新環(huán)保監(jiān)督制度研究的國內(nèi)外文獻(xiàn)綜述1.1新環(huán)保督察制度的政策背景近年來，隨著我國公民對環(huán)境保護(hù)意識的提高，為了應(yīng)對日益嚴(yán)重的環(huán)境問題，2015年7月1日，“全面深化改革中央領(lǐng)導(dǎo)小組第十四次會議”審議批準(zhǔn)了《環(huán)境保護(hù)督察方案》(簡稱“新環(huán)保督察制度”)。領(lǐng)導(dǎo)小組由國家主席習(xí)近平擔(dān)任主席，李克強(qiáng)總理擔(dān)任副主席，所有成員均為中國現(xiàn)任最高領(lǐng)導(dǎo)人，其嚴(yán)格程度前所未有為新環(huán)保督察制度的實(shí)施奠定了基礎(chǔ)。在2016年至2019年間，大陸各省、自治區(qū)、直轄市共進(jìn)行了7輪環(huán)保督察，每輪開始時(shí)會披露其所要檢查的省份，每輪檢查會分為4或5個(gè)督察小組，不同省份的實(shí)際督察時(shí)間可能不同，但督察的時(shí)間跨度均為1個(gè)月。與常規(guī)的環(huán)境規(guī)制政策治理模式不同，新環(huán)保督察制度具有部分運(yùn)動型環(huán)境治理機(jī)制的特征，由于倚靠中央權(quán)威新環(huán)保督察制度可以充分協(xié)調(diào)和調(diào)動社會各項(xiàng)資源，通過自上而下的命令--控制系統(tǒng)將勁往一處使，大大改變了過去常規(guī)制度下存在的不遵從、選擇性忽視和目標(biāo)偏差等環(huán)境規(guī)制效果不理想的情況。新環(huán)保督察制度的本質(zhì)在于將具體的行政管理問題迅速轉(zhuǎn)變成政治問題，通過政治動員集中組織資源以在短時(shí)間內(nèi)迅速實(shí)現(xiàn)某一特定任務(wù)目標(biāo)。此外，為了保證督察組行政的獨(dú)立性和效率，其組長往往由不同省份的官員擔(dān)任，并且可能在沒有任何警告的情況下派遣調(diào)查小組進(jìn)行檢查。既有研究為新環(huán)保督察制度可能產(chǎn)生的影響提供了積極的證據(jù)。中央環(huán)保督察作為一個(gè)信號機(jī)制，表明中央政府對環(huán)境保護(hù)的堅(jiān)定承諾，明確了我國發(fā)展中心從追求國內(nèi)生產(chǎn)總值的增長轉(zhuǎn)向了可持續(xù)發(fā)展的轉(zhuǎn)變。同時(shí)，新環(huán)保督察制度改善了地方政治激勵結(jié)構(gòu)，明確了地方政府任務(wù)目標(biāo)的優(yōu)先順序，在短期內(nèi)實(shí)現(xiàn)了積極的政策效果。另外，在2018年我國完成首輪新環(huán)保督察時(shí)，中央生態(tài)環(huán)境部下發(fā)要對新環(huán)保督察執(zhí)行完成的省份進(jìn)行“回頭看”工作，即在新環(huán)保督察完成一輪后要對其后續(xù)工作進(jìn)行更加細(xì)致的落實(shí)和完善，了解有污染問題的企業(yè)是否對所查項(xiàng)目進(jìn)行了整改以及整改情況是否符合標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制地方政府在其中扮演的“假整改”和“敷衍整改”角色，務(wù)必保證新環(huán)保督察制度具有的自上而下的強(qiáng)命令型環(huán)境規(guī)制政策特征，加強(qiáng)環(huán)境規(guī)制的震懾作用。有數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示，到2018年中，新環(huán)保督察制度“回頭看”工作效果顯著，處罰相關(guān)人員高達(dá)4305人之多，其中約談的領(lǐng)導(dǎo)及干部以上人員就有一半以上，相關(guān)涉事企業(yè)2萬余家。由此可見，新環(huán)保督察制度的“回頭看”工作嚴(yán)格保證了新環(huán)保督察制度具有的自上而下的強(qiáng)命令型環(huán)境規(guī)制政策特征，加強(qiáng)環(huán)境規(guī)制的震懾作用，對我國的環(huán)境保護(hù)起到了明顯的突出作用。1.2新環(huán)保督察制度的治理效果“兩山”理論提出以來，我國不斷創(chuàng)新環(huán)境保護(hù)政策，加強(qiáng)對環(huán)境問題的整治力度，改善生態(tài)環(huán)境治理體系，其中新環(huán)保督察制度就是中國多層次環(huán)境規(guī)制體系中的一項(xiàng)戰(zhàn)略性政策。新環(huán)保督察制度憑借廣泛動員群眾基礎(chǔ)監(jiān)督、嚴(yán)厲處罰違規(guī)排放污染企業(yè)、問責(zé)省級黨委和地方政府這三大法寶,直接推動解決了全國各地眾多突出環(huán)境污染問題，是命令-控制型環(huán)境規(guī)制政策的一次重要創(chuàng)新和革命。自新環(huán)保督察制度頒布以來，國內(nèi)外學(xué)者對其展開了深入研究。部分學(xué)者認(rèn)為新環(huán)保督察制度屬于運(yùn)動型環(huán)境治理機(jī)制，倚靠中央權(quán)威協(xié)調(diào)社會各項(xiàng)資源，通過自上而下的命令-控制系統(tǒng)將勁往一處使，大大改變了過去常規(guī)制度下的環(huán)境規(guī)制效果不理想情況。也有學(xué)者有不同觀點(diǎn)，諶仁俊等（2019）研究發(fā)現(xiàn)新環(huán)保督察制度具有運(yùn)動型和常規(guī)型二者合一的環(huán)境治理機(jī)制特點(diǎn)，具有權(quán)威性和持續(xù)性。新環(huán)保督察制度由于政府和公共的互動以及科學(xué)持續(xù)性規(guī)制的常態(tài)化發(fā)展趨勢，現(xiàn)有文獻(xiàn)也證實(shí)了新環(huán)保督察制度在大氣污染治理方面具有明顯成效。Jia和Chen研究發(fā)現(xiàn)新環(huán)保督察制度有助于改善環(huán)境績效，且該效果在督察結(jié)束后仍然得以延續(xù)，證實(shí)了運(yùn)動型環(huán)境規(guī)制可以成為策略制訂者提高環(huán)境績效的有效工具。涂正革等（2020）研究發(fā)現(xiàn)新環(huán)保督察制度將傳統(tǒng)的“督企”與“督政”相結(jié)合轉(zhuǎn)變?yōu)椤包h政同責(zé)”，改善了試點(diǎn)省份（河北?。┑拇髿赓|(zhì)量，且在長期來看，效果仍然顯著。國內(nèi)外也有不少學(xué)者探討新環(huán)保督察制度帶來的經(jīng)濟(jì)影響。新環(huán)保督察制度對企業(yè)產(chǎn)生兩方面的影響：一是遵循嚴(yán)格的環(huán)境治理政策，這將使企業(yè)增加更多治理成本，進(jìn)而對生產(chǎn)技術(shù)上的創(chuàng)新投入形成擠出效應(yīng)。二是創(chuàng)新補(bǔ)償效應(yīng)，即運(yùn)用波特假說，企業(yè)不再追求以犧牲經(jīng)濟(jì)增長為代價(jià)的、短暫的“閱兵藍(lán)”，而是倒逼企業(yè)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新，提高企業(yè)對產(chǎn)品技術(shù)研發(fā)的投入，打響藍(lán)天保衛(wèi)戰(zhàn)，當(dāng)這種創(chuàng)新補(bǔ)償效應(yīng)足夠大時(shí)，這些正面的影響會使企業(yè)獲得超額收益，提升企業(yè)績效。李依等（2021）以首輪新環(huán)保督察行動為準(zhǔn)自然實(shí)驗(yàn)，運(yùn)用多期雙重差分模型考察其對企業(yè)綠色創(chuàng)新的影響，研究發(fā)現(xiàn)新環(huán)保督察制度對企業(yè)的創(chuàng)新補(bǔ)償效應(yīng)大于遵循成本效應(yīng)，提高了污染密集型行業(yè)企業(yè)的綠色創(chuàng)新水平，且對綠色發(fā)明專利的正向影響大于綠色實(shí)用新型專利。王鴻儒等（2020）基于南方A省2011-2018年全樣本的21374個(gè)企業(yè)層級的環(huán)境污染數(shù)據(jù)，通過匹配企業(yè)高管職務(wù)信息數(shù)據(jù)，定量分析了高管具有公職經(jīng)歷的企業(yè)在新環(huán)保督察制度下所展現(xiàn)出來的排污行為差異，研究發(fā)現(xiàn)隨著新環(huán)保督察制度的展開，在明確政策信號與政治高壓的背景下，新環(huán)保督察制度不僅激勵行政隸屬層級較低的國有企業(yè)縮小排污水平，也顯著打擊了高管具有公職的民營企業(yè)的排污特權(quán)，有效地降低了其排污水平。揭示了新環(huán)保督察制度對于地方潛在政企合謀排污的抑制作用，為構(gòu)造新型政商關(guān)系提供了理論依據(jù)和實(shí)踐參考。參考文獻(xiàn)NeefA.TransformingRuralWaterGovernance:TowardsDeliberativeandPolycentricModels?[J].WaterAlternatives,2009,2(1):53-60.CarpentierC,SuretJM.Stockmarketanddeterrenceeffect:Amid-runanalysisofmajorenvironmentalandnon-environmentalaccidents[J].JournalofEnvironmentalEconomicsandManagement,2015,71(6):1-18Harrison,Hong,and,etal.Thepriceofsin:Theeffectsofsocialnormsonmarkets[J].JournalofFinancialEconomics,2009,93(1):15-36.李培功,沈藝峰.社會規(guī)范、資本市場與環(huán)境治理：基于機(jī)構(gòu)投資者視角的經(jīng)驗(yàn)證據(jù)[J].世界經(jīng)濟(jì),2011(06):126-146.徐欣,唐清泉.財(cái)務(wù)分析師跟蹤與企業(yè)R&D活動：來自中國證券市場的研究[J].金融研究，2010(12):177-193.韓潔,田高良,封華.分析師跟進(jìn)對并購績效的影響研究[J].系統(tǒng)工程理論與實(shí)踐,2016(02):400-412.趙濤,鄭祖玄.信息不對稱與機(jī)構(gòu)操縱——中國股市機(jī)構(gòu)與散戶的博弈分析[J].經(jīng)濟(jì)研究,2002(07):41-48+91.方軍雄.我國上市公司信息披露透明度與證券分析師預(yù)測[J].金融研究，2007(06):140-152.AbdoulG.Sam,XiaodongZhang.ValuerelevanceofthenewenvironmentalenforcementregimeinChina[J].JournalofCorporateFinance,2020,62.湯亞莉,陳自力,劉星,李文紅.我國上市公司環(huán)境信息披露狀況及影響因素的實(shí)證研究[J].管理世界,2006(01):158-159.肖華,張國清.公共壓力與公司環(huán)境信息披露——基于“松花江事件”的經(jīng)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