愛博諾德（北京）醫(yī)療科技股份有限公司2024年度以簡易程序向特定對象發(fā)行股票方案論證分析報告2愛博諾德（北京）醫(yī)療科技股份有限公司（以下簡稱“愛博醫(yī)療”或“公司”）是上海證券交易所科創(chuàng)板上市的公司。為滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求，增加公司資本實(shí)力，提升盈利能力，根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司法》”）《中華人民共和國證券法》（以下簡稱“《證券法》”）《上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法》（以下簡稱“《證券發(fā)行辦法》”）《上海證券交易所上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》（以下簡稱“《上市審核規(guī)則》”等有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件和《公司章程》的規(guī)定，公司編制了以簡本論證分析報告中如無特別說明，相關(guān)用語具有與《愛博諾德（北京）醫(yī)療科技股份有限公司2024年度以簡易程序向特定對象發(fā)行股票預(yù)案（二次修訂眼科疾病是關(guān)系到人類健康和生活質(zhì)量的一類主要疾病，包括致盲類眼病和非致盲類眼病。致盲類疾病包括白內(nèi)障、青光眼、眼底相關(guān)疾病等，是關(guān)系到人類健康和生活質(zhì)量的一種主要疾??；非致盲類眼科疾病，包括屈光不正（包括近視、遠(yuǎn)視、散光、老花等）、干眼癥等，雖不像致盲類疾病具有嚴(yán)重后果且急需治療，但卻是影響和困擾絕大多數(shù)人口的一個問題。近年來隨著我國青少年學(xué)習(xí)負(fù)擔(dān)的加重，電子設(shè)備的迅速發(fā)展，屈光不正的患病率呈現(xiàn)逐年升高的趨勢，成為一個社會日益關(guān)注的焦點(diǎn)問題。根據(jù)《國民健康視覺報告》，2020年我國近視人口接近7億，總體近視率近50%，而青少年近視情況尤為嚴(yán)重。國家衛(wèi)健委數(shù)據(jù)顯示，2022年全國兒童青少年總體近視率為53.6%，高中生達(dá)臨床醫(yī)學(xué)充分證明，長期的高度近視會導(dǎo)致各種致盲性的病變，如青光眼、黃斑變性、視網(wǎng)膜脫落、脈絡(luò)膜血管增生、白內(nèi)障等。治療屈光不正的方式有很多種，包括配戴框架眼鏡、隱形眼鏡、角膜塑形鏡矯正、準(zhǔn)分子激光手術(shù)等。隨著國民支付能力提升、國民健康意識不斷提高，矯正近視的欲望更加強(qiáng)烈，3來，眼健康就被提上了國家戰(zhàn)略高度。在此之后，一系列利好政策發(fā)布并實(shí)施，2018年8月，教育部等八部門聯(lián)合發(fā)布了《綜合防控兒童青少年近視實(shí)施方案》提出，到2030年，實(shí)現(xiàn)全國兒童青少年新發(fā)近視率明顯下降，兒童青少年視力健康整體水平顯著提升，6歲兒童近視率控制在3%左右，小學(xué)生近視率下降到38%以下，初中生近視率下降到60%以下，高中階段學(xué)生近視率下降到70%2019年7月，國務(wù)院發(fā)布的《健康中國行動（2019-2030年）》明確提出，全國兒童青少年總體近視率力爭每年降低0.5個百分點(diǎn)以上和新發(fā)近視率明顯下降，小學(xué)生近視率下降到38%以下，全面普及學(xué)校眼保健操、注意用眼衛(wèi)生、2021年4月，教育部辦公廳等十五部門印發(fā)的《兒童青少年近視防控光明行動工作方案（2021-2025）》提出，引導(dǎo)學(xué)生自覺愛眼護(hù)眼、落實(shí)視力健康監(jiān)測、提升專業(yè)指導(dǎo)和矯正質(zhì)量、加強(qiáng)視力健康教育等，到2025年，每年持續(xù)降低兒2022年1月，國家衛(wèi)生健康委發(fā)布了《“十四五”全國眼健康規(guī)劃（2021-2025年）》，標(biāo)志著我國眼健康工作進(jìn)入了高質(zhì)量發(fā)展的新階段。眼底病首次被提上國家戰(zhàn)略，青少年近視防控被再次提上熱點(diǎn)。除眼健康相關(guān)政策外，國家層面也在逐步細(xì)化醫(yī)保政策、提高醫(yī)保覆蓋面，以提高眼科手術(shù)及藥物的可2022年12月，中共中央、國務(wù)院印發(fā)《擴(kuò)大內(nèi)需戰(zhàn)略規(guī)劃綱要（2022-2035愛博醫(yī)療是國家高新技術(shù)企業(yè)、國家級專精特新“小巨人”企業(yè)。公司自42010年成立以來一直從事眼科醫(yī)療器械產(chǎn)品的自主研發(fā)、生產(chǎn)、銷售及服務(wù)，產(chǎn)品涵蓋手術(shù)治療、近視防控和視力保健三大領(lǐng)域。手術(shù)治療領(lǐng)域的核心產(chǎn)品為人工晶狀體，近視防控領(lǐng)域的核心產(chǎn)品為角膜塑形鏡，視力保健領(lǐng)域的核心產(chǎn)品為隱形眼鏡，以及圍繞這三項(xiàng)核心產(chǎn)品研發(fā)生產(chǎn)的一系列配套產(chǎn)品，公司已戰(zhàn)略性擴(kuò)大對視力保健全生命周期產(chǎn)品管線的覆蓋。2021年度、2022年度和2023年度，公司銷售收入持續(xù)增長，復(fù)合增長率達(dá)到48.20%，公司目前正處于公司擁有眾多碩士或博士學(xué)位的研發(fā)人員，憑借強(qiáng)大的開發(fā)能力及專有技術(shù)平臺，公司成功開發(fā)了多款具有國際前沿水平的產(chǎn)品。除內(nèi)部研發(fā)團(tuán)隊(duì)外，公司亦與眾多知名高校、醫(yī)院和研發(fā)機(jī)構(gòu)開展眼科相關(guān)的合作研發(fā)。公司的產(chǎn)品目前已出口至歐洲、亞洲、非洲、南美洲和大洋洲等，涵蓋德國、法國、意大利、澳大利亞等30余個國家。公司的管理團(tuán)隊(duì)成員均擁有多年的眼科行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，致力于眼科醫(yī)療器械的研發(fā)及商業(yè)化，具備在中國及全球領(lǐng)先的醫(yī)療器械公司以創(chuàng)新為本，研發(fā)實(shí)力雄厚，有完善的科研管理制度和創(chuàng)新激勵機(jī)制。公司擁有“眼科生物材料與診療技術(shù)”北京市工程實(shí)驗(yàn)室，是“國家眼科診斷與治療設(shè)備工程技術(shù)研究中心”合作單位，承擔(dān)了多項(xiàng)國家重點(diǎn)研發(fā)計劃、國家火炬計劃、科技部創(chuàng)新基金等國家級和北京市級科研課題。公司堅(jiān)持“以創(chuàng)新為動力，以質(zhì)量求生存”的經(jīng)營理念，目標(biāo)是開發(fā)全系列眼科醫(yī)療產(chǎn)品，成為國內(nèi)眼科醫(yī)療領(lǐng)域的創(chuàng)新引領(lǐng)企業(yè)，并代表中國“智”造新力量躋身國際先公司是一家創(chuàng)新驅(qū)動的眼科醫(yī)療器械制造商，產(chǎn)品涵蓋眼科手術(shù)治療、近視防控和視力保健三大領(lǐng)域，全力為白內(nèi)障手術(shù)、屈光不正矯正和視光消費(fèi)提5隱形眼鏡為公司視力保健領(lǐng)域的核心產(chǎn)品，本次募投項(xiàng)目之隱形眼鏡及注塑模具加工產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目，擬生產(chǎn)產(chǎn)品包括目前境內(nèi)主要依賴進(jìn)口的硅水凝膠隱形眼鏡。公司利用自身研發(fā)優(yōu)勢，自主開發(fā)的高端隱形眼鏡，具備高透氧、高舒適度的特性，在滿足消費(fèi)者對視力保健產(chǎn)品需求的同時，將有利于實(shí)現(xiàn)國產(chǎn)替代；同時，隨著項(xiàng)目投產(chǎn)還將快速拓展公司的視力保健業(yè)務(wù)板塊，豐富公司的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。此外，本項(xiàng)目還擬生產(chǎn)隱形眼鏡公母模產(chǎn)品，該產(chǎn)品為生產(chǎn)隱形眼鏡用輔助材料，目前主要依賴進(jìn)口，本項(xiàng)目的實(shí)施將降低公司對境外供應(yīng)商的依賴，形成自產(chǎn)能力，降低生產(chǎn)成本，實(shí)現(xiàn)公司隱形眼鏡關(guān)鍵耗材的自主隨著電腦、手機(jī)等電子產(chǎn)品的普及，我國近視率尤其是青少年近視率呈現(xiàn)快速增長態(tài)勢。隨著現(xiàn)代生活方式的改變和對個人形象的重視，更多的人選擇公司在眼科透鏡材料合成、光學(xué)設(shè)計、加工工藝、質(zhì)量管理及產(chǎn)品注冊方面擁有豐富經(jīng)驗(yàn)，并擁有充足的人才儲備、專業(yè)的試驗(yàn)設(shè)備和廣泛的銷售網(wǎng)絡(luò)，公司擬通過本次發(fā)行把握當(dāng)前下游市場的發(fā)展機(jī)遇，擴(kuò)大產(chǎn)能規(guī)模，鞏固并提斷擴(kuò)大，實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入分別為43,307.07萬元、57,949.69萬元和95,117.71萬元，均同步增長，對營運(yùn)資金的需求不斷增加。最近三年，公司負(fù)債規(guī)模隨著業(yè)務(wù)發(fā)展相應(yīng)增長。本次募集資金部分用于補(bǔ)充流動資金，可進(jìn)一步優(yōu)化公司的資本次向特定對象發(fā)行股票的種類為境內(nèi)上市的人民幣普通股（A股），每6本次發(fā)行募集資金總額為28,461.43萬元，扣除發(fā)行費(fèi)用后擬用于隱形眼鏡及注塑模具加工產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目和補(bǔ)充流動資金。募投項(xiàng)目的實(shí)施有助于公司把握隱形眼鏡行業(yè)市場發(fā)展機(jī)遇，擴(kuò)大產(chǎn)能規(guī)模，進(jìn)一步提高公司的行業(yè)領(lǐng)先地位。為了保證募投項(xiàng)目的順利實(shí)施，且考慮到本次募投項(xiàng)目主要為資本性支出，股權(quán)融資具有可規(guī)劃性和可協(xié)調(diào)性，有利于保障項(xiàng)目順利開展，適合公司長期發(fā)展戰(zhàn)略，并能使公司保持穩(wěn)定資本結(jié)構(gòu)。本次發(fā)行募集資金的使用計劃已經(jīng)過管理層的詳細(xì)分析和論證，有利于公司進(jìn)一步增強(qiáng)核心競爭力。未來，隨著募投項(xiàng)目的逐步實(shí)施，公司的競爭力將進(jìn)一步增強(qiáng)，公司的可持續(xù)發(fā)展能本次發(fā)行的發(fā)行對象為博時基金管理有限公司、財通基金管理有限公司、本次發(fā)行對象的選擇范圍符合《證券發(fā)行辦法》等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，），本次發(fā)行對象應(yīng)具有一定的風(fēng)險識別能力和風(fēng)險承擔(dān)能力，并具備相應(yīng)的資金實(shí)力。本次發(fā)行對象的標(biāo)準(zhǔn)符合《證券發(fā)行辦法》等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，7不低于定價基準(zhǔn)日前二十個交易日公司股票交易均價的百分之八十。定價基準(zhǔn)日前二十個交易日股票交易均價=定價基準(zhǔn)日前二十個交易日股票交易總額/定價基準(zhǔn)日前二十個交易日股票交易總量。若公司股票在該二十個交易日內(nèi)發(fā)生因派息、送股、配股、資本公積轉(zhuǎn)增股本等除權(quán)、除息事項(xiàng)引起股價調(diào)整的情若公司股票在定價基準(zhǔn)日至發(fā)行日期間發(fā)生派息、送股、資本公積金轉(zhuǎn)增本次發(fā)行的定價方法和程序均根據(jù)《證券發(fā)行辦法》等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)公司2023年年度股東大會的授權(quán)，本次發(fā)行方案已經(jīng)公司第二屆董事會第十五次會議、第二屆董事會第十六次會議和第二屆董事會第十七次會議審議通過，上述董事會決議以及相關(guān)文件已在中國證監(jiān)會指定信息披露網(wǎng)站及指本次發(fā)行定價的方法和程序符合《證券發(fā)行辦法》等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，綜上所述，本次發(fā)行定價的原則、依據(jù)、方法和程序符合《證券發(fā)行辦法》8公司本次發(fā)行方式為以簡易程序向特定對象發(fā)行股票，發(fā)行方式的可行性（1）本次發(fā)行符合《證券法》第九條的相關(guān)規(guī)定：“非公開發(fā)行證券，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式?！睉?yīng)當(dāng)符合經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的條件，具體管理辦法由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定?！保?）最近一年財務(wù)報表的編制和披露在重大方面不符合企業(yè)會計準(zhǔn)則或者相關(guān)信息披露規(guī)則的規(guī)定；最近一年財務(wù)會計報告被出具否定意見或者無法表示意見的審計報告；最近一年財務(wù)會計報告被出具保留意見的審計報告，且保留意見所涉及事項(xiàng)對上市公司的重大不利影響尚未消除。本次發(fā)行涉及重大資（3）現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員最近三年受到中國證監(jiān)會行政處罰，（4）上市公司或者其現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員因涉嫌犯罪正被司法（5）控股股東、實(shí)際控制人最近三年存在嚴(yán)重?fù)p害上市公司利益或者投資（6）最近三年存在嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益或者社會公共利益的重大違法9本次以簡易程序向特定對象發(fā)行股票的募集資金總額為28,461.43萬元，扣124,000.00（2）除金融類企業(yè)外，本次募集資金使用不得為持有財務(wù)性投資，不得直（3）募集資金項(xiàng)目實(shí)施后，不會與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)新增構(gòu)成重大不利影響的同業(yè)競爭、顯失公平的關(guān)聯(lián)交易，或者嚴(yán)重影響4、本次發(fā)行符合《證券發(fā)行辦法》第二十一條第一款關(guān)于適用簡易程序公司2023年年度股東大會已就本次以簡易程序向特定對象發(fā)行的相關(guān)事項(xiàng)作出了決議，并授權(quán)董事會決定向特定對象發(fā)行融資總額不超過人民幣三億元且不超過公司最近一年末凈資產(chǎn)百分之二十的股票，該項(xiàng)授權(quán)在下一年度股東5、公司本次發(fā)行不存在《上海證券交易所上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)（2）上市公司及其控股股東、實(shí)際控制人、現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高級管理人員最近三年受到中國證監(jiān)會行政處罰、最近一年受到中國證監(jiān)會行政監(jiān)管措施（3）本次發(fā)行上市申請的保薦人或者保薦代表人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)或者相關(guān)簽字人員最近一年因同類業(yè)務(wù)受到中國證監(jiān)會行政處罰或者受到證券交易所紀(jì)6、公司本次發(fā)行符合《〈上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法〉第九條、第十條、第十一條、第十三條、第四十條、第五十七條、第六十條有關(guān)規(guī)定的適用意見—證券期貨法律適用意見第18號》（以下簡稱“《證券期貨法律適用意（1）《上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法》第九條規(guī)定，除金融類企業(yè)外，最近一期末不存在金額較大的財務(wù)性投資。財務(wù)性投資包括但不限于：投資類金融業(yè)務(wù)；非金融企業(yè)投資金融業(yè)務(wù)；與公司主營業(yè)務(wù)無關(guān)的股權(quán)投資，投資產(chǎn)業(yè)基金、并購基金，拆借資金，委托貸款，購買收益波動大且風(fēng)險較高的金截至最近一期末，公司不存在已持有和擬持有的財務(wù)性投資金額超過公司合并報表歸屬于母公司凈資產(chǎn)的百分之三十（不包括對合并報表范圍內(nèi)的類金融業(yè)務(wù)的投資金額）的情形，符合《證券期貨法律適用意見第18號》第一點(diǎn)的（2）《上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法》第十一條規(guī)定，上市公司“控股股東、實(shí)際控制人最近三年存在嚴(yán)重?fù)p害上市公司利益或者投資者合法權(quán)益的重大違法行為”的，或者上市公司“最近三年存在嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益或經(jīng)自查，公司及控股股東、實(shí)際控制人不存在上述事項(xiàng)，符合《證券期貨（3）《上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法》第四十條規(guī)定，上市公司應(yīng)當(dāng)“理性融資，合理確定融資規(guī)?！薄＃?）《上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法》第四十條規(guī)定，“本次募集資金本次募集資金將用于隱形眼鏡及注塑模具加工產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目和補(bǔ)充流動資金，其中用于補(bǔ)充流動資金的比例未超過本次募集資金總額的百分之三十，符7、公司不屬于《關(guān)于對失信被執(zhí)行人實(shí)施聯(lián)合懲戒的合作備忘錄》和《關(guān)于對海關(guān)失信企業(yè)實(shí)施聯(lián)合懲戒的合作備忘錄》規(guī)定的需要懲處的企業(yè)范經(jīng)自查，公司不屬于《關(guān)于對失信被執(zhí)行人實(shí)施聯(lián)合懲戒的合作備忘錄》和《關(guān)于對海關(guān)失信企業(yè)實(shí)施聯(lián)合懲戒的合作備忘錄》規(guī)定的需要懲處的企業(yè)綜上，公司符合《證券法》《上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法》《〈上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法〉第九條、第十條、第十一條、第十三條、第四十條、第五十七條、第六十條有關(guān)規(guī)定的適用意見——證券期貨法律適用意見第18號》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，且不存在不得以簡易程序向特定對象發(fā)行證券公司本次以簡易程序向特定對象發(fā)行股票相關(guān)事項(xiàng)已經(jīng)公司2023年年度股東大會授權(quán)公司董事會實(shí)施。公司于2024年10月28日召開第二屆董事會第十五次會議，審議通過了本次發(fā)行方案及其他發(fā)行相關(guān)事宜。公司于2024年12月5日召開第二屆董事會第十六次會議，審議通過了《關(guān)于公司2024年度以簡易程序向特定對象發(fā)行股票競價結(jié)果的議案》等相關(guān)議案，確認(rèn)了本次發(fā)行競價結(jié)果和具體方案。公司于2025年2月24日召開第二屆董事會第十七次會議，審了《關(guān)于公司與特定對象簽署附條件生效的股份認(rèn)購協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議的議案》《關(guān)于更新公司2024年度以簡易程序向特定對象發(fā)行股票預(yù)案的議案》等相關(guān)議案，對本次發(fā)行方案進(jìn)行了調(diào)整。會議決議以及相關(guān)文件均在交易所網(wǎng)站及中國證監(jiān)會指定信息披露媒體上進(jìn)行披露，履行了必要的審議程序和信息披露本次發(fā)行的具體方案尚需取得上海證券交易所審核通過并經(jīng)中國證監(jiān)會同綜上所述，本次以簡易程序向特定對象發(fā)行股票的審議程序合法合規(guī)，發(fā)本次發(fā)行方案已經(jīng)公司第二屆董事會第十五次會議、第二屆董事會第十六次會議和第二屆董事會第十七次會議審慎研究后審議通過。本次發(fā)行方案的實(shí)施將有利于公司持續(xù)穩(wěn)定地發(fā)展，有利于增加全體股東的權(quán)益，符合全體股東本次以簡易程序向特定對象發(fā)行股票方案及相關(guān)文件在中國證監(jiān)會指定信綜上所述，本次發(fā)行方案已經(jīng)2023年年度股東大會授權(quán)、董事會審議通過，認(rèn)為該發(fā)行方案符合全體股東利益。本次以簡易程序向特定對象發(fā)行股票方案及相關(guān)文件已履行了相關(guān)披露程序，保障了股東的知情權(quán)，具備公平性和合理七、本次發(fā)行對原股東權(quán)益或者即期回報攤薄的影響以及填補(bǔ)的具根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)資本市場中小投資者合法權(quán)益保護(hù)工作的意見》（國辦發(fā)[2013]110號）、《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)資本市場健康發(fā)展的若干意見》（國發(fā)[2014]17號），以及《關(guān)于首發(fā)及再融資、重大資產(chǎn)重組攤薄即期回報有關(guān)事項(xiàng)的指導(dǎo)意見》（證監(jiān)會公告[2015]31號）的相關(guān)要求，公司就本次發(fā)行對普通股股東權(quán)益和即期回報可能造成的影響進(jìn)行了分析，結(jié)合實(shí)際情況提出了填補(bǔ)回報措施，相關(guān)主體對填補(bǔ)回報措施能夠切實(shí)履行作出（1）假設(shè)本次發(fā)行于2025年3月完成。該完成時間僅用于計算本次發(fā)行對（2）假設(shè)中國證監(jiān)會注冊后本次發(fā)行數(shù)量為3,593,615股，本次募集資金總（3）本次發(fā)行的股份數(shù)量、募集資金金額、發(fā)行時間僅為基于測算目的假（4）假設(shè)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)發(fā)展?fàn)睿?）本測算不考慮本次發(fā)行募集資金到賬后，對（6）根據(jù)公司披露的《2024年度業(yè)績快報》，公司2024年歸屬于母公司所有者的凈利潤為38,715.98萬元，扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤為38,865.81萬元（前述數(shù)據(jù)未經(jīng)審計，最終結(jié)果以公司2024年年度報告為準(zhǔn)）。2025年度歸屬于母公司股東的凈利潤以及扣除非經(jīng)常性損益后歸屬母公司股東的凈利潤較2024年度增加10%、持平、減少10%三種情景分別計算（前（7）在預(yù)測公司總股本時，以本次發(fā)行3,593,615股為基礎(chǔ)，僅考慮本次發(fā)以上僅為基于測算目的假設(shè)，不構(gòu)成承諾及盈利預(yù)測和業(yè)績承諾，投資者不應(yīng)據(jù)此假設(shè)進(jìn)行投資決策，投資者據(jù)此進(jìn)行投資決策造成損失的，公司不承基于上述假設(shè)，公司測算了本次發(fā)行對歸屬于母公司股東的每股收益等主假設(shè)1：公司2025年度歸屬母公司股東的凈利潤、扣除非經(jīng)常性損益后歸屬母公司東假設(shè)2：公司2025年度歸屬母公司股東的凈利潤、扣除非經(jīng)常性損益后歸屬母公司股假設(shè)3：公司2025年度歸屬母公司股東的凈利潤、扣除非經(jīng)常性損益后歸屬母公司股注：基本每股收益和稀釋每股收益的計算按照《公開發(fā)行證券本次發(fā)行完成后，公司總股本和凈資產(chǎn)將有所增加，而募集資金的使用和實(shí)施需要一定的時間。本次募集資金到位后，如募集資金短期內(nèi)無法實(shí)現(xiàn)效益，公司的每股收益和加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率等指標(biāo)存在下降的風(fēng)險，特此提醒投公司對2025年度相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)的假設(shè)僅用于計算相關(guān)財務(wù)指標(biāo)，不代表公司對2025年度經(jīng)營情況及趨勢的判斷，也不構(gòu)成對公司的盈利預(yù)測或盈利承諾。投資者不應(yīng)根據(jù)上述假設(shè)進(jìn)行投資決策，投資者據(jù)此進(jìn)行投資決策造成損失的，本次發(fā)行的必要性和合理性分析，參見本次發(fā)行的預(yù)案“第二節(jié)本次發(fā)行（四）本次募集資金投資項(xiàng)目與公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)關(guān)系，公司從本次募集資金投資項(xiàng)目主要圍繞公司現(xiàn)有主營業(yè)務(wù)展開，符合國家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)發(fā)展趨勢以及未來公司整體戰(zhàn)略發(fā)展方向，本次募集資金投資項(xiàng)目的實(shí)施有助于公司把握市場機(jī)遇并保持公司業(yè)務(wù)的持續(xù)蓬勃發(fā)展，有利于優(yōu)化公司的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提高產(chǎn)品協(xié)同能力，有利于提高公司的綜合競爭力，支撐人才方面，公司成立至今超過10年，已經(jīng)形成了經(jīng)驗(yàn)豐富、能力過硬的技術(shù)研發(fā)團(tuán)隊(duì)、管理團(tuán)隊(duì)和銷售團(tuán)隊(duì)，公司中高層管理人員具有長期從事眼科醫(yī)療器械研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的經(jīng)驗(yàn)，能夠?qū)ρ劭漆t(yī)療器械行業(yè)的發(fā)展趨勢作出專業(yè)的判斷。此外，公司通過在技術(shù)研發(fā)上的長期投入，煉就了具有前沿技術(shù)水平的研發(fā)團(tuán)隊(duì)，對下游需求具備良好的前瞻性、快速響應(yīng)能力及產(chǎn)品研發(fā)能力。研發(fā)方面，公司在以往受國外公司主導(dǎo)的多個領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)了突破，自主研發(fā)了一系列核心技術(shù)方案，涵蓋醫(yī)用高分子材料技術(shù)、眼科透鏡光學(xué)設(shè)計技術(shù)、眼科植入物的功能性結(jié)構(gòu)設(shè)計技術(shù)、超精密加工技術(shù)及配套工藝和表面改性技術(shù)，上述核心技術(shù)構(gòu)成的技術(shù)平臺是公司成功的基石，并在公司各業(yè)務(wù)線之間市場方面，自2010年成立以來，公司一直是開發(fā)人工晶狀體產(chǎn)品的先驅(qū)者。根據(jù)弗若斯特沙利文的資料，按2022年自產(chǎn)（非代理）品牌出貨量計，公司在中國人工晶狀體市場位列首位，按2022年銷售量和出貨量的同比增長率計，公司在中國角膜塑形鏡市場位列首位。截至目前，公司的銷售網(wǎng)絡(luò)已覆蓋中國31個省市自治區(qū)，超過6,000家醫(yī)院及視光中心。公司擁有一支經(jīng)驗(yàn)豐富、銷售能力強(qiáng)的營銷團(tuán)隊(duì)；擁有較為穩(wěn)定的客戶基礎(chǔ)，并在行業(yè)內(nèi)樹立了良好的品牌形象，具有一定的市場影響力；建立了全渠道銷售體系，涵蓋經(jīng)銷、直銷、代工綜上所述，公司本次募集資金投資項(xiàng)目將圍繞公司現(xiàn)有主營業(yè)務(wù)展開，在本次發(fā)行可能導(dǎo)致投資者的即期回報有所下降，為了保護(hù)投資者利益，公為保障公司規(guī)范、有效使用募集資金，公司將根據(jù)《公司法》《證券法》《證券發(fā)行辦法》《上市公司監(jiān)管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，對募集資金進(jìn)行專戶存儲、使用、管理和監(jiān)督。本次發(fā)行的募集資金到位后，公司董事會將持續(xù)監(jiān)督公司對募集資金進(jìn)行專項(xiàng)存儲、保障募集資金用于指定的用途、定期對募集資金進(jìn)行內(nèi)部審計、配合監(jiān)管銀行和保薦機(jī)構(gòu)對募集資金使用的檢本次募集資金投資項(xiàng)目的實(shí)施，將推動公司業(yè)務(wù)發(fā)展，提高公司市場競爭力，為公司的戰(zhàn)略發(fā)展帶來積極影響。本次發(fā)行募集資金到位后，公司將積極公司將嚴(yán)格遵守《公司法》《證券法》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》等相關(guān)法律法規(guī)及《公司章程》的要求，不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)，建立健全公司內(nèi)部控制制度，促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作并不斷提高質(zhì)量，保護(hù)公司和投資同時，公司將合理運(yùn)用多種融資工具和渠道，控制資金成本，提高資金使用效率，節(jié)省公司的各項(xiàng)費(fèi)用支出，全面有效地控制經(jīng)營和管控風(fēng)險，保障公根據(jù)中國證監(jiān)會《關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)上市公司現(xiàn)金分紅有關(guān)事項(xiàng)的通知》《上市公