物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度?一、總則1.目的為了規(guī)范物業(yè)公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，保障公司及業(yè)主的合法權(quán)益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)管理制度。2.適用范圍本制度適用于物業(yè)公司總部及下屬各物業(yè)管理項(xiàng)目。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。完整性原則：全面核算公司的各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用，確保財(cái)務(wù)信息的完整性。準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確無誤，各項(xiàng)計(jì)算和記錄應(yīng)當(dāng)正確可靠。及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和報(bào)告，為公司決策提供及時(shí)、有效的財(cái)務(wù)信息。

二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)工作需要設(shè)置相應(yīng)的崗位，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限。2.財(cái)務(wù)人員配備財(cái)務(wù)部配備財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納等崗位人員，各崗位人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，取得相關(guān)從業(yè)資格證書。財(cái)務(wù)人員應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定，確需變動(dòng)時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定辦理交接手續(xù)。3.財(cái)務(wù)人員職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的日常管理工作，組織制定和完善財(cái)務(wù)管理制度及相關(guān)流程。組織財(cái)務(wù)預(yù)算、決算的編制和執(zhí)行，監(jiān)督財(cái)務(wù)收支情況，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系，維護(hù)公司良好的財(cái)務(wù)環(huán)境。審核重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)，對(duì)財(cái)務(wù)人員的工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。會(huì)計(jì)職責(zé)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)憑證的制作、審核和保管，登記各類賬簿，定期進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)。負(fù)責(zé)成本核算、費(fèi)用控制和財(cái)務(wù)分析工作，為公司提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理完成財(cái)務(wù)預(yù)算、決算等工作。出納職責(zé)負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金的安全和準(zhǔn)確。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和有關(guān)印章，確保其安全完整。協(xié)助會(huì)計(jì)完成其他財(cái)務(wù)工作。

三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制原則以收定支原則：根據(jù)公司的收入情況，合理安排支出，確保收支平衡。全面性原則：涵蓋公司的各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用，做到全面預(yù)算。可行性原則：預(yù)算指標(biāo)應(yīng)具有可操作性，符合公司實(shí)際情況。嚴(yán)肅性原則：預(yù)算一經(jīng)確定，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。2.預(yù)算編制方法收入預(yù)算：根據(jù)物業(yè)管理項(xiàng)目的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、面積、預(yù)計(jì)入住率等因素，結(jié)合市場(chǎng)行情和歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行編制。成本預(yù)算：包括人員工資、辦公費(fèi)用、維修費(fèi)用、綠化費(fèi)用、保潔費(fèi)用等，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行估算。費(fèi)用預(yù)算：按照費(fèi)用類別和支出項(xiàng)目，結(jié)合公司的管理要求和歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行編制。3.預(yù)算編制程序每年末，各部門根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和下一年度的工作計(jì)劃，提出本部門的預(yù)算草案，報(bào)財(cái)務(wù)部匯總。財(cái)務(wù)部對(duì)各部門的預(yù)算草案進(jìn)行審核、平衡，提出調(diào)整建議，形成公司年度預(yù)算草案，報(bào)公司管理層審批。公司管理層審批通過后的年度預(yù)算，下達(dá)至各部門執(zhí)行。4.預(yù)算執(zhí)行與控制各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)收支在預(yù)算范圍內(nèi)。財(cái)務(wù)部定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。

四、收入管理1.物業(yè)管理費(fèi)收入按照與業(yè)主簽訂的物業(yè)服務(wù)合同約定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)間，及時(shí)收取物業(yè)管理費(fèi)。建立物業(yè)管理費(fèi)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄業(yè)主的繳費(fèi)情況，包括繳費(fèi)金額、繳費(fèi)時(shí)間、欠費(fèi)金額等。對(duì)欠費(fèi)業(yè)主進(jìn)行催繳，采取合理有效的催繳措施，如發(fā)送催繳通知、上門催繳等，確保物業(yè)管理費(fèi)的足額收取。2.其他收入包括停車費(fèi)收入、廣告費(fèi)收入、特約服務(wù)費(fèi)收入等。停車費(fèi)收入應(yīng)按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取，并做好車輛出入登記和收費(fèi)記錄。廣告費(fèi)收入應(yīng)簽訂相關(guān)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保廣告費(fèi)用的及時(shí)收取。特約服務(wù)費(fèi)收入應(yīng)根據(jù)實(shí)際服務(wù)內(nèi)容和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收取，并做好服務(wù)記錄。3.收入核算與確認(rèn)各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)入賬，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行核算。物業(yè)管理費(fèi)收入應(yīng)在提供物業(yè)服務(wù)的期間內(nèi)分期確認(rèn)收入，其他收入應(yīng)在滿足收入確認(rèn)條件時(shí)確認(rèn)收入。定期對(duì)收入進(jìn)行核對(duì)，確保收入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

五、成本費(fèi)用管理1.成本費(fèi)用分類人員成本：包括工資、獎(jiǎng)金、福利、社保等。辦公費(fèi)用：包括辦公用品、水電費(fèi)、通訊費(fèi)等。維修費(fèi)用：包括房屋及設(shè)備設(shè)施的維修、保養(yǎng)費(fèi)用。綠化費(fèi)用：包括綠化植物的采購、養(yǎng)護(hù)費(fèi)用。保潔費(fèi)用：包括公共區(qū)域的清潔、消毒費(fèi)用。其他費(fèi)用：包括差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)用等。2.成本費(fèi)用控制原則厲行節(jié)約原則：在保證服務(wù)質(zhì)量的前提下，合理控制成本費(fèi)用支出，降低運(yùn)營成本。效益優(yōu)先原則：優(yōu)先保障重點(diǎn)項(xiàng)目和關(guān)鍵業(yè)務(wù)的資金需求，提高資金使用效益。歸口管理原則：各項(xiàng)成本費(fèi)用由相關(guān)部門歸口管理，明確責(zé)任，嚴(yán)格控制。3.成本費(fèi)用核算方法按照成本核算對(duì)象和成本項(xiàng)目進(jìn)行核算，準(zhǔn)確計(jì)算各項(xiàng)成本費(fèi)用。對(duì)于直接成本，直接計(jì)入相關(guān)成本核算對(duì)象；對(duì)于間接成本，按照合理的分配方法分配計(jì)入相關(guān)成本核算對(duì)象。4.成本費(fèi)用審批流程各項(xiàng)成本費(fèi)用支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。一般費(fèi)用支出由部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批；重大費(fèi)用支出需經(jīng)公司管理層審批。審批通過后的費(fèi)用支出，由財(cái)務(wù)部門按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行支付。

六、固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)定義與分類固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價(jià)值較高，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、辦公設(shè)備等。固定資產(chǎn)按照用途和性質(zhì)分為房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、辦公設(shè)備等類別。2.固定資產(chǎn)購置各部門根據(jù)工作需要提出固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司管理層審批。財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的購置申請(qǐng)，安排資金并進(jìn)行采購。購置的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收手續(xù)，登記固定資產(chǎn)卡片和臺(tái)賬。3.固定資產(chǎn)折舊固定資產(chǎn)按照規(guī)定的折舊方法計(jì)提折舊，折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。折舊年限按照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，具體折舊年限如下：房屋及建筑物：2040年機(jī)器設(shè)備：1015年運(yùn)輸工具：510年辦公設(shè)備：35年財(cái)務(wù)部每月計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用。4.固定資產(chǎn)清查定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，每年至少進(jìn)行一次全面清查。清查結(jié)果應(yīng)編制固定資產(chǎn)清查報(bào)告，對(duì)盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。對(duì)于閑置或不需用的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處置，提高資產(chǎn)使用效率。

七、資金管理1.資金籌集根據(jù)公司發(fā)展需要，合理籌集資金，確保公司資金需求。資金籌集方式包括自有資金、銀行貸款、發(fā)行債券等。申請(qǐng)銀行貸款應(yīng)按照銀行要求提供相關(guān)資料，辦理貸款手續(xù)，確保貸款資金的及時(shí)到位和合理使用。2.資金使用公司資金應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。各項(xiàng)資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行審批，確保資金使用的合理性和安全性。加強(qiáng)資金預(yù)算管理，合理安排資金，提高資金使用效率。3.資金結(jié)算規(guī)范資金結(jié)算方式，嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度辦理資金收付業(yè)務(wù)。加強(qiáng)銀行賬戶管理，定期核對(duì)銀行賬目，確保資金安全。對(duì)于大額資金支付，應(yīng)實(shí)行雙人操作或聯(lián)簽制度，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。4.資金監(jiān)控財(cái)務(wù)部定期對(duì)公司資金狀況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金異常情況并采取措施。建立資金預(yù)警機(jī)制，設(shè)定資金預(yù)警指標(biāo)，當(dāng)資金余額或資金流動(dòng)情況達(dá)到預(yù)警線時(shí)，及時(shí)向公司管理層報(bào)告。

八、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析1.財(cái)務(wù)報(bào)告編制財(cái)務(wù)部定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定編制，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、公司管理層審批后對(duì)外報(bào)送。2.財(cái)務(wù)分析定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司管理層提供決策支持。財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析、成本費(fèi)用分析、資金流量分析等。通過財(cái)務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營管理中存在的問題，提出改進(jìn)建議和措施，促進(jìn)公司健康發(fā)展。

九、稅務(wù)管理1.稅務(wù)登記與申報(bào)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記手續(xù)。準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)納稅額，按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)，確保稅款足額繳納。建立稅務(wù)臺(tái)賬，記錄各項(xiàng)稅務(wù)事項(xiàng)，包括納稅申報(bào)時(shí)間、納稅金額、稅款繳納情況等。2.稅收籌劃在合法合規(guī)的前提下，進(jìn)行稅收籌劃，降低公司稅負(fù)。關(guān)注國家稅收政策變化，及時(shí)調(diào)整稅收籌劃方案，確保公司稅收利益最大化。3.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。定期進(jìn)行稅務(wù)自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正稅務(wù)問題，避免稅務(wù)處罰。

十、財(cái)務(wù)檔案管理1.財(cái)務(wù)檔案分類財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、審計(jì)報(bào)告等。2.財(cái)務(wù)檔案整理與裝訂每月終了后，會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)整理會(huì)計(jì)憑證，按照編號(hào)順序裝訂成冊(cè)，并在封面上注明年度、月份、起止日期、憑證種類、起止號(hào)碼等。會(huì)計(jì)賬簿在年度終了后，應(yīng)打印裝訂成冊(cè)，妥善保管。財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料等應(yīng)按照時(shí)間順序整理歸檔。3.財(cái)務(wù)檔案保管設(shè)立專門的財(cái)務(wù)檔案保管室，配備必要的保管設(shè)備，確保財(cái)務(wù)檔案的安全。財(cái)務(wù)檔案保管期限按照國家相關(guān)