一、單項(xiàng)選擇題（將下列各題中唯——個(gè)符合題意的正確答案用英文大寫(xiě)字母

填入括號(hào)內(nèi)。每小題1分，共10分。多選、錯(cuò)選或不選，均不得分）

1、出納工作的基本原則是（）

A、內(nèi)部牽制原則B、權(quán)責(zé)發(fā)生制原則

C、配比原則D、實(shí)質(zhì)重于形式原則

2、同城和異地均可使用的轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式有（）

A、支票B、匯兌

C、信用卡D、托收承付

3、企業(yè)應(yīng)設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”由（）按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序

逐日逐筆登記。

A.主管人員B.出納人員

C.會(huì)計(jì)人員0.經(jīng)辦人員

4、現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)為（）元。

A.500B.5000

C.100D.1000

5、每日應(yīng)將現(xiàn)金日記賬與（）核對(duì)，做到賬款相符。

A.庫(kù)存現(xiàn)金B(yǎng).現(xiàn)金總分類(lèi)賬

C.收付款憑證D.銀行存款日記賬

6、支票的有限期限為（）

A、15天B、10天

C、30天D、一個(gè)月

7、下列不是我國(guó)現(xiàn)行貨幣面值的是（）

A、100元B、50元

C、20元D、30元

8、阿拉伯?dāng)?shù)字1的中文大寫(xiě)是（）

A、壹B、壺

C、貳D、學(xué)

9、人民幣的符號(hào)為（）

A、￥B.$

C、￡D、§

10、原始憑證的保管期限為（）

A、10年B、20年

C、5年D、15年

二、多項(xiàng)選擇題（每小題有兩個(gè)或兩個(gè)以上正確答案，請(qǐng)將選定的答案用英文

大寫(xiě)字母填入括號(hào)內(nèi)。每小題2分，共20分。多選、少選、錯(cuò)選或不選均不得

分）

1、出納工作的職能是（）

A、收付職能B、反映職能

C、監(jiān)督職能D、管理職能

2、單位銀行結(jié)算賬戶(hù)的種類(lèi)有（）

A、基本賬戶(hù)B、一般賬戶(hù)

C、專(zhuān)用賬戶(hù)D、臨時(shí)賬戶(hù)

3、下列屬于商業(yè)匯票的是（）

A、銀行本票B、銀行承兌匯票

B、銀行匯票D、商業(yè)承兌匯票

4、記賬憑證的種類(lèi)有（）

A、現(xiàn)金憑證B、收款憑證

C、付款憑證D、轉(zhuǎn)賬憑證

5、出納人員的配備形式有（）

A、一人一崗B、多人多崗

C、一人多崗D、一崗多人

6、原始憑證的審核內(nèi)容主要包括（）三個(gè)方面

A、真實(shí)性B、完整性

C、程序性D、合法性

7、出納人員的可以登記的賬簿有（）

A、收入明細(xì)賬B、總賬

C、庫(kù)存現(xiàn)金日記賬D、銀行E記賬

8、現(xiàn)金管理的原則為（)

A、收付合法原則B、收付兩清原則

C、錢(qián)賬分管原則D、日清日結(jié)原則

9、賬簿按其性質(zhì)和用途分類(lèi),可分為（）

A、日記賬B、分類(lèi)賬

C、備查賬D、訂本賬

10、對(duì)賬的內(nèi)容為（

A、賬證核對(duì)B、賬表核對(duì)

C、賬賬核對(duì)D、賬款核對(duì)

三、判斷題（對(duì)的在括號(hào)內(nèi)打，錯(cuò)的打“X”,每小題1分，共10分。

不答、錯(cuò)答不得分也不扣分）

1、出納人員可以登記的賬簿為總賬（）

2、小規(guī)模納稅人可以開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票（）

3、清點(diǎn)核對(duì)并開(kāi)出單據(jù)后，再發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或假鈔的，應(yīng)由出納人員負(fù)責(zé)（）

4、出納人員在收取現(xiàn)金時(shí)，無(wú)論是什么款項(xiàng)都可以收取，不用對(duì)其合法性負(fù)責(zé)

()

5、填寫(xiě)支票的日期應(yīng)以阿拉伯?dāng)?shù)字填寫(xiě)（）

6、開(kāi)具發(fā)票的時(shí)候應(yīng)在發(fā)票上蓋上發(fā)票專(zhuān)用章（）

7、中國(guó)銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立和使用。（)

8、原始憑證要用藍(lán)色或黑色圓珠筆書(shū)寫(xiě)，字跡清楚、規(guī)范。（）

9、信用卡是同城和異地均可使用的轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式。)

10、支票是單位或個(gè)人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支

付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)入（）

四、實(shí)訓(xùn)分析題（共60分）

1、迅華實(shí)業(yè)公司2016年2月份銀行存款日記賬賬面記錄和銀行對(duì)賬單分別見(jiàn)

下表，請(qǐng)根據(jù)給出的資料填寫(xiě)銀行存款余額調(diào)節(jié)表：（20分）

銀行存款日記賬

2016

憑證銀行憑證

年

摘要借方貸方余額

月B字號(hào)名稱(chēng)號(hào)數(shù)

期初余額603,877.00

21收60#匯票6088#銷(xiāo)售產(chǎn)品105,687.00709,564.00

2付75#轉(zhuǎn)支2014#付購(gòu)材料17,980.00691,584.00

5付76#轉(zhuǎn)支2015#付廣告費(fèi)78,000.00613,584.00

7付77#現(xiàn)付1018#支取現(xiàn)金5,000.00608,584.00

10收80#轉(zhuǎn)支5001#收回貨款100,000.00708,584.00

收到稅款

16收81#特轉(zhuǎn)4832#20,000.00728,584.00

返還

25付80#匯票3187#購(gòu)入設(shè)備100,000.00628,584.00

28收90#委收8088#收回貨款150,000.00778,584.00

本月合計(jì)375,687.00200,980.00778,584.00

銀行存款對(duì)賬單

2016年2月28日幣種：人民幣單位：元

網(wǎng)點(diǎn)號(hào):0212［中國(guó)工商銀行共和支行］

戶(hù)名：迅華實(shí)業(yè)公司賬號(hào)：987046147223115888上頁(yè)余額：603877

2016

余柜員

年交易憑證種類(lèi)憑證號(hào)摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額

額號(hào)

代碼

月日

21匯票6088#收款105,687.00193

22轉(zhuǎn)支2014#付貨款17,980.00193

支取現(xiàn)

27現(xiàn)付1018#5,000.00196

金

付失業(yè)

28轉(zhuǎn)支4019#9,800.00193

保險(xiǎn)金

216委收8017#收貨款17,000.00195

付設(shè)備

225匯票3187#100:000.00192

款

228委收8088#收貨款150,000.00194

可用余額:743784

銀行余額調(diào)節(jié)表

單位年月日單位：元

項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額

企業(yè)銀行存款日記賬778584銀行對(duì)賬單余額743784

力n：銀行已收企業(yè)未收力n：企業(yè)己收銀行未收

減：企業(yè)已付銀行未付

減：銀行己付企業(yè)未付

調(diào)節(jié)后的銀行存款余額調(diào)節(jié)后的銀行存款余額

2、用正確的方法大寫(xiě)下列金額數(shù)字。(10分)

(1)￥40093.00(2)￥7250.60(3)￥13004.00

(4)￥100200.00(5)￥15.06(6)￥8600000.07(7)￥300.00

3、怡景實(shí)業(yè)公司2016年9月30日新上任的出納陳景與原出納孫云辦理交接工

作，主管會(huì)計(jì)孫莉進(jìn)行監(jiān)督，盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金中8張100元，6張50元，10張20

元，7張10元，9張5元，15張2元，30張1元，18張5角，4張2角，8

張1角。

庫(kù)存現(xiàn)金移交表

幣種：人民幣移交日期年月日單位：元

幣別數(shù)量（張）移交金額接交金額備注

合計(jì)

4、信瑞實(shí)業(yè)公司2016年8月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：

8月1日銀行承兌匯票800000元到期，但由于資本周轉(zhuǎn)原因，暫時(shí)無(wú)力償還

8月16日發(fā)現(xiàn)7月東風(fēng)工廠償還的貨款6500元，在填制記賬憑證時(shí)，將金

額誤記為5600元，少記了900元

8月19日銷(xiāo)售貨物80000元，稅金13600元，己收回貨款并存入銀行

8月25日提取備用金5000元

8月28日還購(gòu)材料欠款7800元

請(qǐng)根據(jù)上述資料編寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄（15分）

《出納崗位實(shí)務(wù)》期末試卷1參考答案

一、單項(xiàng)選擇題（共20分）

1、A2、C3、B4、D5、A6、B7、D8、

A9、A10、D

二、多項(xiàng)選擇題（共20分）

1ABCD2ABCD3BD4BCD5ACD

6ABD7CD8ABCD9ABC10ACD

三、判斷題（共10分）

1X2X3V4X5X6V7

X8X9V10V

四、綜合計(jì)算題（10分）

1、銀行余額調(diào)節(jié)表

單位：遠(yuǎn)華實(shí)業(yè)公司2016年02月28日單位：元

項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額

企業(yè)銀行存款日記賬778584銀行對(duì)賬單余額743784

力口：銀行已收企業(yè)未收17000力口：企業(yè)已收銀行未收120D00

減：銀行已付企業(yè)未付9800減：企業(yè)已付銀行未付78000

調(diào)節(jié)后的銀行存款余額785784調(diào)節(jié)后的銀行存款余額785784

小寫(xiě)金額大寫(xiě)金額

￥40093.00人民幣肆萬(wàn)零玖拾叁元整

￥7250.60人民幣柒仟貳佰伍拾元零陸角整

￥13004.00人民幣壹萬(wàn)叁仟零肆元整

￥100200.00人民幣壹拾萬(wàn)零貳佰兀整

￥15.06人民幣壹拾伍元零陸分

￥8600000.07人民幣捌佰陸拾萬(wàn)元零七分

￥300.00