健全、缺乏產(chǎn)品創(chuàng)新、信貸人員缺乏專業(yè)知識是目前商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理中存在的主要問題。論文通過實際案例，詳細(xì)解析了中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的整個流程，最終指出商業(yè)銀行要強化中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理，必須建立健全中小企業(yè)信息公開和評估機制，進(jìn)一步完善中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的組織架構(gòu)，深化信貸流程管理，創(chuàng)新信貸產(chǎn)品以及倡導(dǎo)健康的風(fēng)險管理文化。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；中小企業(yè)；信貸風(fēng)險；風(fēng)險管理ABSTRACTKeywords:一、總論（一）論文選題的意義和目的改革開放以來，我國中小企業(yè)從原有的國有企業(yè)、集體企業(yè)一統(tǒng)天下演化成為多種經(jīng)濟(jì)形式并存，形成以非公有制經(jīng)濟(jì)為主體的快速發(fā)展局面。據(jù)資料顯示，目前我國中小企業(yè)的數(shù)量約占全國企業(yè)總量的９９．３％，我國ＧＤＰ的５５．６％、工業(yè)新增產(chǎn)值的７４．７％、社會銷售額的５８．９％、稅收的４６．２％以及出口總額的６２．３％均是由中小企業(yè)創(chuàng)造的，中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展中的地位不斷增強，并且在吸納就業(yè)、滿足多樣化需求和促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面發(fā)揮著越來越重要的作用。近年來，黨和國家更加重視中小企業(yè)和非公有制經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，相繼出臺了一系列法律法規(guī)，支持和促進(jìn)中小企業(yè)和非公有制經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，如２００２年６月頒布的《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》、《國務(wù)院關(guān)于鼓勵支持和引導(dǎo)個體私營等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見》等，使中小企業(yè)迎來了快速發(fā)展的新機遇。與此同時，隨著國內(nèi)資本市場日漸成熟，大型企業(yè)融資渠道的增多，其對銀行貢獻(xiàn)度不斷下降，使得原先單一依靠大企業(yè)、大項目的盈利模式已不能支撐銀行自身的發(fā)展，必須尋求新的發(fā)展空間。因此，發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)就成為商業(yè)銀行調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu)、分散集中度風(fēng)險和提高盈利能力的內(nèi)在需求，但由于現(xiàn)階段，中小企業(yè)普遍存在著信息不對稱、管理不規(guī)范、抗風(fēng)險能力較弱、高違約率等問題，使得對中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理較困難，針對目前存在的這些問題，找到合理有效的防范和控制中小企業(yè)信貸風(fēng)險的措施就成為各商業(yè)銀行研討的重點。本文選題的目的和意義就在于，通過學(xué)習(xí)研究相關(guān)經(jīng)濟(jì)學(xué)的基礎(chǔ)理論，對我國商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理體系的現(xiàn)狀和風(fēng)險管理中存在的問題進(jìn)行剖析，尋找切實可行的中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理的對策，在努力幫助商業(yè)銀行合理規(guī)避風(fēng)險的同時，解決中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀，最終實現(xiàn)銀企雙贏。（二）論文研究的方法和內(nèi)容本文從商業(yè)銀行的角度探討了中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的特點、中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理體系的現(xiàn)狀以及中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理中存在的主要問題。在研究方法上，我采用理論與實際相結(jié)合的辦法，運用大量圖表以及數(shù)據(jù)進(jìn)行例證和研究。商業(yè)銀行中小企業(yè)信用風(fēng)險管理理論是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對信貸風(fēng)險認(rèn)識不斷深化的產(chǎn)物。近年來，我國學(xué)者在銀行原有的信貸風(fēng)險管理理論基礎(chǔ)上，通過剖析商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理體系的現(xiàn)狀和風(fēng)險管理中存在的問題，正逐步完善著我國中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理的理論。但由于我國金融體系自身尚未成熟，很多研究仍處在理論階段未得到實踐檢驗，故缺少與實際案例相結(jié)合的論述。本文旨在深入研究中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理理論的基礎(chǔ)上，以“發(fā)現(xiàn)問題——分析問題——解決問題”的思路為主線進(jìn)行分析研究，即從發(fā)現(xiàn)中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理中存在的問題到結(jié)合具體的案例去分析中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的整個流程，最后提出解決商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理問題的對策。具體安排如下：首先，第一章為緒論。主要是論述本文選題的意義、目的和對本文研究的方法、角度以及邏輯框架進(jìn)行闡述。其次，第二章主要對國內(nèi)相關(guān)文獻(xiàn)進(jìn)行綜述，并結(jié)合中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的特點，運用信息不對稱理論、信貸配給理論和交易費用理論分析了中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的內(nèi)在機理，本章作為全文的理論鋪墊。第三，第三章通過對我國商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理體系的現(xiàn)狀進(jìn)行分析，尤其著重解析中小企業(yè)信用評級體系，找出了商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理中存在的主要問題。接下來，第四章結(jié)合具體案例分析目前我國商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的操作管理流程，從中小企業(yè)規(guī)模準(zhǔn)入審查、業(yè)務(wù)受理和審查分析、貸后管理分析等方面，對中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)全過程的風(fēng)險管理進(jìn)行論述。然后，第五章提出了解決商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理問題的對策。最后，第六章提出本文研究的結(jié)論。二、中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理文獻(xiàn)綜述與理論分析（一）相關(guān)文獻(xiàn)綜述隨著我國市場經(jīng)濟(jì)體制改革的深化，中小企業(yè)的數(shù)量不斷遞增，規(guī)模繼續(xù)擴(kuò)大，已在我國國民經(jīng)濟(jì)中占據(jù)了半壁江山，成為了我國市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)程中不可或缺的重要組成部分。融資難是我國中小企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展面臨的最大難題。由于我國的金融市場欠發(fā)達(dá)，中小企業(yè)的直接融資受到了極大的限制，商業(yè)銀行貸款一直都是其獲得外源性融資的主要途徑。針對商業(yè)銀行對中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理產(chǎn)生的原因和解決對策，我查閱了許多相關(guān)文獻(xiàn)，從中學(xué)習(xí)到了不同專家和學(xué)者對此問題的深入研究和分析方法以及他人的觀點和結(jié)論，這些觀點和結(jié)論對我完成自己的論文有一定的借鑒意義。任志華在《中小企業(yè)融資行為與商業(yè)銀行制度和業(yè)務(wù)創(chuàng)新》中，運用“企業(yè)——銀行——政府”三位一體的分析方法以及“體制——機制——法制”三位一體的系統(tǒng)分析論，綜合分析了中小企業(yè)融資難的問題，認(rèn)為建立共存機制是從根本上解決中小企業(yè)融資難的方法。提出解決中小企業(yè)融資的制度基礎(chǔ)——銀企共生機制，即從銀企關(guān)系的分析入手，將解決中小企業(yè)融資的根本途徑歸結(jié)到重塑新型的銀企關(guān)系，運用生物學(xué)中的共生理論，嫁接到分析銀行與企業(yè)之間的融資關(guān)系中，尋找最佳的組合模式，并對國外一些成功的經(jīng)驗進(jìn)行“中國化”改造，創(chuàng)造性地提出適合中國國情的銀企新模式。第六部分著重進(jìn)行實證分析，即對論文提出的創(chuàng)新思路進(jìn)行實證檢驗，圍繞商業(yè)銀行的制度和業(yè)務(wù)創(chuàng)新，設(shè)計出可行性的融資方案，結(jié)合國內(nèi)最新動態(tài)予以實踐，得出公允的結(jié)論。杜棪在《商業(yè)銀行與中小企業(yè)融資研究》中，首先闡述了中小企業(yè)在繁榮市場、增加就業(yè)、創(chuàng)造社會財富等方面發(fā)揮的作用和在中國經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展的過程中扮演的角色。指出目前中小企業(yè)的發(fā)展受到各方面的制約,其中融資難的問題首當(dāng)其沖。銀行貸款是緩解中小企業(yè)融資困難的重要途徑。從中小企業(yè)融資難問題出發(fā),對中小企業(yè)融資的基本現(xiàn)狀進(jìn)行了總結(jié),從中小企業(yè)自身、銀行及政府三個方面對融資難問題原因進(jìn)行了剖析。在此基礎(chǔ)上,介紹了城市商業(yè)銀行成立以來的發(fā)展情況以及開展中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀。相比其他商業(yè)銀行,城市商業(yè)銀行在解決中小企業(yè)融資難問題方面有其自身的優(yōu)勢。同時，對國內(nèi)外中小金融機構(gòu)支持中小企業(yè)融資的經(jīng)驗進(jìn)行了概括和總結(jié),提出了一些城市商業(yè)銀行開展中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)的對策和建議。武巧珍、劉扭霞在《中國中小企業(yè)融資》一書中對中小企業(yè)進(jìn)行了界定，并將中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮的作用歸納為以下五個方面：第一、推動經(jīng)濟(jì)增長，抑制經(jīng)濟(jì)衰退；第二、為社會提供大量的就業(yè)崗位；第三，促進(jìn)進(jìn)出口貿(mào)易的發(fā)展；第四，促進(jìn)技術(shù)開發(fā)和創(chuàng)新；第五，配套支持大企業(yè)的發(fā)展。運用美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家迪利亞尼（Modigliani）和米勒（Miller）提出的MM定理作為融資理論模型進(jìn)行研究，指出中國中小企業(yè)的融資渠道較單一，以銀行借款為最主要的資金來源，而國外中小企業(yè)融資的渠道較豐富，主要有以下幾種：自籌資金、直接融資、間接融資和政府扶持資金等，國外中小企業(yè)融資的主要經(jīng)驗是建立必要的法律法規(guī)體系和配套的政策、合理的中小企業(yè)的生存與發(fā)展。張茂榮、韓建的《論改善商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的必然性和可行性》，從政治經(jīng)濟(jì)學(xué)、制度經(jīng)濟(jì)學(xué)、信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度，分析了商業(yè)銀行存在信貸風(fēng)險的必然性。結(jié)合現(xiàn)代資產(chǎn)組合理論完善信貸管理的可行性。理論運用依據(jù)是1959年馬科維茨提出的資產(chǎn)組合理論：通過方差和組合收益來度量資產(chǎn)組合的風(fēng)險和預(yù)期收益，在此之上選擇實現(xiàn)資產(chǎn)收益最大化和風(fēng)險最小化的資產(chǎn)組合。理論的核心內(nèi)容是通過研究風(fēng)險資產(chǎn)收益和風(fēng)險，建立投資者選擇組合的集合，再確定最優(yōu)風(fēng)險資產(chǎn)組合，最后在最優(yōu)風(fēng)險資產(chǎn)和無風(fēng)險資產(chǎn)間匹配，得出最優(yōu)資產(chǎn)組合。提出設(shè)想把馬科維茨現(xiàn)代資產(chǎn)組合理論應(yīng)用到我國商業(yè)銀行信貸管理實踐中。孔艷杰在《我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險全過程控制研究》中指出，隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險呈現(xiàn)出更為復(fù)雜多變的特征。從對象上看，已經(jīng)由單一的借貸產(chǎn)生的信用風(fēng)險演變?yōu)榘ㄐ庞蔑L(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等在內(nèi)的多類型風(fēng)險；從性質(zhì)上看，從最初的局部風(fēng)險演變?yōu)槿蝻L(fēng)險。在我國現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，金融安全以及商業(yè)銀行的穩(wěn)健運行是國家經(jīng)濟(jì)安全的重要內(nèi)容之一。在目前我國商業(yè)銀行所面臨的各種風(fēng)險中，信貸風(fēng)險是最重要的，也是最致命的風(fēng)險。我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的控制，無論是在技術(shù)、方法和觀念方面，還是在制度方面，都與發(fā)達(dá)國家的商業(yè)銀行存在較大的差距。更大的問題是：我國的理論界和眾多的商業(yè)銀行，過于注重對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的單因素研究、分析與控制，而忽視對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險全過程控制的研究。雖然《巴塞爾新資本協(xié)議》的出臺為我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制提供了導(dǎo)向，但現(xiàn)實的狀況又使化解或處置信貸風(fēng)險充滿了變數(shù)和艱辛。以往對我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的研究，過于注重單一因素或單一環(huán)節(jié)的研究，而忽視全過程控制的研究。以我國商業(yè)銀行風(fēng)險中最主要的信貸風(fēng)險控制為視角、以《巴塞爾新資本協(xié)議》為導(dǎo)向，以確定我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制的量化標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)、以資本充足率和信貸定價為起點、以化解不良貸款為關(guān)鍵點、以內(nèi)部控制為重點、以監(jiān)管與市場約束為保障構(gòu)成了本文的研究主線。指出我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的管理應(yīng)進(jìn)行全過程控制，資本充足率和信貸定價是我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險全過程控制的起點，化解不良貸款是關(guān)鍵點，內(nèi)部控制是重點，監(jiān)管與市場約束是保障。黎代福的《商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理——基于COSO-ERM的研究》則運用不確定經(jīng)濟(jì)學(xué)，認(rèn)為風(fēng)險管理即要防范風(fēng)險，又要發(fā)現(xiàn)隱含的機會，建立全面風(fēng)險管理框架是我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理發(fā)展的方向，商業(yè)銀行風(fēng)險管理流程的任何一環(huán)節(jié)都不能缺少，它們是相互影響的。本文從不確定性經(jīng)濟(jì)學(xué)角度,用規(guī)范研究和案例研究法,本著“發(fā)現(xiàn)問題-研究問題-解決問題”的思路,結(jié)合最新理論發(fā)展,首先通過分析商業(yè)銀行失敗的原因來引出對商業(yè)銀行進(jìn)行全面風(fēng)險管理的重要性,分析理論發(fā)展現(xiàn)狀及實務(wù)現(xiàn)狀,并將最新風(fēng)險管理理論與我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀相結(jié)合,試圖為我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理提供指導(dǎo)與借鑒意義。通過閱讀以上這些專家和學(xué)者的文獻(xiàn)或書籍，使我對中小企業(yè)發(fā)展過程中融資難的問題以及商業(yè)銀行對中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理有了更加深入的理解和認(rèn)識，從而對我論文的完成有著很大的借鑒意義。（二）中小企業(yè)風(fēng)險管理相關(guān)理論分析由于受到資產(chǎn)規(guī)模小、管理不規(guī)范、經(jīng)營穩(wěn)定性差等因素的制約，中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)與大企業(yè)相比有較大的差異。一般來說，中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)具有需求額度相對較小、時效性要求較高、期限短頻率高、價格敏感度低以及信貸風(fēng)險相對較高等特點。1、需求額度相對較小受企業(yè)自身規(guī)模的影響，中小企業(yè)與大企業(yè)動則上千萬元的融資規(guī)模相比，一般需求較小，大部分中小企業(yè)的需求額度在１０００萬元以下。2、時效性要求較高一般中小企業(yè)在產(chǎn)業(yè)鏈中地位較低，長期穩(wěn)定的上游和下游客戶較少，對商機的把握要求較高，一旦有訂單就急需資金。3、期限短、頻率高中小企業(yè)因其自身的經(jīng)營特性，融資類型以短期融資為主，期限以六個月至一年居多。4、價格敏感度低中小企業(yè)一般資金周轉(zhuǎn)較快，對資金的使用率相對較高，并且中小企業(yè)以銀行貸款為主要融資渠道，其議價能力較低，因此，對銀行上浮的利率較易接受。5、信貸風(fēng)險相對較高雖然近年來中小企業(yè)發(fā)展較快，但大多數(shù)中小企業(yè)存在著財務(wù)信息不透明、信用意識淡簿、經(jīng)營不穩(wěn)定等情況，整體抗風(fēng)險能力較差，與大企業(yè)信貸業(yè)務(wù)相比，中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險相對較高。根據(jù)中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的特點，下面分別從信息不對稱理論、信貸配給理論和交易費用理論探討中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理的內(nèi)在機理，并結(jié)合中小企業(yè)在銀行信貸業(yè)務(wù)中的實際情況進(jìn)行分析。（1）信息不對稱理論信息不對稱理論是指交易雙方中的一方掌握相關(guān)信息而另一方?jīng)]有，或者一方比另一方掌握的相關(guān)信息多，從而使得信息劣勢一方的決策受到不利的影響。在銀行信貸交易中，知情方企業(yè)比不知情方銀行有著無法比擬的優(yōu)勢，即對自身企業(yè)和對本行業(yè)與市場相關(guān)的第一手資料的了解，而銀行卻不可能掌握貸款企業(yè)的全部關(guān)鍵信息，造成銀行在信貸關(guān)系中信息不對稱的不利地位，無法真實全面地評價每一個企業(yè)和每一筆信貸業(yè)務(wù)，在環(huán)境發(fā)生變化時不能及時采取行動降低損失。從以往研究來看，企業(yè)的規(guī)模與其可獲信息為正相關(guān)，企業(yè)越小，企業(yè)信息越難獲得。這是因為與大企業(yè)相比，中小企業(yè)的生產(chǎn)、財務(wù)、客戶以及經(jīng)營者的經(jīng)營管理能力等信息基本上都是私有信息，外部投資者很難獲得，尤其是中小企業(yè)的經(jīng)營活動大多體現(xiàn)經(jīng)營者的個人特質(zhì)，對其評價以“軟”信息居多，使得中小企業(yè)與銀行之間難以形成順暢的信息傳遞，從而導(dǎo)致了信息不對稱。（2）信貸配給理論信貸配給是指貸款人基于風(fēng)險與收益的考量，不完全依靠利率機制而是附加各種貸款條件，通過配給的方式最終實現(xiàn)信貸交易的完成。它一般有兩種表現(xiàn)形式：一是對于不同的借款人，實行差異化管理，可以滿足一部分借款人的需求，而其他借款人則實行信貸配給；二是對所有申請人的借款需求只能滿足一部分。在中小企業(yè)信貸市場中，許多中小企業(yè)通常愿意接受銀行較高的利率來獲得貸款，而銀行并不會完全滿足這些企業(yè)的信貸需求，因為商業(yè)銀行更加關(guān)心貸款本身的安全和穩(wěn)健，高利率會刺激企業(yè)高風(fēng)險經(jīng)營，從而加大銀行的違約風(fēng)險，降低銀行的預(yù)期收益。因此，中小企業(yè)融資時經(jīng)常遭遇到信貸配給問題，在同等風(fēng)險情況下，商業(yè)銀行更愿意向大企業(yè)提供信貸支持。（3）交易費用理論交易費用理論是經(jīng)濟(jì)學(xué)家科斯于１９３７年在《企業(yè)的性質(zhì)》一文中首次提出的?？扑拐J(rèn)為，交易費用是獲得準(zhǔn)確市場信息所需要的費用，以及談判和經(jīng)常性契約的費用。由信息搜尋成本、談判成本、締約成本、監(jiān)督交易進(jìn)行的成本、可能發(fā)生的處理違約行為的成本所構(gòu)成。在科斯之后，威廉姆森等許多經(jīng)濟(jì)學(xué)家又進(jìn)一步對交易費用理論進(jìn)行了發(fā)展和完善。威廉姆森從交易契約的全過程來解釋交易費用，包括事前的信息搜集費用、談判協(xié)商費用，事中的締約成本費用以及事后的監(jiān)督控制、處理費用。高昂的交易費用可能會減少原先有利的交易。中小企業(yè)融資的交易費用比大企業(yè)要高得多。首先是事前的交易費用，由于中小企業(yè)的相關(guān)信息大多是私有信息，隱蔽性較強，銀行事前需要花費大量的時間和精力去搜集相關(guān)的信息，并證實相關(guān)信息的可靠性；其次是事中的交易費用，由于中小企業(yè)整體抗風(fēng)險能力較弱，商業(yè)銀行往往設(shè)置了較嚴(yán)格的貸款要求和擔(dān)保條件，相對于大企業(yè)而言很大程度上增加了審查成本。在簽訂合約時，要辦理繁瑣的抵質(zhì)押等擔(dān)保手續(xù)，以及落實其他的附加條件；最后是事后的交易費用，中小企業(yè)融資規(guī)模小且事后監(jiān)測頻率高，銀行需要投入大量的人力、物力進(jìn)行事后的監(jiān)控，其事后交易成本同樣超過了對大企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的監(jiān)控成本，這些都增加了銀行的成本。綜上所述，拓展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)己成為商業(yè)銀行戰(zhàn)略發(fā)展的必然選擇，那么如何有效地控制中小企業(yè)信貸風(fēng)險，建立適合中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的風(fēng)險管理體系，就成為商業(yè)銀行在未來的市場競爭中保持優(yōu)勢的關(guān)鍵。三、商業(yè)銀行對中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理現(xiàn)狀及問題（一）商業(yè)銀行對中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理現(xiàn)狀分析隨著國內(nèi)金融領(lǐng)域?qū)ν忾_放步伐的加快，商業(yè)銀行傳統(tǒng)的公司金融業(yè)務(wù)面臨越來越激烈的同業(yè)競爭，同時，由于中小企業(yè)具有巨大的市場前景，使得各家商業(yè)銀行紛紛聚焦于中小企業(yè)，開拓中小企業(yè)金融市場，并且商業(yè)銀行結(jié)合自身的定位、戰(zhàn)略規(guī)劃以及當(dāng)?shù)氐膶嶋H情況，進(jìn)行了一系列信貸風(fēng)險管理體系的創(chuàng)新嘗試，并取得了一定的成果。目前商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理體系主要包括組織架構(gòu)體系、授信流程管理體系、風(fēng)險控制體系、信貸支持體系。1、組織架構(gòu)體系商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸組織架構(gòu)一般包括三個層次：第一層次決策層，專門負(fù)責(zé)風(fēng)險政策的制定和檢查；第二層次執(zhí)行層，負(fù)責(zé)具體的信貸業(yè)務(wù)；第三層次監(jiān)督層，負(fù)責(zé)監(jiān)察業(yè)務(wù)執(zhí)行部門的風(fēng)險控制水平，三個層次之間既相互關(guān)聯(lián)又相互制衡。2、授信流程管理體系基于中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的特性，目前商業(yè)銀行大多設(shè)計了相對獨立，且有別于大企業(yè)的授信管理流程。中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)流程設(shè)計的主要原則是：既要控制信貸風(fēng)險，又要提高效率降低成本。要求在保證經(jīng)營效率的同時，確保全流程、全面的風(fēng)險管控。因此，根據(jù)不同的授信業(yè)務(wù)品種和風(fēng)險水平的高低差別，流程中某些環(huán)節(jié)會增減變動。例如：低風(fēng)險業(yè)務(wù)和標(biāo)準(zhǔn)抵押類，由于其風(fēng)險較低，且風(fēng)險較容易識別和控制，所以將此類業(yè)務(wù)的審批權(quán)授予下轄經(jīng)營機構(gòu)，減少信貸業(yè)務(wù)的審批層級，以滿足中小企業(yè)“短、頻、快”的經(jīng)營需求，大大提高了工作效率；而對于非標(biāo)準(zhǔn)類的授信業(yè)務(wù)，則要經(jīng)過中小企業(yè)常規(guī)的審批流程，由客戶經(jīng)理通過中小企業(yè)信用評級系統(tǒng)對其進(jìn)行信用評級，對符合信用標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)，根據(jù)企業(yè)的不同情況結(jié)合企業(yè)的貿(mào)易流和資金流擬定業(yè)務(wù)方案，撰寫成調(diào)查報告，并由部門負(fù)責(zé)人簽字同意后，提交審貸人員。審貸人員對業(yè)務(wù)方案加以評價和完善并提交最終審批人審批，最終審批人審批同意后可到放款中心進(jìn)行放款。貫穿整個信貸流程的是信貸稽核和信貸組合管理。信貸稽核是通過現(xiàn)場和非現(xiàn)場審計檢查評估內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性和適當(dāng)性，并實施信貸組合管理，防范風(fēng)險集中。3、風(fēng)險控制體系包括：行業(yè)風(fēng)險控制、授信準(zhǔn)入和信貸調(diào)查控制、產(chǎn)品組合和現(xiàn)金流控制、還款方式和授信期限控制以及貸后檢查和預(yù)警信號控制。4、信貸支持體系商業(yè)銀行對于中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，制定了相關(guān)的信貸支持體系，信貸支持體系主要包括：初步建立了科學(xué)的考核激勵機制、初步建立了中小企業(yè)信貸培訓(xùn)管理機制。從目前中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理現(xiàn)狀來看，國內(nèi)商業(yè)銀行把中小企業(yè)信用評級結(jié)果作為信貸業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，其重要性不言而喻。因此，對商業(yè)銀行中小企業(yè)信用評級體系的現(xiàn)狀進(jìn)行分析，有助于我們從源頭控制商業(yè)銀行中小企業(yè)的信貸風(fēng)險。目前我國商業(yè)銀行中小企業(yè)信用評級體系主要是采用打分卡來進(jìn)行信用評級。該體系主要在借鑒國外信用測評經(jīng)驗的基礎(chǔ)上結(jié)合了我國的實際情況，通過客戶的一系列財務(wù)指標(biāo)和非財務(wù)指標(biāo)與預(yù)先設(shè)定的客戶所屬行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比較，然后得到相應(yīng)的分?jǐn)?shù)和權(quán)重，最后匯總得到一個分值和相應(yīng)的評級，再通過“映射”的方法得出客戶的違約概率。（二）商業(yè)銀行對中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理存在的主要問題雖然國內(nèi)商業(yè)銀行已經(jīng)初步建立了較為合理的中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理體系和中小企業(yè)信用評級體系，但實際上，中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理仍然存在不少問題，其中中小企業(yè)信息不對稱，擔(dān)保體系不健全，缺乏產(chǎn)品創(chuàng)新，信貸人員缺乏專業(yè)知識是商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理中存在的主要問題。1、信息不對稱是中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理難的根本問題目前，商業(yè)銀行面對信息不對稱所產(chǎn)生的信貸風(fēng)險，主要來源于兩個方面：（1）銀行與企業(yè)之間信息不對稱產(chǎn)生的信貸風(fēng)險眾所周知，中小企業(yè)相對于大企業(yè)而言，信息不對稱現(xiàn)象比較嚴(yán)重。由于中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務(wù)信息公開程度不高，所以相關(guān)的真實信息不易獲得，并且企業(yè)經(jīng)營者整體素質(zhì)偏低，信用意識薄弱，容易產(chǎn)生道德風(fēng)險，例如，中小企業(yè)隱瞞真實用途申請貸款，提供虛假報表掩示企業(yè)真實情況，不按信貸合同約定使用貸款資金等。另外，中小企業(yè)信息不對稱還給商業(yè)銀行帶來了逆向選擇風(fēng)險，直接影響到中小企業(yè)信貸客戶整體素質(zhì)，導(dǎo)致了商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸客戶整體風(fēng)險水平較高，風(fēng)險管理難度加大。（2）銀行內(nèi)部信息不對稱產(chǎn)生的信貸風(fēng)險銀行內(nèi)部信息不對稱主要存在于管理行與基層行之間、審查部門與業(yè)務(wù)部門之間。在中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)管理中，信息不對稱所產(chǎn)生的風(fēng)險主要隱藏在中小企業(yè)信貸管理政策制定和中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)審查過程中。就現(xiàn)行的商業(yè)銀行管理模式而言，中小企業(yè)信貸管理政策一般由上級管理行統(tǒng)一制定，然而由于信息不對稱，上級行在制訂政策過程中，往往無法掌握相關(guān)業(yè)務(wù)的真實情況，而基層行雖然掌握實際情況，但沒有能夠參與到政策的制訂過程中，這就造成了一些信貸管理政策缺乏可操作性，對市場的變化無法作出迅速地反映。此外，在中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)審批過程中，由于審貸分離，直接面對客戶的信貸人員往往比審查人員掌握更多的業(yè)務(wù)信息，但信貸人員為了完成自己的業(yè)績，會自覺、不自覺地向?qū)彶槿藛T隱瞞不利于業(yè)務(wù)審批的信息，造成審查人不能全面地了解業(yè)務(wù)情況，從而無法發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險點，最終給中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)留下風(fēng)險隱患。2、中小企業(yè)擔(dān)保體系不健全和缺乏產(chǎn)品創(chuàng)新是困擾商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理的關(guān)鍵問題由于中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)面臨著較大的信用風(fēng)險和市場風(fēng)險，商業(yè)銀行無法通過利率的調(diào)節(jié)來完全覆蓋風(fēng)險，選擇適當(dāng)?shù)膿?dān)保方式，就成為商業(yè)銀行控制中小企業(yè)信貸風(fēng)險的主要手段之一，但由于中小企業(yè)規(guī)模較小，可供抵押的資產(chǎn)較少，政府擔(dān)保體系尚未健全等客觀因素，致使商業(yè)銀行可供選擇的擔(dān)保方式實在有限。另外，目前部分商業(yè)銀行僅向中小企業(yè)提供傳統(tǒng)的信貸產(chǎn)品，相應(yīng)的產(chǎn)品創(chuàng)新較少，且某些新產(chǎn)品的風(fēng)險控制技術(shù)也較為欠缺，這些均嚴(yán)重制約了商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。3、中小企業(yè)信貸人員缺乏專業(yè)知識和實踐經(jīng)驗是影響中小企業(yè)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的重要因素中小企業(yè)信貸人員是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的第一道防線，他們專業(yè)素質(zhì)的高低直接影響到商業(yè)銀行信貸運作的效率和風(fēng)險控制的成效。目前從事中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的人員普遍缺乏專業(yè)知識和實踐經(jīng)驗，風(fēng)險管理能力欠缺，從而在很大程度上影響了中小企業(yè)信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，商業(yè)銀行急需加強對中小企業(yè)專業(yè)信貸人員的培養(yǎng)，建立專業(yè)化的培訓(xùn)機制，以提高信貸人員的專業(yè)素質(zhì)。四、商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理的案例分析實踐是檢驗理論是否正確的唯一標(biāo)準(zhǔn)，只有經(jīng)過實踐檢驗的理論，才能稱為正確的理論。本章試圖通過一個具體的案例，對商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的全過程進(jìn)行解析，著重分析在各個環(huán)節(jié)上的風(fēng)險控制點。以光大銀行對中小企業(yè)的信貸數(shù)據(jù)實證作為貫穿全章的一個案例進(jìn)行分析。（一）商業(yè)銀行對中小企業(yè)的信貸數(shù)據(jù)實證1、光大銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)情況截至2014年末，光大銀行各項存款總額達(dá)到1,785,337百萬元，其中對公款達(dá)到1,267,857,百萬元，個人存款及其他存款達(dá)到417,480百萬元。（見圖1.1）（資料及圖表來源于光大銀行官網(wǎng)—光大銀行2014年度報表）各項貸款總額達(dá)到295億元，其中信用貸款達(dá)到397,697百萬元，占比30.60%。（見圖1.2、1.3）（資料及圖表來源于光大銀行官網(wǎng)—光大銀行2014年度報表）一方面，從存款結(jié)構(gòu)來看，光大銀行的存款中，有70%以上的存款是來自授信客戶，其中中小企業(yè)的存款貢獻(xiàn)度較高。另一方面，從貸款結(jié)構(gòu)看，光大銀行信貸中，中小企業(yè)貸款額達(dá)到2,464.85億元，比2013年末增加443.16億元，增長21.92%，高于全行貸款增速。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，中小企業(yè)的資金需求越來越大，從而使中小企業(yè)在銀行中的貸款總量逐年增高。截至2014年末，光大銀行正常類貸款1,283,930百萬元，不良貸款15,525百萬元，占貸款總額的1.19%。（見圖1.4）（資料及圖表來源于光大銀行官網(wǎng)—光大銀行2014年度報表）其中，公司信貸的不良貸款11,939百萬元，占比76.90%，個人不良貸款3,586百萬元，占比23.10%（見圖1.5）（資料及圖表來源于光大銀行官網(wǎng)—光大銀行2014年度報表）今年來，隨著社會經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，國內(nèi)金融市場體系得到了進(jìn)一步的完善，光大銀行順應(yīng)時代的發(fā)展，在其傳統(tǒng)模式上加以創(chuàng)新，繼續(xù)加大對中小企業(yè)實體經(jīng)濟(jì)的支持力度，信貸資源向中小企業(yè)傾斜。根據(jù)小微客戶“短、頻、快”的融資需求，優(yōu)化小微授信流程，提升小微金融服務(wù)頻率；秉承“小額化、分散化、標(biāo)準(zhǔn)化、便利化”的經(jīng)營策略，創(chuàng)新推廣陽光融易貸系列產(chǎn)品，豐富完善小微產(chǎn)品體系，開辟新的業(yè)務(wù)增長點。同時，銀行在客戶轉(zhuǎn)移的同時，能否根據(jù)中小企業(yè)的行業(yè)分布來實施客戶定位，是其能否減少信貸風(fēng)險的關(guān)鍵。從圖1.6可以看出，截至2014年12月31日，光大銀行不良貸款的行業(yè)分布，主要體現(xiàn)在制造業(yè)及批發(fā)與零售業(yè)。（資料及圖表來源于光大銀行官網(wǎng)—光大銀行2014年度報表）（二）中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的貸前、貸中及貸后管理分析1、貸前管理存在的問題及原因分析首先，中小企業(yè)信用評級標(biāo)準(zhǔn)單一且缺乏科學(xué)性。目前，國內(nèi)商業(yè)銀行對中小企業(yè)的風(fēng)險評級方面需要進(jìn)行大幅度的改進(jìn)，因為其通常是采用非常傳統(tǒng)且較為落后的比率分析法，缺乏專業(yè)、全面的辦法。再者，光大銀行在對中小企業(yè)進(jìn)行信用評價的過程中較多的是機械的沿用大中型企業(yè)信用評價方法，主要是傳統(tǒng)的比率分析及訂單分析。雖然這些財務(wù)指標(biāo)具有簡單明了的優(yōu)點，但建立在對企業(yè)過去財務(wù)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上的財務(wù)指標(biāo)其預(yù)測能力是有限的，同時，中小企業(yè)的數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、不客觀也會降低分析結(jié)果的準(zhǔn)確性，最終導(dǎo)致對中小企業(yè)的風(fēng)險評級存在很大誤差。其次，中小企業(yè)風(fēng)險和成本難以控制。近年來，由于受國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化的影響，中小企業(yè)資金鏈的問題日益顯現(xiàn)。因此，商業(yè)銀行在進(jìn)行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)時，必須做好充分的風(fēng)險防范工作。如果光大銀行采用的是傳統(tǒng)方式來進(jìn)行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，那么有可能要承擔(dān)巨大的風(fēng)險和壓力。2、貸中的動態(tài)分析管理不完善對于銀行來說，在其信貸管理工作中，貸中往往是管理的薄弱環(huán)節(jié)。以光大銀行為例，其關(guān)注點高度集中在中小企業(yè)的貸前風(fēng)險分析，而對貸中的管理就比較寬松，這往往會導(dǎo)致中小企業(yè)信貸風(fēng)險增加。加強貸中的動態(tài)分析是銀行減少損失發(fā)生的重要環(huán)節(jié)?？傮w來說，貸款期間影響中小企業(yè)客戶還款能力的主要因素為行業(yè)情況和財務(wù)情況。行業(yè)情況如上圖1.6所示，簡單明了。中小企業(yè)具有規(guī)模小、形式多元、內(nèi)部管理松散、生產(chǎn)銷售靈活等特點，這使其極易受到外界變化的影響，因此給銀行信貸帶來一些意料之外的風(fēng)險，甚至影響其還款能力。在財務(wù)方面，中小企業(yè)規(guī)模小、業(yè)務(wù)量少，通常不具備系統(tǒng)的財務(wù)管理部門，因此也沒有可以真正用來分析財務(wù)信息的財務(wù)報表。因此光大銀行除了對中小企業(yè)的經(jīng)驗活動進(jìn)行分析外，還需要全面考慮影響其還款能力的非財務(wù)信息。3、貸后管理不到位貸后管理是商業(yè)銀行在實際工作中最薄弱的環(huán)境。數(shù)據(jù)收集和處理的滯后，是阻礙光大銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)得以順利進(jìn)行的主要原因。另外，對貸后管理認(rèn)識不到位，貸后管理觀念滯后，也會導(dǎo)致不良信貸的存在。銀行激勵機制存在缺陷也會導(dǎo)致貸后管理不善，雖然強調(diào)的是支持中小企業(yè)的發(fā)展，實則更關(guān)注的是貸款的收益率，這就在一定程度上助長了“重貸輕管”的不良現(xiàn)象，導(dǎo)致不良貸款的產(chǎn)生。綜上所述，光大銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險是多方面的。要著眼全局，從貸前、貸中和貸后三個階段著手，完善管理機制，短期內(nèi)雖提高了銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的操作成本，從長遠(yuǎn)來看卻降低并防范中小企業(yè)信貸風(fēng)險。五、商業(yè)銀行防范中小企業(yè)信貸風(fēng)險的建議及對策中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理難度大是目前銀行業(yè)所共同面臨的難題。自２００５年銀監(jiān)會頒布了《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》以來，中國各大國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行以及在華外資銀行，紛紛在中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理方面做了很多的研究和嘗試，如設(shè)立專門的中小企業(yè)金融部門與審貸部門，設(shè)計獨立的中小企業(yè)授信流程，制定專門的激勵約束機制等，這些直接推動了我國中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理的發(fā)展。但由于我國中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展起步較晚，國內(nèi)商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理還存在著許多問題，還有很大創(chuàng)新和改良的空間。我認(rèn)為解決我國中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理問題的對策是建立健全中小企業(yè)信息公開和評估機制，進(jìn)一步完善商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的組織架構(gòu)，深化信貸流程管理，創(chuàng)新信貸產(chǎn)品以及倡導(dǎo)健康的風(fēng)險管理文化。（一）商業(yè)銀行防范中小企業(yè)