北京股權(quán)投資基金注冊流程及政策要點北京優(yōu)勢設(shè)立條件設(shè)立流程

充足的資金來源龐大的企業(yè)資源良好的退出渠道優(yōu)秀的管理人才強(qiáng)大的政策支持“1+3+N”的股權(quán)投資發(fā)展基金自2008年6月以來，截至2009年底，在京新完成注冊的股權(quán)基金機(jī)構(gòu)35家，注冊資本累計達(dá)54.56億元人民幣，管理資金規(guī)模達(dá)到616.5億元人民幣。正在注冊過程中的股權(quán)投資機(jī)構(gòu)47家，擬注冊資本達(dá)56.5億元人民幣，管理資金規(guī)模達(dá)1560億元人民幣。國務(wù)院批準(zhǔn)的10家產(chǎn)業(yè)投資基金中，西部水務(wù)等5家產(chǎn)業(yè)投資基金已決定在京注冊。

據(jù)有關(guān)市場機(jī)構(gòu)統(tǒng)計，2009年度北京地區(qū)VC/PE總投資案例146起，投資總金額62.5127億美元，分別占全國總量的24.6%和55.1%，均居于全國首位。

管理型企業(yè)設(shè)立條件名稱北京***投資基金管理中心（有限合伙）北京***投資基金管理有限公司注冊條件有限合伙企業(yè)有限公司注冊資本3000萬元人民幣以上3000萬元人民幣以上出資方式一次性貨幣形式出資一次性貨幣形式出資人員構(gòu)成至少三名高管具備股權(quán)投資基金管理運作經(jīng)驗或相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗經(jīng)營范圍非證券業(yè)務(wù)的投資管理、咨詢；（管理型企業(yè)均可申請從事上述經(jīng)營范圍以外的其他經(jīng)營項目，但不得從事下列業(yè)務(wù)：1、發(fā)放貸款；2、公開交易證券類投資或金融衍生品交易；3、以公開方式募集資金；4、對除被投資企業(yè)以外的企業(yè)提供擔(dān)保。）單個投資者的投資數(shù)額100萬以上（GP不在本限制條款內(nèi)）100萬元以上基金型企業(yè)設(shè)立條件名稱北京***投資基金（有限合伙）北京***投資基金有限公司組織形式有限合伙企業(yè)有限公司注冊資本5億元人民幣以上出資方式貨幣形式出資（首期募集不低于20%）人員構(gòu)成至少三名高管具備股權(quán)投資基金管理運作經(jīng)驗或相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗累計募集時間5年之內(nèi)經(jīng)營范圍非證券業(yè)務(wù)的投資、投資管理、投資咨詢。（基金型企業(yè)均可申請從事上述經(jīng)營范圍以外的其他經(jīng)營項目，但不得從事下列業(yè)務(wù)：1、發(fā)放貸款；2、公開交易證券類投資或金融衍生品交易；3、以公開方式募集資金；4、對除被投資企業(yè)以外的企業(yè)提供擔(dān)保。）單個投資者的投資數(shù)額1000萬以上（GP不在本限制條款內(nèi)）1000萬元以上外商投資股權(quán)投資管理企業(yè)設(shè)立條件名稱北京***投資基金管理公司注冊條件有限公司注冊資本200萬美元以上出資方式現(xiàn)金出資人員構(gòu)成兩名以上高管具備股權(quán)投資基金管理運作經(jīng)驗或相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗經(jīng)營范圍接受其他股權(quán)投資基金委托，從事非證券類的股權(quán)投資管理、咨詢，不得從事其他經(jīng)營活動單個投資者的投資數(shù)額無限制條款會商申請材料報送（應(yīng)在通過會商程序3個月內(nèi)履行工商登記）市工商局市金融局會商申請

材料缺失未能通過企業(yè)提交：1、“投資基金”和”投資基金管理”企業(yè)會商申請書；2、章程（合伙協(xié)議）草案；3、股東（合伙人）資格證明；4、法定代表人（執(zhí)行合伙人）身份證明；5、擬設(shè)立企業(yè)投資領(lǐng)域及管理團(tuán)隊情況介紹（其中，至少三名高管具備股權(quán)投資基金管理運作經(jīng)驗或相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗）；以上材料一式兩份。

第一步：會商程序材料完備，會商核準(zhǔn)通過名稱預(yù)核準(zhǔn)開立驗資賬戶提交公司設(shè)立申請文件領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照如遇到重名情況，企業(yè)需將最終工商核定名稱提交告知申請函（并附工商局出具的名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知單復(fù)印件）復(fù)印件提交金融局留存留存材料：營業(yè)執(zhí)照副本的復(fù)印件；依照《公司法》或《合伙企業(yè)法》進(jìn)入企業(yè)登記注冊程序：提交《名稱(變更)預(yù)先核準(zhǔn)申請書》在工商局確認(rèn)的入資銀行開立入資專戶；辦理入資手續(xù)并到法定驗資機(jī)構(gòu)辦理驗資手續(xù)領(lǐng)取《企業(yè)設(shè)立登記申請書》、《企業(yè)秘書（聯(lián)系人）登記表》、《指定（委托）書》等有關(guān)表格及文件；遞交申請材料，材料齊全，符合法定形式的，等候領(lǐng)取《準(zhǔn)予行政許可決定書》；

第二步：注冊程序會商申請材料報送市工商局市金融局會商申請

材料缺失未能通過企業(yè)提交：1.《投資基金管理企業(yè)會商申請書

》；2.至少3名具備股權(quán)投基金管理運作經(jīng)驗人員的簡歷。上述任職條件應(yīng)由本市股權(quán)投資基金業(yè)行業(yè)自律組織證明。

以上材料一式三份

第一步：名稱預(yù)核準(zhǔn)申請人取得企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知申請人取得企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知市商務(wù)委企業(yè)提交：1、外商投資股權(quán)投資基金管理企業(yè)會商申請表。2、設(shè)立外商投資企業(yè)申請書（含附表：行政許可事項申請書、辦理行政許可事項授權(quán)委托書、法律文件送達(dá)授權(quán)委托書）。3、可行性研究報告。4、中外合資企業(yè)合資章程、外資企業(yè)章程。5、外商投資企業(yè)法定代表人（或者董事會人選）名單。6、經(jīng)所在國家公證機(jī)關(guān)公證并經(jīng)我國駐該國使（領(lǐng)）館認(rèn)證的外資者的主體資格證明或身份證明；香港、澳門和臺灣地區(qū)投資者的主體資格證明或身份證明；投資者法定代表人的資格證明；投資者在注冊地開戶銀行出據(jù)的資信證明；境外合作者是自然人的，除身份證明外還應(yīng)當(dāng)提供有關(guān)其履歷和資信情況的有效證明文件。7、企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書。

第二步：向市商務(wù)委提交設(shè)立申請

第三步：備案管理市商務(wù)委市金融局市發(fā)改委市工商局得到市商務(wù)委審批后，申請人應(yīng)到市工商局完成注冊

將工商登記營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件送市金融局、市商務(wù)委、市發(fā)改委備案。

“先分后稅，合伙企業(yè)不納所得稅”

合伙制股權(quán)基金和合伙制管理企業(yè)不作為所得稅納稅主體，采取“先分后稅”方式，由合伙人分別繳納個人所得稅或企業(yè)所得稅?！跋确趾蠖悾匣锲髽I(yè)不納所得稅”

合伙制股權(quán)基金中個人合伙人（包括GP和LP）取得的收益，按照“利息、股息、紅利所得”或者“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項目征收個人所得稅，稅率為20％?！半p20%的優(yōu)惠稅率”(合伙人獲得的股息、紅利等投資性收益免征企業(yè)所得稅）

合伙制股權(quán)基金從被投資企業(yè)獲得的股息、紅利等投資性收益，可按照合伙協(xié)議約定直接分配給法人合伙人，該收益屬于已繳納企業(yè)所得稅的稅后收益，免征企業(yè)所得稅?！氨苊怆p重納稅”

合伙制股權(quán)基金的普通合伙人，視為以經(jīng)營管理才能等無形資產(chǎn)投資入股，且接受投資方利潤分配、共同承擔(dān)投資風(fēng)險，依法免征營業(yè)稅?！癎P免征營業(yè)稅”

鼓勵和支持從事創(chuàng)業(yè)投資業(yè)務(wù)的股權(quán)基金或管理企業(yè)按照《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》(國家發(fā)展改革委等十部委第39號令)進(jìn)行備案，并按照《企業(yè)所得稅法》第三十一條和《企業(yè)所得稅法實施條例》第九十七條的規(guī)定享受“創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資于未上市的中小高新技術(shù)企業(yè)2年以上的，可以按照其投資額的70%在股權(quán)持有滿2年的當(dāng)年抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應(yīng)納稅所得額；當(dāng)年不足抵扣的，可以在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵扣”的特別稅收優(yōu)惠政策?！皞浒竸?chuàng)投企業(yè)特別稅收優(yōu)惠政策”

市政府給予股權(quán)基金或管理企業(yè)有關(guān)人員的獎勵，依法免征個人所得稅?！懊庹鱾€稅”

經(jīng)國務(wù)院或國家主管部門批準(zhǔn)設(shè)立并在本市注冊登記的產(chǎn)業(yè)投資基金的管理企業(yè)，及符合下列條件的管理企業(yè)，參照金融企業(yè)，享受《關(guān)于促進(jìn)首都金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展的意見》(京發(fā)改〔2005〕197號)和《關(guān)于促進(jìn)首都金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展的意見實施細(xì)則》(京發(fā)改〔2005〕2736號)的政策支持：(一)在本市注冊登記；(二)其所發(fā)起設(shè)立的股權(quán)基金也在本市注冊登記，符合國家有關(guān)規(guī)定，且累計實收資本在5億元以上；(三)投資領(lǐng)域符合國家和本市產(chǎn)業(yè)政策?！跋硎芙鹑谥С终?/p>

”

高級管理人員按其上一年度所繳個人工薪收入所得稅地方留存部分的80%予以獎勵，獎勵資金原則上不累計超過30萬，且免征個人所得稅。對基金實收資本10億元人民幣（含10億元人民幣）以上的，補(bǔ)助1000萬元人民幣；實收資本10億元人民幣以下、5億元人民幣（含5億元人民幣）以上的，補(bǔ)助800萬人民