商場(chǎng)財(cái)務(wù)工作內(nèi)容方案?商場(chǎng)作為商品流通的重要場(chǎng)所，其財(cái)務(wù)工作對(duì)于商場(chǎng)的穩(wěn)定運(yùn)營、資金管理以及戰(zhàn)略決策具有至關(guān)重要的作用。本方案旨在明確商場(chǎng)財(cái)務(wù)工作的主要內(nèi)容，規(guī)范財(cái)務(wù)流程，提高財(cái)務(wù)管理水平，為商場(chǎng)的健康發(fā)展提供有力支持。二、財(cái)務(wù)工作目標(biāo)1.確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，為商場(chǎng)管理層提供可靠的決策依據(jù)。2.加強(qiáng)資金管理，合理安排資金，提高資金使用效率，確保商場(chǎng)資金鏈的穩(wěn)定。3.嚴(yán)格控制成本費(fèi)用，降低商場(chǎng)運(yùn)營成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。4.遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。三、財(cái)務(wù)工作主要內(nèi)容（一）會(huì)計(jì)核算1.賬務(wù)處理負(fù)責(zé)商場(chǎng)日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算，包括采購、銷售、庫存、費(fèi)用報(bào)銷等。準(zhǔn)確記錄各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用，編制記賬憑證，登記賬簿，定期結(jié)賬。按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)制度的要求，對(duì)會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等進(jìn)行整理、裝訂和歸檔。2.財(cái)務(wù)報(bào)表編制定期編制商場(chǎng)的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表。對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，為管理層提供財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等方面的信息，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，做出決策。3.稅務(wù)申報(bào)與繳納負(fù)責(zé)商場(chǎng)的稅務(wù)核算，按照國家稅收法規(guī)的規(guī)定，計(jì)算應(yīng)納稅額，編制納稅申報(bào)表。按時(shí)申報(bào)繳納各項(xiàng)稅款，包括增值稅、企業(yè)所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加等。關(guān)注稅收政策變化，及時(shí)調(diào)整稅務(wù)籌劃方案，合理降低稅負(fù)。（二）資金管理1.資金預(yù)算編制參與商場(chǎng)年度資金預(yù)算的編制工作，結(jié)合商場(chǎng)的經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況，預(yù)測(cè)資金需求。根據(jù)預(yù)算安排，合理分配資金，確保商場(chǎng)各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)的資金供應(yīng)。2.資金籌集與運(yùn)用根據(jù)商場(chǎng)的資金需求，合理選擇資金籌集渠道，如銀行貸款、商業(yè)信用等。對(duì)籌集到的資金進(jìn)行合理安排，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本。加強(qiáng)資金的日常管理，監(jiān)控資金流向，確保資金安全。3.資金結(jié)算與賬戶管理負(fù)責(zé)商場(chǎng)的資金結(jié)算工作，包括收款、付款、資金調(diào)撥等。管理商場(chǎng)的銀行賬戶，定期核對(duì)銀行賬目，確保賬實(shí)相符。做好資金結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)防范工作，如防范支票欺詐、網(wǎng)銀安全等。（三）成本費(fèi)用控制1.成本核算建立健全商場(chǎng)的成本核算體系，對(duì)商品采購成本、銷售成本、庫存成本等進(jìn)行準(zhǔn)確核算。分析成本構(gòu)成，找出成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)，為成本管理提供數(shù)據(jù)支持。2.費(fèi)用管理制定商場(chǎng)的費(fèi)用管理制度，明確費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和審批流程。審核各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷憑證，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，杜絕不合理開支。定期對(duì)費(fèi)用進(jìn)行分析，找出費(fèi)用變動(dòng)原因，提出費(fèi)用控制措施。3.成本費(fèi)用分析與考核定期對(duì)商場(chǎng)的成本費(fèi)用進(jìn)行分析，與預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，找出差異原因。根據(jù)成本費(fèi)用分析結(jié)果，對(duì)相關(guān)部門和人員進(jìn)行考核，激勵(lì)其加強(qiáng)成本費(fèi)用控制。（四）資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)商場(chǎng)的固定資產(chǎn)進(jìn)行登記、核算和管理。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。按照規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，核算固定資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購置、報(bào)廢、處置等審批手續(xù)，確保固定資產(chǎn)的安全完整。2.流動(dòng)資產(chǎn)（存貨、應(yīng)收賬款等）管理加強(qiáng)存貨管理，制定合理的存貨儲(chǔ)備計(jì)劃，控制存貨庫存水平。定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，確保存貨的數(shù)量和質(zhì)量準(zhǔn)確無誤。對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的催收工作，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)其他流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行有效管理，提高資金使用效率。（五）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估識(shí)別商場(chǎng)面臨的各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析其發(fā)生的可能性和影響程度。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等。加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和預(yù)警，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化，調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。3.內(nèi)部控制與審計(jì)建立健全商場(chǎng)的內(nèi)部控制制度，規(guī)范財(cái)務(wù)工作流程，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。配合內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)工作，提供相關(guān)資料，接受審計(jì)監(jiān)督。（六）財(cái)務(wù)分析與決策支持1.財(cái)務(wù)指標(biāo)分析定期計(jì)算和分析商場(chǎng)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)，如償債能力指標(biāo)、營運(yùn)能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)等。通過財(cái)務(wù)指標(biāo)分析，評(píng)估商場(chǎng)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，為管理層提供決策依據(jù)。2.專項(xiàng)分析根據(jù)商場(chǎng)的經(jīng)營管理需要，開展專項(xiàng)財(cái)務(wù)分析，如促銷活動(dòng)效果分析、新品銷售分析、供應(yīng)商成本分析等。通過專項(xiàng)分析，為商場(chǎng)的經(jīng)營決策提供有針對(duì)性的建議和支持。3.預(yù)算執(zhí)行情況分析定期對(duì)商場(chǎng)的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，對(duì)比實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算指標(biāo)的差異。找出預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，提出改進(jìn)措施，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。四、財(cái)務(wù)工作流程（一）會(huì)計(jì)核算流程1.業(yè)務(wù)發(fā)生商場(chǎng)各部門發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)后，及時(shí)取得或填制原始憑證。2.憑證審核財(cái)務(wù)人員對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，審核其真實(shí)性、合法性、完整性和準(zhǔn)確性。3.編制記賬憑證根據(jù)審核無誤的原始憑證，編制記賬憑證，確定會(huì)計(jì)分錄。4.登記賬簿將記賬憑證中的數(shù)據(jù)登記到相應(yīng)的賬簿中，如總賬、明細(xì)賬、日記賬等。5.結(jié)賬定期進(jìn)行結(jié)賬，計(jì)算各賬戶的本期發(fā)生額和期末余額。6.編制財(cái)務(wù)報(bào)表根據(jù)賬簿記錄，編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表。（二）資金管理流程1.資金預(yù)算編制各部門根據(jù)經(jīng)營計(jì)劃和業(yè)務(wù)需求，提出資金預(yù)算申請(qǐng)。財(cái)務(wù)部門匯總各部門預(yù)算申請(qǐng)，結(jié)合商場(chǎng)財(cái)務(wù)狀況，編制年度資金預(yù)算草案。提交管理層審核通過后，確定正式的資金預(yù)算。2.資金籌集根據(jù)資金預(yù)算，確定資金籌集方案，如向銀行申請(qǐng)貸款、發(fā)行債券等。準(zhǔn)備相關(guān)資料，辦理資金籌集手續(xù)。3.資金運(yùn)用根據(jù)資金預(yù)算安排，合理調(diào)配資金，確保商場(chǎng)各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)的資金供應(yīng)。資金支付時(shí)，按照審批流程進(jìn)行審核和支付。4.資金結(jié)算與賬戶管理商場(chǎng)與供應(yīng)商、客戶進(jìn)行資金結(jié)算，通過銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等方式進(jìn)行支付和收款。定期核對(duì)銀行賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。（三）成本費(fèi)用控制流程1.成本核算確定成本核算對(duì)象和成本項(xiàng)目，收集相關(guān)成本數(shù)據(jù)。采用適當(dāng)?shù)某杀竞怂惴椒?，?jì)算商品采購成本、銷售成本、庫存成本等。編制成本報(bào)表，反映成本核算結(jié)果。2.費(fèi)用管理制定費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和審批流程，明確各部門和人員的費(fèi)用支出權(quán)限。員工發(fā)生費(fèi)用后，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，附上原始憑證，提交部門負(fù)責(zé)人審批。部門負(fù)責(zé)人審批后，提交財(cái)務(wù)部門審核，財(cái)務(wù)人員審核通過后，報(bào)總經(jīng)理審批。總經(jīng)理審批通過后，進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷支付。3.成本費(fèi)用分析與考核定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析，與預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，找出差異原因。根據(jù)成本費(fèi)用分析結(jié)果，制定成本費(fèi)用控制措施，對(duì)相關(guān)部門和人員進(jìn)行考核。（四）資產(chǎn)管理流程1.固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)購置時(shí)，由使用部門提出申請(qǐng)，經(jīng)審批后由采購部門負(fù)責(zé)采購。采購?fù)瓿珊?，?cái)務(wù)部門進(jìn)行固定資產(chǎn)入賬核算，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，編制固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。固定資產(chǎn)報(bào)廢、處置時(shí)，由使用部門提出申請(qǐng)，經(jīng)審批后由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。2.流動(dòng)資產(chǎn)（存貨、應(yīng)收賬款等）管理存貨采購時(shí)，由采購部門根據(jù)庫存情況和銷售需求制定采購計(jì)劃，經(jīng)審批后進(jìn)行采購。存貨入庫時(shí)，倉庫管理人員進(jìn)行驗(yàn)收，填寫入庫單，財(cái)務(wù)部門根據(jù)入庫單進(jìn)行存貨入賬核算。定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，編制存貨盤點(diǎn)表，確保存貨賬實(shí)相符。對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，制定催收計(jì)劃，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的催收工作。（五）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估定期對(duì)商場(chǎng)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，收集相關(guān)信息，分析風(fēng)險(xiǎn)因素。采用定性和定量相結(jié)合的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)估。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，明確責(zé)任部門和責(zé)任人。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整應(yīng)對(duì)策略。3.內(nèi)部控制與審計(jì)建立健全商場(chǎng)的內(nèi)部控制制度，明確各部門和人員的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范財(cái)務(wù)工作流程。定期開展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。五、財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理1.負(fù)責(zé)商場(chǎng)財(cái)務(wù)部門的全面管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。2.建立健全財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，確保財(cái)務(wù)工作的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。3.組織編制商場(chǎng)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)決算報(bào)告，為管理層提供決策依據(jù)。4.負(fù)責(zé)資金管理工作，合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，確保資金安全。5.加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，審核各項(xiàng)成本費(fèi)用支出，降低商場(chǎng)運(yùn)營成本。6.組織財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)決策支持工作，為商場(chǎng)的經(jīng)營管理提供有價(jià)值的建議。7.協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系，維護(hù)商場(chǎng)的良好形象。8.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和考核工作，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。（二）會(huì)計(jì)主管1.協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的具體工作。2.組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行賬務(wù)處理，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。3.審核記賬憑證和財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。4.負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)與繳納工作，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅負(fù)。5.參與商場(chǎng)的資金管理工作，監(jiān)控資金流向，確保資金安全。6.定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理和歸檔，保證財(cái)務(wù)檔案的完整性和安全性。7.協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理開展財(cái)務(wù)分析和決策支持工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信息。8.負(fù)責(zé)與其他部門的溝通協(xié)調(diào)工作，及時(shí)了解業(yè)務(wù)需求，提供財(cái)務(wù)支持。（三）會(huì)計(jì)1.負(fù)責(zé)商場(chǎng)日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算工作，準(zhǔn)確記錄各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用。2.編制記賬憑證，登記賬簿，定期結(jié)賬，確保賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。3.協(xié)助會(huì)計(jì)主管進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表編制工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。4.負(fù)責(zé)稅務(wù)核算和申報(bào)工作，按時(shí)繳納各項(xiàng)稅款。5.參與商場(chǎng)的資產(chǎn)管理工作，定期對(duì)固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)。6.協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理和會(huì)計(jì)主管開展其他財(cái)務(wù)工作，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)。（四）出納1.負(fù)責(zé)商場(chǎng)的資金收付工作，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和審批流程辦理收款、付款業(yè)務(wù)。2.登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。3.保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和空白支票等重要財(cái)務(wù)票據(jù)，確保資金安全。4.協(xié)助會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理，提供相關(guān)資金數(shù)據(jù)。5.定期與銀行進(jìn)行對(duì)賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金結(jié)算問題。6.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他出納工作任務(wù)。六、財(cái)務(wù)信息化建設(shè)1.引入先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理軟件，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)工作的信息化管理，提高工作效率和數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。2.利用財(cái)務(wù)管理軟件進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、資金管理、成本控制、財(cái)務(wù)分析等工作，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的集中處理和共享。3.建立財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的安全防護(hù)機(jī)制，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全和保密。4.加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的信息化培訓(xùn)，提高其信息化操作技能和應(yīng)用水平。七、財(cái)務(wù)工作監(jiān)督與考核1.建立健全財(cái)務(wù)工作監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和檢查，確保財(cái)務(wù)工作符合法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的要求。2.制定財(cái)務(wù)人員績(jī)效考核制度，明確考核指標(biāo)和考核標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)財(cái)務(wù)人員的工作業(yè)績(jī)、工作態(tài)度、業(yè)務(wù)能力等進(jìn)行全面考核。3.根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果，對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行獎(jiǎng)懲，激勵(lì)其提高工作質(zhì)量和