《財務(wù)管理制度》題庫

一、填空題

1、部門領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)本著節(jié)約原則、實事求是原則、及時歸還原則

嚴(yán)格控制本部門的借款支出，盡量做到不借或少借，防止出現(xiàn)擠

占公司資金現(xiàn)象。

2、借款限額應(yīng)按借款人司齡、借款用途及實際所需資金等因

素綜合考慮給予借款。

3、借款人應(yīng)在專項事務(wù)完成后組天內(nèi)還款。

4、借款人員自動離職的，由人力資源部辦理工資結(jié)算并到財

務(wù)管理部辦理還款手續(xù)，不足部分由借款人部門負(fù)責(zé)人補(bǔ)齊欠

款。

5、對于無發(fā)票或者發(fā)票金額小于報銷金額的，財務(wù)管理部有

權(quán)要求報銷人補(bǔ)齊相應(yīng)發(fā)票，或者遵循“改小不改大”原則對報

銷金額進(jìn)行修改。

6、報銷審批流程應(yīng)在K-EBC平令提交申請°

7、退票費原則上不予報銷，特殊情況需注明所退車票的區(qū)

間、時間及車次并經(jīng)部門自責(zé)人簽字審批,按退票費金額的巡報

銷。

8、員工出差自帶車的，原則上應(yīng)有2人及以上同行,同時需

提交私車公用申請,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核同意后方可帶車出差，同

時抄送綠色亦作為報銷依據(jù)。

9、駐外項目，由項目經(jīng)理提出租房申請,經(jīng)部門經(jīng)理審核、

分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方能辦理，同時抄送財務(wù)。

10、駐項目1個月及以上的人員，公司未安排住宿的，原則

上按包干標(biāo)準(zhǔn)報銷。

11、IT設(shè)備歸口管理部門為數(shù)據(jù)管理部,數(shù)據(jù)管理部指定網(wǎng)

絡(luò)安全工程師為資產(chǎn)管理員。

12、部門需新增固定資產(chǎn)時，要在K-EBC系統(tǒng)中填寫采購申

請單,經(jīng)部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)審批后，歸口資產(chǎn)管理

員評估采購或調(diào)配，單個資產(chǎn)金額大于50萬需經(jīng)總裁審批；

13、公司每年至少應(yīng)于年中、年末對固定奧產(chǎn)進(jìn)行全面盤

點，資產(chǎn)歸口管理部門和使用部門負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)的初盤工作,

財務(wù)管理部負(fù)責(zé)復(fù)盤核實。

14、資產(chǎn)更換配件需由歸口資產(chǎn)管理員處理，任何人不應(yīng)私

自更換，違者處以200元/次負(fù)激勵。

15、如發(fā)牛因人為原因（如搬家、辦公室調(diào)換、出差等）導(dǎo)

致自己保管的資產(chǎn)丟失的，按市場價格賠償。

二、單項選擇

1、對于正常發(fā)生的各項日常費用，報銷人員應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后

內(nèi)報銷，若超過該時限的費用，公司不予報銷。（B）

A、兩個月三個月B、一個月三個月C、一個月兩個

2、差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)中，新疆地區(qū)住宿淡季為元/天。（C）

A、160B、200C、180

3、滴滴打車、地鐵票需提供開具公司名稱的。（A）

A、電子普通發(fā)票B、增值稅專用發(fā)票C、定額發(fā)票

4、員工出差自帶車的，原則上應(yīng)有及以上同行，同時需提交

私車公用申請。（B）

A、3人B、2人C、4人

5、按補(bǔ)助差旅費形式報銷，通行費按實報銷，并提供相應(yīng)里

程數(shù)證明材料。（A）

A、0.8元/公里B、1元/公里C、1.2元/公里

6、駐項目期間人員按的駐外補(bǔ)貼按月報銷。（C）

A、25元/天B、25元/天C、30元/天

7、駐辦期間人員按的駐外補(bǔ)貼按月報銷，當(dāng)?shù)貑T工享受15

元/天餐補(bǔ)。（B）

A、30元/天B、40元/天C、50元/天

8、房屋建筑物、運輸設(shè)備、辦公設(shè)備（除IT類設(shè)備）歸口

管理部門為，行政內(nèi)勤為資產(chǎn)管理員。（C）

A、財務(wù)管理部B、人力資源部C、綜合辦

9、盤點前，應(yīng)制定盤點方案，并對參加盤點人員進(jìn)行培訓(xùn)。

（B）

A、綜合辦B、財務(wù)管理部C、數(shù)據(jù)管理部

10、資產(chǎn)管理員應(yīng)對所管理資產(chǎn)進(jìn)行的必要維護(hù)保養(yǎng)，若因

保養(yǎng)不當(dāng)導(dǎo)致資產(chǎn)損壞或發(fā)生故障，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)損失，并處以負(fù)

激勵。（B）

A、100元/次B、200元/次C、300元/次

三、多項選擇

1、期間費用是指、、。（ABD）

A、財務(wù)費用B、管理費用C、制造費用D、銷售費用

2、員工出差關(guān)于交通工具選擇，應(yīng)本著、、的原則.（ABC）

A、經(jīng)濟(jì)B、高效C、合理D、舒適

3、銷區(qū)經(jīng)理負(fù)責(zé)辦事處的選址、款項辦理、維護(hù)及管理。公

司承擔(dān)、支出。（CD）

A、生活用品B、伙食費C、房屋租賃費D、合埋水電費

4、代表公司、或的，由組織方統(tǒng)一安排食宿的，按實報實銷

原則，不予報銷補(bǔ)助。（BCD）

A、業(yè)務(wù)出差B、參加會議C、招投標(biāo)D、培訓(xùn)

5、、、以及計量器具等資產(chǎn)歸口管理部門為運維管理部，運

維管理部應(yīng)指定專人為資產(chǎn)管理員。（ACD）

A、機(jī)器設(shè)備B、IT設(shè)備C、檢測儀器D、傳感器

6、歸口資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)規(guī)定或合同約定

制定相應(yīng)的驗收標(biāo)準(zhǔn)，由歸口資產(chǎn)管理員填寫固定資產(chǎn)驗收申請

單，使用、審核，抄送總賬會計，驗收合格后方能入庫。（BC）

A、財務(wù)總監(jiān)B、部門經(jīng)理C、分管領(lǐng)導(dǎo)D、總裁

7、使用部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、、的流程填寫，并抄送財務(wù)管理

部總賬會計及時更新臺帳。（ABD）

A、購置申請B、內(nèi)部轉(zhuǎn)移C、日常維修D(zhuǎn)、報廢處置

四、判斷題

1、借款限額按借款人職位、司齡、借款用途及實際所需資金

等因素綜合考慮給予借款。（X）

2、借款人員離職的，應(yīng)還清所有借款，未結(jié)清的不予辦理離

職手續(xù)。（J）

3、報銷審批流程應(yīng)在釘釘費控提交申請。（X）

4、駐項目1個月及以上的人員，公司未安排住宿的，原則上

按住宿費加補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)報銷。（X）

5、差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)中，新疆地區(qū)住宿旺季為200元/天。

（V）

6、鹽城市區(qū)辦事的不享受補(bǔ)助，出差期間所有費用實報實銷

的（或并未產(chǎn)生費用的），不予報銷補(bǔ)助。（J）

7、住宿費票據(jù)報銷時需在票據(jù)后附上住宿水單，若無水單但

取得正規(guī)發(fā)票，可以正常報銷住宿費。（X）

8、項目實施周期超過12個月（含12個月），項目人員3人

及以上的須由公司統(tǒng)一租房安排住宿，租房遵循就近、安全、節(jié)

約的原則。（X）

9、各部門內(nèi)部聚餐費用由部門或個人承擔(dān)，公司不予報銷該

費用。（J）

10、住宿費發(fā)票遺失或發(fā)現(xiàn)假票的，一律按照包干標(biāo)準(zhǔn)報

銷。（V）

11、資產(chǎn)管理員應(yīng)保管好與固定資產(chǎn)相關(guān)的技術(shù)文件和資

料，以便于日后的更新改造或維修。（X）

12、資產(chǎn)發(fā)生損壞或出現(xiàn)故障時，使用部門應(yīng)及時通知歸口

資產(chǎn)管理員，不得私自檢修。（J）

13、如發(fā)生因人為原因?qū)е伦约罕９艿馁Y產(chǎn)丟失的，應(yīng)按折

舊殘值進(jìn)行賠償。（X）

五、簡答題

1、簡述費用報銷時，附件粘貼要求。

答：報銷人應(yīng)將相關(guān)附件整理分類、整齊地粘貼，達(dá)到清晰

明了，便于審核、裝訂，以達(dá)到整潔美觀的效果。

2、發(fā)生因公借款時，使用原則是什么？

答：借款人應(yīng)按用途不變原則使用所借資金，其部門領(lǐng)導(dǎo)及

財務(wù)管理部有責(zé)任對借出資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)控，若發(fā)現(xiàn)所借

出資金挪作他用的，財務(wù)管理部將