做賬實操1/10做賬實操-因公臨時出國任務和預算經費審批意見表申報單位：[申報單位全稱]申報日期：[具體年月日]一、出國人員基本信息姓名：[姓名1]性別：[性別]職務：[具體職務]所在部門：[部門名稱]聯(lián)系電話：[電話號碼]身份證號：[身份證號碼]姓名：[姓名2]性別：[性別]職務：[具體職務]所在部門：[部門名稱]聯(lián)系電話：[電話號碼]身份證號：[身份證號碼]（如有更多人員，依次羅列）二、出訪任務詳情出訪國家（地區(qū)）：[出訪國家或地區(qū)全稱]出訪時間：自[出發(fā)日期]至[返程日期]，共計[X]天出訪目的：[詳細闡述出訪目的，例如參加[國際會議名稱]，就[會議主題相關業(yè)務領域]進行交流與研討，拓展國際合作機會；或對[國外合作企業(yè)/機構名稱]進行實地考察，推進[具體合作項目名稱]的合作進程等]出訪行程安排：[出發(fā)日期]：從[出發(fā)地點]出發(fā)，乘坐[航班號]航班前往[抵達城市]，抵達后前往酒店辦理入住手續(xù)。[會議/考察日期1]：上午參加[國際會議開幕式/合作企業(yè)歡迎儀式]，下午參與[會議分論壇討論/合作企業(yè)業(yè)務介紹及參觀]。[會議/考察日期2]：……[返程日期]：從[出發(fā)城市]乘坐[航班號]航班返回[出發(fā)地點]。三、預算經費明細國際旅費機票費用：預計[X]元（說明：根據查詢[航空公司名稱]機票價格，經濟艙/商務艙往返票價為[具體金額]元/人，共[X]人，總計[X]元）機場建設費及燃油附加費：預計[X]元（按照當前收費標準，每人[具體金額]元，共[X]人）國外城市間交通費：預計[X]元（說明：在出訪國家期間，需乘坐[交通工具類型，如火車、大巴等]往返于不同城市，根據當地交通費用標準估算，每人[X]元，共[X]人）住宿費：預計[X]元（說明：按照出訪國家當地同級別酒店住宿標準，[單人房價格/間/晚]元，[雙人房價格/間/晚]元，共需[X]間房，住宿[X]晚，詳細列出不同房型及住宿天數的費用計算過程）伙食費：預計[X]元（按照出訪國家當地伙食標準，每人每天[X]元，出訪[X]天，共[X]人）公雜費：預計[X]元（用于支付國外市內交通、通訊、必要的小費等費用，每人每天[X]元，出訪[X]天，共[X]人）其他費用會議注冊費：預計[X]元（如參加國際會議，需繳納會議注冊費，提供會議主辦方相關收費通知作為依據）簽證費：預計[X]元（根據出訪國家簽證辦理機構收費標準，每人[X]元，共[X]人）……總預算金額：本次因公臨時出國任務預計總經費為[大寫金額]元整（小寫：￥[具體金額]元）四、部門意見部門負責人意見[部門負責人簽字]：__________________[意見內容，如同意該同志/團隊出訪，出訪任務明確，預算經費合理，建議上級領導審批等][日期]：______年____月____日單位外事部門意見[外事部門負責人簽字]：__________________[意見內容，如對出訪行程安排、人員資格等進行審核，同意出訪，建議財務部門審核經費預算等][日期]：______年____月____日五、財務部門意見[財務部門負責人簽字]：__________________[意見內容，如審核預算經費明細，各項費用符合相關財務規(guī)定，同意預算金額，建議提交單位領導審批等][日期]：______年____月____日六、單位領導意見分管領導意見[分管領導簽字]：__________________[意見內容，如同意出訪申請，強調遵守外事紀律，嚴格控制經費支出等][日期]：______年____月____日主要領導意見[主要領導簽字]：__________________[最終審批意見，如同意本次因公臨時出國任務，要求確保出訪任務順利完成，實現(xiàn)出訪目標等][日期]：______年____月____日會計做賬流程一、原始憑證處理?收集與審核?：整理發(fā)票、收據、銀行對賬單等原始憑證，檢查合規(guī)性（如簽字、金額一致性、稅務監(jiān)制章等）?。?分類整理?：按業(yè)務類型分類，作為做賬憑證編制的依據?。二、編制做賬憑證根據原始憑證或原始憑證匯總表填制做賬憑證，記錄業(yè)務日期、摘要、科目、金額等信息，需經財務負責人審核簽字?。三、登錄賬簿?日記賬?：按收付做賬憑證登錄現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬?。?明細分類賬?：根據做賬憑證逐筆登錄明細賬，反映各科目明細變動?。?總賬?：通過科目匯總表或直接逐筆登錄總賬，匯總所有經濟業(yè)務?。四、科目匯總與試算平衡定期（如每5天、15天或月末）匯總做賬憑證，編制科目匯總表，確保借貸平衡后登錄總賬?。五、期末處理?計提與攤銷?：計提固定資產折舊（借：管理費用/制造費用，貸：累計折舊）?。攤銷待攤費用（如開辦費）?。?稅費處理?：根據業(yè)務計提稅金及附加（如城建稅、教育費附加）?。?損益結轉?：將損益類科目發(fā)生額轉入本年利潤（借：收入類科目，貸：本年利潤；借：本年利潤，貸：成本費用類科目）?。計算并計提企業(yè)所得稅（借：所得稅，貸：應交稅費；借：本年利潤，貸：所得稅）?。六、對賬與結賬?對賬?：核對賬實、賬賬、賬證是否相符（如銀行存款對賬單與日記賬比對）?。?結賬?：在會計期末結出各賬戶余額，標注“本月合計”或“本年累計”，劃紅線區(qū)分?。七、編制財務報表根據總賬和明細賬編制資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，確保數據準確完整?。八、納稅申報依據賬簿和報表數據申報增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等稅種?。九、憑證歸檔將做賬憑證按順序裝訂成冊，妥善保存?zhèn)洳?。附注說明?小企業(yè)簡化處理?：業(yè)務量較少時可直接根據做賬憑證登錄總賬，省略明細分類賬?。?信息化管理?：使用財務軟件可自動化完成憑證匯總、賬簿登錄及報表生成?。出納工作流程一、?資金收付管理??現(xiàn)金收付??收現(xiàn)?：根據會計崗提供的收據或發(fā)票收款，核對金額、經手人簽名后加蓋財務結算章，登記現(xiàn)金流水賬并傳遞憑證至會計?。?付現(xiàn)?：審核付款憑證（如費用報銷單），確認領款人簽字后付款，并在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章?。?銀行收付??收款?：通過網銀查詢到賬款項，核對付款賬號及金額，開具收款收據并加蓋“銀行收訖”章?。?付款?：通過網銀或支票支付款項（如預付貨款），核對賬戶信息并登記支票領用簿，加蓋“銀行付訖”章?。二、?日常報銷與借款處理??費用報銷?整理并粘貼發(fā)票、收據等票據，填寫報銷單，經審批后付款并加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章?。差旅費報銷需審核支付證明單及發(fā)票，實報實銷后傳遞憑證至會計?。?員工借款??現(xiàn)金借款?：審核借款申請單，用備用金付款并加蓋“現(xiàn)金付訖”章?。?銀行借款?：通過企業(yè)網銀轉賬，核對信息后加蓋“銀行付訖”章?。三、?憑證與票據管理??開具與保管?管理支票、匯票、收據等，開具時需注意日期、金額大小寫及蓋章（財務章+法人章）?。收據需區(qū)分現(xiàn)金/銀行交易，標注“轉賬”字樣并加蓋對應印章?。?票據傳遞?所有收付款憑證需登記傳遞登記本，及時交接給會計崗進行賬務處理?。四、?賬務登記與核對??登記日記賬?每日根據收付款憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，確保賬實一致?。?對賬與結賬?定期核對銀行對賬單與日記賬，編制余額調節(jié)表?。月末結賬時標注“本月合計”，劃紅線區(qū)分會計期間?。五